‫ﳎﻤﻮﻋﺔ وﻟﻔﺴﺒﲑج‬

‫أﺳﺌﻠﺔ وﻟﻔﺴﺒﲑج اﻟﱵ ﻳﺘﻜﺮر ﺗﻮﺟﻴﻬﻬﺎ )‪ (FAQs‬ﺣﻮل إﳒﺎز‬

‫اﳌﻌﺎﻣﻼت اﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺒﻨﻮك اﳌﺮاﺳﻠﺔ‬

‫اﻟﺘﻤﻬﻴـﺪ‬

‫ﻧــﺸﺮت ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــﺴﺒﲑج ‪ 1‬ﻣﺒﺎدﺋﻬــﺎ اﳋﺎﺻــﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤــﺔ‬

‫ـﺎﻣﻼت‬‫ـﺎق اﳌﻌــــ‬‫ـﻮال )"‪ ("AML‬ﰲ ﻧﻄــــ‬ ‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــــ‬‫ﻏــــ‬
‫اﳌــﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟــﱵ ﺗــﺘﻢ ﻣــﻦ ﺧــﻼل اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﺮاﺳــﻠﺔ ﰲ‬
‫اﻟﻌــــﺎم ‪") 2002‬اﳌﺒــــﺎدئ" ‪ .( 2‬ﺗــــﺸﻜﻞ اﳌﺒــــﺎدئ‬
‫ً ﺣــﻮل ﺗﺄﺳــﻴﺲ واﻻﺣﺘﻔــﺎظ ﺑﻌﻼﻗــﺎت ﻣــﻊ‬‫ً ﻋﺎﳌﻴــﺎ‬
‫ﻣﺮﺷــﺪا‬
‫اﻟﺒﻨـــﻮك اﳌﺮاﺳـــﻠﺔ اﻟـــﱵ إذا ﱂ ﲢﻜـــﻢ اﻟـــﺴﻴﻄﺮة‬
‫ﻋﻠﻴﻬـــﺎ ﳝﻜـــﻦ أن ﺗﺘـــﻴﺢ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ اﻟـــﱵ‬
‫ـﺴﻴﻞ‬‫ـﺔ ﻏــ‬‫ـﺪﻳﻬﺎ ﰲ ﻣﻜﺎﻓﺤــ‬‫ـﺘﺤﻜﻢ ﻟــ‬
‫ـﻨﻈﻢ واﻟــ‬‫ـﻮن اﻟــ‬‫ﺗﻜــ‬
‫اﻷﻣـــﻮال ﻏـــﲑ ﻣﻼﺋﻤـــﺔ أن ﺗـــﺪﺧﻞ ﺑـــﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷـــﺮ ﰲ‬
‫اﻟــــﻨﻈﻢ اﳌــــﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﻌﺎﳌﻴــــﺔ‪ .‬ﺗﻌﺘﻘــــﺪ ﳎﻤﻮﻋــــﺔ‬
‫ـﺸﺠﻊ اﻹدارة‬ ‫ـﺎدئ ﻳــ‬
‫ـﺬﻩ اﳌﺒــ‬‫ـﺪ ﲠــ‬
‫ـﺴﺒﲑج أن اﻟﺘﻘﻴــ‬ ‫وﻟﻔــ‬
‫ّـــﻦ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ ﻣـــﻦ‬
‫اﻟﻔﻌﺎﻟـــﺔ ﻟﻠﺨﻄـــﺮ وﳝﻜ‬
‫ﳑﺎرﺳـــﺔ اﻷﺣﻜـــﺎم اﻟـــﺴﻠﻴﻤﺔ ﰲ أﻋﻤﺎﳍـــﺎ ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ‬
‫ﻟﻌﻤﻼﺋﻬــﺎ ﻣــﻦ اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﺮاﺳــﻠﺔ ‪) 3‬ﻳــﺸﺎر إﻟﻴﻬــﺎ ﰲ‬
‫هــﺬﻩ اﻟﻨــﺸﺮة ﺑـــ "اﳌﺮاﺳــﻞ"(‪ ،‬وﺗﻌــﺰز هــﺪف أﻋــﻀﺎء‬
‫ﳎﻤﻮﻋـــــﺔ وﻟﻔـــــﺴﺒﲑج ﺑﺎﻟـــــﺴﻌﻲ ﻟﻠﺤﻴﻠﻮﻟـــــﺔ دون‬
‫اﺳﺘﻌﻤﺎل اﳌﺆﺳﺴﺎت ﻷﻏﺮاض ﺟﻨﺎﺋﻴﺔ‪.‬‬

‫ـﺔ‪:‬‬‫ـﺔ اﻟﻘﻴﺎدﻳــﺔ اﻟﺘﺎﻟﻴــ‬‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــﺔ اﻟﺪوﻟﻴــ‬ ‫ـﺴﺒﲑج ﻣــﻦ اﳌﺆﺳــ‬‫‪ 1‬ﺗﺘــﺄﻟﻒ ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــ‬
‫اﻳــﻪ ﺑــﻲ إن أﻣــﺮو‪ ،‬ﺑــﺎﻧﻜﻮ ﺳــﺎﻧﺘﺎﻧﺪر‪ ،‬ﺑﻨــﻚ ﻃﻮآﻴــﻮ‪ -‬ﻣﻴﺘﺴﻮﺑﻴــﺸﻲ‪ -‬ﻳــﻮ إف ﺟﻴــﻪ‪،‬‬
‫ﺑــﺎرآﻠﻴﺰ‪ ،‬ﺳــﻴﱵ ﺟــﺮوب‪ ،‬آﺮﻳــﺪت ﺳــﻮﻳﺲ‪ ،‬اﻟﺒﻨــﻚ اﻷﳌــﺎﻧﻲ‪ ،‬ﺟﻮﻟــﺪﻣﺎن ﺳــﺎش‪ ،‬إﺗــﺶ إس‬
‫ﺑﻲ ﺳﻲ‪ ،‬ﺟﻴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮرﺟﺎن ﺗﺸﻴﺲ‪ ،‬ﺳﻮﺳﻴﱵ ﺟﻴﻨﲑال‪ ،‬و ﻳﻮ ﺑﻲ إس‪.‬‬
‫‪ 2‬اﻧﻈﺮ ﻣﺒﺎدئ وﻟﻔﺴﺒﲑج ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال ﰲ ﺳﻴﺎق ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻮك اﳌﺮاﺳﻠﺔ‬
‫‪.www.principles.com/standards‬‬
‫‪ 3‬ﻋﻤﻴــﻞ اﻟﺒﻨــﻚ اﳌﺮاﺳــﻞ هــﻮ أﺣــﺪ ﻋﻤــﻼء ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﺧــﺪﻣﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﺗــﺴﺘﻌﻤﻞ ﺣــﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﺧــﺪﻣﺎت اﻟﺒﻨــﻚ اﳌﺮاﺳــﻞ ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ ﻹﳒــﺎز ﻣﻌــﺎﻣﻼت ﻗﺎﻋــﺪة ﻋﻤﻼﺋﻬــﺎ اﳋﺎﺻــﺔ‪ .‬وﻳــﺸﻤﻞ‬
‫هـــﺬا اﳌـــﺼﻄﻠﺢ )وﻟﻜـــﻦ ﻣـــﻦ ﻏـــﲑ ﺣـــﺼﺮ( اﻟﺒﻨـــﻮك‪ ،‬ﲡـــﺎر اﻟﻮﺳـــﺎﻃﺔ‪ ،‬اﻟـــﺼﻨﺎدﻳﻖ‬
‫اﳌﺘﺒﺎدﻟـــﺔ‪ ،‬أﻣﺎﻧـــﺎت اﻟﻮﺣـــﺪات‪ ،‬ﻣﺆﺳـــﺴﺎت ﺧـــﺪﻣﺎت اﻻﺳـــﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬اﻟـــﺼﻨﺎدﻳﻖ اﻟﻮاﻗﻴـــﺔ‬
‫ﻣــﻦ اﳋــﺴﺎرة‪ ،‬وﺳــﻄﺎء اﻟﺘﻌﺮﻳــﻒ‪ ،‬أﻋﻤــﺎل ﺧﺪﻣــﺔ اﻟﻨﻘــﺪ‪ ،‬ﺻــﻨﺎدﻳﻖ اﻟﺘﻘﺎﻋــﺪ‪ ،‬ﻣــﺰودي‬
‫ـﻮك‬‫ـﺮي‪ ،‬ﺑﻨــ‬
‫ـﻞ اﻷﺳــ‬‫ـﺮآﺎت اﻟﺘﻤﻮﻳــ‬‫ـﺎري‪ ،‬ﺷــ‬‫ـﺎن اﻟﺘﺠــ‬
‫ـﺮآﺎت اﻻﺋﺘﻤــ‬‫ـﺎن‪ ،‬ﺷــ‬‫ـﺎت اﻻﺋﺘﻤــ‬ ‫ﺑﻄﺎﻗــ‬
‫اﻟﺮهﻦ‪ ،‬ﲨﻌﻴﺎت اﻟﺒﻨﺎء وﺷﺮآﺎت اﻟﺘﺄﺟﲑ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﻮﻳﺮ‬‫ـﺴﺒﲑج ﺗﻄــ‬‫ـﺔ وﻟﻔــ‬‫ـﺠﻌﺖ ﳎﻤﻮﻋــ‬‫ـﺎدئ‪ ،‬ﺷــ‬‫ـﺬﻩ اﳌﺒــ‬‫ﰲ هــ‬
‫ﺳــــﺠﻞ دوﱄ ﻟﻠﻤﺆﺳــــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــــﺔ‪ ،‬ﲝﻴــــﺚ ﺗﻘــــﻮم‬
‫اﳌﺆﺳــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــﺔ ﻋﻨــﺪ اﻟﺘــﺴﺠﻴﻞ ﺑﺘﻘــﺪﱘ ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت‬
‫ﻣﻔﻴـــﺪة ﻟﻠﻘﻴـــﺎم ﺑﺎﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم ﺣـــﺴﺒﻤﺎ هـــﻮ‬
‫ـﺔ‬
‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــ‬ ‫ـﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳـــ‬‫ـﺎدئ‪ ،‬وﳝﻜـــ‬ ‫ـﺢ ﰲ اﳌﺒـــ‬
‫ﻣﻮﺿـــ‬
‫اﺳــﺘﻌﻤﺎل ﺗﻠــﻚ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت ﰲ دﻋــﻢ إﺟﺮاءاﲥــﺎ ﲟﻮﺟــﺐ‬
‫اﳌﺒــﺎدئ‪ .‬وﻗــﺪ ﰎ ﺗﻄــﻮﻳﺮ ﻣﺜــﻞ ذﻟــﻚ اﻟــﺴﺠﻞ ﻣــﻦ ﻗﺒــﻞ‬
‫"ﺑـــﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨـــﺎك" واﻋﺘﻤﺪﺗـــﻪ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج‪.‬‬
‫وﺗــﺸﺘﻤﻞ هــﺬﻩ اﻟﻨــﺸﺮة )‪ (FAQs‬ﻋﻠــﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت ﻋــﻦ‬
‫اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺪوﱄ‪.‬‬

‫ﻟﺘـــﻮﻓﲑ اﻹرﺷـــﺎد اﳌـــﺴﺘﻤﺮ ﺣـــﻮل اﻟـــﺘﺤﻜﻢ ﰲ ﻏـــﺴﻴﻞ‬

‫اﻷﻣــﻮال ﺑﺎﻟﻨــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﱵ ﺗــﺘﻢ ﻣــﻦ ﺧــﻼل‬
‫اﻟﺒﻨــــﻮك اﳌﺮاﺳــــﻠﺔ‪ ،‬ﻗﺎﻣــــﺖ ﳎﻤﻮﻋــــﺔ وﻟﻔــــﺴﺒﲑج‬
‫ـﻰ‬
‫ـﺔ ﻋﻠـــ‬‫ـﺸﺮة )‪ (FAQs‬اﳌﺒﻨﻴـــ‬ ‫ـﺬﻩ اﻟﻨـــ‬‫ـﺪاد هـــ‬
‫ﺑﺈﻋـــ‬
‫ـﻀﻞ‬‫ـﻮل أﻓـــ‬‫ـﺴﺒﲑج ﺣـــ‬‫ـﺔ وﻟﻔـــ‬
‫ـﺮ ﳎﻤﻮﻋـــ‬‫ـﺎت ﻧﻈـــ‬
‫وﺟﻬـــ‬
‫ـﻮل‬‫ـﺐ‪ ،‬ﺣـــ‬
‫ـﺾ اﳉﻮاﻧـــ‬ ‫ـﺔ‪ ،‬وﰲ ﺑﻌـــ‬
‫ـﺎت اﳊﺎﻟﻴـــ‬‫اﳌﻤﺎرﺳـــ‬
‫آﻴﻔﻴﺔ ﺗﻄﻮﻳﺮ هﺬﻩ اﳌﻤﺎرﺳﺎت ﻣﻊ ﻣﺮور اﻟﺰﻣﻦ‪.‬‬

‫ﻣـــﺎ هـــﻲ ﻃﺒﻴﻌـــﺔ وهـــﺪف إﳒـــﺎز اﳌﻌـــﺎﻣﻼت‬ ‫‪-1‬‬

‫اﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺒﻨﻮك اﳌﺮاﺳﻠﺔ؟‬

‫ﰲ اﻟﺘﻌﺎﻣـــﻞ ﻣـــﻊ اﻟﺒﻨـــﻮك اﳌﺮاﺳـــﻠﺔ‪ ،‬ﻳﻘـــﻮم‬

‫ـﺸﺮة‬‫ـﺬﻩ اﻟﻨــ‬‫ـﻪ ﰲ هــ‬‫ـﺸﺎر إﻟﻴــ‬ ‫ـﻮك )ﻳــ‬
‫ـﺪ اﻟﺒﻨــ‬‫أﺣــ‬
‫ـﻞ أو‬‫ـﺔ آﻮآﻴــ‬‫ـﻞ ﺑﻔﻌﺎﻟﻴــ‬ ‫ـﺴﺔ"( ﺑﺎﻟﻌﻤــ‬‫ــ "اﳌﺆﺳــ‬‫ﺑــ‬
‫ﻗﻨـــﺎة ﻟﻠﺒﻨـــﻚ اﳌﺮاﺳـــﻞ ﻟـــﻪ ﰲ ﺗﻨﻔﻴـــﺬ و‪ /‬أو‬
‫ﻣﻌﺎﳉــــﺔ اﻟــــﺪﻓﻌﺎت أو اﳌﻌــــﺎﻣﻼت اﳌــــﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫ـﻮن‬‫ـﺪ ﻳﻜــ‬‫ـﻞ‪ ،‬وﻗــ‬
‫ـﻚ اﳌﺮاﺳــ‬ ‫ـﻼء اﻟﺒﻨــ‬‫ـﺮى ﻟﻌﻤــ‬
‫اﻷﺧــ‬
‫ـﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻴــﺔ‬
‫ً‬ ‫ً أو آﻴﺎﻧــ‬ ‫ـﺮادا‬
‫ـﻼء أﻓــ‬‫ـﺆﻻء اﻟﻌﻤــ‬‫هــ‬
‫ً أﺧـــﺮى‪ .‬وﳝﻜـــﻦ أن‬ ‫أو ﺣـــﱴ ﻣﺆﺳـــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴـــﺔ‬
‫ﻳﻜــــﻮن اﳌــــﺴﺘﻔﻴﺪون ﻣــــﻦ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت ﻋﻤــــﻼء‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـــﺔ أو ﻋﻤـــﻼء ﳌﺆﺳـــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴـــﺔ‬
‫أﺧــﺮى‪ .‬وﻗــﺪ ﻻ ﻳﻜــﻮن ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ ﻋﻼﻗــﺔ ﻣﺒﺎﺷــﺮة‬
‫ـﺘﻢ‬‫ـﺔ ﻳــ‬
‫ـﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠــ‬ ‫ـﺴﺘﱰﻳﻦ ﰲ أﻳــ‬ ‫ـﺮاف اﳌــ‬
‫ـﻊ اﻷﻃــ‬‫ﻣــ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﲤﺮﻳﺮهـــﺎ ﻣـــﻦ ﺧﻼﳍـــﺎ وﻗـــﺪ ﻻ ﺗﻜـــﻮن‪ ،‬ﰲ ﺗﻠـــﻚ‬
‫ـﻦ‬
‫ـﻖ ﻣــ‬‫ـﻪ ﰲ اﻟﺘﺤﻘــ‬‫ـﺘﻤﻜﻦ ﻣﻌــ‬
‫ـﻊ ﺗــ‬‫ـﺎﻻت‪ ،‬ﰲ وﺿــ‬‫اﳊــ‬
‫ﺷﺨـــﺼﻴﺔ أو اﻟﻔﻬـــﻢ اﻟﻜﺎﻣـــﻞ ﻟﻄﺒﻴﻌـــﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠـــﺔ‬
‫ـﺪﻓﻌﺎت‬‫ـﺔ اﻟـــ‬‫ـﺪ ﻣﻌﺎﳉـــ‬‫ـﺔ ﻋﻨـــ‬‫ـﺔ‪ ،‬وﲞﺎﺻـــ‬‫ﻣﻌﻴﻨـــ‬
‫اﻻﻟﻜﱰوﻧﻴـــﺔ )اﳊـــﻮاﻻت اﻟـــﺴﻠﻜﻴﺔ( أو ﻣﻘﺎﺻـــﺔ‬
‫اﻟﺸﻴﻜﺎت‪.‬‬

‫إن اﻟﻌﻼﻗــﺎت اﳌﺘــﺸﺎﺑﻜﺔ اﻟــﱵ ﺑﻨﻴــﺖ ﻋﻠــﻰ ﻣــﺮ‬

‫ـﻮك‬‫ـﺒﻜﺎت اﻟﺒﻨــ‬‫ـﻤﻦ ﺷــ‬
‫ـﺴﺎت ﺿــ‬‫ـﲔ اﳌﺆﺳــ‬ ‫ـﻮد ﺑــ‬‫اﻟﻌﻘــ‬
‫ـﺔ‬
‫ً ﻟﻠﻐﺎﻳــ‬ ‫ً ﻓﻌﺎﻟــﺔ‬
‫ـﺖ ﺁﻟﻴــﺔ‬‫ـﺪ أﻧﺘﺠــ‬‫ـﻠﺔ ﻗــ‬ ‫اﳌﺮاﺳــ‬
‫ـﺬﻩ‬‫ـﺎﳌﻲ‪ .‬وهــ‬‫ـﺼﺎد اﻟﻌــ‬‫ـﻴﺔ ﻟﻼﻗﺘــ‬‫ـﺔ أﺳﺎﺳــ‬‫ذات أﳘﻴــ‬
‫اﻵﻟﻴـــﺔ ﺗـــﺴﻬﻞ ﺣﺮآـــﺔ اﻷﻣـــﻮال ﻣـــﻦ ﺷـــﺨﺺ أو‬
‫آﻴــﺎن إﱃ ﺁﺧــﺮ‪ ،‬وﻣــﻦ دوﻟــﺔ إﱃ أﺧــﺮى وآــﺬﻟﻚ‬
‫ـﺘﻤﺮار‬‫ـﻞ اﺳــ‬‫ـﻦ أﺟــ‬
‫ـﻼت‪ .‬وﻣــ‬‫ـﻞ اﻟﻌﻤــ‬‫ـﺔ ﲢﻮﻳــ‬ ‫ﻋﻤﻠﻴــ‬
‫هـــﺬﻩ اﻟﺒﻨﻴـــﺔ اﻟﺘﺤﺘﻴـــﺔ اﻟﺪوﻟﻴـــﺔ ﻟﻠـــﺪﻓﻊ ﰲ‬
‫اﻟﻘﻴـــﺎم ﺑـــﺪورهﺎ ﺑﻔﻌﺎﻟﻴـــﺔ‪ ،‬ﰲ اﻟﻮﻗـــﺖ اﻟـــﺬي‬
‫ً ﲟﻜﺎﻓﺤـــﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال‬‫ﺗﻘـــﻮم ﻓﻴـــﻪ أﻳـــﻀﺎ‬
‫ـﻞ أن‬‫ـﻞ ﻣﺮاﺳــ‬‫ـﻰ آــ‬
‫ـﺘﻌﲔ ﻋﻠــ‬‫ـﻪ ﻳــ‬‫ـﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧــ‬‫ﺑﻔﻌﺎﻟﻴــ‬
‫ً ﻋـــﻦ ﺑـــﺬل اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‬ ‫ﻳﻜـــﻮن ﻣـــﺴﺆوﻻ‬
‫ـﺎﻣﻼﲥﻢ‬‫ـﺔ ﻣﻌــ‬‫ـﲔ وﻣﺮاﻗﺒــ‬‫ـﻪ اﳋﺎﺻــ‬‫ـﺴﺒﺔ ﻟﻌﻤﻼﺋــ‬ ‫ﺑﺎﻟﻨــ‬
‫ً ﻟﻠﻘـــــﺎﻧﻮن واﻟﻠـــــﻮاﺋﺢ اﻟﻮاﺟﺒـــــﺔ‬ ‫ﻃﺒﻘـــــﺎ‬
‫اﻟﺘﻄﺒﻴـــﻖ‪ ،‬وأن ﺗﺄﺧـــﺬ ﺑﺎﳊـــﺴﺒﺎن‪ ،‬آﻠﻤـــﺎ آـــﺎن‬
‫ً‪ ،‬آﺎﻓـــﺔ اﳌﻌـــﺎﻳﲑ اﻟﺪوﻟﻴـــﺔ ذات‬ ‫ذﻟـــﻚ ﳑﻜﻨـــﺎ‬
‫اﻟــﺼﻠﺔ‪ .‬آﻤــﺎ ﻳﺘﻮﺟــﺐ ﻋﻠــﻰ اﳌﺆﺳــﺴﺎت أن ﺗﻨــﻬﺞ‬
‫ً ﻋﻠـــﻰ اﳋﻄـــﺮ ﰲ ﺑـــﺬﳍﺎ ﻟﻼﺟﺘـــﻬﺎد‬‫ً ﻣﺒﻨﻴـــﺎ‬‫ﻬﻧﺠـــﺎ‬
‫اﻟـــﻼزم‪ ،‬واﻟﻘﻴـــﺎم ﺑﺒـــﺬل اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‬
‫اﳌﻌـــﺰز ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻠﲔ اﻟـــﺬي ﻳـــﺸﻜﻠﻮن‬
‫ـﻼزم‬‫ـﻬﺎد اﻟـــ‬‫ـﻴﻞ اﻻﺟﺘـــ‬‫ـﱪ )ﻟﺘﻔﺎﺻـــ‬‫ً أآـــ‬ ‫ـﺮا‬
‫ﺧﻄـــ‬
‫اﳌﻌــﺰز‪ ،‬اﻧﻈــﺮ اﻹﺟﺎﺑــﺔ ﻋﻠــﻰ اﻟــﺴﺆال رﻗــﻢ ‪6‬‬
‫أدﻧﺎﻩ(‪.‬‬

‫ـﺴﺔ‬
‫ـﻼء ﻟﻠﻤﺆﺳــ‬
‫ـﺼﺒﺤﻮن ﻋﻤــ‬‫ـﻞ ﻻ ﻳــ‬
‫ـﻼء اﳌﺮاﺳــ‬
‫إن ﻋﻤــ‬
‫ﺑﺒــﺴﺎﻃﺔ ﺑﻔــﻀﻞ اﻟﻌﻼﻗــﺔ ﻣــﻊ اﻟﺒﻨــﻚ اﳌﺮاﺳــﻞ‪،‬‬
‫وإﳕــﺎ ﻋﻠــﻰ اﳌﺮاﺳــﻠﲔ ﳑــﻦ ﻟــﺪﻳﻬﻢ ﻋﻼﻗــﺔ ﻣــﻊ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﺑﻌــﺾ اﻟﻌﻤــﻼء ﺑــﺬل ذﻟــﻚ اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم ﺣﻴــﺚ‬
‫أﻬﻧـــﻢ هـــﻢ اﻟـــﺬﻳﻦ ﻟـــﺪﻳﻬﻢ اﻟﻮﺿـــﻊ اﻷﻓـــﻀﻞ‬
‫اﳌﻌﺮﻓـــﺔ ﻋﻤﻼﺋﻬـــﻢ‪ ،‬وﻳـــﺘﻌﲔ ﻋﻠـــﻴﻬﻢ ﺗـــﺸﻐﻴﻞ‬
‫ﺑﻴﺌــﺔ ﲢﻜــﻢ داﺧﻠــﻲ ﻣﻨﺎﺳــﺒﺔ ﻣــﺼﻤﻤﺔ ﻟﻠﺘﺨﻔﻴــﻒ‬
‫ﻣﻦ اﳌﺨﺎﻃﺮ اﶈﺘﻤﻠﺔ ﻟﻐﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‪.‬‬

‫ﰲ ﺑﻌـــﺾ اﳊـــﺎﻻت‪ ،‬وﻣـــﻦ ﺑﻴﻨـــﻬﺎ ﻋﻠـــﻰ ﺳـــﺒﻴﻞ‬

‫اﳌﺜـــﺎل‪ ،‬اﳊـــﺎﻻت اﳌـــﺸﺎر إﻟﻴﻬـــﺎ ﰲ اﻹﺟﺎﺑـــﺎت‬
‫ﻋﻠـــﻰ اﻟـــﺴﺆاﻟﲔ ‪6‬و ‪ 10‬أدﻧـــﺎﻩ‪ ،‬وﻣـــﻊ ﻋـــﺪم‬
‫اﻓــﱰاض وﺟــﻮد أﻳــﺔ ﻋﻼﻗــﺔ ﻣﺒﺎﺷــﺮة ﻣــﻊ ﻋﻤﻴــﻞ‪،‬‬
‫ﻓﺈﻧـــﻪ ﻗـــﺪ ﻳﻠـــﺰم ﻣـــﻊ ذﻟـــﻚ أن ﻳﻜـــﻮن ﻣـــﻦ‬
‫اﻟـــﻀﺮوري ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ ﻃﻠـــﺐ أو ﺗﻠﻘـــﻲ ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت‬
‫ﻣــﻦ ﻣﺮاﺳــﻠﻬﺎ ﺣــﻮل واﺣــﺪ أو أآﺜــﺮ ﻣــﻦ ﻋﻤــﻼء‬
‫ـﺔ‬
‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــ‬ ‫ـﻚ اﳌﺆﺳـــ‬‫ـﺎ ﰲ ذﻟـــ‬‫ـﻞ‪ ،‬ﲟـــ‬‫اﳌﺮاﺳـــ‬
‫اﻷﺧــﺮى ﳑــﻦ هــﻢ ﻋﻤــﻼء ﳍــﺎ )ﻋﻠــﻰ اﻟــﺮﻏﻢ ﻣــﻦ أن‬
‫ﲢﻮﻳــﻞ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت ﻗــﺪ ﳜــﻀﻊ ﻟﻘــﻮاﻧﲔ أو ﻟــﻮاﺋﺢ‬
‫ـﻦ‬
‫ـﺸﻒ ﻋــ‬‫ـﻦ اﻟﻜــ‬‫ـﻞ ﻣــ‬
‫ـﻊ اﳌﺮاﺳــ‬ ‫ـﻦ أن ﲤﻨــ‬‫ـﺎ ﳝﻜــ‬‫ﳑــ‬
‫اﳌﻌﻠﻮﻣﺎت إﱃ اﳌﺆﺳﺴﺔ(‪.‬‬

‫ﻣـــﺎ هـــﻲ ﳐـــﺎﻃﺮ ﻏـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال ﰲ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت‬ ‫‪-2‬‬

‫اﳌـــﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟـــﱵ ﺗـــﺘﻢ ﻣـــﻦ ﺧـــﻼل اﻟﺒﻨـــﻮك‬
‫اﳌﺮاﺳﻠﺔ؟‬

‫إن اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﳌـــﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟـــﱵ ﺗـــﺘﻢ ﻣـــﻦ ﺧـــﻼل‬

‫اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﺮاﺳــﻠﺔ ﻋﻤﻠﻴــﺎت آــﺒﲑة اﳊﺠــﻢ‪ ،‬وهــﻲ‬
‫أﻋﻤــﺎل ﺣــﺴﺎﺳﺔ ﻣــﻦ ﺣﻴــﺚ اﻟﻮﻗــﺖ وﻳــﺪﺧﻞ ﻓﻴﻬــﺎ‬
‫ـﻦ‬
‫ـﺪد ﻣــ‬‫ـﻼل ﻋــ‬‫ـﻦ ﺧــ‬‫ـﻮال ﻣــ‬
‫ـﺨﻤﺔ ﻟﻸﻣــ‬‫ـﺪﻓﻘﺎت ﺿــ‬‫ﺗــ‬
‫اﳌﺆﺳــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــﺔ اﻟــﱵ ﻻ ﻳــﺮﺑﻂ ﺑﻴﻨــﻬﺎ راﺑــﻂ‬
‫ً ﻣــﺎ ﺗﻜــﻮن ﰲ وﻻﻳــﺎت ﻗــﻀﺎﺋﻴﺔ‬‫ﻟــﻮﻻ ذﻟــﻚ )ﻋــﺎدة‬
‫ﳐﺘﻠﻔـــﺔ(‪ .‬وﰲ آـــﺜﲑ ﻣـــﻦ اﳊـــﺎﻻت‪ ،‬ﻻ ﻳﻜـــﻮن ﻷي‬
‫ـﺎﻣﻼت‬‫ـﺬﻩ اﳌﻌــ‬‫ـﺪاﺧﻠﲔ ﰲ هــ‬‫ـﻦ اﻟــ‬‫ـﺮدﻩ ﻣــ‬
‫ـﺮف ﲟﻔــ‬‫ﻃــ‬
‫ـﲑ‬
‫ـﻞ ﺳـــ‬‫ـﻰ ﳎﻤـــ‬‫ـﺔ ﻋﻠـــ‬‫ـﺔ آﺎﻣﻠـــ‬‫ـﺮة رﻗﺎﺑﻴـــ‬‫ﻧﻈـــ‬
‫اﳌﻌﺎﻣﻠـــﺔ؛ ﻓﺎﳌﺆﺳـــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـــﺔ ﺗﻘـــﻮم ﲟﻌﺎﳉـــﺔ‬
‫اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﻟـــﱵ أﻧـــﺸﺄهﺎ ﻣﺮاﺳـــﻠﻬﺎ ﻷﻃـــﺮاف ﻻ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺔ‬‫ـﺎﻻت‪ ،‬ﻋﻼﻗــ‬‫ـﻦ اﳊــ‬‫ـﺜﲑ ﻣــ‬
‫ـﺴﺔ‪ ،‬ﰲ آــ‬‫ـﻮن ﻟﻠﻤﺆﺳــ‬‫ﻳﻜــ‬
‫ﻣﺒﺎﺷــﺮة ﲠــﺎ وﻟﻴــﺴﻮا ﻋﻤــﻼء ﳍــﺎ وﻟــﺬا ﻓﺈﻬﻧــﺎ ﻻ‬
‫ـﺬﻩ‬‫ـﻼزم‪ .‬وهـــ‬‫ـﻬﺎد اﻟـــ‬‫ـﺎهﻬﻢ ﺑﺎﻻﺟﺘـــ‬‫ـﻮم ﲡـــ‬‫ﺗﻘـــ‬
‫اﻟــﺼﻔﺎت ﳝﻜــﻦ أن ﲡﻌــﻞ ﺣــﺴﺎﺑﺎت اﳌﺮاﺳــﻞ ﻋﺮﺿــﺔ‬
‫ً‬
‫ﻹﺳــﺎءة ﳏﺘﻤﻠــﺔ ﻣــﻦ ﻏﺎﺳــﻠﻲ اﻷﻣــﻮال وﻗــﺪ ﻳﻜــﻮن‬
‫ﻣــﻦ اﻟــﺼﻌﺐ ﻋﻠــﻰ اﳌﺆﺳــﺴﺔ اﳊﻴﻠﻮﻟــﺔ دون ﺣــﺪوث‬
‫اﻟﻨﺸﺎط اﳌﺨﺎﻟﻒ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن أو اﻟﻜﺸﻒ ﻋﻨﻪ‪.‬‬

‫ﻣــﻊ اﻧﺘــﻬﺎج اﻟﻨــﻬﺞ اﻟﻘــﺎﺋﻢ ﻋﻠــﻰ اﳋﻄــﺮ‪ ،‬ﻣــﺎ‬ ‫‪-3‬‬

‫هــﻮ اﳌﻌﻴــﺎر اﻟــﺬي ﳚــﺐ اﻟﻨﻈــﺮ ﻓﻴــﻪ ﻟﺘﺤﺪﻳــﺪ‬
‫ً؟‬‫اﳌﺮاﺳﻠﲔ اﻟﺬي هﻢ أآﺜﺮ ﺧﻄﺮا‬

‫ﳚــﺐ اﻟﻨﻈــﺮ ﰲ آــﻞ ﻣﻌﺎﻣﻠــﺔ ﻣــﺼﺮﻓﻴﺔ ﺗــﺘﻢ ﻣــﻦ‬

‫ﺧــﻼل اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﺮاﺳــﻠﺔ ﻋﻠــﻰ أﺳــﺎس وﻗﺎﺋﻌﻬــﺎ‬
‫اﻟﺬاﺗﻴـــﺔ‪ ،‬وإﻧـــﻪ ﻳـــﺘﻌﲔ ﻋﻠـــﻰ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت أن‬
‫ً ﻋﻠـــﻰ ﺗﻮﻗـــﻊ ﺗﻄﺒﻴـــﻖ‬‫ً ﻋﻤﻮﻣـــﺎ‬‫ﺗﻜـــﻮن ﻗـــﺎدرة‬
‫اﻟـــﺪول ﻟﻠﻘـــﻮاﻧﲔ اﻟﻼزﻣـــﺔ ﳌﻜﺎﻓﺤـــﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ‬
‫اﻷﻣـــﻮال‪ ،‬وﻋﻠـــﻰ أن اﳌﺮاﺳـــﻠﲔ ﻣﻨﻈﻤـــﻮن ﺑـــﺸﻜﻞ‬
‫ـﻮد‬
‫ـﺪم وﺟـــ‬ ‫ـﺔ )ﻋـــ‬‫ـﻌﻮن ﻟﻠﺮﻗﺎﺑـــ‬
‫ـﺐ وﺧﺎﺿـــ‬ ‫ﻣﻨﺎﺳـــ‬
‫‪4‬‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﻌﻜﺲ ذﻟﻚ ﻣﻦ ﻣﺼﺎدر ﻣﻮﺛﻮﻗﺔ(‪.‬‬

‫ﰲ ﻣﺮاﺟﻌــــﺔ اﻟﻌﻼﻗــــﺔ ﺑﺎﳌﻌــــﺎﻣﻼت اﳌــــﺼﺮﻓﻴﺔ‬

‫ﻟﻠﺒﻨــــﻮك اﳌﺮاﺳــــﻠﺔ‪ ،‬ﳚــــﺐ أن ﺗﺆﺧــــﺬ ﺑﻌــــﲔ‬
‫ـﺸﻜﻞ‬‫ـﻦ أن ﺗـــ‬‫ـﱵ ﳝﻜـــ‬
‫ـﻞ اﻟـــ‬ ‫ـﺎر اﻟﻌﻮاﻣـــ‬
‫اﻻﻋﺘﺒـــ‬
‫ـﻮاء‬‫ـﻮال‪ ،‬ﺳــ‬‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬‫ـﺎل ﻏــ‬‫ـﱪ ﰲ ﳎــ‬
‫ً أآــ‬
‫ـﺎرا‬‫أﺧﻄــ‬
‫ﺑـــﺸﻜﻞ إﻓـــﺮادي أو ﺑﺎﻻﺷـــﱰاك ﻣـــﻊ اﻟﻐـــﲑ أو‬
‫ً ﰲ اﻟﻌــﺎدة‪ .‬وﻗــﺪ ﰎ‬ ‫ً ﻣﻌــﺎ‬‫ﻋﻨــﺪﻣﺎ ﺗﺆﺧــﺬ ﻋــﺎدة‬
‫ـﺮى‬‫ـﺚ ﺟــ‬
‫ـﺎدئ‪ ،‬ﺣﻴــ‬‫ـﻞ ﰲ اﳌﺒــ‬‫ـﺬﻩ اﻟﻌﻮاﻣــ‬‫ـﺪ هــ‬‫ﲢﺪﻳــ‬
‫ً ﻋﻠـــﻰ ﺧﻄـــﺮ اﻟﺪوﻟـــﺔ وﺧﻄـــﺮ‬‫اﻟﱰآﻴـــﺰ أﺳﺎﺳـــﺎ‬

‫‪" 4‬اﳌـــﺼﺎدر اﳌﻮﺛﻮﻗـــﺔ" ﺗـــﺸﲑ إﱃ اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت اﻟـــﱵ ﺗﻨﺘﺠﻬـــﺎ هﻴﺌـــﺎت ﻣﻌﺮوﻓـــﺔ ﺟﻴـــﺪً‬
‫ا‬
‫ً ﻟﻠﺠﻤﻬــﻮر‬‫ً وﲡﻌــﻞ ﺗﻠــﻚ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت ﻣﺘﺎﺣــﺔ‬‫وﻳﻨﻈــﺮ إﻟﻴﻬــﺎ ﻋﻠــﻰ أﻬﻧــﺎ ﻣــﺸﻬﻮرة ﻋﻤﻮﻣــﺎ‬
‫ﻋﻠــﻰ ﻧﻄــﺎق واﺳــﻊ‪ .‬وﻗــﺪ ﺗــﺸﻤﻞ ﺗﻠــﻚ اﳌــﺼﺎدر‪ ،‬ﻣــﻦ ﻏــﲑ ﺣــﺼﺮ‪ ،‬اﳍﻴﺌــﺎت اﻟــﱵ ﺗﺘﺠــﺎوز‬
‫اﳊـــﺪود اﻟﻮﻃﻨﻴـــﺔ‪ ،‬واﳍﻴﺌـــﺎت اﻟﺪوﻟﻴـــﺔ ﻣﺜـــﻞ ﻗـــﻮة اﻟﺘـــﺪﺧﻞ ﰲ اﻷﻋﻤـــﺎل اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‪،‬‬
‫ـﺼﺎدﻳﺔ‬‫ـﺔ اﻻﻗﺘــ‬‫ـﺎون واﻟﺘﻨﻤﻴــ‬‫ـﺔ اﻟﺘﻌــ‬‫ـﺪوﱄ‪ ،‬ﻣﻨﻈﻤــ‬‫ـﺪ اﻟــ‬‫ـﻨﺪوق اﻟﻨﻘــ‬‫ـﺪوﱄ‪ ،‬ﺻــ‬
‫ـﻚ اﻟــ‬‫اﻟﺒﻨــ‬
‫ـﺔ‬‫ـﺎت اﳊﻜﻮﻣﻴــ‬‫ـﺬﻟﻚ اﳍﻴﺌــ‬‫ـﺔ وآــ‬‫ـﺎﺑﺮات اﳌﺎﻟﻴــ‬‫ـﺪات اﳌﺨــ‬‫ـﺖ ﻟﻮﺣــ‬‫ـﺔ إﲨﻮﻧــ‬‫)"‪ ("OECD‬وﳎﻤﻮﻋــ‬
‫اﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ذات اﻟﺼﻠﺔ واﳌﻨﻈﻤﺎت ﻏﲑ اﳊﻜﻮﻣﻴﺔ ﻣﺜﻞ اﻟﺸﻔﺎﻓﻴﺔ اﻟﺪوﻟﻴﺔ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺮآﲔ‬
‫ـﺎ اﶈــ‬‫ـﺎران ﳘــ‬
‫ـﺬان اﳌﻌﻴــ‬
‫ـﻞ هــ‬
‫ـﻞ‪ .‬ﻳﻈــ‬‫اﻟﻌﻤﻴــ‬
‫ـﺎﻃﺮ‬
‫ـﻦ ﳐــ‬
‫ـﺸﻒ ﻋــ‬‫ـﺴﺎت ﻟﻠﻜــ‬
‫ـﺰان اﳌﺆﺳــ‬‫اﻟﻠــﺬﻳﻦ ﳛﻔــ‬
‫ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‪.‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﺪوﻟﺔ‪:‬‬

‫ﳚــــﺐ ﺗﻘﻴــــﻴﻢ ﺧﻄــــﺮ اﻟﺪوﻟــــﺔ ﺑﺎﻟﻨــــﺴﺒﺔ إﱃ‬

‫اﳌﺮاﺳــــﻞ ﻟﺘﻘﺮﻳــــﺮ ﻣــــﺎ إذا آــــﺎن هﻨﺎﻟــــﻚ‬
‫اﺣﺘﻤـــﺎل ﻟﻐـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال ﺑـــﺴﺒﺐ اﻟﻌﻮاﻣـــﻞ‬
‫اﳋﺎﺻـــﺔ ﺑﺪوﻟـــﺔ ﻣﻌﻴﻨـــﺔ‪ .‬إن اﻟﻌﻮاﻣـــﻞ اﻟـــﱵ‬
‫ً ﻣــﺎ ﺗــﺸﻜﻞ ﺧﻄــﺮا‬
‫ً‬ ‫ﺗــﻨﺠﻢ ﻋــﻦ ﺗﻘﺮﻳــﺮ أن دوﻟــﺔ‬
‫أآـــﱪ ﻟﻐـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال ﺗـــﺸﻤﻞ ﻣـــﺎ إذا آﺎﻧـــﺖ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ‪:‬‬

‫ﲣـــﻀﻊ إﱃ ﻋﻘﻮﺑـــﺎت‪ ،‬أواﻣـــﺮ ﻣﻘﺎﻃﻌـــﺔ أو‬ ‫•‬

‫ﺗـــﺪاﺑﲑ ﳑﺎﺛﻠـــﺔ ﺻـــﺎدرة‪ ،‬ﻋﻠـــﻰ ﺳـــﺒﻴﻞ‬
‫اﳌﺜــﺎل‪ ،‬ﻣــﻦ اﻷﻣــﻢ اﳌﺘﺤــﺪة أو ﻏﲑهــﺎ ﺣﻴــﺚ‬
‫ﺗﻄﺒﻖ اﻟﻘﻮاﻧﲔ اﻟﻮﻃﻨﻴﺔ؛‬

‫ﲠـــﺎ ﻣـــﺴﺘﻮﻳﺎت ﻣﻬﻤـــﺔ ﻣـــﻦ اﻟﻔـــﺴﺎد ﻏـــﲑ‬ ‫•‬

‫ـﺘﻘﺮار‬‫ـﺪم اﻻﺳـــ‬‫ـﺎﺋﻲ أو ﻋـــ‬‫ـﺸﺎط اﳉﻨـــ‬‫اﻟﻨـــ‬
‫اﻟــﺴﻴﺎﺳﻲ ﺣــﺴﺐ ﺗﻌﺮﻳــﻒ اﳌــﺼﺎدر اﳌﻮﺛﻮﻗــﺔ‬
‫ﻟﻪ؛‬

‫ﺗﻔﺘﻘــﺮ إﱃ ﻗــﻮاﻧﲔ وﻟــﻮاﺋﺢ ﳌﻜﺎﻓﺤــﺔ ﻏــﺴﻴﻞ‬ ‫•‬

‫اﻷﻣــــﻮال أو أن اﻟﻘــــﻮاﻧﲔ واﻟﻠــــﻮاﺋﺢ ﻻ‬
‫ﺗﻄﺒـــﻖ ﻓﻴﻬـــﺎ ﺑـــﺸﻜﻞ ﺳـــﻠﻴﻢ ﺣـــﺴﺒﻤﺎ هـــﻲ‬
‫ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻦ اﳌﺼﺎدر اﳌﻮﺛﻮﻗﺔ‪.‬‬

‫ﻳﺘﻮﺟـــﺐ ﻋﻠـــﻰ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت أن ﺗﺄﺧـــﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒـــﺎر‬

‫ـﺬﻟﻚ‬‫ـﻪ‪ ،‬وآـــ‬
‫ـﺎن إﻗﺎﻣﺘـــ‬ ‫ـﻞ وﻣﻜـــ‬
‫ـﻮﻃﻦ اﳌﺮاﺳـــ‬ ‫ﻣـــ‬
‫اﻟﺪوﻟـــﺔ اﻟـــﱵ ﻳﻮﺟـــﺪ ﲠـــﺎ ﻣﻘـــﺮ اﻟـــﺸﺮآﺔ اﻷم‬
‫ـﻢ ‪.(9‬‬‫ـﺪأ رﻗــ‬‫ـﺮ اﳌﺒــ‬
‫ـﻴﻞ اﻧﻈــ‬‫ـﻞ )ﻟﻠﺘﻔﺎﺻــ‬‫ﻟﻠﻤﺮاﺳــ‬
‫وﰲ اﻟﻈـــﺮوف اﳌﻨﺎﺳـــﺒﺔ )ﻣﺜـــﻞ اﻟﺘﻌﺎﻣـــﻞ ﻣـــﻊ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﻣﺮاﺳــﻠﲔ ذوي ﺧﻄــﺮ آــﺒﲑ(‪ ،‬ﳚــﻮز أن ﻳــﺸﻤﻞ ﺧﻄــﺮ‬
‫ً ﺗﻘﻴـــﻴﻢ اﻷﺳـــﻮاق اﳉﻐﺮاﻓﻴـــﺔ‬
‫اﻟﺪوﻟـــﺔ أﻳـــﻀﺎ‬
‫اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ اﻟﱵ ﻳﻐﻄﻴﻬﺎ اﳌﺮاﺳﻞ‪.‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﻌﻤﻴﻞ‪:‬‬

‫ﻋﻮاﻣــﻞ ﺧﻄــﻮرة اﻟﻌﻤﻴــﻞ ﺗﺘﻌﻠــﻖ إﻣــﺎ ﺑﺘﻨﻈــﻴﻢ‬

‫اﳌﺮاﺳــــﻞ أو ﺗــــﺸﻜﻴﻠﻪ‪ ،‬أو ﺑﻄﺒﻴﻌــــﺔ وﻧﻄــــﺎق‬
‫ﻧـــﺸﺎﻃﺎت أﻋﻤﺎﻟـــﻪ‪ .‬إن اﻟﻌﻮاﻣـــﻞ اﻟـــﱵ ﳚـــﺐ‬
‫ـﺸﻜﻞ‬‫ـﻦ أن ﺗـــ‬
‫ـﱵ ﳝﻜـــ‬‫ـﺎر واﻟـــ‬
‫ـﺬهﺎ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒـــ‬‫أﺧـــ‬
‫ـﻮال‬‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬
‫ـﺮ ﻏــ‬
‫ـﺚ ﺧﻄــ‬‫ـﻦ ﺣﻴــ‬‫ـﱪ ﻣــ‬
‫ً أآــ‬
‫ـﻮرة‬
‫ﺧﻄــ‬
‫ﺗﺸﻤﻞ ﻣﺎ إذا آﺎن اﳌﺮاﺳﻞ‪:‬‬

‫‪5‬‬
‫ً ﰲ اﳌﻨﺎﻃﻖ اﳊﺮة؛‬ ‫ﻣﺮاﺳﻼ‬ ‫•‬
‫ً ﻳــﺸﱰك ﻓﻴــﻪ ﺑــﺸﻜﻞ ﺟــﻮهﺮي أﺷــﺨﺎص‬ ‫ﻣﺮاﺳــﻼ‬ ‫•‬
‫‪6‬‬
‫ً؛‬
‫ﻣﻜﺸﻮﻓﻮن ﺳﻴﺎﺳﻴﺎ‬
‫ـﺔ‬
‫ً ﻟﻠﺪوﻟــ‬ ‫ـﻮن ﳑﻠﻮآـ ـﺎ‬‫ـﺬي ﻻ ﻳﻜــ‬ ‫ـﻞ اﻟــ‬‫اﳌﺮاﺳــ‬ ‫•‬
‫ـﻦ‬
‫ً ﻣــ‬‫ـﺰءا‬
‫ً )أو ﺟــ‬ ‫ً ﻋﺎﻣـ ـﺔ‬
‫ً ﻣﻠﻜﻴـ ـﺔ‬‫أو ﳑﻠﻮآـ ـﺎ‬
‫ﳎﻤﻮﻋــﺔ ﺷــﺮآﺎت ﳑﻠﻮآــﺔ ﻟﻠﺪوﻟــﺔ أو ﳑﻠﻮآــﺔ‬
‫ً( ﻋﻠــﻰ اﻟــﺮﻏﻢ ﻣــﻦ ﻃﺒﻴﻌــﺔ‬ ‫ً ﻋﺎﻣــﺔ‬‫ﻣﻠﻜﻴــﺔ‬
‫وﻣــﺪى ﻣﻠﻜﻴــﺔ اﻟﺪوﻟــﺔ‪ ،‬أو اﻟــﺸﺮوط اﻟــﱵ‬
‫ﲟﻮﺟﺒـــــﻬﺎ ﰎ إدراج اﳌﺮاﺳـــــﻞ وﺗـــــﺪاول‬
‫أﺳـــﻬﻤﻪ ﰲ ﺳـــﻮق اﻟﺒﻮرﺻـــﺔ ﻗـــﺪ ﻳﻌﺘـــﱪ ذا‬
‫ً؛‬‫ﺻﻠﺔ أﻳﻀﺎ‬

‫ً ﻟﺮﺧــﺼﺘﻬﺎ اﻟﻘﻴــﺎم‬ ‫‪" 5‬ﻣﺮاﺳــﻞ ﲟﻨﻄﻘــﺔ ﺣــﺮة" هــﻮ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﳛﻈــﺮ ﻋﻠﻴﻬــﺎ ﻃﺒﻘــﺎ‬
‫ﺑﻨــﺸﺎﻃﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﻣــﻊ ﻣــﻮاﻃﻨﲔ ﻣــﻦ أو ﺑﺎﻟﻌﻤﻠــﺔ اﶈﻠﻴــﺔ ﻟﻠﺪوﻟــﺔ اﳌــﺼﺪرة ﻟﻠﺮﺧــﺼﺔ‪.‬‬
‫ً ﰲ ﻣﻨﻄﻘــﺔ ﺣــﺮة‬‫ً ﻣﺎﻟﻴــﺔ‬‫وﲠــﺬا اﳋــﺼﻮص‪ ،‬ﻻﺣــﻆ أن اﳌﺆﺳــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴــﺔ اﻟــﱵ ﺗﻜــﻮن ﻣﺆﺳــﺴﺔ‬
‫وﻟﻜﻨـــﻬﺎ ﰲ اﻟﻮﻗـــﺖ ذاﺗـــﻪ ﺷـــﺮآﺔ ﻣﻨﻈﻤـــﺔ ﻓﺮﻋﻴـــﺔ )ﻣﻌﺮﻓـــﺔ ﰲ اﻟﺒﻨـــﺪ رﻗـــﻢ ‪ 5‬ﻣـــﻦ‬
‫ً ﻷول وهﻠــﺔ ﻣــﺎ ﱂ ﻳﺘﻄﻠــﺐ‬ ‫ً آــﺒﲑا‬
‫اﳌﺒــﺎدئ( ﳚــﺐ أن ﻻ ﺗﻌﺎﻣــﻞ ﻋﻠــﻰ أﻬﻧــﺎ ﺗــﺸﻜﻞ ﺧﻄــﺮا‬
‫ـﺴﺒﲑج أن‬‫ـﺔ وﻟﻔــ‬‫ـﺪ ﳎﻤﻮﻋــ‬‫ـﺎﻻت‪ ،‬ﺗﻌﺘﻘــ‬‫ـﻚ اﳊــ‬‫ـﻚ‪ .‬وﰲ ﺗﻠــ‬ ‫ـﻖ ذﻟــ‬ ‫ـﺐ اﻟﺘﻄﺒﻴــ‬ ‫ـﺎﻧﻮن اﻟﻮاﺟــ‬
‫اﻟﻘــ‬
‫ﻋﻠـــﻰ اﳌﺆﺳـــﺴﺔ اﻟﻨﻈـــﺮ ﰲ اﳋﻄـــﺮ اﳋـــﺎص ﺑﺎﻟـــﺸﺮآﺔ اﻷم اﻟﻨﻬﺎﺋﻴـــﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻞ ﲟﻨﻄﻘـــﺔ‬
‫ﺣﺮة ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻄﺮﻳﻘﺔ اﳌﻮﺻﻮﻓﺔ أﻋﻼﻩ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﳋﻄﻮرة اﻟﺪوﻟﺔ‪.‬‬
‫ً" ﻗـــﺪ ﳛـــﺪث ﰲ أﺣـــﺪ اﳌﺮاﺳـــﻠﲔ أن‬‫‪" 6‬اﻻﺷـــﱰاك اﳉـــﻮهﺮي ﻟﻸﺷـــﺨﺎص اﳌﻜـــﺸﻮﻓﲔ ﺳﻴﺎﺳـــﻴﺎ‬
‫ً وﻳﺘﻤﺘــﻊ ﺑــﺘﺤﻜﻢ ﻣﻬــﻢ أو ﻗــﺎدر ﻋﻠــﻰ ﳑﺎرﺳــﺔ ﻧﻔــﻮذ‬ ‫ﻳــﺸﱰك ﻓﻴــﻪ ﺷــﺨﺺ ﻣﻜــﺸﻮف ﺳﻴﺎﺳــﻴﺎ‬
‫ﻋﻠــﻰ ﳓــﻮ ﻏــﲑ ﻣــﻮات ﻋﻠــﻰ ﻧــﺸﺎﻃﺎت اﳌﺮاﺳــﻞ ﺳــﻮاء ﺑــﺴﺒﺐ اﳌﻠﻜﻴــﺔ‪ ،‬اﳌﻨــﺼﺐ أو ﻏــﲑﻩ‪.‬‬
‫ً‪.‬‬
‫ً ﻋﺎﻣــﺔ‬‫وﻣﺜــﻞ هــﺬا اﳌﻮﻗــﻒ‪ ،‬ﻣــﻦ ﻏــﲑ اﶈﺘﻤــﻞ أن ﳛــﺪث ﰲ اﳌﺮاﺳــﻞ اﳌﻤﻠــﻮك ﻣﻠﻜﻴــﺔ‬
‫ـﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ‬
‫ـﺴﺒﲑج ﺣـــﻮل ﻣﻜﺎﻓﺤــ‬ ‫ـﺎدئ وﻟﻔــ‬‫ً اﻧﻈـــﺮ ﻣﺒــ‬ ‫ـﻴﺎ‬ ‫ـﺸﺨﺺ اﳌﻜـــﺸﻮف ﺳﻴﺎﺳــ‬ ‫ـﻒ اﻟــ‬
‫ﻟﺘﻌﺮﻳــ‬
‫اﻷﻣﻮال أو اﻟﺒﻨﻮك اﳋﺎﺻﺔ ‪.www.wolfsberg-principles.com/standards‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ اﻟـــﺬي ﻳﻘـــﺪم ﻟﻌﻤﻼﺋـــﻪ اﳋﺎﺻـــﲔ‬ ‫•‬
‫‪7‬‬
‫ﺧﺪﻣﺎت ﻣﺮاﺳﻞ ﻋﺎﻟﻴﺔ اﳋﻄﻮرة؛‬
‫اﻟﺒﻨـــﻚ اﳌﺮآـــﺰي واﳌﻨﻈﻤـــﺎت اﳌﺘﺠـــﺎوزة‬ ‫•‬
‫ﻟﻠﺤــﺪود اﻟﻮﻃﻨﻴــﺔ اﻟــﱵ ﺗﺘﻌــﺎﻃﻰ ﲟﻨﺘﺠــﺎت‬
‫وﺧــــﺪﻣﺎت ﻏــــﲑ ﺗﻠــــﻚ اﳌﺘﻤﺎﺷــــﻴﺔ ﻣــــﻊ‬
‫‪8‬‬
‫اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻟﻠﻜﻴﺎن؛‬
‫اﳌﺆﺳــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴــﺔ اﳌﺮﺧــﺼﺔ واﳌﻨﻈﻤــﺔ وﻏــﲑ‬ ‫•‬
‫اﳌـــﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﺜـــﻞ ﳏـــﻞ اﻟﺘﺤﻮﻳـــﻞ أو ﳏـــﻞ‬
‫اﻟـــﺼﺮاﻓﺔ وﺑﻴﻮﺗـــﺎت ﺧـــﺼﻢ اﻟﻜﻤﺒﻴـــﺎﻻت‪،‬‬
‫وﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺼﺮاﻓﺔ ووآﻼء ﲢﻮﻳﻞ اﻷﻣﻮال؛‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ اﻟـــﺬي ﻳﻘـــﻮم ﲟﻌـــﺎﻣﻼت ﻋﺎﻟﻴـــﺔ‬ ‫•‬
‫اﳋﻄﻮرة ‪ 9‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﳌﺆﺳﺴﺔ؛‬
‫اﳌﺮاﺳــﻞ اﻟــﺬي ﻳﻘــﻮم ﲟﻌــﺎﻣﻼت ﻣﻬﻤــﺔ ﻣــﺸﺎر‬ ‫•‬
‫إﻟﻴﻬـــﺎ ﺑــــ "ﻋﻠـــﻢ أﲪـــﺮ" ‪ 10‬ﻣـــﻦ ﺧـــﻼل‬
‫اﳌﺆﺳﺴﺔ‪.‬‬

‫اﳌﺨﺎﻃﺮ اﻹﺿﺎﻓﻴﺔ‬

‫ـﺪﻣﺎت‬‫ـﺴﺒﺎن ﺧــ‬‫ـﺬ ﺑﺎﳊــ‬‫ـﺎ أن ﺗﺄﺧــ‬

‫ـﺴﺔ ﻣــ‬‫ـﻮز ﳌﺆﺳــ‬ ‫ﳚــ‬
‫أﺧــﺮى ﻋﺎﻟﻴــﺔ اﳋﻄــﻮرة ﻣــﻦ ﺗﻠــﻚ اﻟــﱵ ﺗﻮﻓﺮهــﺎ‬
‫ً ﰲ‬‫ـﻀﺎ‬
‫ـﺆﺛﺮ أﻳـــ‬‫ـﻦ أن ﺗـــ‬‫ـﱵ ﳝﻜـــ‬
‫ـﻞ واﻟـــ‬‫ﻟﻠﻤﺮاﺳـــ‬
‫اﻟـــﺸﻜﻞ اﻹﲨـــﺎﱄ ﻟﻠﺨﻄـــﺮ ﻟـــﺪى اﳌﺮاﺳـــﻞ‪ .‬وﻣـــﻦ‬
‫ـﺔ‬
‫ـﺪﻣﺎت ﻋﺎﻟﻴــ‬ ‫ـﺎﻃﻲ ﲞــ‬‫ـﻚ اﻟﺘﻌــ‬
‫ـﻰ ذﻟــ‬‫ـﺔ ﻋﻠــ‬ ‫اﻷﻣﺜﻠــ‬
‫‪11‬‬
‫اﳋﻄﻮرة‪.‬‬

‫‪ 7‬ﺗــﺸﻤﻞ ﺧــﺪﻣﺎت اﳌﺮاﺳــﻞ ﻋــﺎﱄ اﳋﻄــﻮرة ﻣﻘﺎﺻــﺔ اﳌﺮاﺳــﻞ اﻟﻔﺮﻋــﻲ )ﻣﻌــﺮف ﰲ اﻟﻔــﺼﻞ ‪6‬‬
‫ﻣــﻦ اﳌﺒــﺎدئ( أو ﺧــﺪﻣﺎت ﻣﻘﺎﺻــﺔ ﻣﺮاﺳــﻞ ﺁﺧــﺮ ﳌﺆﺳــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ أﺧــﺮى واﻟــﱵ‪ ،‬إذا ﻣــﺎ‬
‫آﺎﻧــﺖ ﻋﻤــﻼء ﻣﺒﺎﺷــﺮﻳﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ‪ ،‬ﺳــﻴﻜﻮن ﻣــﻦ اﶈﺘﻤــﻞ ﺑــﺸﻜﻞ ﻣﻌﻘــﻮل اﻋﺘﺒــﺎر أﻬﻧــﻢ‬
‫ً ﻣــﻦ أو ﻷﻣــﺮ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﻣــﻦ‬
‫ﻋﻤــﻼء ﻋــﺎﱄ اﳋﻄــﻮرة )وإن اﳌﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﺼﺎدرة أﺻــﻼ‬
‫هــﺬا اﻟﻘﺒﻴــﻞ ﺗــﺘﻢ ﻣــﻦ ﺧــﻼل ﺣــﺴﺎب اﳌﺮاﺳــﻠﲔ ﻟــﺪى اﳌﺆﺳــﺴﺔ( و‪ /‬أو اﳌﺮاﺳــﻠﲔ اﻟــﺬي‬
‫ﻳﻮﻓﺮون ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻳﺘﻢ اﻟﺪﻓﻊ ﻣﻦ ﺧﻼﳍﺎ‪.‬‬
‫‪ 8‬ﻣــﻦ اﻷﻣﺜﻠــﺔ ﻋﻠــﻰ ذﻟــﻚ اﻟﻮﺿــﻊ اﻟــﺬي ﻗــﺪ ﻳــﺴﺪد ﻓﻴــﻪ اﻟﺒﻨــﻚ اﳌﺮآــﺰي أو ﻳﻘــﺒﺾ‬
‫دﻓﻌﺎت ﺑﺎﺳﻢ أو ﺑﺎﻟﻨﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ أﻃﺮاف ﺛﺎﻟﺜﺔ ﻏﲑ ﺣﻜﻮﻣﻴﺔ‪.‬‬
‫ـﻮهﺮي‬‫ـﺸﺎط اﳉــ‬‫ـﻮرة اﻟﻨــ‬
‫ـﺔ اﳋﻄــ‬
‫ـﺎﻣﻼت ﻋﺎﻟﻴــ‬‫ـﻰ اﳌﻌــ‬‫ـﺔ ﻋﻠــ‬
‫ـﻦ اﻷﻣﺜﻠــ‬‫ـﻮن ﻣــ‬
‫ـﻦ أن ﻳﻜــ‬‫‪ 9‬ﳝﻜــ‬
‫ﶈﻔﻈﺔ أو ﺣﻮاﻟﺔ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ‪.‬‬
‫‪ 10‬ﻣﻌﺎﻣﻼت "اﻟﻌﻠﻢ اﻷﲪﺮ" ﻣﺒﻴﻨﺔ ﰲ اﳌﻠﺤﻖ ‪.1‬‬
‫‪ 11‬اﻧﻈــﺮ دﻟﻴــﻞ وﻟﻔــﺴﺒﲑج ﺣــﻮل اﻟﻄﺮﻳﻘــﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤــﺔ ﻋﻠــﻰ اﳋﻄــﺮ ﻹدارة ﳐــﺎﻃﺮ ﻏــﺴﻴﻞ‬
‫اﻷﻣﻮال‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﳝﻜــﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ اﺳــﺘﻌﻤﺎل اﳌﻌــﺎﻳﲑ أﻋــﻼﻩ )اﻟــﱵ‬
‫ً(‪.‬‬‫ً ﻣﺎﻧﻌـــﺔ‬‫ـﻮن ﺟﺎﻣﻌـــﺔ‬
‫ـﺎ أن ﺗﻜـــ‬‫ـﺼﺪ ﲠـــ‬
‫ﻻ ﻳﻘـــ‬
‫ﻟﺘﻄـــﻮﻳﺮ ﳕﻮذﺟﻬـــﺎ اﳋـــﺎص ﺑﺎﻷﺧﻄـــﺎر ﻟﺘﺤﺪﻳـــﺪ‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻠﲔ ﻋـــﺎﱄ اﳋﻄـــﻮرة‪ ،‬وﺑﻔﻌﻠـــﻬﺎ هـــﺬا‪،‬‬
‫ﻓﺈﻬﻧــــﺎ ﺗﻄﺒــــﻖ اﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم اﳌﻨﺎﺳــــﺐ‬
‫واﳌﻮاﻓﻘــــﺔ واﳌﺮاﻗﺒــــﺔ واﻟﺘﻤﺤــــﻴﺺ‪ ،‬وﻳــــﺘﻌﲔ‬
‫ﻋﻠــــﻰ اﳌﺆﺳــــﺴﺎت ﺗﻮﺛﻴــــﻖ ﳕﺎذﺟﻬــــﺎ اﳋﺎﺻــــﺔ‬
‫ووﺳﺎﺋﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺪﻳﻬﺎ‪.‬‬

‫هـــﻞ ﻳـــﺴﺘﺪﻋﻲ ﺗﺒـــﺎدل ﻣﻔﺘـــﺎح ﺳـــﻮﻳﻔﺖ ‪SWIFT‬‬ ‫‪-4‬‬

‫ﺑﺬل اﻻﺟﺘﻬﺎد اﻟﻼزم؟‬

‫ـﺎدل‬‫ـﺰام ﺗﺒـــ‬‫ـﺎدل أو اﻋﺘـــ‬‫ـﺘﻢ ﺗﺒـــ‬‫ـﺎ ﻳـــ‬‫ﺣﻴﺜﻤـــ‬

‫ـﺴﺎت‬‫ـﺈن اﳌﺆﺳــ‬‫ـﺪﻓﻊ‪ ،‬ﻓــ‬‫ـﺔ ﺑﺎﻟــ‬
‫ـﺎت اﳌﺘﻌﻠﻘــ‬ ‫اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬
‫ﲝﺎﺟــﺔ ﻟﻠﻘﻴــﺎم ﺑﺒــﺬل اﳌــﺴﺘﻮى ذي اﻟــﺼﻠﺔ ﻣــﻦ‬
‫اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‪ .‬وﺣﻴﺜﻤـــﺎ ﻳﻌﺘـــﺰم ﺗﺒـــﺎدل‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت ﻻ ﺗﺘﻌﻠـــﻖ ﺑﺎﻟـــﺪﻓﻊ‪ ،‬ﻻ ﻳﻜـــﻮن ﺑـــﺬل‬
‫اﺟﺘـــﻬﺎد ﺧـــﺎص ﺑـــﺸﺄن اﻟﻌﻤﻴـــﻞ‪ .‬وﰲ اﳊﺎﻟـــﺔ‬
‫اﻷﺧـــﲑة‪ ،‬ﻋﻠـــﻰ أﻳـــﺔ ﺣـــﺎل‪ ،‬ﳝﻜـــﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ‬
‫ﺗﺒـــﺎدل ﻣﻔﺘـــﺎح اﻟﻔﺤـــﺺ ﻟﻐﺎﻳـــﺎت اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت‬
‫ﻓﻘـــﻂ ﺑـــﻨﻔﺲ اﻟﻄﺮﻳﻘـــﺔ آﻤـــﺎ ﻟـــﻮ أن اﳌﺮاﺳـــﻞ‬
‫ـﲑ‬
‫ـﻦ ﻏــ‬‫ً ﻣــ‬‫ـﺴﺔ‪ .‬ﺣﺎﻟﻴــﺎ‬‫ـﻊ اﳌﺆﺳــ‬
‫ـﺴﺎب ﻣــ‬‫ـﻪ ﺣــ‬‫ﻟﺪﻳــ‬
‫اﳌﻤﻜــﻦ ﲤﻴﻴــﺰ ﻃﻠﺒــﺎت ﻣﻔﺘــﺎح اﻟﻔﺤــﺺ ﻟﺘﺒــﺎدل‬
‫اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت ﻏـــﲑ اﳌﺮﺗﺒﻄـــﺔ ﺑﺎﻟـــﺪﻓﻊ ﻣـــﻦ ﺗﻠـــﻚ‬
‫اﻟــــﱵ ﻳــــﺘﻢ ﺗﺒﺎدﳍــــﺎ ﻟﻠــــﺴﻤﺎح ﺑﺘﻌﻠﻴﻤــــﺎت‬
‫اﻟـــﺪﻓﻊ‪ ،‬وﻟـــﺬا ﻓﺈﻧـــﻪ ﻣـــﻦ اﳌﻔـــﻀﻞ ﻗﻴـــﺎم‬
‫ـﺸﺄن‬‫ـﻼزم ﺑـــ‬‫ـﻬﺎد اﻟـــ‬‫ـﺬل اﻻﺟﺘـــ‬‫ـﺴﺎت ﺑﺒـــ‬‫اﳌﺆﺳـــ‬
‫اﻟﻌﻤﻴــﻞ ﰲ اﳊــﺎﻻت اﻟــﱵ ﺗﻘــﻮم ﻓﻴﻬــﺎ اﳌﺆﺳــﺴﺎت‬
‫ـﺬﻟﻚ‬‫ـﺎم ﺑــ‬‫ـﺐ اﻟﻘﻴــ‬‫ـﻞ وإﻻ وﺟــ‬
‫ـﺪﻓﻊ إﱃ اﳌﺮاﺳــ‬ ‫ﺑﺎﻟــ‬
‫ً ﻓﻴﻤﺎ ﺑﻌﺪ‪.‬‬‫ﻓﻮرا‬

‫هﻞ ﻳﻠﺰم ﲡﻨﺐ اﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣﻊ اﳌﺮاﺳﻠﲔ ﻋﺎﱄ اﳋﻄﻮرة ﲡﻨﺒﺎ‬

‫ً‬ ‫‪-5‬‬
‫ً؟‬
‫ﺗﺎﻣﺎ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺔ‬
‫ـﺪﻋﻮ إﱃ ﺳﻴﺎﺳــ‬‫ـﺴﺒﲑج ﻻ ﺗــ‬
‫ـﺔ وﻟﻔــ‬‫ـﻼ‪ ،‬إن ﳎﻤﻮﻋــ‬
‫آــ‬
‫ـﻊ‬
‫ـﺎت ﻣـــ‬
‫ـﺴﺒﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗـــ‬‫ـﺎم ﺑﺎﻟﻨـــ‬
‫ـﺐ اﻟﻌـــ‬‫اﻟﺘﺠﻨـــ‬
‫اﳌﺮاﺳــﻠﲔ ﻋــﺎﱄ اﳋﻄــﻮرة‪ ،‬ﻋﻠــﻰ اﻟــﺮﻏﻢ ﻣــﻦ أن‬
‫ﲦــﺔ ﻋﻼﻗــﺎت ﳚــﺐ ﲡﻨﺒــﻬﺎ ﺑﻮﺿــﻮح‪ ،‬وهــﺬﻩ ﺗــﺸﻤﻞ‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺎت‪:‬‬

‫ﻣـــﻊ اﻟﺒﻨـــﻮك اﳌﻤﻮهـــﺔ ‪ . 12‬ﻳﻨﺒﻐـــﻲ ﻋﻠـــﻰ‬ ‫•‬

‫ً ﻟــﻀﻤﺎن ﻋــﺪم‬‫اﳌﺆﺳــﺴﺎت ﺑــﺬل اﳊــﺮص أﻳــﻀﺎ‬
‫اﻟﺘﻌــﺎﻃﻲ ﻋــﻦ ﻋﻠــﻢ ﻣــﻊ ﻣﺆﺳــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﻣــﻦ‬
‫ﺗﻠﻚ اﻟﱵ ﺗﺘﻌﺎﻃﻰ ﻣﻊ ﺑﻨﻮك ﳑﻮهﺔ؛‬

‫ﻣـــﻊ ﻣﺆﺳـــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴـــﺔ ﻏـــﲑ ﻣﺮﺧـــﺼﺔ و‪ /‬أو‬ ‫•‬

‫ﻣﺆﺳــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﻏــﲑ ﻣﻨﻈﻤــﺔ وﻏــﲑ ﻣــﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫ﻣﺜــﻞ ﳏــﻼت اﻟﺘﺤﻮﻳــﻞ أو ﺑﻴﻮﺗــﺎت اﻟــﺼﺮاﻓﺔ‪،‬‬
‫ﺑﻴﻮﺗــــﺎت ﺧــــﺼﻢ اﻟﻜﻤﺒﻴــــﺎﻻت‪ ،‬ﻣﻜﺎﺗــــﺐ‬
‫اﻟـــــﺼﺮاﻓﺔ واﻟـــــﻮآﻼء أو اﻟﻜﻴﺎﻧـــــﺎت أو‬
‫ـﻮن‬
‫ـﻮال وﻳﻌﻤﻠــ‬‫ـﻮن اﻷﻣــ‬‫ـﺬي ﳛﻮﻟــ‬
‫ـﺨﺎص اﻟــ‬‫اﻷﺷــ‬
‫ﺑﻔﺎﻋﻠﻴﺔ ﻋﻠﻰ هﺬا اﻟﻨﺤﻮ؛‬

‫ـﺎﺋﺞ‬‫ـﻮن اﻟﻨﺘـــ‬
‫ـﻦ ﺗﻜـــ‬ ‫ـﻞ ﳑـــ‬
‫ـﻊ أي ﻣﺮاﺳـــ‬‫ﻣـــ‬ ‫•‬
‫ـﻼزم‬‫ـﻬﺎد اﻟــ‬
‫ـﺎم ﺑﺎﻻﺟﺘــ‬ ‫ـﻦ اﻟﻘﻴــ‬
‫ـﺴﺘﻤﺪة ﻣــ‬‫اﳌــ‬
‫ً ﻟـــﻴﺲ‬
‫ً هﺎﻣـــﺔ‬‫ﲡﺎهـــﻪ ﻗـــﺪ أﻋﻄـــﺖ ﺷـــﻜﻮآﺎ‬
‫ﺑﺎﻹﻣﻜﺎن اﻟﺘﻐﻠﺐ ﻋﻠﻴﻬﺎ؛ أو‬

‫ﺣﻴﺜﻤــﺎ ﺗﻜــﻮن وﺳــﺎﺋﻞ اﻟــﺘﺤﻜﻢ ﻟــﺪى اﳌﺮاﺳــﻞ‬ ‫•‬

‫ـﺔ و‪/‬‬‫ـﲑ ﻣﻼﺋﻤــ‬‫ـﻮال ﻏــ‬
‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬‫ـﺔ ﻏــ‬
‫ﰲ ﻣﻜﺎﻓﺤــ‬
‫أو ﻏــــﲑ آﺎﻓﻴــــﺔ‪ ،‬وأن اﳌﺮاﺳــــﻞ ﻻ ﻳﻘﻨــــﻊ‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺔ ﺑﺄﻧـــﻪ ﺳـــﻴﺘﻢ اﲣـــﺎذ اﻹﺟـــﺮاء‬
‫اﻟﺘﺼﺤﻴﺤﻲ اﻟﻼزم‪.‬‬

‫ـﺬﻳﻦ‬
‫ـﻠﲔ اﻟــ‬
‫ـﺎم ﻟﻠﻤﺮاﺳــ‬
‫ـﺐ اﻟﻌــ‬
‫ـﺔ اﻟﺘﺠﻨــ‬
‫إن ﺳﻴﺎﺳــ‬
‫ـﺴﻴﻞ‬
‫ً ﻟﻐــ‬
‫ـﺎﻃﺮ ﻋﺎﻟﻴــﺔ‬
‫ـﺮض ﳐــ‬
‫ـﻞ ﺗﻔــ‬
‫ـﺮون ﻋﻮاﻣــ‬
‫ﻳﻈﻬــ‬

‫"اﻟﺒﻨﻮك اﳌﻤﻮهﺔ" ﻣﻌﺮﻓﺔ ﰲ اﻟﻔﺼﻞ ‪ 5‬ﻣﻦ اﳌﺒﺎدئ‪.‬‬ ‫‪12‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﻷﻣــﻮال ﻗــﺪ ﺗــﺆدي إﱃ اﻟﻨﺘﻴﺠــﺔ ﻏــﲑ اﳌﺮﻏﻮﺑــﺔ‬
‫ﺑﺘﻘﻠـــــﻴﺺ اﻟﻔﺎﻋﻠﻴـــــﺔ اﻟﺘﺎﻣـــــﺔ ﻟﻨﻈـــــﺎم‬
‫اﳌــــﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﺪوﻟﻴــــﺔ وﺑﺎﻟﺘــــﺎﱄ اﺿــــﻤﺤﻼل‬
‫اﻟﺘﺠـــﺎرة اﻟﺪوﻟﻴـــﺔ دون ﲢﻘﻴـــﻖ أﻳـــﺔ ﻣﻨﻔﻌـــﺔ‪.‬‬
‫آﻤــﺎ أن هــﺬﻩ اﻟــﺴﻴﺎﺳﺔ ﲣــﻞ ﻋﻠــﻰ ﳓــﻮ ﻏــﲑ ﻣﻨــﺼﻒ‬
‫ﺑﺎﳌــــﺼﺎﱀ اﻟﺘﺠﺎرﻳــــﺔ اﳌــــﺸﺮوﻋﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳــــﻠﲔ‬
‫اﻟـــﺬﻳﻦ ﰎ ﲢﺪﻳـــﺪهﻢ أو ﻟـــﻮﺣﻆ أﻬﻧـــﻢ ﳝﺜﻠـــﻮن‬
‫ً وﻗـــﺪ ﻳـــﺆدون إﱃ ﻋﻮاﻗـــﺐ ﻏـــﲑ‬ ‫ﳐـــﺎﻃﺮ ﻋﺎﻟﻴـــﺔ‬
‫ﻣﻘــﺼﻮدة وﻏــﲑ ﻣﻼﺋﻤــﺔ ﺑــﺪﻓﻊ اﻟﻨــﺸﺎط اﻻﻧﺘﻘــﺎﱄ‬
‫إﱃ اﻟﺘﺨﻔـــــﻲ ﲢـــــﺖ اﻷرض ﲝﻴـــــﺚ ﻻ ﻳﻄﺎﻟـــــﻪ‬
‫اﻟﺘﻤﺤـــﻴﺺ اﻟﻔﻌـــﺎل‪ .‬ﺗﻌﺘﻘـــﺪ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج‬
‫أن اﻟﻌﻼﻗـــﺎت اﻟـــﱵ ﻳﻨﺒﻐـــﻲ ﲡﻨﺒـــﻬﺎ ﻳﻠـــﺰم أن‬
‫ﻳـــﺘﻢ ﲢﺪﻳـــﺪهﺎ ﻣـــﻦ ﻗﺒـــﻞ اﳌـــﻨﻈﻤﲔ وﻣـــﺮاﻗﱯ‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـــﺔ اﻟـــﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣـــﻮن ﺑﻌﻤﻠﻴـــﺎت‬
‫ﺗﻔﺘـــﻴﺶ ﻣﻨﺘﻈﻤـــﺔ وﻳـــﺸﻐﻠﻮن أﻓـــﻀﻞ اﳌﻮاﻗـــﻊ‬
‫ـﻼح‬‫ـﻦ اﻹﺻــ‬‫ـﺪ ﻣــ‬
‫ـﺎﻃﺮ واﻟﺘﺄآــ‬ ‫ـﻚ اﳌﺨــ‬‫ـﺪ ﺗﻠــ‬
‫ﻟﺘﺤﺪﻳــ‬
‫اﳌﻨﺎﺳﺐ‪.‬‬

‫ـﻮرة‪،‬‬‫ـﺎﱄ اﳋﻄــ‬‫ـﻠﲔ ﻋــ‬

‫ـﺪ اﳌﺮاﺳــ‬ ‫ـﺘﻢ ﲢﺪﻳــ‬‫ـﺪﻣﺎ ﻳــ‬
‫ﻋﻨــ‬ ‫‪-6‬‬
‫ﻓﻤــﺎ هــﻲ اﻟﺘــﺪاﺑﲑ اﻟــﱵ ﻳــﺘﻌﲔ ﻋﻠــﻰ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﺎ‬
‫اﻟﻨﻈﺮ ﰲ اﲣﺎذهﺎ؟‬

‫ـﻀﺎع‬‫ـﺎدئ إﱃ إﺧــ‬‫ـﺴﺒﲑج ﰲ اﳌﺒــ‬

‫ـﺔ وﻟﻔــ‬‫ـﺪﻋﻮ ﳎﻤﻮﻋــ‬‫ﺗــ‬
‫ـﱪ إﱃ‬‫ً أآـــ‬
‫ـﺮا‬
‫ـﻮن ﺧﻄـــ‬‫ـﺬﻳﻦ ﳝﺜﻠـــ‬‫ـﻠﲔ اﻟـــ‬
‫اﳌﺮاﺳـــ‬
‫ﻣـــﺴﺘﻮى أﻋﻠـــﻰ ﻣـــﻦ اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‪ .‬ﻟﻘـــﺪ‬
‫أﺑــﺮزت اﳌﺒــﺎدئ ﻧــﻮع ﻣﺆﺷــﺮات اﳋﻄــﺮ اﻟــﱵ ﻋﻠــﻰ‬
‫ﻣﺆﺳـــﺴﺔ ﻣـــﺎ اﻟﻨﻈـــﺮ ﻓﻴﻬـــﺎ ﻋﻨـــﺪ ﺷـــﺮوﻋﻬﺎ ﰲ‬
‫إﻧـــﺸﺎء اﻟﻌﻼﻗـــﺔ‪ ،‬آﻤـــﺎ أن ﻋﻠﻴﻬـــﺎ اﻟﺘﺤﻘـــﻖ‬
‫ﻋﻠـــﻰ أﺳـــﺎس ﺛﺎﺑـــﺖ وﻣـــﺴﺘﻤﺮ ﻣـــﻦ ﻣﺎهﻴـــﺔ‬
‫اﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم اﳌﻌﻘــــﻮل أو اﻻﺟﺘــــﻬﺎد‬
‫اﻟـــﻼزم اﳌﻌـــﺰز واﻟﺘﻤﺤـــﻴﺺ اﳌـــﺴﺘﻤﺮ واﳌﻌـــﺰز‬
‫اﻟــــﺬي ﻋﻠﻴﻬــــﺎ ﺗﻌﻬــــﺪﻩ‪ .‬آﻤــــﺎ أن ﳎﻤﻮﻋــــﺔ‬
‫ً وﺗــﺪرك ﻗﻴﻤــﺔ اﻟﺘــﺪاﺑﲑ‬‫وﻟﻔــﺴﺒﲑج ﺗﻌــﱰف أﻳــﻀﺎ‬
‫اﻟـــﱵ ﰎ ﺳـــﻨﻬﺎ ﻣـــﻦ ﻗﺒـــﻞ ﻗـــﻮة اﻟﺘـــﺪﺧﻞ ﰲ‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﻷﻋﻤــــــﺎل اﳌﺎﻟﻴــــــﺔ "‪ "FATF‬ﰲ ﺗﻮﺻــــــﻴﺎﲥﺎ‬
‫ـﺴﺎﳘﺎت‬‫ـﻴﺔ ‪ (7‬واﳌـــ‬‫ـﺔ )اﻟﺘﻮﺻـــ‬
‫ـﲔ اﳌﻌﺪﻟـــ‬ ‫اﻷرﺑﻌـــ‬
‫اﳌﻘﺪﻣــــﺔ ﻣــــﻦ هﻴﺌــــﺎت ﻣﺘﺠــــﺎوزة ﻟﻠﺤــــﺪود‬
‫اﻟﻮﻃﻨﻴــﺔ ﻣﺜــﻞ ﳉﻨــﺔ ﺑــﺎزل ﻟﺮﻗﺎﺑــﺔ اﻟﻌﻤﻠﻴــﺎت‬
‫ـﺔ‬
‫ـﺔ اﻟﻮﻃﻨﻴـــ‬ ‫ـﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴـــ‬‫ـﺼﺮﻓﻴﺔ واﻟـــ‬‫اﳌـــ‬
‫‪13‬‬
‫وهﻴﺌـــﺎت اﳋـــﱪة اﻷﺧـــﺮى‪ .‬ﺗﻌﺘﻘـــﺪ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ‬
‫وﻟﻔــــﺴﺒﲑج أن اﻟﺘــــﺪاﺑﲑ اﻟﺘﺎﻟﻴــــﺔ ﰲ ﻏﺎﻳــــﺔ‬
‫اﻷﳘﻴــﺔ وﻳﻨﺒﻐــﻲ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬــﺎ ﻋﻠــﻰ ﲨﻴــﻊ اﳌﺮاﺳــﻠﲔ‬
‫ـﺴﻴﻞ‬‫ـﺎﻃﺮ ﰲ ﻏـــ‬‫ـﻰ اﳌﺨـــ‬
‫ـﺸﻜﻠﻮن أﻋﻠـــ‬‫ـﺬﻳﻦ ﻳـــ‬‫اﻟـــ‬
‫اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎ‪:‬‬

‫ﺑـــﺬل اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‪ .‬ﲨـــﻊ ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت‬ ‫•‬

‫آﺎﻓﻴـــﺔ ﻋـــﻦ ﻣﺮاﺳـــﻞ ﻣـــﺎ ﻟﻔﻬـــﻢ ﻃﺒﻴﻌـــﺔ‬
‫ـﺎت‬ ‫ـﻊ اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬‫ـﻦ واﻗــ‬
‫ـﺮ ﻣــ‬‫ـﻪ واﻟﺘﻘﺮﻳــ‬
‫أﻋﻤﺎﻟــ‬
‫اﻟﻌﺎﻣــــﺔ واﳌﻌﻠﻮﻣــــﺎت اﳌﺘﺎﺣــــﺔ وﺷــــﻬﺮة‬
‫اﳌﺮاﺳــــﻞ وﺟــــﻮدة اﻟﺮﻗﺎﺑــــﺔ‪ .‬وﻳﻠــــﺰم أن‬
‫ﻳــﺸﻤﻞ ذﻟــﻚ‪ ،‬ﰲ ﺣــﺪود ﻣــﺎ هــﻮ ﻣﺘــﻮﻓﺮ ﻣــﻦ‬
‫ﺗﻠـــﻚ اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت‪ ،‬ﻣـــﺎ إذا آـــﺎن اﳌﺮاﺳـــﻞ‬
‫ً ﻟﻐــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال أو اﻟﺘﺤﻘﻴﻘــﺎت ﺣــﻮل‬ ‫ﻋﺮﺿــﺔ‬
‫ـﻦ‬‫ـﻲ‪ .‬ﳝﻜــ‬‫ـﺮاء ﺗﻨﻈﻴﻤــ‬‫ـﺎب أو إﺟــ‬‫ـﻞ اﻹرهــ‬‫ﲤﻮﻳــ‬
‫ّــﻦ اﳌﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﻦ‬ ‫ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣــﺎت اﳌﺘﺠﻤﻌــﺔ أن ﲤﻜ‬
‫‪14‬‬
‫اﻟﻘﻴــﺎم ﺑﻐﺮﺑﻠــﺔ دورﻳــﺔ ﻷﺻــﺤﺎب اﳌﺮاﺳــﻞ‬
‫واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴـــﺎ ﻟـــﻪ وﺗﻌﺮﻳـــﻀﻬﻢ ﻟﻠﺘﻐﻄﻴـــﺔ‬
‫اﻹﻋﻼﻣﻴـــﺔ اﻟـــﺴﻠﺒﻴﺔ ﺣـــﻮل اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت ذات‬
‫اﻟــﺼﻠﺔ ﺑﺎﳌﺨــﺎﻃﺮ اﻟــﱵ ﳝﺜﻠــﻬﺎ اﳌﺮاﺳــﻞ‪ ،‬ﲟــﺎ‬
‫ﰲ ذﻟــﻚ أﻳــﺔ رواﺑــﻂ ﺟﺪﻳــﺪة أو ﺳــﺎﺑﻘﺔ ﻏــﲑ‬
‫ً‪،‬‬
‫ﻣﻌﺮوﻓــــﺔ ﺑﺄﺷــــﺨﺎص ﻣﻜــــﺸﻮﻓﲔ ﺳﻴﺎﺳــــﻴﺎ‬
‫اﻷﺷــــــﺨﺎص اﶈﻈــــــﻮرﻳﻦ أو اﻟﻜﻴﺎﻧــــــﺎت‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴـــﺔ‪ ...‬إﱁ ﺑﺎﺳـــﺘﻌﻤﺎل اﻹﻧﱰﻧـــﺖ و‪/‬‬
‫ً واﳌﺘﺎﺣــﺔ‬ ‫أو اﳌــﻮارد اﻷﺧــﺮى اﻷآﺜــﺮ ﲣﺼــﺼﺎ‬
‫ً‪.‬‬
‫ﻣﱴ آﺎن ذﻟﻚ ﻣﻨﺎﺳﺒﺎ‬

‫‪ 13‬اﻷﺷــﺨﺎص ﻣــﻦ ذوي اﳋــﱪة ﺗــﺸﻤﻞ ﳍــﺬا اﻟﻐــﺮض اﻷﻋــﻀﺎء ﰲ ﺑﻴــﺖ اﳌﻘﺎﺻــﺔ ﰲ ﻧﻴﻮﻳــﻮرك‬
‫ـﺴﻴﻞ‬
‫ـﻊ ﻏــ‬
‫ـﻮل ﻣﻨــ‬‫ـﺪة ﺣــ‬
‫ـﺔ اﳌﺘﺤــ‬
‫ـﻮال ﰲ اﳌﻤﻠﻜــ‬‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬
‫ـﻪ ﻏــ‬
‫ـﺸﱰآﺔ ﻟﺘﻮﺟﻴــ‬‫ـﺔ اﳌــ‬
‫واﺠﻤﻟﻤﻮﻋــ‬
‫اﻷﻣﻮال‪.‬‬
‫‪ 14‬ﻣﻊ ﻣﺴﺎﳘﲔ ﳝﻠﻜﻮن ‪ %10‬ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﻃﻠـــﺐ وﻣﺮاﺟﻌـــﺔ ﻗﺎﻋـــﺪة اﻋـــﺮف ﻋﻤﻴﻠـــﻚ‬ ‫•‬
‫وﳑﺎرﺳــﺎت اﳌﺮاﺳــﻞ ﳌﻜﺎﻓﺤــﺔ ﻏــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال‪.‬‬
‫اﳊــﺼﻮل ﻋﻠــﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت آﺎﻓﻴــﺔ ﻋــﻦ ﺑﺮﻧــﺎﻣﺞ‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ اﳋـــﺎص ﲟﻜﺎﻓﺤـــﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال‬
‫ـﻞ‬‫ـﺎت اﳌﺮاﺳــ‬‫ـﺖ ﳑﺎرﺳــ‬‫ـﺎ إذا آﺎﻧــ‬ ‫ـﻴﻢ ﻣــ‬‫ﻟﺘﻘﻴــ‬
‫ذات اﻟــﺼﻠﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤــﺔ ﻏــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال آﺎﻓﻴــﺔ‬
‫ً‬
‫ً‪ .‬وﻟﻌـــﻞ ﻣـــﻦ اﻷدوات اﳌﻔﻴـــﺪة ﰲ‬ ‫وﻣﻨﺎﺳـــﺒﺔ‬
‫هـــﺬا اﻟـــﺸﺄن اﺳـــﺘﺒﻴﺎن ﻣﻜﺎﻓﺤـــﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ‬
‫اﻷﻣــﻮال اﻟــﺬي أﺷــﲑ إﻟﻴــﻪ ﰲ اﻹﺟﺎﺑــﺎت ﻋﻠــﻰ‬
‫اﻟـــــﺴﺆال رﻗـــــﻢ ‪ 11‬أدﻧـــــﺎﻩ‪ ،‬واﳌـــــﺒﲔ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻔــــﺼﻴﻞ اﻟﻜﺎﻣــــﻞ ﰲ اﳌﻠﺤــــﻖ ‪ .3‬ﳝﻜــــﻦ‬
‫ً اﻟﻨﻈــﺮ ﻓﻴﻤــﺎ إذا آــﺎن‬ ‫ﳌﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﺎ أﻳــﻀﺎ‬
‫اﳌﺮاﺳــﻞ ﻗــﺪ ﲢﻘــﻖ ﻣــﻦ ﻧــﺸﺎط ﻋﻤﻼﺋﻬــﺎ وﻗــﺎم‬
‫ﺑﺒــﺬل اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم اﳌــﺴﺘﻤﺮ واﳌﻨﺎﺳــﺐ‬
‫ﲞــﺼﻮص ﻧــﺸﺎﻃﻬﻢ ﻣــﻊ اﳌﺮاﺳــﻞ ﻣــﻦ ﺧــﻼل ﺣــﺴﺎب‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ ﻟـــﺪى اﳌﺆﺳـــﺴﺔ واﻻﻃﻤﺌﻨـــﺎن إﱃ أن‬
‫اﳌﺮاﺳــﻞ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧــﻪ ﺗــﻮﻓﲑ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت اﳋﺎﺻــﺔ‬
‫ﺑــــﺎﻟﺘﻌﺮﻳﻒ ﺑﺎﻟﻌﻤﻴــــﻞ وﻣﻌﻠﻮﻣــــﺎت ﺣــــﻮل‬
‫اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم ﻋﻨــﺪ ﻃﻠــﺐ اﳌﺆﺳــﺴﺔ ﳍــﺎ‬
‫)ﳚــﻮز إﺧــﻀﺎع هــﺬﻩ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت إﱃ اﻟﻘــﻮاﻧﲔ‬
‫ً ﳍــﺎ‪،‬‬
‫واﻟﻠــﻮاﺋﺢ اﻟــﱵ ﻳﻜــﻮن اﳌﺮاﺳــﻞ ﺧﺎﺿــﻌﺎ‬
‫ً ﻋﻠــﻰ اﳌﺮاﺳــﻞ اﻟﻜــﺸﻒ ﻋــﻦ‬‫وﻗــﺪ ﻳﻜــﻮن ﳏﻈــﻮرا‬
‫ـﺪ‬‫ـﺪ ﺗﻮﺟــ‬‫ـﻪ(‪ .‬وﻗــ‬‫ـﺔ ﺑﻌﻤﻼﺋــ‬ ‫ـﺎت اﳋﺎﺻــ‬‫اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬
‫ـﻚ‬‫ـﺎن ذﻟـ‬‫ـﺎ آـ‬
‫ـﱴ ﻣـ‬‫ـﻤﻨﻬﺎ ﻣـ‬
‫ـﻦ ﺿـ‬ ‫ـﺎﻻت‪ ،‬ﻣـ‬‫ـﻚ ﺣـ‬
‫هﻨﺎﻟـ‬
‫ً ﲝﻜــﻢ اﻟﻘــﺎﻧﻮن‪ ،‬أو ﺣﻴﺜﻤــﺎ ﺗﻌﺘــﱪ‬ ‫ﻣﻄﻠﻮﺑــﺎ‬
‫إﺣـــﺪى اﳌﺆﺳـــﺴﺎت أن ﻃﻠـــﺐ اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت ﻋـــﻦ‬
‫ﻣﺆﺳــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ ﻳﻘــﺪم ﳍــﺎ اﳌﺮاﺳــﻞ ﻧﻔــﺴﻪ‬
‫ً و‪ /‬أو ﻋــﻦ اﻟﻌﻤــﻼء ﳑــﻦ ﳍــﻢ‬ ‫ﺧــﺪﻣﺎت ﻣــﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫إﻣﻜﺎﻧﻴــــﺔ اﻟــــﺪﺧﻮل اﳌﺒﺎﺷــــﺮ إﱃ ﺣــــﺴﺎب‬
‫اﳌﺮاﺳــﻞ‪ .‬وﻗــﺪ ﻳﻜــﻮن هــﺬا إﻣــﺎ ﻋﻠــﻰ أﺳــﺎس‬
‫ﻣﻌﻤــﻢ أو ﳐــﺼﺺ ﻟﻠــﺴﻤﺎح ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ ﺑﺎﻟﻘﻴــﺎم‬
‫ـﺎل‬‫ـﻠﻬﻢ وﻟﻸﻋﻤــ‬ ‫ـﻮل ﳌﺮاﺳــ‬
‫ـﺮ ﻣﻌﻘــ‬ ‫ـﻴﻢ ﺁﺧــ‬‫ﺑﺘﻘﻴــ‬
‫اﻟــﱵ ﻳﺘﻌﻬــﺪهﺎ‪ .‬آﻤــﺎ ﳚــﻮز ﳌﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﺎ أﻳــﻀﺎ‬
‫ً‬

‫‪T057-2‬‬
‫زﻳــﺎرة أﺻــﺤﺎب اﳌﺮاﺳــﻞ أو ﻋﻘــﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋــﺎت‬ ‫•‬
‫ﻣﻌﻬﻢ و‪ /‬أو ﻣﻊ اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ‪.‬‬

‫ـﺐ‬
‫ـﻦ ﺟﺎﻧــ‬‫ـﺮ ﻣــ‬‫ـﻰ اﳋﻄــ‬
‫ـﺎﺋﻢ ﻋﻠــ‬‫ـﱰاك اﻟﻘــ‬‫اﻻﺷــ‬ ‫•‬
‫‪15‬‬
‫ـﺘﺤﻜﻢ‬‫ـﺪة اﻟـــــ‬‫ـﺎ ووﺣـــــ‬ ‫اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴـــــ‬
‫اﳌــــﺴﺘﻘﻠﺔ‪ ،‬ورﲟــــﺎ اﻟﺘﻘﻴــــﺪ أو اﻟﻮﺣــــﺪة‬
‫اﳌﺘﺨﺼــﺼﺔ ﺑﻐــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال ﺗﺜﺒــﺖ آــﻞ ﻣﻨــﻬﻤﺎ‬
‫ﻣﺮاﺳــﻠﲔ ﺟــﺪد وﻣﺮاﺟﻌــﺔ اﻟﻌﻼﻗــﺎت اﳊﺎﻟﻴــﺔ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ دوري‪.‬‬

‫ـﻰ‬
‫ـﻴﺺ ﻋﻠــ‬
‫ـﻦ اﻟﺘﻤﺤــ‬‫ـﺎ ﻣــ‬‫ـﺔ ﻋﻠﻴــ‬
‫ـﻖ درﺟــ‬‫ﺗﻄﺒﻴــ‬ ‫•‬
‫اﳌﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﱵ ﺗــﺘﻢ ﻣــﻊ اﳌﺮاﺳــﻞ )اﻧﻈــﺮ‬
‫اﻹﺟﺎﺑـــﺎت ﻋﻠـــﻰ اﻷﺳـــﺌﻠﺔ أرﻗـــﺎم ‪ 8 ،7‬و ‪9‬‬
‫أدﻧﺎﻩ ﻟﻠﺘﻔﺎﺻﻴﻞ(‪.‬‬

‫ـﺔ‬‫ـﻰ دراﻳـــ‬‫ـﺴﺒﲑج ﻋﻠـــ‬ ‫ـﺔ وﻟﻔـــ‬ ‫ـﲔ أن ﳎﻤﻮﻋـــ‬ ‫ﰲ ﺣـــ‬

‫ﺑﺎﻟﺘﻮﺻــــﻴﺔ اﳋﺎﺻــــﺔ "ﺑﺘﻮﺛﻴــــﻖ اﳌــــﺴﺆوﻟﻴﺎت‬
‫اﳋﺎﺻــﺔ ﺑﻜــﻞ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ‪) ،" 16‬ﺗﻔﻬــﻢ ﻋﻠــﻰ أﻬﻧــﺎ ﺗــﺸﲑ‬
‫إﱃ اﳌـــﺴﺆوﻟﻴﺎت اﳋﺎﺻـــﺔ ﲡـــﺎﻩ ﺑﻌـــﻀﻬﺎ اﻟـــﺒﻌﺾ‬
‫ﻓﻴﻤــﺎ ﳜــﺺ ﻣﻨــﻊ ﻏــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال(‪ ،‬ﻓــﺈن ذﻟــﻚ‬
‫ـﺎرﻩ‬‫ً ﺑﺎﻋﺘﺒـــ‬ ‫ـﻔﻪ ﺣﺎﻟﻴـــﺎ‬‫ـﻦ وﺻـــ‬ ‫ـﻞ ﻻ ﳝﻜـــ‬
‫اﻟﻌﻤـــ‬
‫ـﺎﻻت‪،‬‬‫ـﻦ اﳊــ‬‫ـﺔ ﻣــ‬‫ـﺔ ﺣﺎﻟــ‬‫ً‪ .‬وﰲ أﻳــ‬ ‫ـﺎﺋﻌﺔ‬
‫ً ﺷــ‬
‫ﳑﺎرﺳــﺔ‬
‫ﻓــﺈن ذﻟــﻚ اﻟﺘــﺼﺮف ﺳــﻴﻜﻮن ﻣــﻦ اﻟﻨــﺎدر ﺟــﺪا‬
‫ً‬
‫اﻟﻜـــﺸﻒ ﻋﻨـــﻪ ﻟﻸﻃـــﺮاف اﳌﺘﻌﺎﻗـــﺪة ﻣـــﻊ اﻵﺧـــﺬ‬
‫ﺑﻌـــــﲔ اﻻﻋﺘﺒـــــﺎر اﻟﺒﻴﺌـــــﺔ اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴـــــﺔ‬
‫واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴــــﺔ اﻟﻮاﺳــــﻌﺔ اﻟــــﱵ ﲣــــﻀﻊ ﳍــــﺎ‬

‫"اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ" ﻣﻮﺻﻮﻓﺔ ﰲ اﻟﻔﺼﻞ ‪ 5‬ﻣﻦ اﳌﺒﺎدئ‪.‬‬ ‫‪15‬‬

‫ﺣﺴﺐ اﻟﺘﻮﺻﻴﺔ ‪ ،7‬ﻋﺪﻟﺖ ﻗﻮة اﻟﺘﺪﺧﻞ ﰲ اﻷﻋﻤﺎل اﳌﺎﻟﻴﺔ )‪ 40 (FATF‬ﺗﻮﺻﻴﺔ‬

‫ً‪.‬‬ ‫‪16‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‪ .‬ﺗﻌﺘﻘـــﺪ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج‬
‫أﻬﻧــﺎ ﺑﻮﺿــﻌﻬﺎ ﻟﻜــﻞ ﻣــﻦ اﳌﺒــﺎدئ وهــﺬﻩ اﻟﻨــﺸﺮة‬
‫ً ﻓـــﺈن‬
‫اﳋﺎﺻـــﺔ ﺑﺎﻷﺳـــﺌﻠﺔ اﻟـــﱵ ﺗﻄـــﺮح ﻣـــﺮارا‬
‫ـﱵ‬
‫ـﺔ اﻟـــ‬‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــ‬‫ـﺴﺆوﻟﻴﺎت اﳌﺆﺳـــ‬‫أدوار وﻣـــ‬
‫ً ﺑــﺸﻜﻞ‬
‫ﺗــﺸﺘﻐﻞ ﰲ ﻧــﺸﺎط اﳌﺮﺳــﻞ ﻗــﺪ ﻓﻬﻤــﺖ ﲤﺎﻣــﺎ‬
‫ﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻄﺎق أوﺳﻊ‪.‬‬‫أآﺜﺮ وأﺻﺒﺤﺖ ﻣﻘﺒﻮﻟً‬

‫ﻣــﺎ اﻟــﺪور اﻟــﺬي ﺗﻠﻌﺒــﻪ ﻣﺮاﻗﺒــﺔ اﳌﻌــﺎﻣﻼت ﰲ‬ ‫‪-7‬‬

‫إدارة ﳐــــﺎﻃﺮ ﻏــــﺴﻴﻞ اﻷﻣــــﻮال ﰲ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت‬
‫اﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳﻠﲔ؟‬

‫ﻳــﻨﺺ اﻟﺒﻨــﺪ ‪ 12‬ﻣــﻦ اﳌﺒــﺎدئ ﻋﻠــﻰ أﻧــﻪ ﻳــﺘﻌﲔ‬

‫ـﺎت‬‫ـﻖ ﺳﻴﺎﺳـــ‬‫ـﺔ ﺗﻄﺒﻴـــ‬
‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــ‬ ‫ـﻰ اﳌﺆﺳـــ‬
‫ﻋﻠـــ‬
‫وﺗــــﺪاﺑﲑ ﻣﻌﻨﻴــــﺔ ﻟﺘــــﺴﻬﻴﻞ اﻟﺘﻌــــﺮف ﻋﻠــــﻰ‬
‫اﻟﻨـــﺸﺎط ﻏـــﲑ اﻟﻌـــﺎدي أو اﳌـــﺸﺒﻮﻩ واﻹﺑـــﻼغ‬
‫ﻋﻨــــﻪ ﺣــــﺴﺒﻤﺎ ﻳﺘﻄﻠــــﺐ اﻟﻘــــﺎﻧﻮن اﻟﻮاﺟــــﺐ‬
‫اﻟﺘﻄﺒﻴـــــﻖ‪ .‬هـــــﺬا إﱃ ﺟﺎﻧـــــﺐ أن ﳎﻤﻮﻋـــــﺔ‬
‫ـﺔ‬
‫ـﻦ اﳌﺮاﻗﺒـــ‬ ‫ـﺎ ﻋـــ‬
‫ـﺪﻋﻮ ﰲ ﺑﻴﺎﻬﻧـــ‬
‫ـﺴﺒﲑج ﺗـــ‬‫وﻟﻔـــ‬
‫‪17‬‬
‫واﻟﻐﺮﺑﻠــــﺔ واﻟﺒﺤــــﺚ إﱃ أن ﻳﻜــــﻮن ﻟــــﺪى‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ ﻋﻤﻠﻴـــﺎت ﻣﻨﺎﺳـــﺒﺔ ﺗـــﺴﻤﺢ‬
‫ﺑــﺎﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠــﻰ اﻟﻨــﺸﺎط ﻏــﲑ اﳌــﺄﻟﻮف واﻷﳕــﺎط‬
‫ﻏـــﲑ اﻟﻌﺎدﻳـــﺔ ﻣـــﻦ اﻟﻨـــﺸﺎط أو اﳌﻌـــﺎﻣﻼت‪.‬‬
‫وﺣﻴـــﺚ أن اﳌﻌـــﺎﻣﻼت ﻏـــﲑ اﻟﻌﺎدﻳـــﺔ أو اﻷﳕـــﺎط‬
‫ﻏــﲑ اﳌﺄﻟﻮﻓــﺔ ﻣــﻦ اﻟﻨــﺸﺎط ﻻ ﺗــﺜﲑ اﻟــﺸﺒﻬﺔ ﰲ‬
‫ﲨﻴـــﻊ اﳊـــﺎﻻت‪ ،‬ﻓﺈﻧـــﻪ ﳚـــﺐ أن ﻳﻜـــﻮن ﻟـــﺪى‬
‫اﳌﺆﺳــــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــــﺔ اﻟﻘــــﺪرة ﻋﻠــــﻰ ﲢﻠﻴــــﻞ‬
‫وﺗﻘﺮﻳـــﺮ ﻣـــﺎ إذا آـــﺎن اﻟﻨـــﺸﺎط‪ ،‬أو اﻷﳕـــﺎط‬
‫ً ﻟﻠـــﺸﺒﻬﺔ ﺑﻄﺒﻴﻌﺘـــﻬﺎ ﻣـــﻦ‬‫أو اﳌﻌﺎﻣﻠـــﺔ ﻣـــﺜﲑة‬
‫ﺣﻴــﺚ‪ ،‬ﺑــﲔ أﻣــﻮر أﺧــﺮى‪ ،‬اﺣﺘﻤــﺎل وﺟــﻮد ﻏــﺴﻴﻞ‬
‫أﻣــﻮال‪ .‬ﻳﺘﻮﺟــﺐ اﻹﺑــﻼغ ﻋــﻦ اﻟﻨــﺸﺎط واﻷﳕــﺎط‬
‫واﳌﻌــــﺎﻣﻼت إﱃ اﻟــــﺴﻠﻄﺎت اﳌﻌﻨﻴــــﺔ ﺣــــﺴﺒﻤﺎ‬
‫ﺗﻘـــﻀﻲ ﺑـــﻪ اﻟﻘـــﻮاﻧﲔ اﶈﻠﻴـــﺔ أو اﻟﻠـــﻮاﺋﺢ أو‬

‫ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻨﻪ ﰲ‪.www.wolfsberg-principles.com/standards :‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﻟﻘﻮاﻋـــــﺪ‪ .‬إن ﻣﺮاﻗﺒـــــﺔ ﺣﺮآـــــﺔ اﳊـــــﺴﺎب‬
‫واﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﻟـــﱵ ﺗﺘـــﺪﻓﻖ ﻣـــﻦ ﺧـــﻼل ﻣﺆﺳـــﺴﺔ‬
‫ـﻦ‬
‫ـﺪ ﻣــ‬‫ـﺎﺋﻞ اﻟﺘﺄآــ‬
‫ـﺪى وﺳــ‬‫ـﻲ إﺣــ‬
‫ـﺎ هــ‬‫ـﺔ ﻣــ‬
‫ﻣﺎﻟﻴــ‬
‫اﻟﻘﻴﺎم ﲠﺬا اﻟﺪور‪.‬‬

‫وﻋﻠـــﻰ آـــﻞ‪ ،‬ﻓﻔـــﻲ اﻷﻋﻤـــﺎل اﳌـــﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨـــﻚ‬

‫اﳌﺮاﺳــــﻞ‪ ،‬ﻓــــﺈن ﺣﺠــــﻢ وﺳــــﺮﻋﺔ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت‬
‫وﺷــــﻴﻮﻋﻬﺎ إﱃ ﺟﺎﻧــــﺐ اﻧﻌــــﺪام اﳌﻌﻠﻮﻣــــﺎت‬
‫اﶈـــﺪدة واﻟﻜﺎﻣﻠـــﺔ ﻋـــﻦ ﻋﻤﻴـــﻞ اﳌﺮاﺳـــﻞ وﻋـــﻦ‬
‫اﳌـــﺴﺘﻔﻴﺪ ﻣـــﻦ اﳌﻌﺎﻣﻠـــﺔ ﳚﻌـــﻞ ﻣـــﻦ ﻣﺮاﻗﺒـــﺔ‬
‫ـﻦ‬
‫ً ﻣــ‬‫ـﻌﻮﺑﺔ‬‫ـﺮ ﺻــ‬‫ً أآﺜــ‬
‫ـﺮا‬‫ـﺎت أﻣــ‬
‫ـﺴﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴــ‬‫اﳌﺆﺳــ‬
‫اﻷﻋﻤــﺎل اﻷﺧــﺮى اﻟــﱵ ﻳــﺪﺧﻞ ﻓﻴﻬــﺎ اﻟﺘﻌــﺎﻣﻼت‬
‫اﳌﺒﺎﺷـــﺮة ﻣـــﻊ اﻟﻌﻤـــﻼء‪ .‬وﻣـــﻊ ذﻟـــﻚ‪ ،‬ﻓـــﺈن‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺎت ﻣـــﺎ ﺗـــﺰال ﺗﻘـــﻮم ﺑـــﺸﻜﻞ ﺷـــﺎﺋﻊ‬
‫ﲟﺮاﻗﺒــــﺔ ﻣﻌــــﺎﻣﻼت ﻣﺮاﺳــــﻠﻴﻬﺎ ﺑﺎﺳــــﺘﺨﺪام‬
‫ﻗﻮاﻋـــﺪ أو "ﻣـــﺜﲑات اﻟﺘـــﺪﺧﻞ" ﻋﻨـــﺪ اﻟﻠـــﺰوم‬
‫واﳌــــﺼﻤﻤﺔ ﻟﻠﺘﻌــــﺮف ﻋﻠــــﻰ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت ﻏــــﲑ‬
‫اﻟﻌﺎدﻳـــﺔ واﻟـــﱵ ﳛﺘﻤـــﻞ أن ﺗـــﺜﲑ اﻟـــﺸﻜﻮك أو‬
‫ً ﻋﻠـــﻰ اﻟﺮﻣـــﻮز اﳌﻨـــﺸﻮرة‪.‬‬ ‫اﻟـــﺸﺒﻬﺎت اﻋﺘﻤـــﺎدا‬
‫ﺣﻴﻨــــﻬﺎ ﺗﻘــــﻮم ﺗﻠــــﻚ "اﳌــــﺜﲑات ﻟﻠﺘــــﺪﺧﻞ"‬
‫ﺑﺘﺤﺪﻳــــﺪ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت اﻟــــﱵ ﳝﻜــــﻦ إﺧــــﻀﺎﻋﻬﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﺰﻳــﺪ ﻣــﻦ اﻟﻔﺤــﺺ ﻋﻠــﻰ ﳓــﻮ أوﺛــﻖ‪ .‬وﻗــﺪ ﰎ‬
‫ً ﺗــﺼﻤﻴﻢ اﳌﺰﻳــﺪ ﻣــﻦ ﻧﻈــﻢ اﳌﺮاﻗﺒــﺔ ﻋﻠــﻰ‬ ‫ﻣــﺆﺧﺮا‬
‫اﻟﻨـــﺸﺎط ﻏـــﲑ اﻟﻌـــﺎدي ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻞ ﻣـــﻦ ﺧـــﻼل‬
‫اﻟﻨـــﺸﺎط اﻟـــﺴﺎﺑﻖ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻞ ﻋﻠـــﻰ ﻣـــﺪى ﻓـــﱰة‬
‫ـﺼﻤﻤﺔ‬‫ـﻢ ﻣــ‬‫ـﺎك ﻧﻈــ‬‫ـﺎ أن هﻨــ‬‫ـﺔ‪ ،‬آﻤــ‬‫ـﺔ ﻣﻌﻴﻨــ‬
‫زﻣﻨﻴــ‬
‫ـﺎ‬
‫ـﺔ ﻣــ‬‫ـﺪ ﰲ ﻣﻮاﺟﻬــ‬ ‫ـﻞ واﺣــ‬‫ـﺸﺎط ﻣﺮاﺳــ‬‫ﻟﺘﻘﻴــﻴﻢ ﻧــ‬
‫ﻳﻌـــﺮف ﺑــــ "اﻟﻨـــﺪ" أو "اﻷﻧـــﺪاد" )أي ﲨﻬـــﺮة‬
‫ﻣــــﻦ اﻟﺒﻨــــﻮك اﳌﺮاﺳــــﻠﺔ ﺑﺄوﺻــــﺎف وأﳕــــﺎط‬
‫ـﺎ‬
‫ـﺎل‪ ،‬ورﲟــ‬ ‫ـﺔ ﺣــ‬‫ـﻰ أﻳــ‬‫ـﺸﺎﲠﺔ(‪ .‬وﻋﻠــ‬‫ـﺎﻣﻼت ﻣﺘــ‬‫ﻣﻌــ‬
‫ﺑـــﺴﺒﺐ ﳏﺪودﻳـــﺔ أﻋـــﺪاد اﻟﻌﻼﻗـــﺎت اﳌﻌﻨﻴـــﺔ‪ ،‬ﱂ‬
‫ﻳﻜــﻦ هﻨﺎﻟــﻚ ﺣــﱴ اﻵن ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت آﺎﻓﻴــﺔ ﻟﺘــﻮﻓﲑ‬
‫ﻋﻴﻨـــﺎت إﺣـــﺼﺎﺋﻴﺔ ﻟﻜﻔـــﺎءة هـــﺬا اﻟﻨـــﻮع ﻣـــﻦ‬
‫اﳌﺮاﻗﺒﺔ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﻆ‬
‫ـﺼﻤﻴﻢ وﺣﻔــ‬
‫ـﺎ ﺗــ‬
‫ـﺴﺔ ﻣــ‬
‫ـﻰ ﻣﺆﺳــ‬
‫ـﺘﻌﲔ ﻋﻠــ‬
‫ـﻒ ﻳــ‬
‫آﻴــ‬ ‫‪-8‬‬
‫ﻧﻈﺎم ﻓﻌﺎل وآﻒء ﳌﺮاﻗﺒﺔ اﳌﻌﺎﻣﻼت؟‬

‫ﺗـــﺮى ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج أن ﻧـــﺸﺎط ﻣﺮاﻗﺒـــﺔ‬

‫ً )وﻟﺮﲟــﺎ آــﺎن‬‫اﳌﺆﺳــﺴﺎت ﳝﻜــﻦ أن ﻳﻜــﻮن ﻣﻔﻴــﺪا‬
‫ً إذا آـــﺎن اﳌـــﺴﺘﻔﻴﺪ ﰲ‬ ‫ذﻟـــﻚ أآﺜـــﺮ ﻓﺎﺋـــﺪة‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻠـــﺔ ﻣـــﺎ هـــﻮ أﺣـــﺪ اﻟﻌﻤـــﻼء‪ ،‬وﺗﻜـــﻮن‬
‫اﻟﻔﺎﺋـــﺪة أو اﳌـــﺴﺎﻋﺪة أﻗـــﻞ ﰲ ﺣﺎﻟـــﺔ ﻋـــﺪم‬
‫وﺟـــﻮد ﻋﻼﻗـــﺔ ﻣﺒﺎﺷـــﺮة(‪ .‬وﻋﻠـــﻰ أﻳـــﺔ ﺣـــﺎل‪،‬‬
‫ﻓﺈﻧـــﻪ ﳚـــﺐ ﻋـــﺪم اﻋﺘﺒـــﺎر ﻣﺮاﻗﺒـــﺔ اﳌﺆﺳـــﺴﺔ‬
‫ـﻪ‬
‫ـﺎﻣﻼت ﻋﻤﻼﺋــ‬‫ـﻞ ﳌﻌــ‬‫ـﺔ اﳌﺮاﺳــ‬‫ـﻦ ﻣﺮاﻗﺒــ‬
‫ً ﻋــ‬‫ـﺪﻳﻼ‬
‫ﺑــ‬
‫واﻟﺘﺤﻘﻴـــﻖ ﰲ اﻟﻨـــﺸﺎط ﻏـــﲑ اﳌﻌﺘـــﺎد أو اﳌـــﺜﲑ‬
‫ﻟﻠﺸﺒﻬﺔ ﻣﱴ ﻣﺎ ﺗﻌﺮﻓﺖ ﻋﻠﻴﻪ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺘﻘـــﺪ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج أن ﻋﻠـــﻰ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت‬

‫أن ﺗــــﺴﺘﻌﻤﻞ ﺑــــﺸﻜﻞ ﻣﺘﺰاﻳــــﺪ إﻣﻜﺎﻧﻴﺎﲥــــﺎ ﰲ‬
‫اﻟﺘﻌـــﺮف ﻋﻠـــﻰ ﻧـــﺸﺎط اﳌﺮاﺳـــﻞ ﰲ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت‬
‫ً ﻟﻠـــﺸﺒﻬﺔ وزﻳـــﺎدة‬ ‫اﶈﺘﻤـــﻞ أن ﺗﻜـــﻮن ﻣـــﺜﲑة‬
‫اﻟﺘﺤﻘﻴـــﻖ ﺣﻴﺜﻤـــﺎ ﻳﻨـــﺸﺄن اﻟﻘﻠـــﻖ ﻣـــﻦ ﺗﻠـــﻚ‬
‫ـﺴﺒﲑج إﱃ‬‫ـﺔ وﻟﻔــــ‬‫ـﺪﻋﻮ ﳎﻤﻮﻋــــ‬‫ـﺎﻣﻼت‪ .‬ﺗــــ‬‫اﳌﻌــــ‬
‫اﻧﺘـــﻬﺎج اﻟﻨـــﻬﺞ اﻟﻘـــﺎﺋﻢ ﻋﻠـــﻰ اﳋﻄـــﺮ‪ ،‬ﻣـــﻊ‬
‫اﻟـــﺴﻤﺎح ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺎت ذاﲥـــﺎ ﺑﺘﻘﺮﻳـــﺮ اﳌـــﺪى‬
‫اﻟــــﺬي ﳝﻜــــﻦ أن ﺗــــﺬهﺐ إﻟﻴــــﻪ ﰲ ﺗﻮﻇﻴــــﻒ‬
‫ﻣـــﺼﺎدرهﺎ هـــﻲ‪ ،‬وﺑـــﺎﻷﺧﺺ ﺑﺎﻷﺧـــﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒـــﺎر‬
‫ﻃﺒﻴﻌﺔ وﻣﺪى ﻋﻼﻗﺎﲥﺎ وﻋﻤﻠﻬﺎ ﻣﻊ اﳌﺮاﺳﻠﲔ‪.‬‬

‫ﲢـــﺬر ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج ﺑﺄﻧـــﻪ ﺣـــﱴ ﰲ اﳊـــﺎﻻت‬

‫ـﻦ‬‫ـﻮاع ﻣــ‬
‫ـﻰ أﻧــ‬‫ـﺎ ﻋﻠــ‬‫ـﺮف ﻓﻴﻬــ‬
‫ـﺘﻢ اﻟﺘﻌــ‬‫ـﱵ ﻳــ‬
‫اﻟــ‬
‫اﳌﻌــﺎﻣﻼت واﻷﳕــﺎط اﻟــﱵ ﳛﺘﻤــﻞ أن ﺗﻜــﻮن ﻣــﺜﲑة‬
‫ً‬
‫ﻟﻠــﺸﺒﻬﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧــﻪ ﳚــﺐ ﺑــﺬل اﳌﺰﻳــﺪ ﻣــﻦ اﳊــﺮص‪،‬‬
‫ﻓــﻼ ﺷــﻲء ﻣــﻦ أﻧــﻮاع أو أﳕــﺎط هــﺬﻩ اﳌﻌــﺎﻣﻼت‬
‫)ﺑﺎﺳــﺘﺜﻨﺎء اﳌﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﱵ ﻳــﺪﺧﻞ ﻓﻴﻬــﺎ ﺑﻨــﻮك‬
‫ً ﺑﺄﻬﻧــﺎ ﻣــﺜﲑة‬
‫ﳑﻮهــﺔ( ﳚــﺐ اﻋﺘﺒﺎرهــﺎ ﺗﻠﻘﺎﺋﻴــﺎ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺼﻲ‪.‬‬‫ـﻦ اﻟﺘﻘــ‬
‫ـﺪ ﻣــ‬‫ـﺮاء اﳌﺰﻳــ‬‫ـﺪون إﺟــ‬
‫ـﺸﺒﻬﺔ ﺑــ‬‫ﻟﻠــ‬
‫وﺣﻴﺜﻤـــﺎ ﻳـــﺘﻢ اﻟﺘﻌـــﺮف ﻋﻠـــﻰ ﺗﻠـــﻚ اﻷﻧـــﻮاع‬
‫ً ﻣــﺎ ﻗــﺪ ﻳﻜــﻮن‬
‫واﻷﳕــﺎط ﻣــﻦ اﳌﻌــﺎﻣﻼت‪ ،‬ﻓﻐﺎﻟﺒــﺎ‬
‫هﻨﺎﻟﻚ ﺗﻔﺴﲑات ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﳌﺜﻞ ذﻟﻚ اﻟﻨﺸﺎط‪.‬‬

‫إن اﺳـــﺘﺨﺪام ﻣـــﺜﲑ واﺣـــﺪ أو ﻣـــﺜﲑات ﺑـــﺴﻴﻄﺔ‬

‫ﻟﻠﺘــﺪﺧﻞ وﻟﻠﺘﻌــﺮف ﻋﻠــﻰ ﻣﻌــﺎﻣﻼت ﺿــﺨﻤﺔ ﻣــﺜﻼ‬
‫ً‪،‬‬
‫أو ﻣﻌـــﺎﻣﻼت ﻧﺎﺑﻌـــﺔ ﻣـــﻦ دول ﻣﻌﻴﻨـــﺔ‪ ،‬وﲞﺎﺻـــﺔ‬
‫ً ﻣــﺎ ﻳﻜــﻮن‬‫ﻣــﻦ ﺣﻴــﺚ ﻳــﺴﺘﻘﺮ اﳌﺮاﺳــﻞ‪ ،‬ﻏﺎﻟﺒــﺎ‬
‫‪18‬‬
‫ﻏــﲑ ﻓﻌــﺎل وﺗﻜــﻮن ﻣﻌــﺪﻻت اﻟﺘﺤﻮﻳــﻞ ﻣﺘﺪﻧﻴــﺔ‬
‫ً‬
‫ﻟﻠﻐﺎﻳـــﺔ‪ .‬ﻟﻌـــﻞ اﻟﻄﺮﻳﻘـــﺔ اﻷآﺜـــﺮ ﻓﺎﻋﻠﻴـــﺔ‬
‫ً‬
‫ﻟﺘﺤــﺴﲔ ﻣﻌــﺪﻻت اﻟﺘﺤﻮﻳــﻞ هــﻲ ﺗﺮآﻴــﺰ اﳌﺆﺳــﺴﺎت‬
‫ﻋﻠـــﻰ اﻟﺘﻌـــﺮف ﻋﻠـــﻰ اﻟﻨـــﺸﺎط ﻏـــﲑ اﳌـــﺄﻟﻮف‬
‫واﳌﻬــﻢ واﻟﺘﻌــﺮف ﻋﻠــﻰ أﻧــﻮاع وأﳕــﺎط ﻣﻌــﺎﻣﻼت‬
‫ﳏـــﺪدة‪ ،‬ﺣﻴـــﺚ ﺗﻜـــﻮن ﺗﻠـــﻚ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت إﻣـــﺎ‬
‫ـﺒﲔ ﰲ‬‫ـﻮ ﻣـــ‬‫ـﺴﺒﻤﺎ هـــ‬‫ً ﺣـــ‬
‫ً أو ﻣﱰاﺑﻄـــﺔ‬‫ﻣﻌﺰوﻟـــﺔ‬
‫اﳌﻠﺤـــﻖ ‪ .1‬وﻣـــﻦ ﺧـــﻼل اﻟﱰآﻴـــﺰ ﻋﻠـــﻰ ﲢـــﺴﲔ‬
‫ﻣﻌـــﺪﻻت اﻟﺘﺤﻮﻳـــﻞ‪ ،‬ﺳـــﻮف ﲢـــﺴﻦ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت ﻣـــﻦ‬
‫ﻓﻌﺎﻟﻴـــﺔ وآﻔـــﺎءة ﺑـــﺮاﻣﺞ اﳌﺮاﻗﺒـــﺔ ﻟـــﺪﻳﻬﺎ‪،‬‬
‫وﻳـــﺘﻌﲔ ﻋﻠﻴﻬـــﺎ ﰲ اﻟﻮﻗـــﺖ ذاﺗـــﻪ ﲢـــﺴﲔ ﺟـــﻮدة‬
‫اﻟﺘﺒﻠﻴﻎ إﱃ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﳊﻜﻮﻣﻴﺔ‪.‬‬

‫ﻣـــﻦ أﺟـــﻞ هـــﺬﻩ اﻟﻐﺎﻳـــﺔ‪ ،‬ﻗﺎﻣـــﺖ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ‬

‫وﻟﻔــــﺴﺒﲑج ﺑﺘﻠﺨــــﻴﺺ ﺑﻌــــﺾ أﻧــــﻮاع وأﳕــــﺎط‬
‫ـﺎﻟﻌﻠﻢ‬‫ـﺎ ﺑــ‬‫ـﺮ ﻋﻠﻴﻬــ‬
‫ـﺎﻣﻼت اﳌﺆﺷــ‬‫ـﺎﻣﻼت )"اﳌﻌــ‬‫اﳌﻌــ‬
‫اﻷﲪــﺮ" ﰲ اﳌﻠﺤــﻖ ‪ (1‬اﻟــﱵ ﲡــﺮي ﻋﻠــﻰ ﺣــﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ اﻟـــﱵ ﰎ ﲢﺪﻳـــﺪهﺎ ﰲ ﻣـــﺼﺎدر اﻟﻨـــﺸﺮ‬
‫ً وﻣﻮﺿـــــﺤﺔ‬
‫ً‬ ‫اﳌﺘﺎﺣـــــﺔ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرهـــــﺎ ﻣﻌـــــﱪة‬
‫ً‪.‬‬
‫ﻟﻠﻨـــﺸﺎﻃﺎت اﻟـــﱵ ﳛﺘﻤـــﻞ أن ﺗﻜـــﻮن ﻣـــﺸﺒﻮهﺔ‬
‫ـﺔ‬‫ـﺖ ﳎﻤﻮﻋــ‬
‫ـﺸﺎﻃﺎت‪ ،‬اﻗﱰﺣــ‬‫ـﺬﻩ اﻟﻨــ‬‫ـﺺ هــ‬
‫ـﺎ ﳜــ‬‫وﻓﻴﻤــ‬

‫ً ﻟﺘﻘﻴـــﻴﻢ ﻓﻌﺎﻟﻴـــﺔ وآﻔـــﺎءة ﻧﻈـــﺎم‬

‫‪ 18‬ﳝﻜـــﻦ اﺳـــﺘﻌﻤﺎل ﻣﻌـــﺪﻻت اﻟﺘﺤﻮﻳـــﻞ ﻋﻤﻮﻣـــﺎ‬
‫ـﺨﺔ‪،‬‬
‫ـﺪ اﻟﺮاﺳــ‬‫ـﻰ اﻟﻘﻮاﻋــ‬
‫ـﺪة ﻋﻠــ‬‫ـﺎت اﳌﺘﻮﻟــ‬‫ـﺪد اﻟﺘﻨﺒﻴﻬــ‬
‫ـﺴﻴﻢ ﻋــ‬‫ـﺎﻣﻼت ﺑﺘﻘــ‬
‫ـﺔ اﳌﻌــ‬‫ﻣﺮاﻗﺒــ‬
‫ً ﺗﻘــﺴﻴﻢ ﺣــﺎﻻت اﻟﺘﻨﺒﻴــﻪ واﳌــﺜﲑات‪ ...‬إﱁ ﻋﻠــﻰ ﻋــﺪد اﻟﺘﻘــﺎرﻳﺮ ﻋــﻦ اﻟﻨــﺸﺎط‬ ‫ﻣــﺜﻼ‬
‫اﳌــﺸﺒﻮﻩ واﻟــﱵ أودﻋــﺖ ﺑﺎﳌﻠﻔــﺎت‪ .‬وآﻠﻤــﺎ آﺎﻧــﺖ اﻟﻨــﺴﺒﺔ أآــﱪ‪ ،‬آــﺎن ﺳــﻌﺮ اﻟﺘﺤﻮﻳــﻞ‬
‫أآﱪ وﻓﻌﺎﻟﻴﺔ وآﻔﺎءة اﻟﻨﻈﺎم ﳛﺘﻤﻞ أن ﺗﻜﻮن أآﱪ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺔ‬
‫ـﻰ اﳌﺮاﻗﺒــ‬ ‫ـﺔ ﻋﻠــ‬‫ـﺘﺠﺎﺑﺎت اﶈﺘﻤﻠــ‬
‫ـﺴﺒﲑج اﻻﺳــ‬‫وﻟﻔــ‬
‫ـﻴﺺ‬‫ـﻦ اﻟﺘﻤﺤــ‬‫ـﺪ ﻣــ‬
‫ـﻀﺎﻋﻬﺎ ﻟﻠﻤﺰﻳــ‬‫ـﻦ إﺧــ‬
‫ـﱵ ﳝﻜــ‬‫واﻟــ‬
‫ﲟـــﺴﺎﻋﺪة وآـــﺎﻻت ﺗﻨﻔﻴـــﺬ اﻟﻘـــﺎﻧﻮن واﻟﻮآـــﺎﻻت‬
‫ـﺴﻴﻞ‬‫ـﺔ ﻏــــ‬
‫ـﺎ ﰲ ﻣﻜﺎﻓﺤــــ‬ ‫ـﺔ ﰲ ﺟﻬﻮدهــــ‬‫اﳊﻜﻮﻣﻴــــ‬
‫اﻷﻣــﻮال ﻣــﻦ ﺧــﻼل‪ ،‬ﺑــﲔ أﺷــﻴﺎء أﺧــﺮى‪ ،‬زﻳــﺎدة‬
‫ﺗﻄـــﻮﻳﺮ اﻟـــﱪاﻣﺞ اﻟﻔﻌﺎﻟـــﺔ واﻟﻜﻔـــﺆة ﳌﺮاﻗﺒـــﺔ‬
‫اﳌﻌﺎﻣﻼت‪.‬‬

‫ـﱵ‬
‫ـﺎﻣﻼت اﻟــ‬‫ـﺎﻓﻴﺔ ﻟﻠﻤﻌــ‬‫ـﺔ اﻹﺿــ‬
‫ـﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑــ‬‫ـﺎ هــ‬‫ﻣــ‬ ‫‪-9‬‬
‫ﻳــــﺘﻌﲔ إﺟﺮاؤهــــﺎ ﻋﻠــــﻰ اﳌﺮاﺳــــﻠﲔ اﻷآﺜــــﺮ‬
‫ً؟‬
‫ﺧﻄﻮرة‬

‫ﻟﻸﺳـــﺒﺎب اﳌﻮﺻـــﻮﻓﺔ أﻋـــﻼﻩ‪ ،‬إﻧـــﻪ ﳌﻤـــﺎ ﻳـــﺜﲑ‬

‫ـﺔ‬
‫ـﺔ اﻟﻔﻌﺎﻟــ‬ ‫ـﻞ ﺑﺎﳌﺮاﻗﺒــ‬‫ـﺎم اﳌﺮاﺳــ‬‫ـﺎد ﻗﻴــ‬‫اﻻﻧﺘﻘــ‬
‫ﻟﻠﻤﻌـــﺎﻣﻼت وﻣـــﻦ اﳌﻌﻘـــﻮل ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ‬
‫اﻻﻓـــﱰاض ﺑـــﺄن ذﻟـــﻚ ﺳـــﻴﺘﻢ ﻋﻤﻠـــﻪ‪ .‬ﺗﻌﺘﻘـــﺪ‬
‫ـﻊ‬
‫ـﺴﺔ وﺿـــ‬‫ـﻰ اﳌﺆﺳـــ‬ ‫ـﺴﺒﲑج أن ﻋﻠـــ‬
‫ـﺔ وﻟﻔـــ‬ ‫ﳎﻤﻮﻋـــ‬
‫ﻧﻈﺎﻣﻬـــﺎ اﳋـــﺎص ﲠـــﺎ ﳌﺮاﻗﺒـــﺔ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت ﻟﻜـــﻲ‬
‫ـﻮرة‬‫ـﺎﱄ اﳋﻄــ‬‫ـﻠﲔ ﻋــ‬
‫ـﻊ اﳌﺮاﺳــ‬‫ـﺎت ﻣــ‬‫ـﻮن اﻟﻌﻼﻗــ‬‫ﺗﻜــ‬
‫ً ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﻴﺜﻤﺎ‪:‬‬ ‫ﺧﺎﺿﻌﺔ‬

‫ً ﺑﺪﻗـــﺔ‬
‫ﺗﻜـــﻮن اﻟﻘﻮاﻋـــﺪ واﳊـــﺪود ﻣﺮﺳـــﻮﻣﺔ‬ ‫•‬
‫أآﱪ ﻟﺘﺴﻬﻴﻞ اﻟﺘﻤﺤﻴﺺ اﻷوﺛﻖ؛ و‬

‫ـﻪ‬
‫ـﺴﻤﻮح ﺑـــ‬‫ـﺮاف اﳌـــ‬‫ـﺴﺘﻮى اﻻﳓـــ‬‫ـﻮن ﻣـــ‬‫ﻳﻜـــ‬ ‫•‬
‫ﺑﺎﻟﻨــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻨــﺸﺎط ﻏــﲑ اﳌــﺄﻟﻮف ﻗﺒــﻞ ﺗﻮﻟﻴــﺪ‬
‫اﻟﺘﻨﺒﻴﻬـــــﺎت )إن آﺎﻧـــــﺖ ﺗﻠـــــﻚ اﻷدوات‬
‫ً ﺑﺘﻠـــﻚ‬
‫ً( ﻗـــﺪ اﳔﻔـــﺾ ﻣﻘﺎرﻧـــﺔ‬ ‫ﻣـــﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‬
‫اﳌــﺴﻤﻮح ﲠــﺎ ﺑﺎﻟﻨــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳــﻠﲔ ﳑــﻦ هــﻢ‬
‫ﻟﻴﺴﻮا ﻋﺎﱄ اﳋﻄﻮرة‪.‬‬

‫إن اﳌــــﺴﺆوﻟﻴﺔ اﻟﺮﺋﻴــــﺴﻴﺔ ﻋــــﻦ اﻻﺟﺘــــﻬﺎد‬

‫اﻟـــــﻼزم‪ ،‬ﻣﻮاﻓﻘـــــﺔ اﻟﻌﻤﻴـــــﻞ واﳌﺮاﻗﺒـــــﺔ‬
‫اﳌـــــﺴﺘﻤﺮة ﻟﻠﻌﻼﻗـــــﺎت ﰲ ﳎـــــﺎل اﳌﻌـــــﺎﻣﻼت‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﳌــﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳــﻠﲔ ﳚــﺐ أن ﺗﻠﻘــﻰ ﻋﻠــﻰ ﻋــﺎﺗﻖ‬
‫ﻣـــﺪﻳﺮ ﻋﻼﻗـــﺎت ﻓـــﺮد وﳏـــﺪد ﺑﻮﺿـــﻮح‪ ،‬أو ﻋﻠـــﻰ‬
‫وﺣــﺪة أﻋﻤــﺎل أو داﺋــﺮة ﻣــﻦ اﻟــﺪواﺋﺮ‪ .‬ﺗــﺪﻋﻮ‬
‫ـﻤﻦ‬‫ـﺔ ﺿـــ‬
‫ـﺮاك هﻴﺌـــ‬‫ـﺴﺒﲑج إﱃ إﺷـــ‬‫ـﺔ وﻟﻔـــ‬‫ﳎﻤﻮﻋـــ‬
‫ً ﻋــﻦ ﺗﻠــﻚ اﳌــﺴﺆوﻟﺔ ﻋــﻦ‬
‫اﳌﺆﺳــﺴﺔ ﺗﻜــﻮن ﻣــﺴﺘﻘﻠﺔ‬
‫اﻟﻌﻼﻗـــﺔ ﻣـــﻊ اﳌﺮاﺳـــﻞ ﰲ ﲢﺪﻳـــﺪ )وﺗـــﺼﻠﻴﺢ(‬
‫اﳌﻌﺎﻳﲑ وﳌﺮاﺟﻌﺔ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ ﺗﻠﻚ اﳌﺮاﻗﺒﺔ‪.‬‬

‫ـﺸﺎﻃﺎت‬
‫ـﻞ ﻧــ‬
‫ـﺔ ﺠﻤﻟﻤــ‬
‫ـﺔ اﳌﻨﺘﻈﻤــ‬
‫ـﻮن اﳌﺮاﺟﻌــ‬
‫ـﺪ ﺗﻜــ‬
‫ﻗــ‬
‫ً أﻣــﺮا‬
‫ً‬ ‫اﻟﺘﻌﺎﻣــﻞ ﻣــﻊ اﳌﺮاﺳــﻠﲔ اﻷﻋﻠــﻰ ﺧﻄــﻮرة‬
‫ً‪.‬‬
‫ﻣﻨﺎﺳﺒﺎ‬

‫ﳚــﻮز أن ﺗﻘــﺮ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﺎ وﺿــﻊ ﺣــﺪود أو ﻗﻴــﻮد‬

‫ﻋﻠـــﻰ أﻧـــﻮاع و‪ /‬أو ﻣﻘـــﺎدﻳﺮ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت و‪ /‬أو‬
‫ﺣﺠــــﻢ و‪ /‬أو اﻻﺷــــﱰاك ﰲ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت ﻣــــﻊ دول‬
‫ﻣﻌﻴﻨــﺔ ﳌــﺪة ﳏــﺪدة أو ﻏــﲑ ﳏــﺪدة ورﲟــﺎ ﻳﻜــﻮن‬
‫ذﻟﻚ ﻟﻠﺘﻄﺎﺑﻖ ﻣﻊ أي ﻧﺸﺎط ﻣﺘﻮﻗﻊ‪.‬‬

‫ﻣـــﺎ اﻟـــﺬي ﻳـــﺘﻌﲔ ﻋﻠـــﻰ اﳌﺆﺳـــﺴﺔ ﻓﻌﻠـــﻪ إذا‬ ‫‪-10‬‬

‫ﻋﻠﻤــﺖ ﲝﺮآــﺔ ﻏــﲑ ﻋﺎدﻳــﺔ ﰲ ﺣــﺴﺎب اﳌﺮاﺳــﻞ ﻣــﻊ‬
‫ﻋﺪم وﺟﻮد ﺗﻔﺴﲑ واﺿﺢ ﻟﺘﻠﻚ اﳊﺮآﺔ؟‬

‫إن ﻣــﺪى ﺟــﻮدة اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت اﻟــﱵ ﻟــﺪى اﳌﺆﺳــﺴﺔ‬

‫ﻋــﻦ اﳌﻌﺎﻣﻠــﺔ اﻟــﱵ ﻳﻨــﺸﺆهﺎ اﳌﺮاﺳــﻞ ﻗــﺪ ﺗﻜــﻮن‬
‫ً ﺑــﺴﺒﺐ اﻟﻄﺒﻴﻌــﺔ ﻏــﲑ اﳌﺒﺎﺷــﺮة ﻟﻠﻌﻼﻗــﺔ‬ ‫ﳏــﺪودة‬
‫ﺑـــﲔ اﳌﺆﺳـــﺴﺔ وﻣﻨـــﺸﺊ و‪ /‬أو اﳌـــﺴﺘﻔﻴﺪ ﻣـــﻦ‬
‫اﳌﻌﺎﻣﻠــﺔ‪ .‬وﻋﻠــﻰ اﻟــﺮﻏﻢ ﻣــﻦ ذﻟــﻚ‪ ،‬ﻓﺈﻧــﻪ ﳚــﺐ‬
‫إﺧــــﻀﺎع ﺣﺮآــــﺔ اﳊــــﺴﺎب اﳌــــﺜﲑة ﻟﻠﺘــــﺴﺎؤل‬
‫ـﺴﻴﺎﺳﺎت‬‫ً ﻟﻠــ‬‫ـﺐ‪ ،‬ﻃﺒﻘــﺎ‬
‫ـﺖ اﳌﻨﺎﺳــ‬‫ـﺼﻲ ﰲ اﻟﻮﻗــ‬‫ﻟﻠﺘﻘــ‬
‫واﻟﺘــــﺪاﺑﲑ اﳋﺎﺻــــﺔ ﺑﺎﳌﺆﺳــــﺴﺔ‪ ،‬واﺳــــﺘﻨﺘﺎج‬
‫اﳋﻼﺻـــﺎت ﻋﻠـــﻰ أﺳـــﺎس اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت اﳌﺘـــﻮﻓﺮة‪ .‬ﰲ‬
‫ﺑﻌــﺾ اﻟﻈــﺮوف‪ ،‬ﻗــﺪ ﺗــﺸﻌﺮ اﳌﺆﺳــﺴﺎت أﻬﻧــﺎ ﳝﻜــﻦ‬
‫ً إﻣـــﺎ ﰲ ﻃﻠـــﺐ ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت‬ ‫أن ﺗﻜـــﻮن ﻣـــﺴﺎﻋﺪة‬
‫إﺿـــﺎﻓﻴﺔ ﻣـــﻦ اﳌﺮاﺳـــﻞ أو ﻣﻄﺎﻟﺒـــﺔ اﳌﺮاﺳـــﻞ‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﻟﻘﻴـــﺎم ﺑﺘﺤﺮﻳﺎﺗـــﻪ اﳋﺎﺻـــﺔ ﺣـــﻮل اﳌﻌﺎﻣﻠـــﺔ‬
‫)اﳌﻌــﺎﻣﻼت( اﳌﻌﻨﻴــﺔ‪ ،‬ﳑــﺎ ﻗــﺪ ﻳــﺸﻤﻞ ﻃﻠــﺐ أو‬
‫ﺗﻠﻘـــﻲ ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت ﻋـــﻦ ﻋﻤﻴـــﻞ اﳌﺮاﺳـــﻞ‪ .‬وﻋﻠـــﻰ‬
‫أﻳــﺔ ﺣــﺎل‪ ،‬ﻓــﺈن اﳌﺆﺳــﺴﺔ ﳚــﺐ أن ﺗﻜــﻮن واﻋﻴــﺔ‬
‫ً‬
‫ﻟﻠﻘـــﻮاﻧﲔ واﻟﻠـــﻮاﺋﺢ اﳋﺎﺿـــﻊ ﳍـــﺎ اﳌﺮاﺳـــﻞ‪،‬‬
‫ً ﻣــﻦ اﻟﻜــﺸﻒ ﻋــﻦ‬ ‫ورﲟــﺎ ﻳﻜــﻮن اﳌﺮاﺳــﻞ ﳑﻨﻮﻋــﺎ‬
‫اﳌﻌﻠﻮﻣـــــﺎت اﳋﺎﺻـــــﺔ ﺑﻌﻤﻼﺋـــــﻪ‪ .‬وﰲ هـــــﺬﻩ‬
‫اﻟﻈـــﺮوف‪ ،‬ﳝﻜـــﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ اﻟﻨﻈـــﺮ ﻓﻴﻤـــﺎ إذا‬
‫آـــﺎن ﺑﺈﻣﻜﺎﻬﻧـــﺎ آـــﺴﺐ اﻻﻃﻤﺌﻨـــﺎن ﻣـــﻦ إﻋـــﺎدة‬
‫اﻟﺘﺄآﻴــﺪ ﻣــﻦ ﺟﺎﻧــﺐ اﳌﺮاﺳــﻞ ﻋﻠــﻰ أﻧــﻪ ﻗــﺪ‬
‫ً إﱃ ﺳــﲑة‬‫ﻗــﺎم ﲟﺮاﺟﻌــﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠــﺔ اﻟﻌﻤﻴــﻞ ﻃﺒﻘــﺎ‬
‫اﻷﺧﲑ وأن ﺗﻠﻚ اﳌﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﺘﻔﻘﺔ ﻣﻊ ﺳﲑﺗﻪ‪.‬‬

‫ـﺎ هـــﻲ‬
‫ـﺴﺒﲑج اﻟـــﺪوﱄ؟ وﻣــ‬‫ـﻮ ﺳـــﺠﻞ وﻟﻔــ‬‫ـﺎ هــ‬
‫ﻣــ‬ ‫‪-11‬‬
‫اﳌﻌﻠﻮﻣــــﺎت اﻟــــﱵ ﳝﻜــــﻦ أن ﺗﻮﺟــــﺪ ﰲ ﺳــــﺠﻞ‬
‫وﻟﻔــﺴﺒﲑج اﻟــﺪوﱄ؟ وﻣــﺎ هــﻮ اﺳــﺘﺒﻴﺎن ﻣﻜﺎﻓﺤــﺔ‬
‫ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال؟‬

‫ـﺸﺠﻴﻊ‬‫ـﺎدئ‪ ،‬ﺑﺘــ‬‫ـﺴﺒﲑج‪ ،‬ﰲ اﳌﺒــ‬‫ـﺔ وﻟﻔــ‬

‫ـﺖ ﳎﻤﻮﻋــ‬‫ﻗﺎﻣــ‬
‫ﺗﻄـــﻮﻳﺮ ﺳـــﺠﻞ دوﱄ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‪ .‬ﲝﻴـــﺚ‬
‫ـﺴﺠﻴﻞ‬‫ـﺪ اﻟﺘـــ‬‫ـﺔ ﻋﻨـــ‬‫ـﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــ‬
‫ـﻮم اﳌﺆﺳـــ‬‫ﺗﻘـــ‬
‫ﺑﺘﻘـــــﺪﱘ اﳌﻌﻠﻮﻣـــــﺎت اﳌﻔﻴـــــﺪة ﻟﻠﻘﻴـــــﺎم‬
‫ﺑﺎﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم ﺣــــﺴﺒﻤﺎ هــــﻮ ﻣــــﺒﲔ ﰲ‬
‫اﳌﺒـــــﺎدئ‪ .‬وﺗﻘـــــﻮم اﳌﺆﺳـــــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــــﺔ‬
‫ـﻬﺎد‬‫ـﺬﳍﺎ ﻟﻼﺟﺘــ‬‫ـﺎت ﰲ ﺑــ‬‫ـﻚ اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬
‫ـﺘﻌﻤﺎل ﺗﻠــ‬‫ﺑﺎﺳــ‬
‫اﻟـــﻼزم‪ .‬أﻧـــﺸﺄت "ﺑـــﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨـــﺎك" ) ‪Banker's‬‬
‫ً هـــﻮ ﻋﺒـــﺎرة‬‫ً ﺟﺪﻳـــﺪا‬ ‫‪ (Almanac‬ﻣـــﺆﺧﺮا‬
‫ً ﻣﻨﺘﺠـــﺎ‬
‫ﻋــﻦ "وﺣــﺪة ﻗﻴــﺎس اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم" ﺧﺎﺻــﺔ ﺑـــ‬
‫"ﺑـــﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨـــﺎك"‪ ،‬وﻗـــﺪ ﻃـــﻮرت آﺠـــﺰء ﻣـــﻦ‬
‫‪ .BANKERSalmanac.com‬إن هــــــــﺬﻩ اﻟﻮﺣــــــــﺪة‬
‫ـﱵ‬
‫ـﻼزم" اﻟــ‬ ‫ـﻬﺎد اﻟــ‬‫ـﻮل اﻻﺟﺘــ‬
‫ـﻮل( "ﻣﻮدﻳــ‬‫)اﳌﻮدﻳــ‬
‫واﻓﻘـــﺖ ﻋﻠﻴﻬـــﺎ واﻋﺘﻤـــﺪﲥﺎ ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج‬
‫هــﻮ ﻋﺒــﺎرة ﻋــﻦ ﳐــﺰن ﳉﻤــﻊ وﲣــﺰﻳﻦ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت‬
‫واﻟﻮﺛــــﺎﺋﻖ اﳌﺘﻌﻠﻘــــﺔ ﺑﺎﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﺗﻌﺘﻘــــﺪ ﳎﻤﻮﻋــــﺔ وﻟﻔــــﺴﺒﲑج أﻧــــﻪ ﺑﺘﻘــــﺪﱘ‬
‫اﳌﻌﻠﻮﻣــــﺎت اﳋﺎﺻــــﺔ ﺑﺎﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم إﱃ‬
‫"ﻣﻮدﻳـــﻮل اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم" ﻟـــﺪى "ﺑـــﺎﻧﻜﺮز‬
‫اﳌﻨــﺎك"‪ ،‬ﻓــﺈن اﳌﺆﺳــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴــﺔ ﺳــﻮف ﺗــﺘﺨﻠﺺ‬
‫ـﺔ إﱃ‬‫ـﻢ اﳊﺎﺟــ‬‫ـﻦ ﻣﻌﻈــ‬
‫ـﺾ إن ﱂ ﻳﻜــ‬‫ـﺬف ﺑﻌــ‬‫ـﻦ وﲢــ‬‫ﻣــ‬
‫إﻋـــﺎدة اﻹﻧﺘـــﺎج واﻟﺘﻘـــﺪﱘ اﳌﺘﻜـــﺮر ﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت‬
‫ً ﻣـــﻦ ذﻟـــﻚ‪ ،‬ﳝﻜـــﻦ‬‫اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم‪ .‬وﺑـــﺪﻻ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ ﺗﻮﺟﻴـــﻪ اﻻﺳﺘﻔـــﺴﺎرات إﱃ‬
‫ـﻪ‬
‫ـﺰن ﻓﻴــ‬‫ـﺚ ﳜــ‬‫ـﻼزم" ﺣﻴــ‬‫ـﻬﺎد اﻟــ‬
‫ـﻮل اﻻﺟﺘــ‬‫"ﻣﻮدﻳــ‬
‫ـﺠﻌﺖ‬‫ـﺪ ﺷــ‬
‫ـﺎت‪ .‬وﻗــ‬‫ـﺪث اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬‫ـﺪوام أﺣــ‬‫ـﻰ اﻟــ‬
‫ﻋﻠــ‬
‫ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج آﺎﻓـــﺔ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‬
‫ﻋﻠــﻰ اﻻﻃــﻼع ﻋﻠــﻰ "ﻣﻮدﻳــﻮل اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم"‬
‫واﻻﺗــﺼﺎل ﺑـــ "ﺑــﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨــﺎك" ﻟﺘﺤــﺼﻞ ﻣﻨــﻬﺎ‬
‫ـﻬﺎد‬‫ـﻦ اﻻﺟﺘــ‬
‫ـﺎت ﻋــ‬‫ـﻰ اﳌﻌﻠﻮﻣــ‬‫ـﻞ ﻋﻠــ‬‫ـﺪون ﻣﻘﺎﺑــ‬‫ﺑــ‬
‫اﻟﻼزم ﲞﺼﻮص ﻣﺆﺳﺴﺎﲥﻢ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻻﺷــــﱰاك ﻣــــﻊ ﳎﻤﻮﻋــــﺔ وﻟﻔــــﺴﺒﲑج‪ ،‬ﻗﺎﻣــــﺖ‬

‫ـﺎﺋﻖ‬‫ـﺔ ﺑﺎﻟﻮﺛــ‬
‫ـﻮﻳﺮ ﻗﺎﺋﻤــ‬ ‫ـﺎك" ﺑﺘﻄــ‬ ‫ـﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨــ‬ ‫"ﺑــ‬
‫اﳌﻄﻠﻮﺑــﺔ اﻟــﱵ ﺗﻌﻜــﺲ أﻓــﻀﻞ اﳌﻤﺎرﺳــﺎت اﳌﻌــﱰف‬
‫ﲠـــﺎ ﻓﻴﻤـــﺎ ﻳﺘﻌﻠـــﻖ ﺑﺎﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت اﻟـــﻀﺮورﻳﺔ‬
‫ﻹآﻤــــﺎل اﻻﺟﺘــــﻬﺎد اﻟــــﻼزم اﳌﻨﺎﺳــــﺐ ﻋــــﻦ‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺎت اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‪ .‬ﻳﻮﺟـــﺪ ﺑـــﺎﳌﻠﺤﻖ ‪ 2‬ﻧـــﺴﺨﺔ‬
‫ﻣــﻦ ﻗﺎﺋﻤــﺔ اﻟﻮﺛــﺎﺋﻖ اﳌﻄﻠﻮﺑــﺔ‪ .‬ﳝﻜــﻦ اﻻﻃــﻼع‬
‫ﻋﻠـــﻰ "ﻣﻮدﻳـــﻮل اﻻﺟﺘـــﻬﺎد اﻟـــﻼزم" ﰲ اﳌﻮﻗـــﻊ‪:‬‬
‫‪.www.bankersalmanac.com/addcon/home/duedm.htm‬‬

‫ﺳــﻮف ﻳــﺸﺘﻤﻞ اﻟــﺴﺠﻞ ﻋﻠــﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت ﻋــﻦ رﺧــﺼﺔ‬

‫آــﻞ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴــﺔ )ورﺧــﺺ اﻟــﺸﺮآﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌــﺔ‬
‫ﳍـــﺎ( وﻧـــﺴﺦ ﻣـــﻦ اﻟﻮﺛـــﺎﺋﻖ اﳋﺎﺻـــﺔ ﺑـــﺎﻹدارة‬
‫اﳌﺘﺤﻜﻤـــﺔ ﰲ اﳌﺆﺳـــﺴﺔ ﻣﺜـــﻞ ﻧﻈـــﺎم اﻟـــﺸﺮآﺔ‪،‬‬
‫ـﻲ‬
‫ـﺎ اﻷﺳﺎﺳـــ‬‫ـﺸﺮآﺔ وﻧﻈﺎﻣﻬـــ‬ ‫ـﻴﺲ اﻟـــ‬
‫ـﺪ ﺗﺄﺳـــ‬‫ﻋﻘـــ‬
‫وﺷـــــﻬﺎدة ﺗﺄﺳﻴـــــﺴﻬﺎ أو ﻋﻘـــــﺪ اﻟﺘﺄﺳـــــﻴﺲ‬
‫واﻟﻨﻈـــﺎم اﻷﺳﺎﺳـــﻲ وﺷـــﻬﺎدة اﻟﺘﺄﺳـــﻴﺲ‪ .‬هـــﺬا‬
‫ـﺴﲑ‬‫ـﻚ اﻟـــ‬
‫ـﻴﻜﻮن هﻨﺎﻟـــ‬‫ـﻪ ﺳـــ‬‫ـﺎﻓﺔ إﱃ أﻧـــ‬‫ﺑﺎﻹﺿـــ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ـﺪراء‬‫ـﺎر ﻣــ‬
‫ـﺲ اﻹدارة وآﺒــ‬‫ـﻀﺎء ﳎﻠــ‬‫ـﺔ ﻷﻋــ‬
‫اﻟﺬاﺗﻴــ‬
‫اﳌﺆﺳـــﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـــﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻘـــﺎرﻳﺮ اﻟـــﺴﻨﻮﻳﺔ )ﲟـــﺎ‬
‫ﻓﻴﻬـــﺎ ﺗﻠـــﻚ اﳋﺎﺻـــﺔ ﺑﺎﻟـــﺸﺮآﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌـــﺔ(‬
‫وﳕــﻮذج ﻗﻴﺎﺳــﻲ ﻣﻌﺒــﺄ ﻻﺳــﺘﺒﻴﺎن ﻣﻜﺎﻓﺤــﺔ ﻏــﺴﻴﻞ‬
‫اﻷﻣﻮال‪.‬‬

‫ـﻬﺎد‬‫ـﻦ اﻻﺟﺘـــ‬
‫ـﺎﺋﻖ ﻋـــ‬‫ـﺎت ووﺛـــ‬ ‫ـﺪﱘ ﻣﻌﻠﻮﻣـــ‬ ‫ﻟﺘﻘـــ‬
‫اﻟـــﻼزم أو ﻟﻠﺤـــﺼﻮل ﻋﻠـــﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣـــﺎت إﺿـــﺎﻓﻴﺔ‪،‬‬
‫ﳝﻜـــﻦ اﻻﺗـــﺼﺎل ﺑــــ "ﺑـــﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨـــﺎك" ﻋﻠـــﻰ‬
‫ـﻮر‬‫ـﺎك‪ ،‬وﻳﻨﺪﺳــ‬‫ـﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨــ‬
‫ـﺎﱄ‪ :‬ﺑــ‬ ‫ـﻮان اﻟﺘــ‬ ‫اﻟﻌﻨــ‬
‫ـﺴﺘﻴﺪ‪ ،RH19 1XA ،‬اﳌﻤﻠﻜــ‬
‫ـﺔ‬ ‫ـﺴﺖ ﺟﺮﻳﻨــ‬ ‫ـﻮرت‪ ،‬إﻳــ‬ ‫آــ‬
‫ـﺴﻴﻤﻴﻠﻲ‪(0) 1342 335940 :‬‬ ‫ـﺪة‪ ،‬ﻓﺎآــــــ‬ ‫اﳌﺘﺤــــــ‬
‫ـﻲ‪:‬‬‫ـﺪ اﻻﻟﻜﱰوﻧـــــــــــ‬‫‪ ،+44‬أو ﺑﺎﻟﱪﻳـــــــــــ‬
‫‪[email protected]‬‬

‫ﰎ ﺗـــﺼﻤﻴﻢ اﺳـــﺘﺒﻴﺎن ﻣﻜﺎﻓﺤـــﺔ ﻏـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال‬

‫ﻟﺘـــﻮﻓﲑ ﻧﻈـــﺮة ﺷـــﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠـــﺴﻴﺎﺳﺎت واﳌﻤﺎرﺳـــﺎت‬
‫اﻟـــﱵ ﺗﺘﺒﻌﻬـــﺎ ﻣﺆﺳـــﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴـــﺔ ﻣـــﺎ ﰲ ﳎـــﺎل‬
‫ﻣﻜﺎﻓﺤــــﺔ ﻏــــﺴﻴﻞ اﻷﻣــــﻮال‪ .‬ﻟــــﻴﺲ هﻨﺎﻟــــﻚ‬
‫اﺳـــــﺘﺠﺎﺑﺎت ﺻـــــﺤﻴﺤﺔ أو ﻏـــــﲑ ﺻـــــﺤﻴﺤﺔ‪،‬‬
‫ً ﻋﻨـــﺪ اﺧﺘﻴـــﺎر‬‫ﻓﺎﻻﺳـــﺘﺒﻴﺎن ﻳﺘﻄﻠـــﺐ ﺗﻮﺿـــﻴﺤﺎ‬
‫اﻹﺟﺎﺑـــﺔ ﺑــــ )ﻻ( )وهـــﺬا ﻻ ﻳﻌـــﲏ أن اﻹﺟﺎﺑـــﺔ‬
‫ـﻴﺢ‬‫ـﺪﱘ ﺗﻮﺿــ‬
‫ـﻴﺢ ﺗﻘــ‬‫ـﺤﻴﺤﺔ(‪ ،‬وﻳﺘــ‬‫ـﲑ ﺻــ‬
‫ــ )ﻻ( ﻏــ‬‫ﺑــ‬
‫ﻋﻨــﺪ اﻹﺟﺎﺑــﺔ ﺑـــ )ﻧﻌــﻢ(‪ .‬هﻨﺎﻟــﻚ ﻧــﺴﺨﺔ ﻣــﻦ‬
‫اﻻﺳﺘﺒﻴﺎن ﰲ اﳌﻠﺤﻖ ‪.3‬‬

‫‪T057-2‬‬
 ‫اﳌﻠﺤﻖ ‪ -1‬اﳌﻌﺎﻣﻼت اﳌﺸـﺎر إﻟﻴﻬﺎ ﺑـ "ﻋﻠﻢ أﲪﺮ"‬
‫واﻻﺳﺘﺠﺎﺑﺎت اﳌﻤﻜﻨﺔ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﺔ‬

‫ﻣﻌـــﺎﻣﻼت اﻟﻌﻠـــﻢ اﻷﲪـــﺮ‪ -‬اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﳌﻌﺮوﻓـــﺔ‬ ‫‪-1‬‬

‫ً ﺑﺎﺣﺘﻤﺎﻻت أن ﺗﻜﻮن ﻣﺸﺒﻮهﺔ‬
‫ً‬ ‫ﻋﺎﻣﺔ‬

‫ـﻞ‬
‫ـﺎﻣﻼت و‪ /‬أو اﻟﺘﻌﺎﻣــ‬ ‫ـﺔ اﳌﻌــ‬
‫ـﻮن ﻣﺮاﻗﺒــ‬‫ـﺪ ﺗﻜــ‬‫ﻗــ‬
‫ﻣــﻊ ﺧﻼﺻــﺔ ﻧﺘــﺎﺋﺞ ﺗﻠــﻚ اﳌﺮاﻗﺒــﺔ ﻣــﻦ اﻟــﺼﻌﻮﺑﺔ‬
‫ﲟﻜـــﺎن ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳـــﺴﺔ وﲞﺎﺻـــﺔ ﰲ ﺣﺎﻟـــﺔ‬
‫ـﺔ‪.‬‬‫ـﻮك اﳌﻤﻮهـــ‬‫ـﻞ اﻟﺒﻨـــ‬‫ـﺎت ﻣﺜـــ‬‫ـﱰاك آﻴﺎﻧـــ‬‫اﺷـــ‬
‫ـﺸﺎط‬‫ـﻦ ﻧــ‬‫ـﻮح ﻋــ‬
‫ـﱪة ﺑﻮﺿــ‬‫ـﺔ ﻣﻌــ‬‫ـﺔ اﻟﺘﺎﻟﻴــ‬‫واﻷﻣﺜﻠــ‬
‫اﳌﺮاﺳـــﻞ ﰲ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﻟـــﱵ ﳛﺘﻤـــﻞ أن ﺗﻜـــﻮن‬
‫ً‪ ،‬وهــﺬﻩ اﻷﻣﺜﻠــﺔ ﻣــﺴﺘﻤﺪة ﻣــﻦ ﻣــﺼﺎدر‬ ‫ﻣــﺸﺒﻮهﺔ‬
‫‪19‬‬
‫ﻋﺎﻣــﺔ ﻣﺘﺎﺣــﺔ وهــﻲ ﺗﻜــﺸﻒ ﺑﻮﺿــﻮح ﻋــﻦ اﳊــﻮاﻻت‬
‫اﻟـــﺴﻠﻜﻴﺔ ﲟﺒـــﺎﻟﻎ آـــﺒﲑة ﻋﻠـــﻰ اﻷﺧـــﺺ و‪ /‬أو‬
‫ـﺎص‬‫ـﻮ ﺧــ‬
‫ـﺒﲑ ﺑﻨﺤــ‬ ‫ـﺮار آــ‬
‫ـﺒﲑة‪ /‬ﺗﻜــ‬‫ـﺎم آــ‬
‫ذات أﺣﺠــ‬
‫و‪ /‬أو ﻋﻠــﻰ ﺷــﻜﻞ ﺣﺮآــﺔ "ﻣﻔﺎﺟﺌــﺔ" ﲢــﺪث ﺿــﻤﻦ‬
‫ﻓـــﱰة ﻗـــﺼﲑة ﻣـــﻦ اﻟـــﺰﻣﻦ )"ﻣﻌـــﺎﻣﻼت اﻟﻌﻠـــﻢ‬
‫اﻷﲪﺮ"(‪:‬‬

‫اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﻟـــﱵ ﻳـــﺸﱰك ﻓﻴﻬـــﺎ دول ﻋﺎﻟﻴـــﺔ‬ ‫•‬

‫اﳋﻄـــﻮرة وﻋﺮﺿـــﺔ ﻟﻐـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال )إذا وإﱃ‬
‫اﳌﺪى اﻟﺬي ﳝﻜﻦ ﲢﺪﻳﺪﻩ(؛‬

‫اﳌﻌــﺎﻣﻼت ﻣــﻊ ﻋﻼﻗــﺎت ﻣﺮاﺳــﻠﲔ ﺳــﺒﻖ ﲢﺪﻳــﺪ‬ ‫•‬

‫أﻬﻧﻢ ﻣﺮاﺳﻠﻮن ذوو ﺧﻄﻮرة ﻋﺎﻟﻴﺔ؛‬

‫‪ 19‬ﺗــﺸﻤﻞ هــﺬﻩ اﳌــﺼﺎدر ﺑــﲔ ﺟﻬــﺎت أﺧــﺮى ﻋﻠــﻰ ﺗﻘﺮﻳــﺮ ﻗــﻮة اﻟﺘــﺪﺧﻞ ﰲ ﺣﺮآــﺔ اﻷﻣــﻮال‬
‫)‪ (FATF‬ﻋـــﻦ أﻧـــﻮاع ﻏـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال ‪ -2002-2001‬اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﳌـــﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻠﲔ؛‬
‫ﻣﺮاﺟﻌـــﺔ اﻟﻨـــﺸﺎط واﻻﲡﺎهـــﺎت واﻟﻠﻤﺤـــﺎت واﳌـــﺴﺎﺋﻞ ﻟـــﺪى ‪) FINCEN SAR‬أﻏـــﺴﻄﺲ‬
‫‪ -(2004‬ﻣﺆﺷـــﺮات ﺳـــﻮء اﻻﺳـــﺘﻌﻤﺎل اﳌﻤﻜـــﻦ ﻟﻠـــﺸﺮآﺎت اﳌﻤﻮهـــﺔ واﻟﺒﻨـــﻮك اﳌﻤﻮهـــﺔ؛‬
‫اﻹرﺷـــﺎدات اﳋﺎﺻـــﺔ ﺑﺎﻟـــﺴﻴﺎﺳﺎت واﻟﺘـــﺪاﺑﲑ اﳌـــﻀﺎدة ﻟﻐـــﺴﻴﻞ اﻷﻣـــﻮال ﰲ اﳌﻌـــﺎﻣﻼت‬
‫ـﺼﻞ ‪1-4‬‬‫ـﺔ ذ‪ .‬م‪ .‬م‪ .‬اﻟﻔـــ‬‫ـﻮرك ﻟﻠﻤﻘﺎﺻـــ‬‫ـﺖ ﻧﻴﻮﻳـــ‬‫ـﺎد ﺑﻴـــ‬‫ـﻠﲔ؛ اﲢـــ‬‫ـﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــ‬‫اﳌـــ‬
‫أﻣﺜﻠــﺔ ﻋﻠــﻰ ﺣﺮآــﺔ اﳊــﺴﺎب اﳌــﺜﲑة ﻟﻠــﺸﺒﻬﺔ ﻟــﺪى اﳌﺮاﺳــﻞ؛ ﻣﺮﺳــﻮم ﻏــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال‬
‫ـﺮات‬‫ـﻖ‪ :‬ﻣﺆﺷــ‬
‫ـﺼﺮﻓﻴﺔ‪ -‬اﳌﻠﺤــ‬‫ـﺎﻣﻼت اﳌــ‬‫ـﺔ ﻟﻠﺘﻌــ‬‫ـﺴﺮﻳﺔ اﻻﲢﺎدﻳــ‬‫ـﻴﺔ اﻟﺴﻮﻳــ‬‫ـﺪى اﳌﻔﻮﺿــ‬‫‪ 2002‬ﻟــ‬
‫ـﻮل اﻟﻌﻤﻴـــﻞ‬
‫ـﻬﺎد اﻟـــﻼزم ﺣــ‬
‫ـﻮك‪ ،‬اﻻﺟﺘــ‬ ‫ـﺎزل ﳌﺮاﻗﺒـــﺔ اﻟﺒﻨــ‬‫ـﻮال؛ ﳉﻨـــﺔ ﺑــ‬
‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬‫ﻏــ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك‪ -‬أآﺘﻮﺑﺮ ‪.2001‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﺣﺮآــﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠــﺔ آــﺒﲑة )اﻟﻘﻴﻤــﺔ أو اﳊﺠــﻢ(‬ ‫•‬
‫ﺗــﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠــﻰ أدوات ﻧﻘﺪﻳــﺔ )ﻣﺜــﻞ اﻟــﺸﻴﻜﺎت‬
‫اﻟــــﺴﻴﺎﺣﻴﺔ‪ ،‬أواﻣــــﺮ ﻧﻘﺪﻳــــﺔ‪ ،‬ﺣــــﻮاﻻت‬
‫ﻣـــﺼﺮﻓﻴﺔ( وﲞﺎﺻـــﺔ إذا اﺷـــﺘﻤﻠﺖ ﻋﻠـــﻰ أدوات‬
‫ﻣﺮﻗﻤﺔ ﺑﺄرﻗﺎم ﻣﺘﺴﻠﺴﻠﺔ؛‬

‫ﺣﺮآــﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠــﺔ ﺗﺒــﺪو ﻏــﲑ ﻣﺄﻟﻮﻓــﺔ ﰲ ﺳــﻴﺎق‬ ‫•‬

‫اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ اﳌﺮاﺳﻞ؛‬

‫اﳌﻌﺎﻣﻼت اﻟﱵ ﺗﺸﱰك ﻓﻴﻬﺎ ﺑﻨﻮك ﳑﻮهﺔ؛‬ ‫•‬

‫اﳌﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﱵ ﺗــﺸﱰك ﻓﻴﻬــﺎ ﺷــﺮآﺎت ﻗــﺸﺮﻳﺔ‬ ‫•‬

‫ﳑﻮهﺔ؛‬

‫ﺣﺮآــﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠــﺔ ﻳﺘﻜــﺮر ﻓﻴﻬــﺎ ورود ﻣﺒــﺎﻟﻎ‬ ‫•‬

‫ً ﻓﻘــﻂ ﻋــﻦ اﳊــﺪ اﳌﻄﻠــﻮب ﳏﻠﻴــﺎ‬
‫ً‬ ‫ﺗﻘــﻞ ﻗﻠــﻴﻼ‬
‫اﻹﺑـــــــﻼغ ﻋﻨـــــــﻪ‪ ،‬أو اﳌﻌـــــــﺎﻣﻼت أو‬
‫اﻻﺳﺘﻔـــﺴﺎرات اﻟـــﱵ ﻳﺒـــﺪو أﻬﻧـــﺎ ﺗﺮﻣـــﻲ إﱃ‬
‫اﺧﺘﺒــﺎر أو اﻟﺘﻌــﺮف ﻋﻠــﻰ ﺣــﺪود اﳌﺮاﻗﺒــﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﻴــــﺔ اﻟﺬاﺗﻴــــﺔ ﻟــــﺪى اﳌﺆﺳــــﺴﺔ أو‬
‫أﺟﻬﺰة اﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻴﻬﺎ‪.‬‬

‫اﻹﺟﺎﺑــــﺎت اﶈﺘﻤﻠــــﺔ ﻣــــﻦ اﳌﺆﺳــــﺴﺎت ﻋﻠــــﻰ‬ ‫‪-2‬‬

‫اﳌﺮاﻗﺒﺔ‬

‫إن ﳎﻤﻮﻋـــﺔ وﻟﻔـــﺴﺒﲑج ﻣﻠﺘﺰﻣـــﺔ ﺑﺎﻟﺘﻌـــﺎون ﻣـــﻊ‬

‫ـﺔ‬
‫ـﺎﻻت اﳊﻜﻮﻣﻴــ‬ ‫ـﺎﻧﻮن واﻟﻮآــ‬
‫ـﺬ اﻟﻘــ‬‫ـﺎﻻت ﺗﻨﻔﻴــ‬‫وآــ‬
‫وﻣـــﺴﺎﻋﺪﲥﺎ ﰲ ﺟﻬﻮدهـــﺎ اﻟﺮاﻣﻴـــﺔ إﱃ ﻣﻜﺎﻓﺤـــﺔ‬
‫ﻏــﺴﻴﻞ اﻷﻣــﻮال‪ ،‬وذﻟــﻚ ﻣــﻦ ﺧــﻼل‪ ،‬ﺑــﲔ أﻣــﻮر‬
‫أﺧــﺮى‪ ،‬ﺗﻄــﻮﻳﺮ وﺗــﺸﻐﻴﻞ ﺑــﺮاﻣﺞ ﻓﻌﺎﻟــﺔ وآﻔــﺆة‬
‫ﳌﺮاﻗﺒــــﺔ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت‪ .‬وﻗــــﺪ ﺣــــﺪدت ﳎﻤﻮﻋــــﺔ‬
‫وﻟﻔــــﺴﺒﲑج اﻻﺳــــﺘﺠﺎﺑﺎت اﳌﻤﻜﻨــــﺔ اﻟﺘﺎﻟﻴــــﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒــﺔ واﻟــﱵ ﳝﻜــﻦ ﺗﻘــﺼﻴﻬﺎ أآﺜــﺮ ﻣــﻦ ﻗﺒــﻞ‬
‫اﳌﺆﺳــــﺴﺎت‪ ،‬ﰲ ﺳــــﻌﻴﻬﺎ ﻟﻠﺘــــﺼﺪي ﻟﻠﻤﻌــــﺎﻣﻼت‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﳌـــﱪزة أﻋـــﻼﻩ واﳌـــﺸﺎر إﻟﻴﻬـــﺎ ﺑــــ "اﻟﻌﻠـــﻢ‬
‫اﻷﲪﺮ"‪:‬‬

‫ﲢﺪﻳـــﺪ اﳌﺮاﺳـــﻠﲔ اﻟـــﺬﻳﻦ ﺗﻌﻤـــﻞ ﺣـــﺴﺎﺑﺎﲥﻢ‬ ‫•‬

‫ﺑــﺸﻜﻞ ﻣﻠﺤــﻮظ ﺧــﺎرج ﻧﻄــﺎق اﳌﻌــﺎﻳﲑ اﻟــﱵ‬
‫ﳝﻜــﻦ ﺗﻮﻗﻌﻬــﺎ ﻟــﻮﻻ ذﻟــﻚ اﻟﺘﺠــﺎوز‪ ،‬وذﻟــﻚ‬
‫ً ﻋﻠـــﻰ اﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت اﳌـــﺴﺘﻤﺪة ﻣـــﻦ‬ ‫ﺑﻨـــﺎء‬
‫اﻻﺟﺘــﻬﺎد اﻟــﻼزم أو ﻣــﻦ ﺳــﻠﻮآﻴﺎت ﺳــﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﺑـــﺸﺄن اﳊﺮآـــﺔ اﳌﺘﻮﻗﻌـــﺔ و‪ /‬أو اﳌﺮاﻗﺒـــﺔ‬
‫اﳌﻮﺟﻬـــﺔ إﱃ اﻻﳓﺮاﻓـــﺎت اﳌﻬﻤـــﺔ ﻋـــﻦ هـــﺬﻩ‬
‫اﳊﺮآــــﺔ أو اﻟﻨــــﺸﺎط اﳌﺘﻮﻗــــﻊ‪ ،‬ﺳــــﻮاء‬
‫ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ إﱃ أﺣﺠـــﺎم‪ ،‬ﻗـــﻴﻢ و‪ /‬أو ﺗﻜـــﺮار‬
‫اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﳌﻌﻨﻴـــﺔ‪ .‬ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺳـــﻠﲔ‬
‫ذوي اﳌﺨـــﺎﻃﺮ اﻟﻌﺎﻟﻴـــﺔ‪ ،‬اﻧﻈـــﺮ ﰲ ﲣﻔـــﻴﺾ‬
‫ﻣــﺴﺘﻮى اﻻﳓــﺮاف اﳌﻘﺒــﻮل ﻗﺒــﻞ ﺣــﺪوث ﲢﺪﻳــﺪ‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺔ؛‬

‫ﲢﺪﻳــﺪ ﻣﻌــﺎﻣﻼت اﳌﺮاﺳــﻞ اﻟــﱵ ﻣــﺮت ﻋــﱪ ﻋــﺪة‬ ‫•‬

‫وﻻﻳــﺎت ﻗــﻀﺎﺋﻴﺔ ﳐﺘﻠﻔــﺔ أو ﻣﺆﺳــﺴﺎت ﻣﺎﻟﻴــﺔ‬
‫ـﺴﺔ ﰲ‬‫ـﱰاك اﳌﺆﺳــ‬‫ـﺪ اﺷــ‬‫ـﻞ أو ﺑﻌــ‬‫ـﺪدة ﻗﺒــ‬
‫ﻣﺘﻌــ‬
‫اﳌﻌﺎﻣﻠـــﺔ ﺑـــﺪون أي ﻏـــﺮض واﺿـــﺢ ﺳـــﻮى‬
‫اﻻﺳــــﺘﺨﻔﺎء وﲤﻮﻳــــﻪ ﻃﺒﻴﻌــــﺔ اﻷﻣــــﻮال‬
‫وﻣـــﺼﺪرهﺎ وﻣﻠﻜﻴﺘـــﻬﺎ أو اﻟـــﺘﺤﻜﻢ ﻓﻴﻬـــﺎ‪.‬‬
‫ﻗــﺪ ﺗﻨــﺸﺄ ﻣــﺸﺎﻋﺮ ﻗﻠــﻖ ﺧﺎﺻــﺔ ﻋﻨــﺪﻣﺎ ﻳــﺸﱰك‬
‫ﰲ اﻟﻌﻤﻠﻴــــﺎت اﻟــــﺴﺎﺑﻘﺔ أو اﻟﻼﺣﻘــــﺔ دول‬
‫ﻋﺎﻟﻴـــﺔ اﳋﻄـــﻮرة )وﺑـــﺎﻷﺧﺺ ‪ ،(NCCT‬اﻟـــﱵ‬
‫ـﺈن‬
‫ـﺬا ﻓــ‬‫ـﻮال‪ ،‬وﻟــ‬ ‫ـﺴﻴﻞ اﻷﻣــ‬‫ـﺔ ﻟﻐــ‬
‫ـﻲ ﻋﺮﺿــ‬‫هــ‬
‫اﳌﻌـــﺎﻣﻼت اﳌﺮﺗﺒﻄـــﺔ ﲠـــﺬﻩ اﻟـــﺪول ﳚـــﺐ‬
‫إﺧﻀﺎﻋﻬﺎ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﺔ؛‬

‫ﲢﺪﻳــــﺪ اﳌﻌــــﺎﻣﻼت اﻟــــﺴﻠﻜﻴﺔ ﺑﺎﻟــــﺼﻔﺎت‬ ‫•‬

‫اﻟﺘﺎﻟﻴـــﺔ أو ﺑﺎﻟـــﺼﻔﺎت اﳌﻮﺣـــﺪة اﻟﺘﺎﻟﻴـــﺔ‬
‫ﻣﺜـــﻞ ﻣﺒـــﺎﻟﻎ ﺿـــﺨﻤﺔ ﻣـــﻦ اﻟﻌﻤﻠـــﺔ و‪ /‬أو‬
‫ﺣــﻮاﻻت ﺳــﻠﻜﻴﺔ ﻣﻜــﺮرة ﻣــﻦ ﻣﻨــﺸﺄ ﻣﻌــﲔ إﱃ‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﲢﺪﻳـــــﺪ أدوات اﻹﻳـــــﺪاع أو اﻟـــــﺴﺤﺐ أو‬ ‫•‬
‫اﻷدوات اﳌﺎﻟﻴــــﺔ ﺑﺎﻷوﺻــــﺎف اﻟﺘﺎﻟﻴــــﺔ أو‬
‫أوﺻــﺎف أﺧــﺮى ﻣﺮآﺒــﺔ‪ ،‬وﻣــﻦ اﻷﻣﺜﻠــﺔ ﻋﻠــﻰ‬
‫ذﻟــﻚ‪ ،‬اﻷوراق اﻟــﱵ ﻳﺘــﺒﲔ أﻬﻧــﺎ ﲢﻤــﻞ رﻗﻤــﺎ‬
‫ً‬
‫ً و‪ /‬أو آﺎﻧـــﺖ ﲟﺒـــﺎﻟﻎ‬ ‫ً ﻣﺘﺘﺎﺑﻌـــﺎ‬ ‫ﻣﺘﺴﻠـــﺴﻼ‬
‫ـﱵ‬‫ـﺎﻟﻎ اﻟــ‬
‫ـﻦ اﳌﺒــ‬ ‫ً ﻣــ‬
‫ـﻴﻼ‬
‫ـﻞ ﻗﻠــ‬‫ـﺒﲑة أو أﻗــ‬ ‫آــ‬
‫ً‪ ،‬و‪ /‬أو ﺗــﺘﻢ‬‫ﻳﺘﻮﺟــﺐ اﻟﺘﺒﻠﻴــﻎ ﻋﻨــﻬﺎ ﳏﻠﻴــﺎ‬
‫ﰲ وﻗــﺖ ﻗــﺼﲑ ﻣــﻦ اﻟــﺰﻣﻦ )آــﺄن ﻳﻜــﻮن ذﻟــﻚ ﰲ‬
‫ﻧﻔﺲ اﻟﻴﻮم(؛‬

‫ﲢﺪﻳــﺪ اﳌﻌــﺎﻣﻼت اﻟــﱵ ﺗﺒــﺪو ﻓﻴﻬــﺎ ﺣﺮآــﺔ‬ ‫•‬

‫اﳊــﺴﺎب ﻣﻌﻘــﺪة اﻟﱰآﻴــﺐ ﺳــﻮاء ﻟﺘﺠﻨــﺐ ﻧﻈــﻢ‬
‫اﳌﺮاﻗﺒــــﺔ ﻟــــﺪى اﳌﺆﺳــــﺴﺔ و‪ /‬أو ﻟﺘﻜــــﻮن‬
‫ﲟــﺴﺘﻮى أﻗــﻞ ﳑــﺎ ﻗــﺪ ﺗﻜــﺸﻒ ﻋﻨــﻪ وﺳــﺎﺋﻞ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﶈﻠﻴﺔ وﺗﺒﻠﻎ ﻋﻨﻪ؛‬

‫ﲢﺪﻳـــﺪ اﻟﺒﻨـــﻮك اﳌﻤﻮهـــﺔ اﳌـــﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬـــﺎ‬ ‫•‬

‫ﺑﺎﻻﻋﺘﻤـــﺎد ﻋﻠـــﻰ اﻟﻘـــﻮاﺋﻢ اﻟـــﱵ ﺗﻮﻓﺮهـــﺎ‬
‫‪20‬‬
‫ﻣﺼﺎدر ﻳﻌﻮل ﻋﻠﻴﻬﺎ وﻣﻌﺘﻤﺪة؛‬

‫ﲢﺪﻳـــﺪ اﻟـــﺸﺮآﺎت اﳌﻤﻮهـــﺔ اﳌـــﺸﺘﺒﻪ ﻓﻴﻬـــﺎ‬ ‫•‬

‫واﻟــﱵ ﻻ ﺗﻘــﻮم ﺑﺘــﻮﻓﲑ اﳌﻌﻠﻮﻣــﺎت اﳌﻨﺎﺳــﺒﺔ‬
‫ـﻰ‬
‫ً ﻋﻠـــ‬‫ـﺎدا‬
‫ـﻚ اﻋﺘﻤـــ‬‫ـﺔ وذﻟـــ‬‫ـﻮل اﳌﻠﻜﻴـــ‬‫ﺣـــ‬

‫‪ 20‬ﻋﻠــﻰ ﺣــﺪ ﻋﻠﻤﻨــﺎ ﻟــﻴﺲ هﻨﺎﻟــﻚ ﻗــﻮاﺋﻢ ﻋﺎﻣــﺔ ﻣﺘــﻮﻓﺮة ﻟﺘﺤﺪﻳــﺪ اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﻤﻮهــﺔ‪.‬‬
‫ﺳــﱰﺣﺐ ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــﺴﺒﲑج ﺑﺄﻳــﺔ ﳏﺎوﻟــﺔ ﻣــﻦ اﻟــﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﺎﻣــﺔ ﳉﻌــﻞ اﻟﻘــﻮاﺋﻢ اﻟﻌﺎﻣــﺔ‬
‫ً ﻟﻼﻃــﻼع‪ .‬إن ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــﺴﺒﲑج‬ ‫ﺣــﻮل اﻟﺒﻨــﻮك اﳌﻤﻮهــﺔ واﳌــﺴﺘﻤﺮة ﰲ اﻟﺘــﺸﻐﻴﻞ ﻣﺘﺎﺣــﺔ‬
‫ﻟﻴــﺴﺖ ﻋﻠــﻰ ﻗﻨﺎﻋــﺔ ﺑﺄﻧــﻪ ﻣــﻦ اﳌﻤﻜــﻦ ﻋــﻦ ﻏــﲑ هــﺬا اﻟﻄﺮﻳــﻖ ﻣﻌﺮﻓــﺔ وﲢﺪﻳــﺪ اﻟﺒﻨــﻮك‬
‫اﳌﻤﻮهــﺔ ﺑﺒــﺴﺎﻃﺔ ﻣــﻦ ﺧــﻼل اﻟﻨــﺸﺎﻃﺎت اﻟــﱵ ﺗﻘــﻮم ﲠــﺎ ﺑﻮاﺳــﻄﺔ أﺣــﺪى اﳌﺆﺳــﺴﺎت‪ ،‬وﻣــﺎ‬
‫ً ﻟﻠﻤﺆﺳــﺴﺔ‪ ،‬وﰲ ﺗﻠــﻚ اﳊﺎﻟــﺔ ﻓﺈﻧــﻪ ﻳــﺘﻌﲔ ﻋﻠــﻰ اﳌﺆﺳــﺴﺔ‬ ‫ﱂ ﻳﻜــﻦ اﻟﺒﻨــﻚ اﳌﻤــﻮﻩ ﻋﻤــﻴﻼ‬
‫ﻗﻄﻊ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﰲ أﻳﺔ ﳊﻈﺔ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫اﻟﻘـــﻮاﺋﻢ اﻟـــﱵ ﺗﻮﻓﺮهـــﺎ ﻣـــﺼﺎدر ﻳﻌـــﻮل‬
‫ﻋﻠﻴﻬﺎ وﻣﻌﺘﻤﺪة‪. 21 .‬‬

‫ً أﺧــﺮى‪ ،‬وﻋﻠــﻰ ﺣــﺪ ﻋﻠﻤﻨــﺎ ﻓﺈﻧــﻪ ﻟﻴــﺴﺖ هﻨﺎﻟــﻚ ﻣﺜــﻞ ﺗﻠــﻚ اﻟﻘــﻮاﺋﻢ اﻟﻌﺎﻣــﺔ‪،‬‬
‫‪ 21‬ﻣــﺮة‬
‫ﻋﻠــﻰ اﻟــﺮﻏﻢ ﻣــﻦ أﻧــﻪ ﻳﺒــﺪو أن اﻟﻜــﺜﲑ ﻣــﻦ اﻟــﺴﻠﻄﺎت اﳊﻜﻮﻣﻴــﺔ ﻗــﺪ ﺗﺘــﻮﻓﺮ ﻟــﺪﻳﻬﺎ‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣــﺎت‪ /‬ﻗــﻮاﺋﻢ ﺑﺎﻟــﺸﺮآﺎت اﻟــﱵ ﻗــﺪ ﺗــﺴﺘﻌﻤﻞ "آﻮاﺟﻬــﺔ" ﻷﻓــﺮاد‪ /‬ﺗﻨﻈﻴﻤــﺎت ﺗــﺜﲑ‬
‫اﻟﻘﻠــﻖ‪ .‬وﺳــﱰﺣﺐ ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــﺴﺒﲑج ﺑﺄﻳــﺔ ﳏﺎوﻟــﺔ ﻣــﻦ ﺟﺎﻧــﺐ اﻟــﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﺎﻣــﺔ ﻟﺘــﻮﻓﲑ‬
‫ﻗــﻮاﺋﻢ ﻋﺎﻣــﺔ وﻋﻠﻨﻴــﺔ ﺑﺘﻠــﻚ اﻟــﺸﺮآﺎت‪ .‬إن ﳎﻤﻮﻋــﺔ وﻟﻔــﺴﺒﲑج ﻟﻴــﺴﺖ ﻋﻠــﻰ ﻗﻨﺎﻋــﺔ‬
‫ﺑﺄﻧــﻪ ﻣــﻦ اﳌﻤﻜــﻦ ﻋــﻦ ﻏــﲑ هــﺬا اﻟﻄﺮﻳــﻖ ﻣﻌﺮﻓــﺔ وﲢﺪﻳــﺪ اﻟــﺸﺮآﺎت اﳌﻤﻮهــﺔ اﳌــﺸﺒﻮهﺔ‬
‫ﺑﺒــﺴﺎﻃﺔ ﻣــﻦ ﻧــﺸﺎط ﻣﻌﺎﻣﻼﲥــﺎ اﻟــﱵ ﺗــﺘﻢ ﺑﻮاﺳــﻄﺔ ﻣﺆﺳــﺴﺔ ﻣــﺎ إﻻ إذا آﺎﻧــﺖ اﻟــﺸﺮآﺔ‬
‫اﳌﻤﻮهﺔ هﻲ إﺣﺪى ﻋﻤﻼء اﳌﺆﺳﺴﺔ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
 ‫اﳌﻠﺤﻖ ‪ -2‬ﻣﻮدﻳﻮل ﺑﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨﺎك اﳋﺎص ﺑﺎﻻﺟﺘﻬﺎد اﻟﻼزم‬

‫اﻟﻮﺛـــﺎﺋﻖ واﳌﻌﻠﻮﻣـــﺎت اﳌﻄﻠﻮﺑـــﺔ ﻣـــﻦ اﳌﺆﺳـــﺴﺎت‬

‫اﳌﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻻﺳــــﺘﺠﺎﺑﺔ إﱃ اﺳــــﺘﺒﻴﺎن ﻣﻜﺎﻓﺤــــﺔ ﻏــــﺴﻴﻞ‬

‫اﻷﻣﻮال‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺴﺨﺔ ﻣﺆرﺧﺔ ﻣﻦ ﺳﻴﺎﺳﺎت و‪ /‬أو ﺗﺪاﺑﲑ اﻟﺸﺮآﺔ ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‪.‬‬
‫ـﺴﺒﺔ‬‫ـﻲ‪ ،‬ﺑﺎﻟﻨــ‬‫ـﺎﺗﺮﻳﻮت اﻷﻣﺮﻳﻜــ‬‫ـﺎﻧﻮن ﺑــ‬‫ـﻬﺎدة ﻗــ‬‫ﺷــ‬ ‫‪-3‬‬
‫ﻟﻠﺸﺮآﺎت اﻟﱵ ﻳﻄﻠﺐ ﻣﻨﻬﺎ ﺗﻘﺪﱘ ﺷﻬﺎدات‪.‬‬
‫ـﻀﺎء‬‫ـﺲ اﻹدارة وأﻋــ‬ ‫ـﻀﺎء ﳎﻠــ‬
‫ـﺔ ﻷﻋــ‬‫ـﺴﲑ اﻟﺬاﺗﻴــ‬‫‪ -4‬اﻟــ‬
‫اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ‪.‬‬
‫ﻗﺎﺋﻤـــﺔ ﺑﺄﲰـــﺎء اﳌـــﺎﻟﻜﲔ )وآـــﺬﻟﻚ اﻟﺒﻴﺎﻧـــﺎت‬ ‫‪-5‬‬
‫اﻟﺸﺨـــﺼﻴﺔ اﻷﺧـــﺮى ﻣﺜـــﻞ اﻟﻌﻨـــﻮان‪ ...‬إﱁ( ﳑـــﻦ‬
‫ـﺮ أو‬‫ـﲑ ﻣﺒﺎﺷـــ‬‫ـﺮ أو ﻏـــ‬‫ـﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷـــ‬‫ـﻮن ﺑـــ‬‫ﳝﻠﻜـــ‬
‫ﻳﺘﺤﻜﻤـــﻮن ﰲ اﻟـــﺸﺮآﺔ أو ﳍـــﻢ ﻗـــﻮة أﺻـــﻮات‬
‫ﺑﻨــﺴﺒﺔ ‪ 10‬ﺑﺎﳌﺎﺋــﺔ أو أآﺜــﺮ ﰲ أﻳــﺔ ﻓﺌــﺔ ﻣــﻦ‬
‫اﻷوراق اﳌﺎﻟﻴـــﺔ ﻷﻳـــﺔ ﺷـــﺮآﺔ ﻏـــﲑ ﻣﻄﺮوﺣـــﺔ‬
‫ﻟﻠﺘـــﺪاول اﻟﻌـــﺎم‪ .‬أﻣـــﺎ ﺑﺎﻟﻨـــﺴﺒﺔ ﻟﻠـــﺸﺮآﺎت‬
‫اﳌﻄﺮوﺣـــﺔ ﻟﻠﺘـــﺪاول اﻟﻌـــﺎم‪ ،‬ﻓﻴﻠـــﺰم ﲢﺪﻳـــﺪ‬
‫ـﺸﺮآﺎت‬‫ـﻬﻢ اﻟــ‬‫ـﺪاول أﺳــ‬‫ـﺘﻢ ﺗــ‬
‫ـﱵ ﻳــ‬‫ـﺔ اﻟــ‬
‫اﻟﺒﻮرﺻــ‬
‫ﲠﺎ‪.‬‬
‫‪ -6‬أﺣﺪث ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺳﻨﻮي‪ ،‬ﲟﺎ ﰲ ذﻟﻚ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮﻳﺔ‬
‫ﻟﻠﺸﺮآﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ‪.‬‬
‫ﻧــــﺴﺨﺔ ﻣــــﻦ ﺗــــﺮﺧﻴﺺ وﺗــــﺮاﺧﻴﺺ اﻟــــﺸﺮآﺎت‬ ‫‪-7‬‬
‫اﻟﺘﺎﺑﻌــﺔ )ﻣــﻊ ﺗﺮﲨــﺔ ﳍــﺎ ﺑﺎﻟﻠﻐــﺔ اﻻﳒﻠﻴﺰﻳــﺔ‬
‫إذا آـــﺎن اﻟﱰﺧـــﻴﺺ اﻷﺻـــﻠﻲ ﺑﻠﻐـــﺔ أﺧـــﺮى ﻏـــﲑ‬
‫اﻟﻠﻐﺔ اﻻﳒﻠﻴﺰﻳﺔ(‪.‬‬
‫‪ -8‬ﻧﺴﺦ ﻣﻦ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮآﺔ ﻣﺜﻞ‪:‬‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺸﺮآﺔ‪.‬‬ ‫•‬
‫ﻋﻘـــﺪ اﻟﺘﺄﺳـــﻴﺲ أو اﻟﻨﻈـــﺎم اﻷﺳﺎﺳـــﻲ أو‬ ‫•‬
‫ﺷﻬﺎدة اﻟﺘﺄﺳﻴﺲ‪.‬‬

‫‪T057-2‬‬
‫ﻋﻘــــﺪ اﻟﺘﺄﺳــــﻴﺲ أو اﻟﻨﻈــــﺎم اﻷﺳﺎﺳــــﻲ‬ ‫•‬
‫ﻟﻠﻜﻴﺎن‪.‬‬
‫ﻣﻘﺘﻄﻒ ﻣﻦ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري‪.‬‬ ‫‪-9‬‬

‫‪T057-2‬‬
 ‫اﳌﻠﺤﻖ ‪ -3‬اﺳﺘﺒﻴﺎن ﺑﺎﻧﻜﺮز اﳌﻨﺎك ﻋﻦ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‬

‫‪ .1‬اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﳌﻤﺎرﺳﺎت واﻟﺘﺪاﺑﲑ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‬

‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺘﻘﻴﺪ ﲟﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال اﳊﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﻓﻘـﺔ ﳎﻠـﺲ‬
‫‪‬‬ ‫إدارة اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ أو اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻹدارﲥﺎ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺘﺰام ﻗـﺎﻧﻮﻧﻲ وﺗﻨﻈﻴﻤـﻲ ﻳـﺸﻤﻞ ﺗـﺴﻤﻴﺔ‬
‫‪‬‬ ‫ً ﻋـﻦ اﻟﺘﻨـﺴﻴﻖ وﻣﺮاﻗﺒـﺔ ﺑﺮﻧـﺎﻣﺞ‬
‫اﳌﺴﺆول ﻋﻦ اﻻﻟﺘﺰام واﻟﺬي ﻳﻜﻮن ﻣﺴﺆوﻻ‬
‫ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻳﻮﻣﻲ وﻣﻌﺘﻤﺪ ﻣﻦ اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﳌﺎﻟﻴﺔ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﺗﻮﺛﻖ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﱵ ﺗﻘﻮم ﲠﺎ ﳌﻨـﻊ‬‫هﻲ ﻃﻮرت اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت ﺧﻄﻴﺔ‬
‫‪‬‬ ‫واﻟﻜﺸﻒ ﻋﻦ واﻹﺑﻼغ ﻋﻦ اﳌﻌﺎﻣﻼت اﳌـﺸﺒﻮهﺔ وﻗـﺪ ﰎ اﻋﺘﻤﺎدهـﺎ ﻣـﻦ اﻹدارة‬
‫اﻟﻌﻠﻴﺎ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫إﱃ ﺟﺎﻧﺐ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ اﻟﱵ ﻳﻘﻮم ﲠﺎ اﳌﺮاﻗﺒﻮن‪ /‬اﳌﻨﻈﻤـﻮن اﳊﻜﻮﻣﻴـﻮن‪،‬‬
‫‪‬‬ ‫هﻞ ﻟﺪى ﻋﻤﻴﻞ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﻣﻬﻤﺔ ﺗﺪﻗﻴﻖ داﺧﻠﻲ وﺗﻘﻴـﻴﻢ ﺁﺧـﺮ ﻣـﻦ ﻃـﺮف‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻟﻠﺴﻴﺎﺳﺎت واﳌﻤﺎرﺳﺎت اﳋﺎﺻـﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤـﺔ ﻏـﺴﻴﻞ اﻷﻣـﻮال ﻋﻠـﻰ أﺳـﺎس‬
‫ﻣﻨﺘﻈﻢ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﲤﻨﻊ وﺟﻮد ﺣـﺴﺎﺑﺎت‪ /‬ﻋﻼﻗـﺎت ﻣـﻊ ﺑﻨـﻮك ﳑﻮهـﺔ‬
‫‪‬‬ ‫)ﻳﻌﺮف اﻟﺒﻨﻚ اﳌﻤﻮﻩ ﺑﺄﻧﻪ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﺗﺄﺳﺲ ﰲ وﻻﻳﺔ ﻗﻀﺎﺋﻴﺔ ﻟﻴﺲ ﻟﻪ ﻓﻴﻬﺎ‬
‫وﺟﻮد ﻣﺎدي وهﻮ ﻏﲑ ﻣﻨﺘﺴﺐ ﻷﻳﺔ ﳎﻤﻮﻋﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ(؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت ﺗﻐﻄﻲ اﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣـﻊ أﺷـﺨﺎص ﻣﻜـﺸﻮﻓﲔ ﺳﻴﺎﺳـﻴﺎ‬
‫ً‬
‫‪‬‬ ‫وﺗﺘﻔﻖ ﻣﻊ أﻓﻀﻞ اﳌﻤﺎرﺳﺎت ﰲ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﻮاﺟـﺐ‬
‫هﻞ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ إﺟﺮاءات ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﳊﻔﻆ اﻟﺴﺠﻼت ﻃﺒﻘﺎ‬
‫‪‬‬ ‫اﻟﺘﻄﺒﻴﻖ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﻮﺟﺐ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺳﻴﺎﺳﺎﲥﺎ وﳑﺎرﺳﺘﻬﺎ اﳋﺎﺻﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤـﺔ ﻏـﺴﻴﻞ‬
‫‪‬‬ ‫اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ ﲨﻴﻊ ﻓﺮوﻋﻬﺎ واﻟﺸﺮآﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﳍﺎ ﰲ آﻞ ﻣﻦ ﻣﻮﻃﻨـﻬﺎ وﺧـﺎرج‬
‫ﻣﻮﻃﻨﻬﺎ؟‬
‫‪ .2‬ﺗﻘﻴﻴﻢ اﳋﻄﺮ‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺮآﺰ ﻋﻠﻰ اﳋﻄﺮ ﰲ ﻗﺎﻋﺪة ﻋﻤﻼﺋﻬﺎ وﻣﻌـﺎﻣﻼت‬
‫‪‬‬ ‫أوﻟﺌﻚ اﻟﻌﻤﻼء؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﻘﺮر اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ اﳌﺴﺘﻮى اﳌﻨﺎﺳﺐ ﻟﻼﺟﺘﻬﺎد اﻟﻮاﺟﺐ اﳌﻌﺰز اﻟﻀﺮوري‬
‫‪‬‬ ‫ﻟﺘﻠﻚ اﻟﻔﺌﺎت ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼء واﳌﻌﺎﻣﻼت اﻟـﱵ ﻟـﺪى اﳌﺆﺳـﺴﺔ ﻣـﻦ اﻷﺳـﺒﺎب ﻣـﺎ‬
‫ً ﺑﻮﺟﻮد ﻧﺸﺎﻃﺎت ﻏﲑ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﻳـﺘﻢ‬
‫ً ﺑﺎرزا‬‫ﻳﺪﻋﻮهﺎ إﱃ اﻻﻋﺘﻘﺎد ﺑﺄﻬﻧﺎ ﲤﺜﻞ ﺧﻄﺮا‬
‫ﲤﺮﻳﺮهﺎ ﰲ أو ﻣﻦ ﺧﻼل اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ؟‬
‫‪ .3‬اﻋﺮف ﻋﻤﻴﻠﻚ‪ .‬اﻻﺟﺘﻬﺎد اﻟﻼزم واﻻﺟﺘﻬﺎد اﻟﻼزم اﳌﻌﺰز‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﻟﻠﺘﻌـﺮف ﻋﻠـﻰ ﻋﻤﻼﺋﻬـﺎ ﲟـﺎ ﰲ ذﻟـﻚ‬‫ً ﺧﺎﺻـﺔ‬
‫هﻞ ﺗﻨﻔﺬ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﻧﻈﻤﺎ‬
‫‪‬‬ ‫اﳌﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻦ اﻟﻌﻤﻴﻞ ﰲ ﺣﺎﻟﺔ اﳌﻌﺎﻣﻼت اﳌﺴﺠﻠﺔ وﻓـﺘﺢ اﳊـﺴﺎب‪ ..‬إﱁ )ﻣﺜـﻞ‬
‫اﻻﺳﻢ‪ ،‬اﳉﻨﺴﻴﺔ‪ ،‬رﻗﻢ اﻟﺸﺎرع‪ ،‬رﻗﻢ اﳍﺎﺗﻒ‪ ،‬اﳌﻬﻨﺔ‪ ،‬اﻟﻌﻤﺮ‪ /‬ﺗﺎرﻳﺦ اﻟﻮﻻدة‪،‬‬
‫رﻗﻢ وﻧﻮع هﻮﻳﺔ رﲰﻴﺔ ﺳﺎرﻳﺔ اﳌﻔﻌﻮل وآﺬﻟﻚ اﺳـﻢ اﻟﺪوﻟـﺔ‪ /‬اﻟﻮﻻﻳـﺔ اﻟـﱵ‬
‫أﺻﺪرﲥﺎ(؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﺴﺘﻮﺟﺐ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﲨﻊ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻦ ﻧﺸﺎﻃﺎت أﻋﻤﺎل ﻋﻤﻼﺋﻬﺎ؟‬
‫‪‬‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﻘﻮم اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﲜﻤﻊ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت وﺗﻘﻴﻴﻢ ﺳﻴﺎﺳﺎت أو ﳑﺎرﺳﺎت ﻋﻤﻼﺋﻬﺎ‬
‫‪‬‬ ‫اﳋﺎﺻﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺗﺪاﺑﲑ ﻟﺘﺄﺳﻴﺲ ﺳﺠﻞ ﻟﻜﻞ ﻋﻤﻴﻞ ﻣـﻦ ﻋﻤﻼﺋﻬـﺎ ﺗـﺪون‬
‫‪‬‬ ‫ﻓﻴﻪ وﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻌﺮﻳﻒ اﳋﺎﺻﺔ ﲠﻢ وﻣﻌﻠﻮﻣﺎت "اﻋﺮف ﻋﻤﻴﻠﻚ" اﻟﱵ ﲨﻌﺘـﻬﺎ ﻋﻨـﺪ‬
‫ﻓﺘﺢ اﳊﺴﺎب؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﺘﺨﺬ اﳌﺆﺳـﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـﺔ ﺧﻄـﻮات ﻟﻔﻬـﻢ اﳌﻌـﺎﻣﻼت اﻟﻌﺎدﻳـﺔ واﳌﺘﻮﻗﻌـﺔ‬
‫‪‬‬ ‫ً ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻴﻴﻤﻬﺎ ﳋﻄﻮرة ﻋﻤﻼﺋﻬﺎ؟‬
‫ﻟﻌﻤﻼﺋﻬﺎ ﺑﻨﺎء‬
‫‪ .4‬اﳌﻌﺎﻣﻼت اﻟﱵ ﻳﺒﻠﻎ ﻋﻨﻬﺎ وﻣﻨﻊ واﻟﻜﺸﻒ ﻋﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻷﻣﻮال اﻟـﱵ ﻳـﺘﻢ اﳊـﺼﻮل ﻋﻠﻴﻬـﺎ‬
‫ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﻏﲑ ﺷﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت أو ﺗﺪاﺑﲑ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ واﻹﺑـﻼغ ﻋـﻦ اﳌﻌـﺎﻣﻼت‬
‫‪‬‬ ‫اﻟﱵ ﻳﺘﻌﲔ إﺑﻼغ اﻟﺴﻠﻄﺎت ﻋﻨﻬﺎ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺗـﺪاﺑﲑ ﻟﻠﺘﻌـﺮف ﻋﻠـﻰ اﳌﻌـﺎﻣﻼت اﳌﺮآﺒـﺔ ﻟﺘﺠﻨـﺐ‬

‫‪T057-2‬‬
 ‫‪‬‬ ‫ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﺘﺒﻠﻴﻎ ﻋﻦ اﳌﺒﺎﻟﻎ اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﻀﺨﻤﺔ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﻘﻮم اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﻐﺮﺑﻠﺔ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻌﻤﻼء أو اﳌﻌﺎﻣﻼت اﻟﱵ ﺗﻌﺘﱪهﺎ‬
‫‪‬‬ ‫اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﻋﺎﻟﻴﺔ اﳋﻄﻮرة إﱃ ﺣﺪ ﺑﻌﻴﺪ )واﻟﱵ ﻗﺪ ﺗﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠـﻰ أﺷـﺨﺎص‬
‫أو آﻴﺎﻧﺎت أو ﺑﻠﺪان واردة ﰲ اﻟﻘـﻮاﺋﻢ اﻟـﱵ ﺗـﺼﺪرهﺎ هﻴﺌـﺎت ﺣﻜﻮﻣﻴـﺔ‪/‬‬
‫دوﻟﻴﺔ( ﲝﻴﺚ ﻳﻜﻮن ﻣﻦ اﻟﻀﺮوري إﻳـﻼء اهﺘﻤـﺎم ﺧـﺎص ﺑﺄوﻟﺌـﻚ اﻟﻌﻤـﻼء أو‬
‫اﳌﻌﺎﻣﻼت ﻗﺒﻞ إآﻤﺎل أي ﻣﻦ ﺗﻠﻚ اﳌﻌﺎﻣﻼت؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﺑـﺸﻜﻞ ﻣﻌﻘـﻮل ﻣـﻦ ﻋـﺪم اﻟﻘﻴـﺎم‬
‫‪‬‬ ‫ﲟﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ أو ﺑﺎﻟﻨﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺑﻨـﻮك ﳑﻮهـﺔ ﻣـﻦ ﺧـﻼل أي ﻣـﻦ ﺣـﺴﺎﺑﺎﲥﺎ أو‬
‫ﻣﻨﺘﺠﺎﲥﺎ؟ )اﻟﺒﻨﻚ اﳌﻤﻮﻩ ﻳﻌﺮف ﺑﺄﻧﻪ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﺗﺄﺳـﺲ ﰲ وﻻﻳـﺔ ﻗـﻀﺎﺋﻴﺔ‬
‫ﻟﻴﺲ ﻟﻪ ﻓﻴﻬﺎ وﺟﻮد ﻣﺎدي وهﻮ ﻏﲑ ﻣﻨﺘﺴﺐ ﻷﻳﺔ ﳎﻤﻮﻋﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ(‪.‬‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻌﻘﻮل ﻣﻦ أﻬﻧﺎ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻘﻂ ﻣﻊ‬
‫‪‬‬ ‫ﺑﻨﻮك ﻣﺮاﺳﻠﺔ ﲤﻠﻚ ﺗﺮاﺧﻴﺺ ﻟﻠﻌﻤﻞ ﰲ ﺑﻠﺪاﻬﻧﺎ اﻷﺻﻠﻴﺔ؟‬
‫‪ .5‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﳌﻌﺎﻣﻼت‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﳌﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﳌﺸﺒﻮﻩ وﻏﲑ اﳌﺄﻟﻮف اﻟﺬي‬ ‫هﻞ ﲤﻠﻚ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﺮﻧﺎﳎﺎ‬
‫‪‬‬ ‫ﻳﻐﻄﻲ ﲢﻮﻳﻼت أﻣﻮال وأدوات ﻣﺎﻟﻴﺔ )ﻣﺜﻞ اﻟﺸﻴﻜﺎت اﻟﺴﻴﺎﺣﻴﺔ وأواﻣـﺮ دﻓـﻊ‬
‫اﻷﻣﻮال‪ ...‬إﱁ(؟‬
‫‪ .6‬اﻟﺘﺪرﻳﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﻋﻠﻰ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏـﺴﻴﻞ اﻷﻣـﻮال إﱃ اﳌـﻮﻇﻔﲔ‬ ‫هﻞ ﺗﻮﻓﺮ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺗﺪرﻳﺒﺎ‬
‫‪‬‬ ‫اﳌﻌﻨﻴﲔ‪ ،‬ﲝﻴﺚ ﻳﺸﻤﻞ ذﻟﻚ اﻟﺘﺪرﻳﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ واﻹﺑـﻼغ ﻋـﻦ اﳌﻌـﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﱵ ﻳﺘﻮﺟﺐ إﺑﻼغ اﻟـﺴﻠﻄﺎت اﳊﻜﻮﻣﻴـﺔ ﻋﻨـﻬﺎ‪ ،‬وﻋﻠـﻰ أﻣﺜﻠـﺔ ﻣـﻦ اﻷﺷـﻜﺎل‬
‫اﳌﺨﺘﻠﻔﺔ ﻟﻐﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال اﻟﱵ ﺗﺪﺧﻞ ﻓﻴﻬﺎ ﻣﻨﺘﺠﺎت وﺧﺪﻣﺎت اﳌﺆﺳـﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴـﺔ‬
‫واﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﳌﻨﻊ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ً ﺳـﺠﻼت اﳊـﻀﻮر‬
‫هﻞ ﲢﺘﻔﻆ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑـﺴﺠﻼت ﳉﻠـﺴﺎت اﻟﺘـﺪرﻳﺐ ﺷـﺎﻣﻠﺔ‬
‫‪‬‬ ‫واﳌﻮاد ذات اﻟﺼﻠﺔ اﳌﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ﰲ اﻟﺘﺪرﻳﺐ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﻟﺪى اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﻟﺘﻤﺮﻳﺮ اﻟﻘﻮاﻧﲔ اﳉﺪﻳـﺪة اﳋﺎﺻـﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤـﺔ‬
‫‪‬‬ ‫ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال أو اﻟﺘﻐﻴﲑات اﻟﱵ ﺗﻄﺮأ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت أو اﳌﻤﺎرﺳﺎت اﳊﺎﻟﻴﺔ‬
‫اﳌﺘﺼﻠﺔ ﲟﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال إﱃ اﳌﻮﻇﻔﲔ اﳌﻌﻨﻴﲔ؟‬
‫ﻻ ‪‬‬ ‫ﻧﻌﻢ‬ ‫هﻞ ﺗﻮﻇﻒ اﳌﺆﺳﺴﺔ اﳌﺎﻟﻴﺔ وآﻼء ﻟﻠﻘﻴﺎم ﺑـﺒﻌﺾ اﳌﻬﻤـﺎت اﳋﺎﺻـﺔ ﺑﺎﳌﺆﺳـﺴﺔ؟‬
‫‪‬‬ ‫وإذا آﺎن اﻷﻣﺮ آﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻓﻬﻞ ﺗـﻮﻓﺮ اﳌﺆﺳـﺴﺔ ﺗـﺪرﻳﺐ أوﻟﺌـﻚ اﻟـﻮآﻼء ﻋﻠـﻰ‬
‫ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ ﳓﻮ ﻳﺸﻤﻞ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ واﻹﺑﻼغ ﻋﻦ اﳌﻌﺎﻣﻼت اﻟـﱵ‬
‫ﻳﺘﻮﺟﺐ إﺑﻼغ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﳊﻜﻮﻣﻴﺔ ﻋﻨﻬﺎ وﻋﻠﻰ أﻣﺜﻠـﺔ ﻣـﻦ اﻷﻧـﻮاع اﳌﺨﺘﻠﻔـﺔ‬
‫ﻟﻐﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال اﻟـﱵ ﻳـﺸﱰك ﻓﻴﻬـﺎ ﻣﻨﺘﺠـﺎت اﳌﺆﺳـﺴﺔ وﺧـﺪﻣﺎﲥﺎ وﺳﻴﺎﺳـﺎﲥﺎ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﳌﻨﻊ ﻏﺴﻴﻞ اﻷﻣﻮال؟‬

‫‪T057-2‬‬