QUẢN TRỊ RỦI RO

Giảng viên: NGUYỄN THỊ MINH THUỶ

Email: [email protected]
Zalo/ Sđt: 0936677877 RISK MANAGEMENT 1
 1. Lịch sử của quản trị rủi ro

2. Các định nghĩa

3. Các tác động của rủi ro

4. Các loại rủi ro

CHƯƠNG 1 5. Các khung tiêu chuẩn

TỔNG QUAN 6. Các hoạt động QTRR cơ

bản

RISK MANAGEMENT 2
1.1. Lịch sử của quản trị rủi ro
• Rủi ro bắt nguồn từ trò chơi cờ Tào cáo (Backgammon), xuất
hiện vào năm 3000, trước công nguyên, và được tìm thấy ở
Iran.
• Trò chơi Xí Ngầu (Xập Xí Xập Ngầu = 14, 15).

RISK MANAGEMENT 3
1.1. Lịch sử của quản trị rủi ro

Nếu tung hai con xúc xắc

(6 mặt) cùng nhau, xác
suất để được các điểm từ
2 đến 12 điểm có bằng
nhau không?

Tại sao?

RISK MANAGEMENT 4
1.1. Lịch sử của quản trị rủi ro
Kết quả Số trường hợp Trường hợp xảy ra
2 1 1-1
3 2 1-2 2-1
4 3 1-3 2-2 3-1
5 4 1-4 2-3 3-2 4-1
6 5 1-5 2-4 3-3 4-2 5-1
7 6 1-6 2-5 3-4 4-3 5-2 6-1
8 5 2-6 3-5 4-4 5-3 6-2
9 4 3-6 4-5 5-4 6-3
10 3 4-6 5-5 6-4
11 2 5-6 6-5
12 1
RISK MANAGEMENT 6-6 5
1.1. Lịch sử của quản trị rủi ro
Là sự đồng hành và phát triển của:

Rủi ro Xác suất Bảo hiểm

RISK MANAGEMENT 6
Mốc thời gian 1730 1864
trong sự phát Xuất hiện những hợp Xuất hiện các hợp
triển của quản trị đồng giá gạo tương đồng thương mại
rủi ro lai đầu tiên ở Nhật tương lai của các
sản phẩm lương
thực ở Chicago

1900 1932
RISK Luận văn tiến sĩ Tạp chí khoa học Rủi
đầu tiên về Lý ro và Bảo hiểm ra
MANAGEMENT
thuyết đầu cơ của đời “Journal of Risk
Louis Bachelier and Insurance”.

RISK MANAGEMENT 7
Mốc thời gian Những năm 1960 1974
trong sự phát Mô hình định giá tài Mô hình rủi ro vỡ nợ
triển của quản sản vốn CAPM được của Merton được
trị rủi ro hình thành phát triển

1987 1992
RISK Phòng quản trị rủi ro Các ma trận rủi ro ra
ngân hàng đầu tiên đời và được sử
MANAGEMENT
được thành lập ở dụng.
Merrill Lynch

RISK MANAGEMENT 8
 1.2. Các định nghĩa về rủi ro
Organization Definition of Risk
ISO Guide 73 Effect of uncertainty on objects. Note that an effect may be positive,
negative, or a deviation from the expected. Also, risk is often described
by an event, a change in circumstances or a consequence.
Institute of Risk is the combination of the probability of an event and its
Risk consequene. Consequences can range from positive to negative
Management
(IRM)
‘Orange Book” Uncertainty of outcome, within a range of exposure, arsing from a
from HM combination of the impact and the probability of potential events.
Treasury
Institute of The uncertainty of an event occurring that could have an impact on the
Internal achievement of the objects. Risk is measured in terms of consequences
Auditors and likelihood. RISK MANAGEMENT 9
1.2. Các định nghĩa về rủi ro
Theo
Theo ISO 31000
viện Quản trị Rủi ro (IRM
Rủi ro của tổ chức gây ra Rủi ro là sự phối hợp của
các hệ lụy ảnh hưởng đến hậu quả và xác suất xảy ra
danh tiếng, các hậu quả về của nó. Hậu quả có thể là
môi trường, sự an toàn, và tích cực hoặc tiêu cực.
các vấn đề xã hội khác

RISK MANAGEMENT 10
1.2. Các định nghĩa về rủi ro
Theo Theo viện các Kiểm toán
“sách Cam” (Orange
book) viên nội bộ
Rủi ro là sự bất định của các Rủi ro là sự không chắc chắn
kết quả, trong một tập hợp các của một sự cố có thể xảy ra
biểu hiện, nảy sinh từ sự kết tác động đến khả năng đạt
hợp của các sự cố tiềm ẩn và được các mục tiêu của tổ
xác suất xảy ra của chúng. chức, và nó được đo lường
bằng việc tính toán các hậu
quả và khả năng xảy ra của
chúng.

RISK MANAGEMENT 11
1.2. Các định nghĩa về rủi ro
Rủi ro là những biến cố có thể xảy ra
làm tổn hại đến nguồn lực của tổ chức
hoặc cá nhân khiến lợi nhuận và lợi
ích của các tổ chức và cá nhân đó bị
thiệt hại

Theo N.N.L

RISK MANAGEMENT 12
1.3. Các tác động của rủi ro

üTác động đến tổ chức

üTác động đến cá nhân

RISK MANAGEMENT 13
Tác động đến tổ chức

üRủi ro làm thay đổi kết quả mong

đợi
üRủi ro làm thay đổi lộ trình thực
hiện
üRủi ro làm tăng chi phí
üRủi ro làm ảnh hưởng đến toàn bộ
chức năng quản trị

RISK MANAGEMENT 14
Tác động đến cá nhân

üRủi ro làm ảnh hưởng đến thể xác

üRủi ro làm ảnh hưởng đến tinh
thần
üRủi ro gây nên hệ lụy cho người
thân và xã hội

RISK MANAGEMENT 15
1.4. Các loại
rủi ro Inherent risk Hazard risk
(Rủi ro mặc định) (Rủi ro thuần túy
– Mối nguy)

Control risks Opportunity risks

RISK
(Rủi ro Kiểm soát (Rủi ro cơ hội
MANAGEMENT
– Sự bất định) – Rủi ro suy đoán)

RISK MANAGEMENT 16
Rủi ro mặc định
üLà rủi ro chắc chắn xảy ra

Hãy chỉ ra 5 loại rủi üDiễn ra một cách tự nhiên

ro mặc định, theo üCó thể phòng ngừa bằng dự
cách hiểu của
anh/chị? phòng sửa chữa hoặc thay mới

RISK MANAGEMENT 17
Rủi ro thuần túy
üLà rủi ro không biết trước

Hãy chỉ ra 5 loại rủi üCó thể gây ra thiệt hại ở mọi
ro thuần túy, theo mức độ
cách hiểu của
anh/chị? üThường tạo ra sự bị động

RISK MANAGEMENT 18
Rủi ro Kiểm soát
üLà rủi ro xuất hiện khi thực hiện
một hoạt động mà kết quả của
Hãy chỉ ra 5 loại rủi
hoạt động đó tiềm ẩn các rủi ro có
ro kiểm soát, theo
cách hiểu của thể biết trước
anh/chị? üCác doanh nghiệp thường đánh
đổi việc chấp nhận rủi ro để thực
hiện một hoặc một số hoạt động
nhằm gia tăng lợi ích nhất thời

RISK MANAGEMENT 19
Rủi ro Cơ hội
üLà rủi ro xuất hiện khi đưa ra

Hãy chỉ ra 5 loại rủi một lựa chọn này thì chấp nhận
ro cơ hội, theo cách việc mất đi cơ hội của lựa chọn
hiểu của anh/chị?
khác
üRủi ro này có thể xuất hiện
trong ngắn hạn hoặc dài hạn

RISK MANAGEMENT 20
1.5. Các
khung tiêu Khung tiêu chuẩn
ISO 31000 (2018)
chuẩn của của Australia
QTRR AS4360 (2004)

Phiên bản ERM của

RISK CoCo của Canada
hình lập phương
MANAGEMENT (1995)
COSO (2017)

RISK MANAGEMENT 21
 Thiết lập Bối cảnh
• Bối cảnh bên trong
• Bối cảnh bên ngoài
• Bối cảnh QTRR
• Phát triển hệ thống

Khung • Thiết lập cấu trúc

quản trị Nhận dạng rủi ro

Tuyên truyền và Tư vấn

• Cái gì có thể xảy ra?

rủi ro • Khi nào và ở đâu?

Giám sát và Theo dõi

• Như thế nào và tại sao?

AS4360 Phân tích Rủi ro

• Nhận dạng hệ thống hiện hành
• Xác định khả năng xảy ra
• Xác định mức độ thiệt hại
• Xác định mức độ rủi ro

Đo lường rủi ro
• So sánh các yếu tố
• Thiết lập các ưu tiên
No
Xử lý rủi ro
Yes

Đối phó rủi ro

• Nhận dạng các giải pháp
• Đánh giá các giải pháp
• Lập và triển khai kế hoạch
• Phân tích và đánh giá các rủi ro còn sót
RISK MANAGEMENT 22
Khung quản trị rủi ro ISO3100
Thiết lập bối cảnh

Đánh giá rủi ro

Trao đổi
Nhận diện rủi ro
thông tin Theo dõi
và tham và xem xét
Phân tích rủi ro
vấn
Xác định mức độ rủi ro

Xử lý rủi ro

RISK MANAGEMENT 23
COSO 2017

RISK MANAGEMENT 24
COCO 1995
Commitment
Purpose A sense of
A sense of identity and
direction values
(What we are (Do we want to
here for?) do a good
job?)

Monitoring
ang Learning Capability
A sense of
A sense of
competence
evolution
(What action
(What
progresss? do we need to
take?)
What next?)

RISK MANAGEMENT 25
Nhận dạng rủi ro Phân tích rủi ro

Các hoạt động

QTRR cơ bản

Đánh giá rủi ro Đối phó rủi ro

RISK MANAGEMENT 26
Nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình

xác định các mối đe dọa đối
với tổ chức, hoạt động quản
trị và vận hành của tổ chức,
và lực lượng lao động của tổ
chức đó.

RISK MANAGEMENT 27
Phân tích rủi ro
Phân tích rủi ro là quá trình
đánh giá khả năng xảy ra các
sự kiện bất lợi trong phạm vi
doanh nghiệp, chính phủ
hoặc môi trường; vạch ra
nguyên nhân và các hệ lụy
của các sự kiện bất lợi có thể
có đó để tiến hành các bước
quản lý chúng một cách có
hiệu quả và hiệu suất cao

RISK MANAGEMENT 28
Đo lường rủi ro
• Đo lường rủi ro là việc định
tính và định lượng các mối
nguy đe dọa mang đến các
tác động tiêu cực cho
doanh nghiệp.
• Việc định lượng rủi ro dựa
trên hai thông số cơ bản là
xác suất xảy ra của rủi ro và
mức độ thiệt hại có thể có
khi rủi ro xảy ra

RISK MANAGEMENT 29
Đối phó rủi ro
• Xử lý rủi ro đề cập đến các
phương án và lựa chọn có
sẵn để xử lý một rủi ro cụ thể.
Rủi ro có thể được kiểm soát
thông qua việc Chấp nhận,
Giảm thiểu, Chuyển giao,
hoặc Né tránh chúng.
Þ4T
• Tolerate
• Treat
• Transfer
• Terminate

RISK MANAGEMENT 30
RISK
MANAGEMENT

RISK MANAGEMENT 31
Văn hóa quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro - 2107437

THE END

RISK MANAGEMENT 33