Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Contaduría Pública y Administración

Unidad de aprendizaje: Taller Fiscal Personas Morales

Docente: C.P. y M.I. Gerardo Méndez Sánchez
Grupo: 10N

Producto Integrador de Aprendizaje

Equipo 2
Integrantes:
Bernal Hernández Angie Yajaira 1856697
Betancourt Ibarra Joaquín 1859342
Delgado González Nallely Berenice 1852283
Martínez Hernández María Estefanía 1845506
Moreno Colorado Gema Araceli 1802039
Morín González Julián Adair 1844259
López Velázquez Amy Leann 1819696
Pérez Moreno Ana Karen 1848739
Reyes Alfaro Vanessa Abigail 1823291
Rodríguez Díaz Arleth Jazmín 1944156

28 de mayo del 2023.

Semestre Enero-Junio 2023
283
5506

023
 Facultad de Contaduría Pública y Administración
Producto Integrador Taller Fiscal Personas Morales
C.P. y M.I. Gerardo Méndez Sánchez

I. INSTRUCCIONES
Se pide realizar la declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2022 del siguiente contribuyente, tomand
sección de "Información", en donde se tiene que presentar lo siguiente:

1 Balance General
2 Estado de Resultados
3 Ajuste anual por inflación
4 Depreciación contable y fiscal
5 Determianción de la ganancia por enajenación de Activo Fijo
6 Actualización de pérdida fiscal
7 Conciliación Contable y fiscal, y estado de resultados fiscal
8 Determinación del ISR del Ejercicio
9 Determinar PTU del ejercicio
10 Determinar la Cuenta de Capital de Aportación
11 Determinar la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
12 Determinar coeficiente de utilidad que se utilizará en el siguiente ejercicio fiscal
13 Cálculo pagos provisionales ISR
14 Costo de Ventas Fiscal

Especificiaciones
Realizar los papeles de trabajo en excel y subirlos en MS Teams solamente un representante del equipo.
Adicionalmente deberán preparar presentación ejecutiva en power point, canva, o algún otro programa, la cual
Portada del equipo con fotografía de los integrantes
Introducción
Presentación gráfica los resultados de la declaración anual 2022
Conclusiones
*Todos los integrantes del equipo deben saber la solución que dieron a cada ejercicio, ya que se les preguntará

II. INFORMACIÓN
La empresa "ML Biomedical", S.A. de C.V. se constituyó el 24 de Julio de 2014 con un Capital Social de $1´000
con un valor nominal de $1,000.00 cada una. La actividad principal de la empresa es la comercialización de equ

Se han hecho 3 aumentos al Capital Social:

Fecha No. Acciones V.Nominal Prima Capital Social Prima Total
20-sep-14 600 $1,000.00 $150.00 $600,000.00 $90,000.00
15-feb-15 900 $1,000.00 $180.00 $900,000.00 $162,000.00
4-abr-19 1,000 $1,000.00 $220.00 $1,000,000.00 $220,000.00

Los tres aumentos fueron vía aportaciones en efectivo de los accionistas en la misma proporción que el capital

Los resultados contables han sido los siguientes:

 2014 Pérdida (95,000)
2015 Pérdida (63,000)
2016 Utilidad 26,000
2017 Utilidad 148,000
2018 Utilidad 385,000
2019 Utilidad 961,000
2020 Utilidad 853,000
2021 Utilidad 1,856,000

La camioneta No. 1 se vendió el 16 de marzo de 2022 a un valor de: $ 88,000.00

El coeficiente de utilidad que se uso durante el 2020 fue 0.0189

Información Fiscal:
2014 "Perdida fiscal" (72,000)
2015 "Perdida fiscal" (58,000)
2016 "Resultado fiscal" 15,000
2017 "Resultado fiscal" 328,000
2018 "Resultado fiscal" 785,000
2019 "Perdida fiscal" (16,500)
2020 "Perdida fiscal" (1,385,000)
2021 "Utilidad fiscal" 1,058,075

EJERCICIO 2021
Ventas 94,150,000
Productos Financieros 164,320
Deducciones Autorizadas 93,256,245

El inventario de mercancías al 31 de Diciembre de 2021 es de 1,125,000

El inventario de mercancías al 31 de Diciembre de 2022 es de 1,438,950

PTU del ejercicio 2021, pagado en el 2022 90,808

Saldo actualizado de CUFIN al 31 de Diciembre de 2021 2,376,148

uiente contribuyente, tomando en consideración la

resentante del equipo.

algún otro programa, la cual deberá conter:

cio, ya que se les preguntará aleatoriamente en la presentación

un Capital Social de $1´000,000.00 representado por 1,000 acciones nominativas

es la comercialización de equipo médico.

ma proporción que el capital inicial.

ML Biomedical, S.A. de C.V.
Balanza de Comprobación al 31 de Diciembre de 2022

SALDOS AJUSTES
CUENTAS Deudor Acreedor D
Caja 1,000.00 0.00
Bancos 783,420.00 0.00 88,000
Inversiones a Corto Plazo 6,320,000.00 0.00
Clientes 3,793,841.00 0.00
Documentos por Cobrar 185,000.00 0.00
Funcionarios y Empleados 75,350.00 0.00
Inventario de Mercancias 1,125,000.00 0.00
Terrenos 3,500,000.00 0.00
Edificios 850,000.00 0.00
Depr´n. Acum. de Edificios 0.00 219,583.33
Equipo de Transporte 845,000.00 0.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Transp. 0.00 271,145.83 118,750
Equipo de Oficina 230,000.00 0.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Oficina 0.00 66,141.67
Equipo de Computo 40,000.00 0.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Computo 0.00 5,000.00
Proveedores 0.00 524,000.00
Acreedores Diversos 0.00 295,692.00
PTU por pagar 0.00 0.00
Créditos Bancarios C.P. 0.00 780,000.00
Impuestos por Pagar 0.00 23,650.00
IVA Trasladado Causado 0.00 0.00
Créditos Bancarios L.P. 0.00 300,000.00
Capital Social 0.00 3,500,000.00
Prima en Colocación de Acciones 0.00 472,000.00
Reserva Legal 0.00 211,450.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00 4,071,000.00
Resultado del Presente Ejercicio 0.00 0.00
Ventas 0.00 95,321,000.00
Dev., Desc. Y Bonif. S/Vtas. 367,432.00 0.00
Compras 80,954,700.00 0.00
Gastos S/Compras 385,410.00 0.00
Gastos de Administración: 3,501,660.50 0.00 233,020.83
Gastos de Venta: 2,976,967.00 0.00
Gastos Financieros: 315,628.00 0.00
Impuesto sobre la renta 0.00 0.00
Productos Financieros: 0.00 0.00
0.00 189,746.00
Otros Gastos: 0.00 0.00
0.00 0.00
Otros Ingresos: 0.00 0.00
0.00 0.00
Anticipos a ISR 0.00 0.00
Pagos provisionales ISR 0.00 0.00
Costo de ventas 0.00 0.00

106,250,408.50 106,250,408.83 439,771

Nota:
Venta de equipo de trasporte en marzo
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS SALDOS PREVIOS AL BALANCE
H Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1,000 1,000
871,420 871,420
6,320,000 6,320,000
3,793,841 3,793,841
185,000 185,000
75,350 75,350
1,125,000 1,125,000
3,500,000 3,500,000
850,000 850,000
42,500 262,083 262,083
150,000 695,000 695,000
155,521 307,917 307,917
230,000 230,000
23,000 89,142 89,142
40,000 40,000
12,000 17,000 17,000
524,000 524,000
295,692 295,692
0 0
780,000 780,000
23,650 23,650
0 0
300,000 300,000
3,500,000 3,500,000
472,000 472,000
211,450 211,450
4,071,000 4,071,000
0 0
95,321,000 95,321,000
367,432 367,432
 80,954,700 80,954,700 95,567,496
385,410 385,410 88,734,818
3,734,681 3,734,681 6,832,678
2,976,967 2,976,967
315,628 315,628

189,746 189,746

56,750 56,750 56,750

293,849
293,849

439,771 106,421,429 106,421,430 293,849 293,849 106,421,429 106,421,430

ML Biomedical, S.A. de C.V.
Balance General al 31 de diciembre 2022 ML Biomedical, S.A. de C.V.
Balance General al 31 de diciembre 2022
ACTIVO
Caja 1,000.00
Bancos 871,420.00
Inversiones a Corto Plazo 6,320,000.00
Clientes 3,793,841.00
Documentos por Cobrar 185,000.00
Funcionarios y Empleados 75,350.00
Inventario de Mercancias 1,125,000.00
Suma Activo 12,371,611.00

ACTIVO FIJO
Terrenos 3,500,000.00
Edificios 850,000.00
Depr´n. Acum. de Edificios -262,083.33
Equipo de Transporte 695,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Transp. -307,916.67
Equipo de Oficina 230,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Oficina -89,141.67
Equipo de Computo 40,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Computo -17,000.00
Suma Activo Fijo 4,638,858.67

Total Activo 17,010,469.67

 ical, S.A. de C.V.
al 31 de diciembre 2022
PASIVO
Proveedores 524,000.00
Acreedores Diversos 295,692.00
PTU por pagar
Créditos Bancarios C.P. 780,000.00
Impuestos por Pagar 23,650.00
IVA Trasladado Causado 0
Créditos Bancarios L.P. 300,000.00
Suma Pasivo 1,923,342.00

CAPITAL
Capital Social 3,500,000.00
Prima en Colocación de Acciones 472,000.00
Reserva Legal 211,450.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 4,071,000.00
Resultado del Presente Ejercicio 6,832,677.67

Suma Capital 15,087,127.67

Total Pasivo + Capital 17,010,469.67

ML Biomedical, S.A. de C.V.
Estado de resultadosl 31 de Diciembre de 2022
Paso 1

Ventas 95,321,000.00
Dev., Desc. Y Bonif. S/Vtas. 367,432.00

Ventas netas 94,953,568.00

Compras 80,954,700.00

Gastos 7,097,058.33
Gastos S/Compras 385,410.00
Gastos de Administración: 3,734,681.33
Gastos de Venta: 2,976,967.00

RIF 125,882.00
Gastos financieros 315,628.00
Productos Financieros 189,746.00

Otros gastos
Otros ingresos 56,750.00

ISR del ejercicio 2022 -

PTU del ejercicio 2022 -
-

Utilidad/ perdida del ejercicio 6,832,677.67

 NOMBRE DE LA EMPRESA ML Biomedical, S.A. de C.V.
CALCULO DE DEPRECIACIONES

Activo Saldo inicial Altas Bajas Sado final

Terreno 3,500,000.00 0.00 0.00 3,500,000.00
Edificio 850,000.00 0.00 0.00 850,000.00
Eq. Transporte 845,000.00 0.00 150,000.00 695,000.00
Eq. Oficina 230,000.00 0.00 0.00 230,000.00
Eq. Computo 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
5,465,000.00 5,315,000.00

años
Terreno FECHA ADQ TASA % TOTAL ACTIVO DEP X AÑO

Terreno 1 14-Oct-15 0% 3,500,000.00 0.00

Total 3,500,000.00 0.00

20 años
Edificio FECHA ADQ TASA % TOTAL ACTIVO DEP X AÑO

Edificio 1 14-Oct-15 5% 850,000.00 42,500.00

Total 850,000.00 42,500.00

4 años
Eq. Transporte FECHA ADQ TASA % TOTAL ACTIVO DEP X AÑO

Baja Camioneta 1 3-Dec-18 25% 150,000.00 37,500.00

Camioneta 2 2-Jul-18 25% 235,000.00 58,750.00
Camioneta 3 10-Nov-19 25% 200,000.00 50,000.00
Camioneta 4 3-May-21 25% 260,000.00 65,000.00

Total 845,000.00 211,250.00

10 años
Eq. Oficina FECHA ADQ TASA % TOTAL ACTIVO DEP X AÑO

Equipo 1 3-Nov-14 10% 10,000.00 1,000.00

Equipo 2 12-Mar-15 10% 12,000.00 1,200.00
Equipo 3 15-Mar-16 10% 43,000.00 4,300.00
Equipo 4 4-Dec-16 10% 15,000.00 1,500.00
Equipo 5 6-Jul-17 10% 18,000.00 1,800.00
Equipo 6 15-Oct-17 10% 45,000.00 4,500.00
Equipo 7 13-Apr-18 10% 20,000.00 2,000.00
 Equipo 8 6-Feb-21 10% 26,000.00 2,600.00
Equipo 9 4-sep-21 10% 41,000.00 4,100.00

Total 230,000.00 23,000.00

3.3 años
Eq. Computo FECHA ADQ TASA % TOTAL ACTIVO DEP X AÑO

Equipo 1 6-Jul-20 30% 40,000.00 12,000.00

Total 40,000.00 12,000.00

Datos de la venta de Activo Fijo 2022

Fecha de Adquisición: 3-Dec-18
Valor de Adquisicion: 150,000
Fecha de Venta: 16-Mar-22
Valor de Venta: 88,000
Depreciacion Acumulada: 118,750

Camioneta 1
Valor de adquisicion 150,000.00
(-) Depreciacion 118,750.00
(=) Valor en libros 31,250.00

Valor de la venta 88,000

(-) Valor en libros 31,250.00
(=) 56,750.00

asiento contable
c Banco 88,000
c Depreciacion 118,750.00
a Camioneta1 150,000.00
a Ingresos 56,750.00
206,750 206,750.00

Nota:
La depreciacion de cada activo fijo se registro el siguiente al mes de adquisición
Se tuvo una venta de equipo de transporte el 16 de marzo por lo cual su ultima depreciacion fue en febrero
Se cancelo la depreciacion de la venta de la camioneta
Moi
Libros Depreciacion Anterior
3,500,000.00 Edificio 262,083.33
850,000.00 Eq. Transporte 353,645.83
695,000.00 Eq. Oficina 84,633.33
230,000.00 Eq. Computo 17,000.00
40,000.00
Total 717,362.50

Meses depreciados Monto depreciado Meses del año Monto depreciado

DEP X MES
anterioremente anterior depreciados del año
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

Meses depreciados Monto depreciado Meses del año Monto depreciado

DEP X MES
anterioremente anterior depreciados del año
3,541.67 74 262,083.33 12 42,500.00

3,541.67 262,083.33 42,500.00

Meses depreciados Monto depreciado Meses del año Monto depreciado

DEP X MES
anterioremente anterior depreciados del año
3,125.00 36 112,500.00 2 6,250.00
4,895.83 41 200,729.17 7 34,270.83
4,166.67 25 104,166.67 12 50,000.00
5,416.67 9 48,750.00 12 65,000.00

17,604.17 353,645.83 155,520.83

Meses depreciados Monto depreciado Meses del año Monto depreciado

DEP X MES
anterioremente anterior depreciados del año
83.33 85 7,083.33 12 1,000.00
100.00 81 8,100.00 12 1,200.00
358.33 69 24,725.00 12 4,300.00
125.00 60 7,500.00 12 1,500.00
150.00 53 7,950.00 12 1,800.00
375.00 50 18,750.00 12 4,500.00
166.67 44 7,333.33 12 2,000.00
 216.67 10 2,166.67 12 2,600.00
341.67 3 1,025.00 12 4,100.00

1,916.67 84,633.33 23,000.00

Meses depreciados Monto depreciado Meses del año Monto depreciado

DEP X MES
anterioremente anterior depreciados del año
1,000.00 17 17,000.00 12 12,000.00

1,000.00 17,000.00 12,000.00

233,020.83

ion fue en febrero

NIF C-6

Del ejercicio Total Depreciacion

42,500.00 304,583.33
155,520.83 509,166.67
23,000.00 107,633.33
12,000.00 29,000.00

233,020.83 950,383.33

Total de la
depreciacion
0.00

0.00

Total de la
depreciacion
304,583.33

304,583.33

Total de la
depreciacion
118,750.00
235,000.00
154,166.67
113,750.00

502,916.67

Total de la
depreciacion
8,083.33
9,300.00
29,025.00
9,000.00
9,750.00
23,250.00
9,333.33
 4,766.67
5,125.00

107,633.33

Total de la
depreciacion
29,000.00

29,000.00
 Empresa: ML Biomedical, S.A. de C.V.
Hoja de cálculo de la deducción de inversiones y del valor base de los activos

Inicio del ejercicio fiscal 1-Jan-22

Fin del ejercicio fiscal 31-Dec-22

Terrenos
Fecha de
# Descripción del bien adquisición (poner Mes de adquisicion Año de adquisicion
día 1º del mes)

Terreno 1 14-Oct-15 10 2015

Edificio
Fecha de
# Descripción del bien adquisición (poner Mes de adquisicion Año de adquisicion
día 1º del mes)

Edificio 1 14-Oct-15 10 2015

Equipo de oficina
Fecha de
# Descripción del bien adquisición (poner Mes de adquisicion Año de adquisicion
día 1º del mes)

Equipo 1 3-Nov-14 11 2014

Equipo 2 12-Mar-15 3 2015
Equipo 3 15-Mar-16 3 2016
Equipo 4 4-Dec-16 12 2016
Equipo 5 6-Jul-17 7 2017
Equipo 6 15-Oct-17 10 2017
Equipo 7 13-Apr-18 4 2018
Equipo 8 6-Feb-21 2 2021
Equipo 9 4-Sep-21 9 2021

Equipo de computo
 Fecha de
# Descripción del bien adquisición (poner Mes de adquisicion Año de adquisicion
día 1º del mes)

Equipo 1 6-Jul-20 7 2020

Equipo de Transporte
Fecha de
# Descripción del bien adquisición (poner Mes de adquisicion Año de adquisicion
día 1º del mes)

baja Camioneta 1 3-Dec-18 12 2018

Camioneta 2 2-Jul-18 7 2018
Camioneta 3 10-Nov-19 11 2019
Camioneta 4 3-May-21 5 2021
activos

En su caso, precio
En su caso, fecha de Monto original de Depreciacion
Concatenar de venta del activo
venta ( 1º del mes) la inversión acumulada al 2021
fijo

102015 3,500,000.00 0.00

0.00 3,500,000.00 0.00

En su caso, precio
En su caso, fecha de Monto original de Depreciacion
Concatenar de venta del activo
venta ( 1º del mes) la inversión acumulada al 2021
fijo

102015 850,000.00 262,083.33

0.00 850,000.00 262,083.33

En su caso, precio
En su caso, fecha de Monto original de Depreciacion
Concatenar de venta del activo
venta ( 1º del mes) la inversión acumulada al 2021
fijo

112014 10,000.00 7,083.33

32015 12,000.00 8,100.00
32016 43,000.00 24,725.00
122016 15,000.00 7,500.00
72017 18,000.00 7,950.00
102017 45,000.00 18,750.00
42018 20,000.00 7,333.33
22021 26,000.00 2,166.67
92021 41,000.00 1,025.00

0.00 230,000.00 84,633.33

 En su caso, precio
En su caso, fecha de Monto original de Depreciacion
Concatenar de venta del activo
venta ( 1º del mes) la inversión acumulada al 2021
fijo

72020 40,000.00 17,000.00

0.00 40,000.00 17,000.00

En su caso, precio Monto original de

En su caso, fecha de Monto original de Depreciacion
Concatenar de venta del activo equipo de
venta ( 1º del mes) la inversión acumulada al 2021
fijo transporte

122018 15-Mar-22 88,000.00 150,000 150,000.00 112,500.00

72018 235,000 175,000.00 149,479.17
112019 200,000 175,000.00 91,145.83
52021 260,000 175,000.00 25,520.83

88,000.00 675,000.00 378,645.83

 Fecha de inicio de Depreciacion
Monto faltande de Meses de uso en el Porcentaje Tasa de deducción
la deducción (1º del conteble del
deducir ejercicio deducible anual
mes) ejercicio

1-Nov-15 12 100% 0%

0.00

Fecha de inicio de Depreciacion

Monto faltande de Meses de uso en el Porcentaje Tasa de deducción
la deducción (1º del conteble del
deducir ejercicio deducible anual
mes) ejercicio

587,916.67 1-Nov-15 12 100% 5% 42,500.00

42,500.00

Fecha de inicio de Depreciacion

Monto faltande de Meses de uso en el Porcentaje Tasa de deducción
la deducción (1º del conteble del
deducir ejercicio deducible anual
mes) ejercicio

2,916.67 1-Dec-14 12 100% 10% 1,000.00

3,900.00 1-Apr-15 12 100% 10% 1,200.00
18,275.00 1-Apr-16 12 100% 10% 4,300.00
7,500.00 1-Jan-17 12 100% 10% 1,500.00
10,050.00 1-Aug-17 12 100% 10% 1,800.00
26,250.00 1-Nov-17 12 100% 10% 4,500.00
12,666.67 1-May-18 12 100% 10% 2,000.00
23,833.33 1-Mar-21 12 100% 10% 2,600.00
39,975.00 1-Oct-21 12 100% 10% 4,100.00

23,000.00
 Fecha de inicio de Depreciacion
Monto faltande de Meses de uso en el Porcentaje Tasa de deducción
la deducción (1º del conteble del
deducir ejercicio deducible anual
mes) ejercicio

23,000.00 1-Aug-20 12 100% 30% 12,000.00

12,000.00

Fecha de inicio de Depreciacion

Monto faltande de Meses de uso en el Porcentaje Tasa de deducción
la deducción (1º del conteble del
deducir ejercicio deducible anual
mes) ejercicio

37,500.00 1-Jan-19 2 100% 25% 6,250.00

25,520.83 1-Aug-18 0 100% 25% 0
83,854.17 1-Dec-19 12 100% 25% 43,750.00
149,479.17 1-Jun-21 12 100% 25% 43,750.00

93,750.00

171,250.00
 Utilidad o (pér-
monto de Ultimo mes 1°
Monto del costo del dida) contable en INPC del mes de
depreciacion mitad periodo de Mes
activo fijo histórico venta de activos adquisición
mensual uso
fijos

0 0 0

Utilidad o (pér-
monto de Ultimo mes 1°
Monto del costo del dida) contable en INPC del mes de
depreciacion mitad periodo de Mes
activo fijo histórico venta de activos adquisición
mensual uso
fijos
3,541.67 0.00 0.00 88.2039 1-Jun-22 6

3,541.67 0.00 0.00

Utilidad o (pér-
monto de Ultimo mes 1°
Monto del costo del dida) contable en INPC del mes de
depreciacion mitad periodo de Mes
activo fijo histórico venta de activos adquisición
mensual uso
fijos
83.33 0.00 0.00 86.7638 1-Jun-22 6
100.00 0.00 0.00 87.6307 1-Jun-22 6
358.33 0.00 0.00 89.9100 1-Jun-22 6
125.00 0.00 0.00 92.0390 1-Jun-22 6
150.00 0.00 0.00 95.3227 1-Jun-22 6
375.00 0.00 0.00 96.6983 1-Jun-22 6
166.67 0.00 0.00 99.1548 1-Jun-22 6
216.67 0.00 0.00 110.9070 1-Jun-22 6
341.67 0.00 0.00 114.6010 1-Jun-22 6

1,916.67 0.00 0.00

 Utilidad o (pér-
monto de Ultimo mes 1°
Monto del costo del dida) contable en INPC del mes de
depreciacion mitad periodo de Mes
activo fijo histórico venta de activos adquisición
mensual uso
fijos
1,000.00 0.00 0.00 107.4440 1-Jun-22 6

1,000.00 0.00 0.00

Utilidad o (pér-
monto de Ultimo mes 1°
Monto del costo del dida) contable en INPC del mes de
depreciacion mitad periodo de Mes
activo fijo histórico venta de activos adquisición
mensual uso
fijos
3,125.00 31,250.00 56,750.00 103.0200 1-Jan-22 1
3,645.83 0.00 0.00 99.9090 1-Jun-22 6
3,645.83 0.00 0.00 105.3460 1-Jun-22 6
3,645.83 0.00 0.00 112.4190 1-Jun-22 6

14,062.50 31,250.00 56,750.00

 Monto de la
INPC último mes 1ª Factor de
Año Concatenar deducción anual
mitad período uso actualización
actualizada

###

Monto de la
INPC último mes 1ª Factor de
Año Concatenar deducción anual
mitad período uso actualización
actualizada

2022 62022 122.04400000 1.3836 58,803.00

58,803.00

Monto de la
INPC último mes 1ª Factor de
Año Concatenar deducción anual
mitad período uso actualización
actualizada

2022 62022 122.04400000 1.4066 1,406.60

2022 62022 122.04400000 1.3927 1,671.24
2022 62022 122.04400000 1.3574 5,836.82
2022 62022 122.04400000 1.326 1,989.00
2022 62022 122.04400000 1.2803 2,304.54
2022 62022 122.04400000 1.2621 5,679.45
2022 62022 122.04400000 1.2308 2,461.60
2022 62022 122.04400000 1.1004 2,861.04
2022 62022 122.04400000 1.0649 4,366.09

28,576.38
 Monto de la
INPC último mes 1ª Factor de
Año Concatenar deducción anual
mitad período uso actualización
actualizada

2022 62022 122.04400000 1.1358 13,629.60

13,629.60

Monto de la
INPC último mes 1ª Factor de
Año Concatenar deducción anual
mitad período uso actualización
actualizada

2022 12022 118.00200000 1.1454 7,158.75

2022 62022 122.04400000 1.2215 0.00
2022 62022 122.04400000 1.1585 50,684.38
2022 62022 122.04400000 1.0856 47,495.00

105,338.13

206,347.11
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Pagos Provisionales de ISR
Ejercicio Fiscal 2022

ARTICULO 14

Ingresos Nominales: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ventas 7,900,000.00 6,750,000.00 5,950,000.00 6,400,000.00 7,350,000.00 6,800,000.00 7,400,000.00
Productos Financieros 8,500.00 12,000.00 6,300.00 4,500.00 5,200.00 5,800.00 10,200.00
Venta de Activo Fijo 0.00 0.00 0.00 52,206.25 0.00 0.00 0.00
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos del mes 7,908,500.00 6,762,000.00 5,956,300.00 6,456,706.25 7,355,200.00 6,805,800.00 7,410,200.00
Ingresos acumulables 7,908,500.00 14,670,500.00 20,626,800.00 27,083,506.25 34,438,706.25 41,244,506.25 48,654,706.25
Coeficiente de utilidad 0.0189 0.0189 0.0112 0.0112 0.0112 0.0112 0.0112
Utilidad fiscal 149,470.65 277,272.45 231,020.16 303,335.27 385,713.51 461,938.47 544,932.71
Perdidas fiscales
PTU 11,350.94 22,701.88 34,052.81
Base del impuesto 149,470.65 277,272.45 231,020.16 303,335.27 374,362.57 439,236.60 510,879.90
Tasa 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
ISR causado 44,841.20 83,181.74 69,306.05 91,000.58 112,308.77 131,770.98 153,263.97
Pagos provisionales 44,841.20 83,181.74 83,181.74 91,000.58 112,308.77 131,770.98
ISR retenido
ISR a cargo 44,841.20 38,340.54 0 7,818.85 21,308.19 19,462.21 21,492.99

PTU pagada en el 2022 90,807.50 11,350.94

Determinacion coeficiente de utilidad 2021

Ingresos acumulables 94,314,320.00

Deducciones autorizadas 93,256,245.00

Utilidad fiscal 1,058,075.00

Utilidad fiscal 1,058,075.00

Ingresos nominales 94,314,320.00
Coeficiente 2021 0.0112

Determinacion coeficiente de utilidad 2022

Ingresos acumulables 95,562,952.25

Deducciones autorizadas 88,294,242.84

Utilidad fiscal 7,268,709.41

Utilidad fiscal 7,268,709.41

Ingresos nominales 95,562,952.25
Coeficiente 2022 0.076

Deducciones autorizadas 2022

Gastos de
Gastos de Gastos Gastos s/
CUENTA Administracio TOTAL
Venta Financieros Compras
n
Sueldos y Salarios 1,436,450.00 1,020,000.00 0.00 0.00 2,456,450.00
Publicidad 0.00 76,250.00 0.00 0.00 76,250.00
Honorarios Profesionales 150,000.00 120,000.00 0.00 0.00 270,000.00
Renta de Inmuebles 135,000.00 130,000.00 0.00 0.00 265,000.00
Fletes 52,500.00 153,478.00 0.00 385,410.00 591,388.00
Luz y Servicios 183,260.00 183,260.00 0.00 0.00 366,520.00
Previsión Social 143,645.00 102,000.00 0.00 0.00 245,645.00
Depreciación Edificio 0.00 0.00 0.00 0.00 58,803.00
Depreciación Eq. De Transp. 0.00 0.00 0.00 0.00 105,338.13
Depreciacion Eq. De Oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 28,576.38
Depreciacion Eq. De Computo 0.00 0.00 0.00 0.00 13,629.60
Impuestos Estatales 28,729.00 20,400.00 0.00 0.00 49,129.00
Infonavit 71,822.50 51,000.00 0.00 0.00 122,822.50
IMSS 430,935.00 306,000.00 0.00 0.00 736,935.00
SAR 28,729.00 20,400.00 0.00 0.00 49,129.00
Impuesto Predial 35,100.00 19,550.00 0.00 0.00 54,650.00
Papeleria 88,500.00 105,000.00 0.00 0.00 193,500.00
Mant.Edificio 195,876.00 56,000.00 0.00 0.00 251,876.00
Mant. Eq. De Transp. 134,652.00 252,479.00 0.00 0.00 387,131.00
Mant. Eq. De Oficina 36,573.00 18,620.00 0.00 0.00 55,193.00
Mant. Eq. De Computo 35,942.00 28,654.00 0.00 0.00 64,596.00
Gastos de Viaje 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguros Fianzas 38,941.00 38,562.00 0.00 0.00 77,503.00
Intereses Bancarios 0.00 0.00 242,778.00 0.00 242,778.00
Comisiones Bancarias 0.00 0.00 41,650.00 0.00 41,650.00
Otros Intereses a P.F. 0.00 0.00 31,200.00 0.00 31,200.00
Varios 87,354.00 96,575.00 0.00 0.00 183,929.00
No deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PTU del ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ajuste anual por inflacion deducible 0.00 0.00 0.00 0.00 248,461.24
Costo de lo vendido 0.00 0.00 0.00 0.00 81,026,160.00

Suma Total 3,314,008.50 2,798,228.00 315,628.00 385,410.00 88,294,242.84

 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7,850,000.00 8,250,000.00 9,600,000.00 8,500,000.00 12,571,000.00 95,321,000
12,400.00 15,300.00 18,500.00 22,000.00 69,046.00 189,746
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,206
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
7,862,400.00 8,265,300.00 9,618,500.00 8,522,000.00 12,640,046.00
56,517,106.25 64,782,406.25 74,400,906.25 82,922,906.25 95,562,952.25
0.0112 0.0112 0.0112 0.0112 0.0112
632,991.59 725,562.95 833,290.15 928,736.55 1,070,305.07 *
(=)
45,403.75 56,754.69 68,105.63 79,456.56 90,807.50 *
587,587.84 668,808.26 765,184.53 849,279.99 979,497.57 (=)
30% 30% 30% 30% 30% *
176,276.35 200,642.48 229,555.36 254,784.00 293,849.27 (=)
153,263.97 176,276.35 200,642.48 229,555.36 254,784.00

23,012.38 24,366.13 28,912.88 25,228.64 39,065.27 293,849.27 (-)

(=)

(-)
(=)

(-)
(=)

/
(=)

*
(=)

-
(=)
Determinacion de ganancia venta de activo fijo

MOI $150,000
Fecha de adquisicion 3/12/2018
Fecha de venta 16/3/2022
Precio de venta $88,000.00

MOI $150,000
Tasa de depreciacion 25%
Depreciacion anual $37,500
No. de meses de un ejercicio 12
Depreciacion mensual $3,125
No. de meses de uso completo 38
Depreciacion acumulada $118,750

MOI $150,000
Depreciacion acumulada $118,750
Valor en libros del bien $31,250

Precio de venta $88,000

Valor en libros $31,250
Utilidad (Perdida) contable $56,750

MOI $150,000
Depreciacion acumulada $118,750
MOI pendiente de deducir historico $31,250
INPC del ultimo mes de la primera mitad del
ejercicio en el que fue utilizado 118.002 January 2022
INPC del mes de adquisicion 103.02 December 2018
Factor de actualizacion 1.1454

MOI pendiente de deducir historico $31,250

Factor de actualizacion 1.1454
MOI pendiente de deducir actualizado $35,794

Precio de venta $88,000.00

MOI actualizado $35,794
Utilidad (Perdida) fiscal $52,206.25
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Declaración Anual 2022
Saldo Promedio Anual de Créditos y Deudas para la determinación del Ajuste Anual por Inflación

CRÉDITOS

Descripción Enero Febrero Marzo

Moneda Nacional (MXP)

Bancos 32,000.00 119,000.00 143,500.00

Inversiones a Corto Plazo 2,500,000.00 2,500,000.00 3,890,000.00
Clientes 1,050,000.00 1,850,000.00 1,590,000.00
Documentos por Cobrar 170,000.00 130,000.00 56,000.00

Suma MXP 3,752,000.00 4,599,000.00 5,679,500.00

Suma Total Créditos 3,752,000.00 4,599,000.00 5,679,500.00

Saldo Promedio Anual de Créditos

DEUDAS

Descripción Enero Febrero Marzo

Moneda Nacional (MXP)

Proveedores 720,000.00 630,000.00 820,000.00

Acreedores Diversos 153,000.00 850,000.00 640,000.00
Créditos Bancarios C.P. 150,000.00 200,000.00 200,000.00
Impuestos por Pagar 30,000.00 27,000.00 28,000.00
Créditos Bancarios L.P. 710,000.00 700,000.00 690,000.00

Suma MXP 1,763,000.00 2,407,000.00 2,378,000.00

Suma Total Deudas 1,763,000.00 2,407,000.00 2,378,000.00

Saldo Promedio Anual de Deudas
e Anual por Inflación

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

248,500.00 271,500.00 379,000.00 658,000.00 439,520.00 893,274.00

4,520,000.00 650,000.00 650,000.00 650,000.00 2,851,000.00 2,851,000.00
1,250,000.00 1,630,000.00 860,000.00 2,153,000.00 1,750,000.00 1,956,000.00
90,000.00 120,000.00 180,000.00 190,000.00 140,000.00 160,000.00

6,108,500.00 2,671,500.00 2,069,000.00 3,651,000.00 5,180,520.00 5,860,274.00

6,108,500.00 2,671,500.00 2,069,000.00 3,651,000.00 5,180,520.00 5,860,274.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

610,000.00 590,000.00 580,000.00 650,000.00 620,000.00 750,000.00

250,000.00 250,000.00 250,000.00 365,000.00 365,000.00 600,000.00
230,000.00 230,000.00 250,000.00 300,000.00 350,000.00 300,000.00
26,000.00 31,000.00 41,000.00 35,000.00 36,000.00 34,000.00
680,000.00 670,000.00 660,000.00 650,000.00 640,000.00 630,000.00

1,796,000.00 1,771,000.00 1,781,000.00 2,000,000.00 2,011,000.00 2,314,000.00

1,796,000.00 1,771,000.00 1,781,000.00 2,000,000.00 2,011,000.00 2,314,000.00

Octubre Noviembre Diciembre

741,359.00 685,290.00 783,420.00

3,970,000.00 3,970,000.00 6,320,000.00
1,850,000.00 1,500,000.00 3,793,841.00
200,000.00 100,000.00 185,000.00

6,761,359.00 6,255,290.00 11,082,261.00

6,761,359.00 6,255,290.00 11,082,261.00

5,305,850.33

Octubre Noviembre Diciembre

650,000.00 1,500,000.00 524,000.00

650,000.00 650,000.00 295,692.00
300,000.00 320,000.00 780,000.00
28,000.00 22,000.00 23,650.00
620,000.00 610,000.00 300,000.00

2,248,000.00 3,102,000.00 1,923,342.00

2,248,000.00 3,102,000.00 1,923,342.00

2,124,528.50
 ML Biomedical, S.A. de C.V
Estado de resultadosl 31 de
Contable/ no
contable Cuentas: Paso 1
Caja 1,000.00
Bancos 871,420.00 Ventas
Inversiones a Corto Plazo 6,320,000.00 Dev., Desc. Y Bonif. S/Vtas.
Clientes 3,793,841.00
Documentos por Cobrar 185,000.00 Ventas netas
Funcionarios y Empleados 75,350.00
Inventario de Mercancias 1,125,000.00
Terrenos 3,500,000.00 Compras
Edificios 850,000.00
Depr´n. Acum. de Edificios 262,083.33 Gastos
Equipo de Transporte 695,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Transp. 307,916.67
Equipo de Oficina 230,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Oficina 89,141.67
Equipo de Computo 40,000.00
Depr´n. Acum. de Eq. de Computo 17,000.00 RIF
Proveedores 524,000.00
Acreedores Diversos 295,692.00
PTU por pagar 0.00
Créditos Bancarios C.P. 780,000.00
Impuestos por Pagar 23,650.00 Otros gastos
IVA Trasladado Causado 0.00 Otros ingresos
Créditos Bancarios L.P. 300,000.00
Capital Social 3,500,000.00 ISR del ejercicio 2022
Prima en Colocación de Acciones 472,000.00 PTU del ejercicio 2022
Reserva Legal 211,450.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 4,071,000.00
Resultado del Presente Ejercicio 0.00 Utilidad/ perdida del ejercic
Ventas 95,321,000.00
Dev., Desc. Y Bonif. S/Vtas. 367,432.00
Compras 80,954,700.00
Gastos S/Compras 385,410.00
Gastos de Administración: 3,734,681.33
Gastos de Venta: 2,976,967.00
Gastos Financieros: 315,628.00
Impuesto sobre la renta
Productos Financieros:
189,746.00
Otros Gastos:

Otros Ingresos: 56,750.00

Anticipos a ISR
Pagos provisionales ISR
Costo de ventas
ML Biomedical, S.A. de C.V. ML Biomedical, S.A. de C.V.
Estado de resultadosl 31 de Diciembre de 2022 Conciliacion contable y fiscal 31 de Diciembre de 202

Paso 1 Paso 2

Ventas 95,321,000.00 Utilidad/ perdida neta del ejercicio

Dev., Desc. Y Bonif. S/Vtas. 367,432.00
(+)
Ventas netas 94,953,568.00

Compras 80,954,700.00

Gastos 7,097,058.33
Gastos S/Compras 385,410.00 (+)
Gastos de Administración: 3,734,681.33
Gastos de Venta: 2,976,967.00

125,882.00
Gastos financieros 315,628.00
Productos Financieros 189,746.00

Otros gastos
Otros ingresos 56,750.00
(-)
ISR del ejercicio 2022 -
PTU del ejercicio 2022 -
-

Utilidad/ perdida del ejercicio 6,832,677.67

(-)

(=)
ML Biomedical, S.A. de C.V. ML Biomedical, S.A. de C.V.
Conciliacion contable y fiscal 31 de Diciembre de 2022 Estado de resultados fiscal 31

Paso 2 Paso 3

Utilidad/ perdida neta del ejercicio 6,832,677.67 Ingresos

Ingresos contables no fiscales 52,206.25

Ajuste por inflacion
Utilidad discal en vta de af 52,206.25
Anticipo a clientes

Total de ingresos acumulables

Deducciones contables no fiscales 171,250.00 Deducciones autorizadas

Gastos no deducibles ajuste aud
Gastos no deducibles en gastos
Depreciacion contable 171,250.00
Amortización contable
Provisión compras a personas físicas, morales
Intereses pagados no deducibles
Pérdida contable por venta de activo fijo
Costo contable por venta de activo fijo
Impuestos a resultados/ISR/PTU -
Percepciones exentas de los ingresos al trabajador

Deducciones fiscales no contables 483,391.84

Depreciación fiscal 206,347.11 Total de deducciones fiscales
Amortización fiscal
Ajuste anual por inflación deducible 248,461.24 Resultado fiscal 2022
Anticipo a clientes ej. anterior
Otras deducciones fiscales
Costo de lo vendido fiscal 28,583.50
Compras a personas físicas morales ej. anterior
Pérdida por venta de activo fijo fiscal

Ingresos contables no fisclaes 108,956.25

Otros ingresos 56,750.00
Venta del activo fijo 52,206.25
Anticipo a clientes eje anteriores
Devolucion de iva

Utilidad/ Perdida Fiscal 6,411,579.58

ML Biomedical, S.A. de C.V.
Estado de resultados fiscal 31 de Diciembre de 2022

Paso 3

Ingresos
Ventas 95,321,000.00
Utilidad fiscal en vta de ac,f 52,206.25
Otros Ingresos 56,750.00
Anticipo clientas 0
Intereses a favor 0
Ganancia cambiaria
Total de ingresos acumulables 95,429,956.25

Deducciones autorizadas
Gastos de depreciacion -171,250.00
Gastos de venta 2,976,967.00
Gasto de compras 80,954,700.00
Gastos de operación 385,410.00
Gastos de administracion 3,734,681.33
Comisiones bancarias 315,628.00
Anticipo a clientes ej anteriores 0
Perdida cambiaria
Devolucion y bonificaciones s /veta 367,432.00
Depreciacion fiscal 206,347.11
Ajuste anual por inflacion deducible 248,461.24

Total de deducciones fiscales 89,018,376.67

Resultado fiscal 2022 6,411,579.58

ML Biomedical, S.A. de C.V.
Declaración anual 2022
UTILIDAD FISCAL PREVIA 6,411,579.58
(-) AMORTIZACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES -
(-) PTU PAGADA EN EL AÑO 90,807.50
(=) UTILIDAD FISCAL 6,320,772.08
(-) PERDIDA FISCAL DE AÑOS ANTERIORES 460,217.24
(=) RESULTADO FISCAL 5,860,554.84
(X) TASA DE ISR 30%
(=) ISR A CARGO 1,758,166.45
(-) ISR PAGOS PROVISIONALES 254,784.00
(=) ISR A CARGO 1,503,382.46
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Integración de Activos Fijos

Fecha de
adq. Descripción M.O.I. Baja M.O.I. Neto

Terrenos:
14-oct-15 Terreno 1 3,500,000 0 3,500,000
Suma Terrenos: 3,500,000 0 3,500,000

Edificios:
14-oct-15 Edificio 1 850,000 0 850,000
Suma Edificios: 850,000 0 850,000

Equipo de Transporte:
3-dic-18 Camioneta 1 150,000 150,000 0
2-jul-18 Camioneta 2 235,000 0 235,000
10-nov-19 Camioneta 3 200,000 0 200,000
3-may-21 Camioneta 4 260,000 0 260,000
Suma Eq. de Transp. 845,000 150,000 695,000

Equipo de Oficina:
3-nov-14 Equipo 1 10,000 0 10,000
12-mar-15 Equipo 2 12,000 0 12,000
15-mar-16 Equipo 3 43,000 0 43,000
4-dic-16 Equipo 4 15,000 0 15,000
6-jul-17 Equipo 5 18,000 0 18,000
15-oct-17 Equipo 6 45,000 0 45,000
13-abr-18 Equipo 7 20,000 0 20,000
6-feb-21 Equipo 8 26,000 0 26,000
4-sep-21 Equipo 9 41,000 0 41,000
Suma Eq. de Oficina 230,000 0 230,000

Equipo de Computo:
6-jul-20 Equipo 1 40,000 0 40,000
Suma Eq. de Computo 40,000 0 40,000
Datos de la venta de Activo Fijo 2022
Fecha de Adquisición: 3-Dec-18
Valor de Adquisicion: 150,000
Fecha de Venta: 16-Mar-22
Valor de Venta: 88,000
Depreciacion Acumulada: 118,750
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Ajuste anual por inflación al 31 diciembre 2022

Créditos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Bancos 32,000 119,000 143,500 248,500 271,500 379,000 658,000
Inversiones a Corto Plazo 2,500,000 2,500,000 3,890,000 4,520,000 650,000 650,000 650,000
Clientes 1,050,000 1,850,000 1,590,000 1,250,000 1,630,000 860,000 2,153,000
Documentos por Cobrar 170,000 130,000 56,000 90,000 120,000 180,000 190,000

Deudas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Proveedores 720,000 630,000 820,000 610,000 590,000 580,000 650,000
Acreedores Diversos 153,000 850,000 640,000 250,000 250,000 250,000 365,000
Créditos Bancarios C.P. 150,000 200,000 200,000 230,000 230,000 250,000 300,000
Impuestos por Pagar 30,000 27,000 28,000 26,000 31,000 41,000 35,000
Créditos Bancarios L.P. 710,000 700,000 690,000 680,000 670,000 660,000 650,000
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
439,520 893,274 741,359 685,290 783,420
2,851,000 2,851,000 3,970,000 3,970,000 6,320,000
1,750,000 1,956,000 1,850,000 1,500,000 3,793,841
140,000 160,000 200,000 100,000 185,000

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

620,000 750,000 650,000 1,500,000 524,000
365,000 600,000 650,000 650,000 295,692
350,000 300,000 300,000 320,000 780,000
36,000 34,000 28,000 22,000 23,650
640,000 630,000 620,000 610,000 300,000
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Declaración Anual 2022
Ajuste Anual por Inflación

Determinación de Ajuste Anual por Inflación (Deducible/Acumulable)

Saldo Promedio Anual de Créditos

(Menos) Saldo Promedio Anual de Deudas
(Igual) Diferencia
(Por) Factor de Ajuste Anual
(Igual) Ajuste Anual por Inflación Deducible

Donde:

INPC Diciembre 2022

(Entre) INPC Diciembre 2021
(Igual) Cociente
(Menos) Unidad
(Igual) Factor de Ajuste Anual

Ajuste Anual por Inflación Deducible

Ajuste Anual por Inflación Acumulable
educible/Acumulable)

5,305,850.33
2,124,528.50
-3,181,321.83
0.0781
-248,461.24

126.4780
117.3080
1.0781
1
0.0781

-248,461.24
Empresa: ML Biomedical, S.A. de C.V.
Hoja de cálculo de la gancia de enajenación de Activos Fijos

CAMIONETA 1

MOI 150,000.00

DESCRIPCION Equipo de transporte (CAMIONETA 1)

FECHA DE ADQUISICION 12/3/2018

FECHA DE VENTA 3/16/2022

IMPORTE DE VENTA 88,000.00

CONTABLE

Importe de venta 88,000.00

MOI 31,250.00

GANANCIA O PERDIDA DEL ACTIVO 56,750.00

FISCAL

MOI 150,000.00
Tasa deducion anual 25.00%
Deduccion anual 37,500.00
Meses ejercicio 12
Dducion mensual 3,125.00
Meses de uso 38
DEDUCCION ACUMULADA 118,750.00

1
MOI 150,000.00
Deduccion acumulada 118,750.00
PARTE NO DEDUCIDA 31,250.00

2
INPC del ultimo mes de la primera mitad (ENE 22) 118.002
INPC Ffecha de adquisición (DIC 18) 103.020
FACTOR ACTUALIZADO 1.1454
 3
MOI por deducir 31,250.00
Factor actualizacion 1.1454
ACTUALIZACION 35,793.75

4
Importe de venta 88,000.00
MOI actualizado 35,793.75
UTILIDAD O PERDIDA 52,206.25
GANANCIA
Empresa: ML Biomedical, S.A. de C.V.
Hoja de cálculo de la gancia de enajenación de Activos Fijos

ACTUALIZACION PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

PERDIDA FISCAL EJERCICIO 2014

PERDIDA FISCAL EJERCICIO 2015
UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2016
UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2017
UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2018
PERDIDAFISCAL EJERCICIO 2019
PERDIDA FISCAL EJERCICIO 2020
UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2021

2014
FACTOR ACTUALIZACION INPC DICIEMBRE 2014
INPC JULIO 2014

2015
FACTOR ACTUALIZACION INPC JUNIO 2015
INPC DICIEMBRE 2014

2016
FACTOR DE ACTUALIZACION INPC JUNIO 2016
INPC JUNIO 2015

2017
FACTOR DE ACTUALIZACION INPC JUNIO 2017
INPC JUNIO 2016

2018

2019 INPC DICIEMBRE 2019

FACTOR DE ACTUALIZACION INPC JULIO 2019

2020 INPC JUNIO 2020

FACTOR DE ACTUALIZACION INPC DICIEMBRE 2019

2021 INPC JUNIO 2021

FACTOR DE ACTUALIZACION INPC JUNIO 2020

2022 INPC JUNIO 2022

FACTOR DE ACTUALIZACION INPC JUNIO 2021
CIOS ANTERIORES

-72,000.00
-58,000.00
15,000.00
328,000.00
785,000.00
-16,500.00
-1,385,000.00
1,058,075.00

PERDIDA ACTUALIZADA
87.18898 1.0267 -$73,922.40
84.91496

87.11311 0.9991 1.0000 -$73,922.40

87.18898

89.32403 1.0253 -$135,260.04

87.11311

94.96364 1.0631 -$127,848.45

89.32403

105.934 1.0216 -$16,856.40

103.687

106.743 1.0076 -$16,984.51

105.934

113.018 1.0587 -$1,484,281.00

106.743

122.044 1.0798 -$460,217.24

113.018
Utilidad Fiscal 2015 -$58,000.00
Perdida Actualizada -$73,922.40
Resultado Fiscal -$131,922.40

Utilidad Fiscal 2016 $15,000.00

Perdida Actualizada -$135,260.04
Resultado Fiscal -$120,260.04

Utilidad Fiscal 2017 $328,000.00

Perdida Actualizada -$127,848.45
Resultado Fiscal $200,151.55

Utilidad Fical 2018 $785,000.00

Perdida Actualizada $0.00
Resultado Fiscal $785,000.00

Perdida Fiscal 2020 -$1,385,000.00

Perdida Actualizada -$16,984.51
Resultado Fiscal -$1,401,984.51

Utilidad Fiscal 2021 $1,058,075.00

Perdida Actualizada -$1,484,281.00
Resultado Fiscal -$426,206.00

Utilidad Fiscal 2021 $0.00

Perdida Actualizada -$460,217.24
Resultado Fiscal -$460,217.24
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Analítica de gastos al 31 de Diciembre de 2022

Gastos de
CUENTA Gastos de Venta
Administracion
Sueldos y Salarios 1,436,450 1,020,000
Publicidad 0 76,250
Honorarios Profesionales 150,000 120,000
Renta de Inmuebles 135,000 130,000
Fletes 52,500 153,478
Luz y Servicios 183,260 183,260
Previsión Social 143,645 102,000
Depreciación Edificio 0 0
Depreciación Eq. De Transp. 0 0
Depreciacion Eq. De Oficina 0 0
Depreciacion Eq. De Computo 0 0
Impuestos Estatales 28,729 20,400
Infonavit 71,823 51,000
IMSS 430,935 306,000
SAR 28,729 20,400
Impuesto Predial 35,100 19,550
Papeleria 88,500 105,000
Mant.Edificio 195,876 56,000
Mant. Eq. De Transp. 134,652 252,479
Mant. Eq. De Oficina 36,573 18,620
Mant. Eq. De Computo 35,942 28,654
Gastos de Viaje 185,652 175,239
Seguros Fianzas 38,941 38,562
Intereses Bancarios 0 0
Comisiones Bancarias 0 0
Otros Intereses a P.F. 0 0
Varios 87,354 96,575
No deducibles 2,000 3,500
PTU del ejercicio 0
Suma Total 3,501,661 2,976,967
 Gastos Gastos s/
TOTAL
Financieros Compras
0 0 2,456,450 Costo de Ventas
0 0 76,250 $81,026,160
0 0 270,000
0 0 265,000
0 385,410 591,388 Costo de ventas
0 0 366,520 Compras
0 0 245,645 Gastos s/compras
0 0 0
0 0 0
0 0 0 Inv inicial
0 0 0 mas: Compras
0 0 49,129 menos_ Inv final
0 0 122,823 Igual: CV
0 0 736,935
0 0 49,129
0 0 54,650
0 0 193,500
0 0 251,876
0 0 387,131
0 0 55,193
0 0 64,596
0 0 360,891
0 0 77,503
242,778 0 242,778
41,650 0 41,650
31,200 0 31,200
0 0 183,929
0 0 5,500
0 0 0
315,628 385,410 7,179,666
 osto de ventas
$80,954,700
Gastos s/compras $385,410
$81,340,110

$1,125,000
$81,340,110
$1,438,950
$81,026,160
Empresa: ML Biomedical, S.A. de C.V.
Hoja de la determinacion Participacion de los Trabajadores en las Utilidades

Ingresos acumulables

Cantidades no deducidas en ISR por concepto de pagos que a su vez sean

- ingresos exentos para el trabajador, hasta por la cantidad que resulte aplicar
el factor de 0.53 o 0.47, según sea el caso, al monto de dichos pagos.
"= Ingresos para efectos de la PTU

Deducciones Autorizadas (incluyen las cantidades deducidas en el ISR por

- concepto de pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador,
hasta por la cantidad que resulte de aplicar el factor de 0.47 o 0.53, según
sea el caso, al monto de dichos pagos)
"= Renta Gravable
* Tasa del PTU
"= Determinacion de PTU
95,562,952.25
0.00

95,562,952.25
88,294,242.84

7,268,709.41
10%
726,870.94
ML Biomedical, S.A. de C.V.
Declaración Anual 2022
Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)

Fecha de Cierre
Saldo Actualizado
Fecha de Movimiento
Concepto del Movimiento
Importe del Movimiento
31-Dec-14 24-Jul-14 Aportación Inicia 1,000,000.00
31-Dec-14 1,026,800.00 20-sep-14 Aumento al Capit 690,000.00
31-Dec-15 1,008,009.56 15-Feb-15 Aumento al Capit 1,062,000.00
31-Dec-16 1,048,632.35 15-Feb-15 Aumento al Capit 1,062,000.00
31-Dec-17 1,083,866.39 15-Feb-15 Aumento al Capit 1,062,000.00
31-Dec-18 1,157,244.15 15-Feb-15 Aumento al Capit 1,062,000.00
31-Dec-19 1,213,139.04 4-Apr-19 Aumento al Capit 1,220,000.00
31-Dec-20 1,219,204.73 4-Apr-19 Aumento al Capit 1,220,000.00
31-Dec-21 1,286,748.68 4-Apr-19 Aumento al Capit 1,220,000.00
31-Dec-22 1,381,453.38 4-Apr-19 Aumento al Capit 1,220,000.00
INPC Ultima Actualización
INPC Mes Movimiento/Cierre
Factor CUCA actualizada
Saldo Actualizado al 31/12/22
84.9150 87.1890 1.0268 1,026,800.00 1,026,800.00
87.1890 85.5963 0.9817 1,008,009.56 1,008,009.56
85.5963 89.0468 1.0403 1,048,632.35 1,048,632.35
89.0468 92.0390 1.0336 1,083,866.39 1,083,866.39
92.0390 98.2729 1.0677 1,157,244.15 1,157,244.15
98.2729 103.0200 1.0483 1,213,139.04 1,213,139.04
103.0200 103.5310 1.0050 1,219,204.73 1,219,204.73
103.5310 109.2710 1.0554 1,286,748.68 1,286,748.68
109.2710 117.3080 1.0736 1,381,453.38 1,381,453.38
117.3080 126.4780 1.0782 1,489,483.03 1,489,483.03
ML BIOMEDICA, S.A. DE C.V.
Declaración Anual 2022
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta

Saldo actualizado de CUFIN al 31 de diciembre de 2021

Actualizacion del saldo CUFIN 2,376,148

Fecha inpc ultimo mes del ejercicio Dec- 2022
Fecha inpc del ultimo mes del ejercicio anterior Dec-2021
INPC ultimo mes del ejercicio 126.47800
INPC del ultimo mes del ejercicio anterior 117.30800
Factor de actualización 1.000

UFIN Positiva actualizada 1.0781

saldo de cufin actualizada a dic de cada año 2,561,725.16

Saldo de cufin a dic cada año 2,561,725.16

2,376,148.00
Costo de Ventas
$81,026,160

Costo de ventas
Compras $80,954,700
Gastos s/compras $385,410
$81,340,110

Inv inicial $1,125,000

mas: Compras $81,340,110
menos_ Inv final $1,438,950
Igual: CV $81,026,160
 INPC
INPC AÑO
122022 126.47800000 12 2022
112022 125.99700000 11 2,022 2,022
102022 125.27600000 10 2,022 2,021
92022 124.57100000 9 2,022 2,020
82022 123.80300000 8 2,022 2,019
72022 122.94800000 7 2,022 2,018
62022 122.04400000 6 2,022 2,017
52022 121.02200000 5 2,022 2,016
42022 120.80900000 4 2,022 2,015
32022 120.15900000 3 2,022 2,014
22022 118.98100000 2 2,022 2,013
12022 118.00200000 1 2,022 2,012
122021 117.30800000 12 2,021 2,011
112021 116.88400000 11 2,021 2,010
102021 115.56100000 10 2,021 2,009
92021 114.60100000 9 2,021 2,008
82021 113.89900000 8 2,021 2,007
72021 113.68200000 7 2,021 2,006
62021 113.01800000 6 2,021 2,005
52021 112.41900000 5 2,021 2,004
42021 112.19000000 4 2,021 2,003
32021 111.82400000 3 2,021 2,002
22021 110.90700000 2 2,021 2,001
12021 110.21000000 1 2,021 2,000
122020 109.27100000 12 2020
112020 108.85600000 11 2020
102020 108.77400000 10 2020
92020 108.11400000 9 2020
82020 107.86700000 8 2020
72020 107.44400000 7 2020
62020 106.74300000 6 2020
52020 106.16200000 5 2020
42020 105.75500000 4 2020
32020 106.83800000 3 2020
22020 106.88900000 2 2020
12020 106.44700000 1 2020
122019 105.93400000 12 2019
112019 105.34600000 11 2019
102019 104.50300000 10 2019
92019 103.94200000 9 2019
82019 103.67000000 8 2019
72019 103.68700000 7 2019
62019 103.29900000 6 2019
52019 103.23300000 5 2019
42019 103.53100000 4 2019
32019 103.47600000 3 2019
22019 103.07900000 2 2019
12019 103.10800000 1 2019
122018 103.02000000 12 2018
112018 102.30300000 11 2018
102018 101.44000000 10 2018
92018 100.91700000 9 2018
82018 100.49200000 8 2018
72018 99.90900000 7 2018
62018 99.37646500 6 2018
52018 98.99408000 5 2018
42018 99.15484700 4 2018
32018 99.49215700 3 2018
22018 99.17137400 2 2018
12018 98.79500000 1 2018
122017 98.27288300 12 2017
112017 97.69517400 11 2017
102017 96.69826900 10 2017
92017 96.09351500 9 2017
82017 95.79376800 8 2017
72017 95.32273600 7 2017
62017 94.96364000 6 2017
52017 94.72549400 5 2017
42017 94.83893300 4 2017
32017 94.72248900 3 2017
22017 94.14478000 2 2017
12017 93.60388200 1 2017
122016 92.03903500 12 2016
112016 91.61683400 11 2016
102016 90.90615400 10 2016
92016 90.35774400 9 2016
82016 89.80933300 8 2016
72016 89.55691400 7 2016
62016 89.32402800 6 2016
52016 89.22561500 5 2016
42016 89.62527800 4 2016
32016 89.91000100 3 2016
22016 89.77778100 2 2016
12016 89.38638100 1 2016
122015 89.04681800 12 2015
112015 88.68546800 11 2015
102015 88.20391900 10 2015
92015 87.75241900 9 2015
82015 87.42487500 8 2015
72015 87.24082000 7 2015
62015 87.11310800 6 2015
52015 86.96736600 5 2015
42015 87.40384000 4 2015
32015 87.63071700 3 2015
22015 87.27537700 2 2015
12015 87.11010300 1 2015
112014 86.76377800 11 2014
102014 86.06962600 10 2014
102014 87.18898400 10 2014
92014 85.59634000 9 2014
82014 85.21996500 8 2014
72014 84.91495900 7 2014
62014 84.68207200 6 2014
52014 84.53557900 5 2014
42014 84.80677900 4 2014
32014 84.96529200 3 2014
22014 84.73315700 2 2014
12014 84.51905200 1 2014
ENE FEB MAR ABR MAY JUN
1 2 3 4 5 6
118.00200 118.98100 120.15900 120.80900 121.02200 122.04400
110.21000 110.90700 111.82400 112.19000 112.41900 113.01800
106.44700 106.88900 106.83800 105.75500 106.16200 106.74300
103.10800 103.07900 103.47600 103.53100 103.23300 103.29900
98.79500 99.17137 99.49216 99.15485 98.99408 99.37647
93.60388 94.14478 94.72249 94.83893 94.72549 94.96364
89.38638 89.77778 89.91000 89.62528 89.22562 89.32403
87.11010 87.27538 87.63072 87.40384 86.96737 87.11311
84.51905 84.73316 84.96529 84.80678 84.53558 84.68207
80.89278 81.29094 81.88743 81.94152 81.66882 81.61924
78.34305 78.50231 78.54739 78.30098 78.05382 78.41367
75.29599 75.57846 75.72345 75.71744 75.15926 75.15551
72.55205 72.97167 73.48973 73.25557 72.79398 72.77118
69.45615 69.60949 70.00995 70.25499 70.05036 70.17935
65.35056 65.54483 66.01989 66.17013 66.09864 66.37217
63.01621 63.19235 63.32911 63.29130 62.98253 63.05817
60.60363 60.69636 60.77251 60.86162 60.59068 60.64300
58.30916 58.50343 58.76712 58.97642 58.82825 58.77178
55.77432 56.10795 56.29807 56.38303 56.24160 56.33175
53.52544 53.67412 54.01293 54.10514 53.93056 53.97511
50.90047 50.86775 51.12795 51.40724 51.51143 51.76259
48.57548 48.54333 48.85089 49.09731 49.20997 49.32636
44.93083 45.32938 45.58068 45.84002 46.01138 46.28392
JUL AGO SEP OCT NOV DIC
7 8 9 10 11 12
122.94800 123.80300 124.57100 125.27600 125.99700 126.47800
113.68200 113.89900 114.60100 115.56100 116.88400 117.30800
107.44400 107.86700 108.11400 108.77400 108.85600 109.27100
103.68700 103.67000 103.94200 104.50300 105.34600 105.93400
99.90900 100.49200 100.91700 101.44000 102.30300 103.02000
95.32274 95.79377 96.09352 96.69827 97.69517 98.27288
89.55691 89.80933 90.35774 90.90615 91.61683 92.03904
87.24082 87.42488 87.75242 88.20392 88.68547 89.04682
84.91496 85.21997 85.59634 86.06963 86.76378 87.18898
81.59219 81.82433 82.13234 82.52299 83.29227 83.77006
78.85390 79.09054 79.43912 79.84104 80.38344 80.56824
75.51611 75.63556 75.82111 76.33271 77.15833 77.79239
72.92919 73.13175 73.51511 73.96893 74.56158 74.93095
70.37052 70.53888 70.89272 71.10719 71.47605 71.77186
66.74206 67.12749 67.58494 68.04549 68.81894 69.29555
63.32601 63.58400 64.07770 64.32741 64.78122 65.04906
60.80929 61.11961 61.73661 62.00652 62.33186 62.69242
59.00180 59.07226 59.30901 59.45458 59.88249 60.25031
56.47939 56.82804 57.29792 57.69475 58.18690 58.30709
54.05334 54.21549 54.53824 54.73821 55.19254 55.42981
51.91118 52.10856 52.42198 52.65304 53.07888 53.30993
49.19820 49.48969 1.00000 50.17614 50.36515 50.43490
46.46447 46.71979 47.06107 47.38514 47.79029 48.30767
Conclusión.

Las empresas siempre han tenido una administración con la cual manejas y ll
mejor orden y manejo ya sea el dinero, horas de trabajo, producto o servicio q
regir conforme a lo que dicta. Teniendo en mente esto pudimos concluir que g
que es la realización de una declaración anual que las leyes, reglamentos y d
presentar información al gobierno son necesarias y de suma importancia. Se t
fácil y se pueden presentar diferentes problemas o circunstancias difíciles de
presenta de una forma; por otro lado los ingresos percibidos por las entidades
comprobante que en este caso son las facturas, saber el que cuenta como ing
deducciones saber su definición así como que algunos y no en todos los caso
que la ley se toma no solo como una obligación a seguir para tener un orden s
que los ajustes, la PTU, depreciación de activo, las conciliaciones, los estados
tiene su procedimiento.
Una declaración anual es la información de todo lo que la empresa tuvo ya se
disminuciones de capital, ajustes, actualizaciones, en donde se informa todo l
siendo un contribuyente está obligado a pagar una parte de lo que reciba o te
on la cual manejas y llevan acabo la información de la empresa para un
, producto o servicio que ofrecen, sin embargo para el gobierno se debe
udimos concluir que gracias a este producto integrador de aprendizaje
eyes, reglamentos y demás formas de regir a una empresa para dar y
uma importancia. Se tiene un mejor control aún cuando no es del todo
nstancias difíciles de resolver o declarar, que para cada aspecto se
idos por las entidades se deben tomar en cuenta y tener un
el que cuenta como ingreso y que no es ingreso; por otro lado las
y no en todos los casos tiene un tope o un porcentaje permitido, saber
para tener un orden si no como una guía de como realizarlo; al igual
ciliaciones, los estados de resultado etc. cada uno de ellos es diferente y

la empresa tuvo ya sea ingresos, deducciones, inversiones, aumentos o

onde se informa todo lo que manejo de dinero o bienes y como éste
e de lo que reciba o tener una perdida de utilidad.