Consultoria empresarial

O guia completo da
gestão e
planejamento
financeiro avançado

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Dirigir uma empresa ou um negócio no Brasil, não é uma tarefa
fácil.
Nós, em especial, sabemos disso, sentimos a realidade na pele e Se você já possui experiência com medidas financeiras e
esse foi um dos motivos que nos impulsionou a criar a Conta está buscando refinar e aprimorar ainda mais o
Simples lá em 2018. gerenciamento de dinheiro da sua empresa, está no lugar
certo!
Compartilhávamos de uma mesma dor: a dificuldade de
conseguirserviçosfinanceirosedetersuporteeferramentas Aqui, encontrará informações valiosas que irão impulsionar
para uma gestão financeira inteligente. sua capacidade de tomar decisões mais informadas e
embasadas.
À medida que o negócio crescia e novas oportunidades
surgiam, era e ainda é natural que as ferramentas iniciais
parassem de ser suficientes ou necessitassem de
soluções complementares. Mas saber gerir o seu negócio é
primordial para conseguir se estabilizar frente a um
mercado tão competitivo.

E não adianta fugir, a gestão financeira é o fator principal

para conseguir definir o que deve ser feito, dar
escalabilidade para seu negócio, atingir o próximo nível de
organização empresarial e claro, aumentar o lucro e evitar custos
extras.

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SUMÁRIO

A importância da gestão financeira 4

inteligente Os 3 pilares da boa gestão 5
financeira 11
Os controles financeiros 16
básicos Capital de giro 18
Fluxo de caixa 19
Balanço patrimonial 20
DRE 21
Como fazer o
controle inteligente
da sua gestão?

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1. A importância da gestão financeira inteligente

Em qualquer mercado, a gestão financeira inteligente é um pilar fundamental para o sucesso e crescimento sustentável de um negócio.

Quando feita de forma inteligente, resulta em economia de recursos, aumento da eficiência operacional e, em alguns casos, milhares ou até mi-
lhões de reais em lucros adicionais ao longo do tempo.

No entanto, uma gestão financeira inteligente não se trata apenas de fazer contas e equilibrar o orçamento, o que a maioria dos gestores
faz.
É um processo que envolve também o uso de dados e análises para tomada de decisões estratégicas.

“
Em um mercado em constante transformação, a gestão
financeira inteligente não é apenas uma opção, é a bússola
que guia nosso sucesso e crescimento sustentável. Dessa
forma, equilibrar números é apenas o começo. A verdadeira “ A gestão financeira inteligente envolve a utilização
de indicadores-chave de desempenho (KPIs)
relevantes para o negócio.
excelência financeira emerge quando transformamos dados
em insights estratégicos que impulsionam nossas decisões. Esses KPIs permitem que você monitore o progresso da
empresa, identifique tendências, detecte desvios e
faça ajustes estratégicos.

Taeli Klaumann, CFO da Conta Simples

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2. Os 3 pilares da boa gestão financeira

Um gerenciamento financeiro inteligente é construído sobre três Esses três pilares são interligados e fundamentais para uma
pilares gestão financeira eficiente.
fundamentais:
Através dessa base sólida, a gestão financeira se torna um poderoso
O planejamento estratégico, que desempenha um papel central, instrumento para o crescimento e prosperidade do seu negócio.
permitindo antecipar desafios e traçar objetivos claros. É nesse
estágio que se definem as metas financeiras e as estratégias para A seguir, entraremos em detalhes e explicaremos a fundo como gerir cada
alcançá-las, levando em conta as condições do mercado, tendências um desses pilares.
econômicas e os recursos disponíveis.

O orçamento, que atua como a bússola que guia as decisões

financeiras. Ele estabelece um roteiro detalhado de como os recursos
serão alocados em cada área do negócio. Análise Planejamento
de Dados Estratégico
A análise de dados. Através dela, é possível monitorar o desempenho
financeiro em tempo real, identificar tendências, detectar desvios e
oportunidades de melhoria.

Orçamento

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2.1. Planejamento estratégico

Dados e pesquisas demonstram que a falta de um planejamento

estratégico é uma das principais razões para o fechamento precoce
de muitos negócios.

Estima-se que cerca de 60% das pequenas empresas encerram

suas atividades nos primeiros anos, justamente devido a dificul-
dades com o planejamento financeiro.

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Motivos para o Auxílios que poderiam ter
fechamento da empresa evitado fechamento da empresa

7,8%
8,3%
12,8%
7,9%
34,4%
12,2%
40,8%

20% 17,5%

21,5% 24,6%

20,6%
Passou em concurso/ Voltou a
Coronavírus trabalhar com carteira assinada/ Crédito mais facilitado Consultoria empresarial
Melhores oportunidades
Falta de dinheiro/ Mais clientes Mão-de-obra qualificada
financiamente
/ capital de giro Burocracia/ Burocracia Menos encargos e impostos Gestão financeira mais
para formalização eficaz
Vendas muito baixas/ Prejuízo
/ Falta de clientes Plano de
negócio
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2.2. Orçamento

Dentro de uma gestão estratégica, o orçamento é muito mais do que a quantia disponível em caixa, e sim a previsão de investimentos,
despesas e custos futuros

Não é possível ter toda a certeza sobre os gastos e ganhos futuros do seu negócio, mas é possível medir o que é provável, estabelecer prioridades e organizar
uma reserva para emergências. Por exemplo, é possível prever orçamento com contas que são fixas, como os impostos estatais e outras que
vão variar de acordo com o seu mercado.

CRIANDO UMA RESERVA DE EMERGÊNCIA

Em média, ter uma reserva que soma de 6 a 12 meses dos custos fixos mensais da sua empresa é o ideal para
te dar segurança e tranquilidade em caso de emergência.

Reserva financeira e caixa (capital de giro) não são a mesma coisa.

Capital de giro é ter caixa para pagar as despesas e dívidas de curto prazo sem precisar de financiamento ou
empréstimos.

Reserva de emergência é o valor em dinheiro guardado para cobrir imprevistos como demissões, queda brusca
de vendas, quebra na operação, etc.

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2.3. Análise

“O que não pode ser medido, não pode ser gerenciado”. William Edwards Deming.
Embora você, empreendedor, já esteja familiarizado com a análise de dados, é possível elevar esse processo a um novo patamar.

Esse aspecto da gestão financeira já pode estar dominado, mas é sempre importante lembrar que toda ação apresenta consequência no
desempenho econômico e financeiro da sua empresa. A análise financeira não é apenas um passo a ser seguido, mas sim um fluxo contínuo de
ação gerencial.

Isso é algo que você já entende bem, mas que pode ser evoluído para além do simples controle de planilhas. Essa análise pode seguir por dois caminhos
distintos, mas complementares que vão te dar uma visão mais ampla do seu negócio:

• Análise de equilíbrio financeiro, que leva em conta a saúde do negócio e capacidade de gerar lucro.

• Análise de dados, que vai controlar, por exemplo, os gastos de cartão corporativo em tempo real e outras ações realizadas.

DICA

Para realizar a análise de equilíbrio e da situação financeira da sua

empresa, use o DRE (Demonstração do Resultado do
Exercício) como fonte de dados.
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2.3. Análise

Aqui na Conta Simples, por exemplo, conversando e entendendo a realidade dos nossos clientes, identificamos que a análise de dados é um dos
fatores que mais requerem tempo, e por isso, desenvolvemos uma solução para gerir e analisar os dados dos cartões corporativos de forma bem
mais eficiente e intuitiva e ainda adicionamos uma funcionalidade que cria perfis para cada gestor acessar somente os gastos da sua área.

Na hora de colocar em prática sua análise, comece pela de equilíbrio financeiro e lembre-se que esse é um processo vivo. As informações devem
ser revistas e atualizadas conforme seu negócio evolui.

Aqui estão alguns indicadores que devem sempre estar presentes na análise financeira da sua empresa e precisam ser revisitados
constantemente,
mesmo que você já domine esses índices:

- Índice de rentabilidade e lucratividade - Índice de prazo médio de pagamento

- Índice de liquidez - Índice de prazo médio de recebimento
- Índice de endividamento - Índice de rentabilidade sobre vendas

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3. Os controles financeiros básicos

Para que você tenha real controle do seu negócio e não tenha surpresas no caixa, só há uma única saída, uma “velha conhecida” por
você e por quem gere finanças: os controles financeiros básicos.

Sabemos que para um negócio prosperar, não basta apenas ter uma grande quantidade de dados: é preciso registro e controle dessas informa-
ções.

Independentemente do seu setor de atividade, os controles financeiros são imprescindíveis, principalmente para empresas de pequeno porte,
onde a organização é essencial.

Esses controles são a base sólida para uma gestão financeira eficiente e por isso, esse capítulo foi feito para reforçar que essa parte “mais básica”
também é tão importante quanto os controles avançados na hora de gerenciar as finanças da sua empresa de forma estratégica.

JANEIRO SALDO ANTERIOR:

1- Comece inserindo seu saldo inicial do

ano
2- Faça seus lancamentos aqui

Tipo de lançamento Categoria Descrição Valor Data pagamento/recebimento Acumulado na data

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3.1. Controle de caixa

O controle de caixa é o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa. Inclui dinheiro em espécie, dinheiro em bancos
e outros investimentos financeiros.

Um controle de caixa eficiente fornece informações valiosas, possibilitando uma gestão financeira mais precisa, identificação de possíveis proble-
mas de liquidez, antecipação de cenários e adequação das operações aos recursos disponíveis.

Esse controle é composto por duas partes principais:

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL: movimentações financeiras relacionadas à atividade principal da empresa, ou seja, as receitas e despesas
relacionadas às vendas de produtos ou prestação de serviços.

FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO: movimentações financeiras relacionadas às atividades de investimento e financiamento, como a compra de ati-
vos, pagamento de empréstimos e captação de recursos financeiros.

Atenção

lembre-se de conciliar os registros do controle de caixa com as

informações fornecidas pelo extrato bancário. Essa conciliação ajuda a identificar
possíveis erros, divergências nos registros ou desvios.

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3.1. Controle de caixa

Para fazer o controle de caixa, é necessário registrar todas as entradas de recursos, como vendas à vista, recebimentos de clientes e outras re- ceitas, e todas as
saídas de recursos, como pagamentos de fornecedores, salários, impostos e outras despesas.

É importante ser o mais detalhado possível nesse registro, incluindo informações como a data, o valor e a descrição da movimentação financeira.

1. Registre todas as movimentações de entrada e saída 2. Organize os dados de forma clara e detalhada.
de recursos, incluindo vendas, recebimentos de clientes, Utilize categorias e subcategorias para classificar as
pagamentos a fornecedores, despesas com pessoal, movimentações financeiras e entender melhor a origem e
impostos, entre outros. o destino dos recursos.

3. Atualize diariamente ou, no mínimo, semanalmente

4. Além de fazer os controles de entradas e saídas, é
importante checar se os pagamentos realizados conferem
para garantir que as informações estejam sempre
com os documentos apresentados: nota fiscal, recibos,
atualizadas e precisas.
invoices, etc

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3.2. Controle bancário

O controle bancário é o registro de todas as movimentações financeiras relacionadas às contas bancárias da sua empresa. Inclui
depósitos, saques, transferências, pagamentos de fornecedores, recebimentos de clientes e outras transações financeiras.

SIMPLIFIQUE SUA CONCILIAÇÃO BANCÁRIA COM AS “NOTINHAS” DE GASTOS.

Com a plataforma da Conta Simples, a cada transação feita por um funcionário ou setor, existe a possibilidade de anexar até dois
arquivos comprovando esse gasto.

Seu colaborador seleciona um arquivo, busca na galeria do celular ou tira uma foto do comprovante fiscal para fazer
a anexação e o time financeiro pode colocar um check na linha do extrato para indicar que a conciliação está feita e
uma descrição no anexo para ajudar a identificar o gasto.

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3.3. Controle de vendas 3.6. Controle mensal de
despesas
O controle de vendas é o registro e monitoramento de todas as O controle de despesas é o registro de todas as despesas da
tran- sações de vendas realizadas pela empresa. Esse controle empresa. Isso inclui custos de produção, marketing, vendas,
envolve acompanhar o volume de vendas, os produtos ou serviços administração e outros tipos de custos.
comercia- lizados, os valores recebidos e o prazo de pagamento
dos clientes.

3.7. Controle de estoque

3.4. Controle de contas a
receber O controle de estoques é o registro de todas as mercadorias que
O controle de contas a receber é o registro de tudo que a sua a sua empresa possui em estoque. Isso inclui produtos acabados,
empresa tem a receber de seus clientes. Isso inclui vendas a matérias-primas, produtos em processo e outros tipos de estoque.
prazo, empréstimos e outros tipos de crédito.

Por fim, se os controles básicos estão dominados, mas o problema

3.5. Controle de contas a pagar ainda está no controle dos gastos corporativos e divisão por setores da
empresa, vem logo para a Conta Simples e centralize os gastos em um só
lugar.
O controle de contas a pagar é o registro de todos os
compromissos que a sua empresa tem com terceiros. Isso Você administra e analisa todas as despesas de cartões da empresa
inclui fornecedores, funcionários, impostos e outros tipos de em um só lugar com gráficos personalizados para ter uma visão
despesas. estratégica e, assim, tomar decisões financeiras de forma rápida e
com base em dados.

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4. Capital de
Giro
O capital de giro é o montante necessário para financiar as operações diárias do seu negócio,
cobrindo despesas operacionais, salários, com- pras de estoque e outros gastos.
Embora possa parecer uma questão simples, a falta de uma gestão adequada do capital de giro pode levar uma empresa a ‘fechar as portas’.

Entender a importância do capital de giro é o primeiro passo para construir uma base sólida para a saúde financeira de qualquer negócio.

Aqui estão algumas dicas práticas para gerenciar efetivamente o capital de giro:

Projeção de fluxo de caixa: é essencial para identificar períodos de déficit ou excedente de capital de giro. Essa projeção permite que você an-
tecipe possíveis problemas e tome medidas corretivas, como renegociar prazos de pagamento ou buscar fontes adicionais de financiamento.

Estoque eficiente: reduza ao máximo os produtos em excesso, pois eles consomem recursos financeiros e capital que poderiam ser investidos
em outras áreas da empresa.

Diversifique as fontes de financiamento: em momentos de necessidade de capital de giro adicional, busque diferentes formas de financiamento.
Ter opções diversas torna o negócio mais flexível e menos dependente de uma única fonte de recursos.

Capital de Giro = Ativo Circulante - Passivo

Circulante
(incluindo estoque)

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5. Fluxo de
caixa
O fluxo de caixa representa a movimentação de recursos
financeiros de uma empresa em um período específico, seja CONTROLANDO UM FLUXO DE CAIXA
mensal, trimestral ou anual.
Utilize o método de Projeção de Fluxo de Caixa Direto. Nesse
Ele registra todas as entradas e saídas de dinheiro, permitindo uma método, você projeta as entradas e saídas de caixa dia a dia, levando em
visão clara das finanças da organização. consideração os prazos de recebimento e pagamento das operações.

Um fluxo de caixa é composto por três atividades principais: Com essa projeção, você faz uma gestão mais eficiente do capital
de giro e evita surpresas no caixa
Atividades operacionais: entradas e saídas de recursos provenientes das
operações diárias da empresa, como vendas, recebimentos de
clientes, pagamentos a fornecedores e despesas operacionais. DICA
Atividades de investimento: registro dos fluxos financeiros rela- Possuir um resumo das transações vai facilitar no controle do fluxo
cionados a investimentos de longo prazo, como aquisição de ativos fixos, e evitar aqueles “errinhos” ou dados que se perdem nas planilhas.
participação em outras empresas e outras atividades de inves-
timento. A Conta Simples oferece uma solução para controlar as informações
das despesas do cartão de crédito divididas por centros de custos,
Atividades de financiamento: entradas e saídas de recursos responsáveis e categorias.
relacionados ao financiamento da empresa, como empréstimos, aporte
de capital de sócios e dividendos pagos aos acionistas. As transações aparecem no seu resumo, já automaticamente cate-
gorizadas e você tem acesso aos relatórios e gráficos do cartão de
cada setor.

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6. Balanço patrimonial

O objetivo do Balanço Patrimonial é apresentar o equilíbrio entre o que a empresa possui (ativos) e o que ela deve (passivos),
fornecendo uma noção clara sobre a sua capacidade de pagamento e sustentabilidade a longo prazo.

O relatório é dividido entre:

ATIVOS: todos os bens que a empresa possui e pode ser transformado em dinheiro, incluindo o valor em caixa. Podem ser circulantes (aqueles com
possibilidade de serem transformado em dinheiro em curto prazo) e não-circulantes (bens que precisam de mais de um ano para se tornarem dinheiro)

Os ativos são agrupados em ordem de liquidez, indo desde o mais líquido (como o caixa) até os mais tangíveis (como máquinas e equipamentos).

PASSIVOS: todas as despesas e obrigações financeiras que precisam ser quitadas. Também são divididos em circulantes (com prazo de venci-
mento menor que um ano) e não-circulantes (dívidas com mais de um ano, como empréstimos).

PATRIMÔNIO LÍQUIDO: o patrimônio líquido é a diferença entres os ativos e passivos e a soma de tudo que a sua empresa possui de fato.

Atenção
O balanço patrimonial é obrigatório e deve ser realizado anualmente, exceto para
empresas que se enquadram no MEI.

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7. DRE

O Demonstrativo do Resultado do Exercício, é o relatório de Use o seu DRE e compare-o com outras empresas do mesmo
receitas, custos e despesas da empresa ao longo de um setor que possuam capital aberto e divulguem o relatório por
determinado período. obrigatoriedade. Você pode mapear oportunidades e ter uma
base do seu resultado.
Esse relatório permite avaliar o desempenho financeiro da empresa e
analisar sua capacidade de gerar lucro.
FACILITE SEU DRE COM INFORMAÇÕES DOS GASTOS
Por meio dessa demonstração, é possível identificar quais são as CORPORATIVOS EM TEMPO REAL!
principais fontes de receitas da sua empresa, bem como os custos e despesas
associados a essas receitas. Além de organizar as suas despesas por Centro de Custo na Conta
Simples, também é possível ter acesso aos gráficos e
Dessa forma, é possível ter uma visão clara da margem de lucro obtida em informações das transações do cartão corporativo por setor e
cada atividade da empresa e entender como ela está performando no exportar o extrato da conta caso você use a plataforma para
mercado. gerenciar outras despesas além do cartão.

Atenção Você facilita o controle de dados e tem mais visibilidade na hora de

fazer sua auditoria para o DRE.
Assim como o balanço patrimonial, o DRE é
obrigatório e deve ser feito anualmente, com exceção
de MEIs.

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8. Como fazer o controle inteligente da sua
gestão?
Educação financeira exige disciplina!

Compreender a importância de indicadores estratégicos, fluxo de caixa, controle de estoques, DRE e

balanço patrimonial é somente o pri- meiro passo para uma gestão financeira sólida e bem-
sucedida.

Sabemos que mesmo com todas essas informações valiosas, gerir as finanças de uma empresa pode ser
desafiador e trabalhoso. É normal que, com o crescimento do negócio, as demandas financeiras se tornem
mais complexas e exigentes. Colocar toda essa teoria em prática requer dis- ciplina e mudança de hábitos.
Acompanhar números, métricas e controle diário são um desafio, mas sua jornada não precisa ser
solitária.

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