PT ADI JAYA

POST CLOSING TRIAL BALANCE

ACCOUNT NAME

Jumlah ........................

DEBIT
Rp

CREDIT
Rp

PT ADI JAYA
LEDGER (AFTER CLOSING)
DECEMBER 31, 2012
(In Rupiah)
Nama

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Merchandise Inventory
DESCRIPTION

KREDIT

Allowance of DoubTful Debt

DEBIT

Account Receivable
DESCRIPTION

POS
REF

Petty Cash
DESCRIPTION

DATE

Nama

Cash In Bank

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

STORE SUPPLIES
DESCRIPTION

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nama

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

EQUIPMENT AT COST
DESCRIPTION

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :

prepaid ppn
DESCRIPTION

KREDIT

ppn income
DESCRIPTION

DEBIT

Prepaid TAX
DESCRIPTION

POS
REF

Prepaid Rent
DESCRIPTION

DATE

Nama

Prepaid Insurance

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nama

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

ppn outcome
DESCRIPTION

Rp

ppn payable
DESCRIPTION

KREDIT

INCOME TAX PAYABLE

DEBIT

EXPENSE PAYABLE
DESCRIPTION

POS
REF

ACCOUNT PAYABLE
DESCRIPTION

DATE

Nama

EQUIPMENT ACCUM DEP

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

dividend payable
DESCRIPTION

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
POS
REF

DEBIT

KREDIT

BALANCE

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

INCOME SUMMARY
DESCRIPTION

Rp

dividend
DESCRIPTION

Rp

retained earning
DESCRIPTION

KREDIT

capital stock
DESCRIPTION

DEBIT

bank DANAMON loan

POS
REF

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Sales
DESCRIPTION

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nama

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama

DATE

Nama
DATE

Nama

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Telephone & Electricity Expense

KREDIT

advertising expenses
DESCRIPTION

DEBIT

freight paid
DESCRIPTION

POS
REF

COST OF GOODS SOLD

DATE

Nama

Sales return

POS
REF

STORE Supplies Expense

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Rent Expense
DESCRIPTION

Rp

Insurance Expense
DESCRIPTION

KREDIT

Depreciation Expense
DESCRIPTION

DEBIT

Bad Debt Expense

POS
REF

POS
REF

Wages and Salaries expense

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :

DATE

Nama

DESCRIPTION

DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama
DATE

Nama

Rp

POS
REF

POS
REF

POS
REF

POS
REF

INCOME TAX EXPENSE

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

Bank Service Charge

Rp

Interest Expense
DESCRIPTION

KREDIT

Interest REVENUE
DESCRIPTION

DEBIT

Others Operating Expense

DESCRIPTION

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :
BALANCE
DEBIT
Rp

Nomor :

DATE

DESCRIPTION

POS
REF

DEBIT

KREDIT

Rp

Rp

BALANCE
DEBIT
Rp

1-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1200
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1300
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1400
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1500
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1600
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1700
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1800
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1900
BALANCE
KREDIT
Rp

1-1910

BALANCE
KREDIT
Rp

1-1920

BALANCE
KREDIT
Rp

1-2100
BALANCE
KREDIT
Rp

1-2110
BALANCE
KREDIT
Rp

2-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

2-1200
BALANCE
KREDIT
Rp

2-1300
BALANCE
KREDIT
Rp

2-1400
BALANCE
KREDIT
Rp

2-1500

BALANCE
KREDIT
Rp

2-1600

BALANCE

KREDIT
Rp

2-2100
BALANCE
KREDIT
Rp

3-1100
KREDIT
Rp

3-1200
BALANCE
KREDIT
Rp

3-1300
BALANCE
KREDIT
Rp

3-1400
BALANCE
KREDIT
Rp

4-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

4-1200
BALANCE
KREDIT
Rp

5-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

5-1200

BALANCE
KREDIT
Rp

6-1000
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1200

BALANCE
KREDIT
Rp

6-1300
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1400
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1500
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1600
BALANCE
KREDIT
Rp

6-1700

BALANCE
KREDIT
Rp

6-1800

BALANCE
KREDIT
Rp

8-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

9-1100
BALANCE
KREDIT
Rp

9-1200
BALANCE
KREDIT
Rp

9-1300

BALANCE
KREDIT
Rp

PERUSAHAAN NUSANTARA
JURNAL PENUTUP
DECEMBER 31, 2010
DATE

DESCRIPTION

POS

DEBIT

CREDIT

REF

Rp

Rp

2010
31 DES PENDAPATAN JASA

9,250

PENDAPATAN SEWA

160

IKHTISAR LABA RUGI

31 DES IKHTISAR LABA RUGI

9,410

3,951

BEBAN GAJI

1,434

BEBAN SEWA

520

BEBAN LISTRIK

250

BEBAN PERLENGKAPAN

700

BEBAN PENYUSUTAN (DEPRESIASI)

344

BEBAN ASURANSI

273

BEBAN SERBA-SERBI

430

31 DES IKHTISAR LABA RUGI

JUMLAH

5,459
5,459

PT ADI JAYA
CASH FLOW REPORT
DECEMBER 31, 2012
(In Rupiah)

KETERANGAN
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari Pelanggan
Penerimaan Dari Bank Mega
Pembayaran kepada Pemasok
Pembayaran PPN Payable
Pembayaran Cetak Brosur
Pembayaran Expense Payable
Pembelian Perlengkapan Toko
Pembayaran Dividend Payable
Pembayaran Pemeliharaan Toko
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembayaran Utang Bank
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
Kenaikan Bersih Kas dan setara kas
Kas dan setara kas pada awal periode
Kas dan setara kas pada akhir periode

Rp

SALDO
Rp

PT ADI JAYA
BALANCE SHEET
DECEMBER 31, 2012
ASSETS

LIABILITY AND EQUITY

BALANCE
Rp

Rp

Current Assets

DESCRIPTION

Rp

Current Liabilities
2,137

KAS
PIUTANG USAHA

480

PIUTANG WASEL

750

PERLENGKAPAN

250

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

231

PERALATAN

690

UTANG USAHA

400

UTANG GAJI

90

TANAH

4,500

Modal nusantara

MOBIL

3,000

Retained Earning, 31 D

AKUMULASI PENYUSUTAN
TOTAL ASSETS

4785

344
11,694

TOTAL LIABILITIES & EQUITY

6,419

LIABILITY AND EQUITY

490

11,204
11,694

PT ADI JAYA
"CAPITAL STATEMENT"
DECEMBER 31, 2012
DESCRIPTION

Retained Earning, 1 Desember 2012

BALANCE
Rp

960
5,459

6,419

NO. Akun

NAMA AKUN

NERACA SALDO
Debit
Credit
Rp
Rp
946

BUKU BESAR
DEBIT
KREDIT
RP
RP
1191

JURNAL PENYESUAIAN
Debit
Credit
Rp
Rp

NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN

LABA RUGI
Debit
Rp

1.1

KAS

1.2

PIUTANG USAHA

655

1.3

PIUTANG WASEL

200

550

1.4

PERLENGKAPAN

450

250

1.5

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

504

1.6

PERALATAN

470

1.7

TANAH

4500

4,500

1.8

MOBIL

3000

3,000

1.9

AKUMULASI PENYUSUTAN

2.1

UTANG USAHA

2.2

UTANG GAJI

2.3

SEWA DITERIMA DIMUKA

3.1

MODAL NUSANTARA

3.2

LABA DITAHAN

4.1

PENDAPATAN JASA

4.2

PENDAPATAN SEWA

5.1

BEBAN GAJI

750

594

5.2

BEBAN SEWA

430

90

520

###

5.3

BEBAN LISTRIK

200

50

250

###

5.4

BEBAN PERLENGKAPAN

250

5.5

BEBAN PENYUSUTAN (DEPRESIASI)

5.6

BEBAN ASURANSI

5.7

BEBAN SERBA-SERBI
TOTAL

325

150

250

273

231

231

690

190
60

###
###
###
344

344

400

400

90

90

4,785

4785

4,785

960

960
2,400

6700

150

100

3,015

9,250

160

160

1,434

1,434

450

700

344

344

###

700

273

273

###

430
3,015

960

9,250

60
90

70
12715

###

250

90

12715

###
480

750

60

Credit
Rp

450

344

360

Debit
Rp

480

220

210

NERACA
Credit
Rp

1,367

1,367

15,989

###
15,989

JUMLAH LABA/RUGI

3,951

9,410

12,038

6,579

9,410

12,038

12,038

5,459
9,410

5,459

KETERANGAN

Rp

Rp

REVENUE
Pendapatan Jasa

9,250

EXPENSES
OPERATING EXPENSE
1,434

BEBAN GAJI
BEBAN SEWA

520

BEBAN LISTRIK

250

BEBAN PERLENGKAPAN
BEBAN PENYUSUTAN
(DEPRESIASI)
BEBAN ASURANSI

700

BEBAN SERBA-SERBI

430

344
273
Sub Total

Operating Net Profit

3,951 (-)
5,299

OTHER REVENUE
PENDAPATAN SEWA

160
5,459

(-)

PT ADI JAYA
ADJUSTMENT ENTRIES
DECEMBER 31, 2012

DATE

EVIDENCE
NUMBER

DESCRIPTION

ACC
REF

JUMLAH

DEBIT
Rp

CREDIT
Rp