BIRO HAKIM TEKNIK

JURNAL UMUM
PER 31 JANUARI 2013

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

JANUARI 2 KAS 25,000,000.00
MODAL 25,000,000.00
3 PERALATAN 700,000.00
KAS 700,000.00
5 SEWA D'BYR D'MUKA 2,400,000.00
KAS 2,400,000.00
6 PERLENGKAPAN 500,000.00
UTANG DAGANG 500,000.00
8 ASURANSI D'BYR D'MUKA 1,200,000.00
KAS 1,200,000.00
11 KAS 10,500,000.00
PENDAPATAN 10,500,000.00
12 BIAYA GAJI 1,000,000.00
KAS 1,000,000.00
14 HUTANG DAGANG 200,000.00
KAS 200,000.00
15 PERLENGKAPAN 1,000,000.00
PERALATAN KANTOR 1,500,000.00
KAS 2,500,000.00
17 BIAYA IKLAN 50,000.00
KAS 50,000.00
18 PIUTANG DAGANG 4,000,000.00
KAS 4,000,000.00
23 BIAYA GAJI 700,000.00
KAS 700,000.00
28 BEBAN ALT 300,000.00
KAS 300,000.00
30 PRIVE 500,000.00
KAS 500,000.00
JUMLAH 49,550,000.00 49,550,000.00
BUKU BESAR
PER 31 JANUARI 2013

KAS
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
2 25,000,000.00 25,000,000.00
3 700,000.00 24,300,000.00
5 2,400,000.00 21,900,000.00
8 1,200,000.00 20,700,000.00
11 10,500,000.00 31,200,000.00
12 1,000,000.00 30,200,000.00
14 200,000.00 30,000,000.00
15 2,500,000.00 27,500,000.00
17 50,000.00 27,450,000.00
23 700,000.00 26,750,000.00
28 300,000.00 26,450,000.00
30 500,000.00 25,950,000.00

PIUTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
18 4,000,000.00 4,000,000.00

PERLENGKAPAN
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
6 500,000.00 500,000.00
15 1,000,000.00 1,500,000.00

SEWA D'BAYAR D'MUKA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
5 2,400,000.00 2,400,000.00

ASURANSI D'BAYAR D'MUKA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
8 1,200,000.00 1,200,000.00

PERALATAN GAMBAR
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
3 700,000.00 700,000.00

PERALATAN KANTOR
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
15 1,500,000.00 1,500,000.00

UTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
6 500,000.00 500,000.00
14 200,000.00 300,000.00

MODAL
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
2 25,000,000.00 25,000,000.00

PRIVE
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
500,000.00 500,000.00

PENDAPATAN
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
11 10,500,000.00 10,500,000.00
18 4,000,000.00 14,500,000.00

BEBAN GAJI
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
12 1,000,000.00 1,000,000.00
23 700,000.00 1,700,000.00

BEBAN ALT
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
28 300,000.00 300,000.00

BEBAN IKLAN
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
17 50,000.00 50,000.00
 NERACA SALDO

SALDO
NO NAMA AKUN REF
D K
Kas 25,950,000.00
piutang usaha 4,000,000.00
perlengkapan 1,500,000.00
sewa di byr d'muka 2,400,000.00
asuransi di byr d'muka 1,200,000.00
peralatan gambar 700,000.00
akum peny peralatan gambar
peralatan kantor 1,500,000.00
akum peny kantor
utang usaha 300,000.00
modal 25,000,000.00
prive 500,000.00
pendapatan jasa 14,500,000.00
beban gaji 1,700,000.00
B.ALT 300,000.00
B.Iklan 50,000.00
B.peny gambar
B.peny peralatan kantor
JUMLAH 39,800,000.00 39,800,000.00
 JURNAL PENYESUAIN

NO KETERANGAN REF D K
1 B.PERLENGKAPAN 1,300,000.00
PERLENGKAPAN 1,300,000.00
2 B.SEWA 200,000.00
SEWA DI BYR D,MUKA 200,000.00
3 B.ASURANSI 100,000.00
ASURANSI D'BYR D'MUKA 100,000.00
4 B.PENY PERALATAN KANTOR 200,000.00
AKUM.PENY.PERALATAN GAMBAR 200,000.00
5 B.PENY.PERALATAN GAMBAR 100,000.00
AKUM.PENY.PERALATAN GAMBAR 100,000.00
6 B.GAJI 50,000.00
UTANG GAJI 500,000.00
 BIRO HAKIM TEKHNIK
PER 31 JANUARI 2013
WORKSHEET

NERACA SALDO PENYESUAIAN

NO NAMA AKUN REF
D K D
111 Kas 25,950,000.00 - -
112 piutang usaha 4,000,000.00 - -
113 perlengkapan 1,500,000.00 - -
114 sewa di byr d'muka 2,400,000.00 - -
115 asuransi di byr d'muka 1,200,000.00 - -
121 peralatan gambar 700,000.00 - -
122 akum peny peralatan gambar - - -
123 peralatan kantor 1,500,000.00 - -
124 akum peny peralatan kantor - - -
211 utang usaha - 300,000.00 -
311 modal - 25,000,000.00 -
312 prive 500,000.00 - -
411 pendapatan jasa - 14,500,000.00 -
511 beban gaji 1,700,000.00 - 500,000.00
512 B.perlengkapan 1,300,000.00
513 B.ALT 300,000.00 - -
514 B.Iklan 50,000.00 - -
515 B.Sewa 200,000.00
516 B.peny peralatan gambar - - 100,000.00
517 B.peny peralatan kantor - - 200,000.00
518 B.Asuransi 100,000.00
JUMLAH 39,800,000.00 39,800,000.00 2,400,000.00
 BIRO HAKIM TEKHNIK
PER 31 JANUARI 2013
WORKSHEET

PENYESUAIAN NS PENYESUAIN RUGI/LABA NERACA

K D K D K D
- 25,950,000.00 - - - 25,950,000.00
- 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
1,300,000.00 1,500,000.00 - - - 200,000.00
200,000.00 2,400,000.00 - - - 2,200,000.00
100,000.00 1,200,000.00 - - - 1,100,000.00
- 700,000.00 - - - 700,000.00
100,000.00 - 100,000.00 - -
- 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00
200,000.00 - 200,000.00 - -
500,000.00 - 800,000.00 - -
- - 25,000,000.00 - - -
- 500,000.00 - - - 500,000.00
- - 14,500,000.00 - 14,500,000.00 -
- 2,200,000.00 - 2,200,000.00 - -
- 1,300,000.00 - 1,300,000.00 - -
- 300,000.00 - 300,000.00 - -
- 50,000.00 - 50,000.00 - -
- 200,000.00 - 200,000.00 - -
- 100,000.00 - 100,000.00 - -
- 200,000.00 - 200,000.00 - -
- 100,000.00 - 100,000.00 - -
2,400,000.00 42,200,000.00 40,600,000.00 4,450,000.00 14,500,000.00 36,150,000.00
10,050,000.00
14,500,000.00 14,500,000.00 36,150,000.00
NERACA
K
-
-
-
-
-
-
100,000.00
-
200,000.00
800,000.00
25,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,100,000.00
10,050,000.00
36,150,000.00
LAPORAN KEUANGAN

NERACA
AKTIVA KEWAJIBAN
aktiva lancar
Kas 25,950,000.00 Utang Usaha
piutang usaha 4,000,000.00
perlengkapan 200,000.00 Total Kewajiban
sewa di byr d'muka 2,200,000.00
asuransi di byr d'muka 1,100,000.00 Modal
33,450,000.00
aktiva tetap
peralatan gambar 700,000.00
peralatan kantor 1,500,000.00
akum peny peralatan gambar (100,000.00)
akum peny peralatan kantor (200,000.00)
1,900,000.00
total AKTIVA 35,350,000.00

LAPORAN LABA RUGI

Pendapatan 14,500,000.00
jumlah pendapatan

BEBAN
beban gaji 2,200,000.00
B.perlengkapan 1,300,000.00
B.ALT 300,000.00
B.Iklan 50,000.00
B.Sewa 200,000.00
B.peny peralatan gambar 100,000.00
B.peny peralatan kantor 200,000.00
B.Asuransi 100,000.00
Jumlah Beban
LABA
KEWAJIBAN

300,000.00
500,000.00
800,000.00

34,550,000.00

35,350,000.00

Biro Hakim Teknik

Laporan Perubahan Modal
14,500,000.00 Per 31 Januari 2013

Modal 1 Januari 2013 25,000,000.00

Laba Bersih 10,050,000.00
Pengambilan Prive (500,000.00)
9,550,000.00
Modal akhir Per 31 Januari 2013 34,550,000.00

(4,450,000.00)
10,050,000.00