Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 12 vistas

    01 Cuestionario - Caja y Bancos

    Cargado por

    jevalenzuelah
    Este documento contiene un cuestionario con 48 preguntas sobre el manejo de caja y bancos de una organización. El cuestionario busca verificar el registro, custodia, autorización e integridad de los fondos y su presentación en los estados financieros.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    01 Cuestionario - Caja y Bancos

    Cargado por

    jevalenzuelah
    12 vistas3 páginas
    Este documento contiene un cuestionario con 48 preguntas sobre el manejo de caja y bancos de una organización. El cuestionario busca verificar el registro, custodia, autorización e integridad de los fondos y su presentación en los estados financieros.

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento contiene un cuestionario con 48 preguntas sobre el manejo de caja y bancos de una organización. El cuestionario busca verificar el registro, custodia, autorización e integridad de los fondos y su presentación en los estados financieros.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    12 vistas3 páginas

    01 Cuestionario - Caja y Bancos

    Cargado por

    jevalenzuelah
    Este documento contiene un cuestionario con 48 preguntas sobre el manejo de caja y bancos de una organización. El cuestionario busca verificar el registro, custodia, autorización e integridad de los fondos y su presentación en los estados financieros.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 3

    Contraloría General de Cuentas

    Dirección de Entidades Especiales

    Cuestionario: Caja y Bancos


    Tipo de Auditoria:Auditoria Financiera-Presupuestaria y de Cumplimiento
    Entidad: Asociación de Señoras de la Caridad de San Vicente de Paul
    Período: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

    Respuestas
    No. Descripción Comentarios
    Si No

    1 DEFINICIÓN:
    Es un rubro que representa los valores en efectivo,
    los fondos que se encuentren en poder de la
    organización y los depositados en bancos del
    sistema financiero, específicamente en la cuenta
    nombre de la Asociación de Señoras de la Caridad
    de San Vicente de Paul No. 0100507350 de GyT
    Continental de conformidad con los registros en el
    auxiliar caja fiscal y auxiliar libro de bancos
    autorizados por la CGC.

    2 OBJETIVOS:
    2.1 Determinar que los recursos están siendo
    administrados correctamente.
    2.2 Verificar la fiabilidad en el registro, custodia,
    autorización, integridad, disponibilidad, legitimidad,
    presentación y revelación de las cifras presentadas
    en las cuentas de caja y bancos.
    2.3 Establecer que los fondos estén debidamente
    registrados y custodiados.

    3 PROCEDIMIENTO

    1 ¿Se realizan pagos en efectivo?


    2 ¿Tienen fondo de caja chica?
    3 ¿Existe un manual o política definida para el
    manejo de la caja chica?
    Cuentas Bancarias.
    4 ¿Poseen cuenta bancaria especial para la
    administración de fondos del estado?
    5 ¿Cuando la entidad maneja varios convenios con el
    MSPAS, se acreditan todos los anticipos
    provenientes en UNA SOLA cuenta, denominada
    “cuenta madre”?
    6 ¿La entidad realiza las transferencias de los fondos
    de la cuenta madre a las cuentas específicas de
    cada convenio, en un plazo no mayor de 3 días
    hábiles?
    7 La Entidad posee cuenta bancaria inscrita en el
    Inventario de Cuentas de la Tesorería Nacional del
    Ministerio de Finanzas Públicas?
    8 ¿Poseen cuenta bancaria por convenio suscrito?
    Conciliaciones Bancarias.
    ¿Practican conciliación bancaria mensual por
    convenio?
    ¿Determinan un saldo bancario por convenio
    mensualmente?
    9 ¿Realizan mensualmente la conciliación bancaria?
    10 ¿Se presentan las conciliaciones bancarias con
    alteraciones, errores u omisiones?
    11 ¿La persona que registra las operaciones en los
    libros, es quién efectúa la conciliación bancaria?
    12 ¿La conciliación bancaria es revisada y aprobada
    por el Jefe inmediato superior?
    13 ¿Revisa el director, gerente, administrador u otro
    directivo nombrado por las autoridades de la
    entidad las conciliaciones, anotando su nombre
    completo, cargo, firma y la fecha de revisión?
    14 ¿Se presentan las conciliaciones bancarias a la
    Dirección del Área de Salud -DAS-, y se adjunta el
    informe de ejecución F-03 (Informes de Control de
    Ejecución Presupuestaria), en forma mensual
    dentro de los primeros 5 días hábiles del mes
    siguiente, incluyendo fotocopia de los estados de
    cuenta bancarios, de cada convenio?

    15 ¿Existe constancia de la entrega del informe


    anterior a la DAS, en cumplimiento de punto
    indicado?
    16 ¿Reportan de forma periódica los fondos y/o saldos
    de las cuentas a las autoridades?
    17 ¿Las conciliaciones bancarias son elaboradas en
    los libros de bancos?
    18 ¿Los libros de bancos y conciliaciones bancarias se
    encuentran autorizados por la CGC?
    Chequeras.
    19 ¿Todas las firmas registradas en los bancos para el
    manejo de las cuentas bancarias son de personas
    cuentadantes ante la CGC?
    20 ¿Si la respuesta es afirmativa lo realiza bajo su
    responsabilidad?
    21 ¿Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
    existen cambios de responsables?
    22 ¿Llevan firmas mancomunadas los cheques?
    23 ¿Quién elabora cheques, paga y los registra en los
    libros?
    24 ¿La persona que elabora los cheques es quién
    informa a los proveedores que pueden recogerlos?
    25 ¿Posee por lo menos tres firmas registradas en el
    banco para el manejo de las cuentas bancarias?
    26 ¿El responsable del registro y control de las
    cuentas bancarias realiza otras funciones?
    27 ¿El responsable del registro y control de las
    cuentas bancarias paga fianza de fidelidad?
    28 ¿Existen dispositivos de seguridad para la custodia
    y resguardo de cheques?
    29 ¿La chequera está bajo el resguardo del
    responsable de emitir cheques y es quien la
    solicita?
    30 ¿Existen cheques firmados en blanco?
    31 ¿Los cheques llevan consignado la palabra “NO
    NEGOCIABLE"?
    32 ¿Los cheques que giran son a nombre de los
    proveedores?
    33 ¿Utiliza los fondos de una cuenta para cubrir otros
    que no corresponden?
    34 ¿Emiten cheques Boucher?
    35 ¿Los Boucher están numerados en forma
    correlativa?
    36 ¿Existe control o registro de los cheques?
    37 ¿La chequera arrastra saldos?
    38 ¿Existe control en la solicitud de chequeras?
    39 ¿Tienen cheques en circulación mayor a seis
    meses?
    40 ¿Se mutilan o perforan los cheques anulados?
    Intereses Bancarios y Fondos no Ejecutados
    41 ¿Se generan intereses bancarios, por los fondos
    recibidos del Estado?
    42 ¿Los intereses que devengan las cuentas en
    bancos se registran en la contabilidad del mismo
    proyecto, para dejar evidencia suficiente de la
    operación?
    43 ¿Se contabilizan los intereses por su valor neto,
    deducido el impuesto, como corresponde?
    44 ¿Se depositan los intereses a la cuenta Gobierno
    de la República Fondo Común?
    45 ¿Los excedentes de fondos no ejecutados al 31 de
    diciembre se depositan a la Cuenta Gobierno de la
    República Fondo Común?
    Otros Aspectos
    46 ¿Otorgan anticipos de pago con cheques,
    únicamente a nombre personal de la entidad o
    incluyen personas ajenas?
    47 ¿Los gastos por comisiones bancarias, entiéndase
    estados de cuenta extraordinarios y costos de
    chequeras se cargan a los fondos del convenio
    como corresponde?
    48 ¿Las cuentas bancarias corresponden a Bancos del
    Sistema Guatemalteco?

    Elaborado Por: Aprobado Por: Ejecutado Por: Revisado Por:


    Firma: Firma: Firma: Firma:
    Fecha: Fecha: Fecha: Fecha:

    También podría gustarte