Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)

Questões: de 3 a 10 questões
Previdência
Objetivo: Verificar Complementar
se o profissional Aberta
tem domínio e Fechada
dos principais (5%
conceitos a 10%)
sobre Economia e
Finanças.
Questões: de 3 a 6 questões
 Previdência Social x Previdência Complementar
Princípios Básicos de Economia e Finanças
Avaliação (5% a 15%)do Cliente
das Necessidades
Questões: de 3 a 10 questões
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
A Previdência Social é um seguro que garante a renda do contribuinte e de sua família, em caso de doença,
Finanças.
acidente, gravidez, prisão, morte e velhice. Oferece vários benefícios que juntos garantem tranquilidade
quanto ao presente e em relação ao futuro do assegurando um rendimento seguro.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
- Regimede
Questões: Geral
3 a de
10Previdência
questões Social (RGPS): previdência dos trabalhadores da iniciativa privada e
trabalhadores
Objetivo: rurais.
Verificar se oEsse regine é regido
profissional pelo Instituto
tem domínio Nacional de
dos principais Seguridade
conceitos Social,
sobre o INSS. e
Economia
Finanças.
- Regime Próprio de Previdência Social (RPPS): previdência dos trabalhadores da iniciativa
pública. Esse regime é regido pelos Estados, Municípios e ainda pela União.

OBS: O INSS funciona através do sistema de

Repartição Simples
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Limitação da Previdência:
Questões: de 3 a 10 questões
Por serem geridas sob regime de repartição simples, o RGPS tem um limitador de aposentadoria R$7.786,02.
Objetivo:
AlémVerificar se também
disso, o RPPS o profissional
possuiu umtem domínio
limitador, porém dos
conta principais conceitos
com a possibilidade sobre
do servidor Economia
contar e
com uma RPC
Finanças.
(Regime de Previdência Complementar)

Segurados Obrigatórios:

- Empregado: Trabalhador sob regime CLT;

- Trabalhador avulso: Profissionais que prestam serviços à várias empresas ou sindicatos;
- Empregado Doméstico: profissional que presta serviço na casa de outra pessoa ou família, desde que essa atividade
não tenha fins lucrativos para o empregador;
- Contribuinte individual: todos aqueles que trabalham por conta própria.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Regimede
Questões: de3Previdência Complementar
a 10 questões
Objetivo: Verificar
De caráter se o profissional
complementar de regime detem domínio edos
capitalização principais
organizado conceitos
de forma sobre
autônoma Economia e
em relação
Finanças.
ao regime geral de previdência social, será facultativo, baseado na constituição de reservas que
garantem o beneficio contratado, regulado por lei complementar.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Sistema de capitalização:
Questões: de 3 a 10 questões
• Fonte
Objetivo: Verificar se o profissional
de recurso tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
que tem duas fases:
- Diferimento; (não tem regras, podendo ser mensal ou único)
Finanças.x
- Benefício (conversão em renda)

Resumo sobre a Previdência Complementar:

• Administração autônoma e privada

• Facultativo
• Não possuiu limite de renda
• Supervisionada pela SUSEP
 Características da Previdência Complementar
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: deFIE:
3 Fundo
a 10 questões
de Investimento Especialmente
Objetivo: Verificar se o profissional
Constituído tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças.

O Planos de Previdência tem como característica primaria de servir como renda para o cliente, podendo também ser
transformado em pensão, indenização ou resgate total. Com isso, os planos PGBL e VGBL são os produtos de
previdência complementar que, não são considerados investimentos, mas sim produtos com a finalidade de
aposentadoria (PGBL) ou seguro (VGBL).
 Riscos da Previdência
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 por
Ao optar a 10investir
questões
em previdência complementar, é essencial que o investidor
compreenda
Objetivo: os oriscos
Verificar se envolvidos,
profissional temassim comodos
domínio em principais
qualquer outro produtosobre
conceitos do mercado
Economia e
financeiro.
Finanças.
Além dos riscos comuns a outros tipos de investimento, é importante destacar que existe o
risco de crédito da seguradora.

Na previdência, o risco de crédito está associado a

seguradora.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Em um plano de previdência, o período de diferimento é aquele que:
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças.
A) O contribuinte não pode resgatar seus valores
B) O contribuinte está recebendo a renda
C) O contribuinte está recebendo o resgate dos benefícios
D) O contribuinte está realizando suas contribuições para o plano, que formarão sua reserva
 Custos da Previdência
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Objetivo:A Verificar
Previdênciasebasicamente
o profissional tem
possuiu domínio dos principais conceitos sobre Economia e
3 custos:
Finanças.
• Taxa de Carregamento;
• Taxa de Administração;
• Taxa de Performance...
 Custos da Previdência
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
A Previdência basicamente possuiu 3 custos:
Questões: de 3 a 10 questões
• Verificar
Objetivo: se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Taxa de Carregamento;
Finanças. - Percentual cobrado sobre cada aporte realizado no plano. A cobrança pode ser feita no aporte.
ou no resgate.
• Taxa de Administração;
- Percentual cobrado sobre o patrimônio do fundo de investimento que recebe aportes do plano
de previdência.
• Taxa de Performance;
- Percentual cobrado pelo Fundo de Investimento em razão da performance na valorização das
cotas.

- Taxa de Carregamento: E.A.P.C

- Taxa de Administração: F.I.E
- Taxa de Performance: F.I.E
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Taxa de
Questões: deCarregamento:
3 a 10 questões
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
• Percentual cobrado sobre cada aporte realizado no plano;
Finanças.
• Cobrança máxima permitida de 10%;
• A base de calculo é somente dos aportes;
• A taxa pode ser cobrada no aporte ou no resgate;
• A taxa pode mudar em razão de acordos comerciais.

A taxa de carregamento é mais interessante que seja

cobrada no momento do resgate para que não prejudique
a rentabilidade do aporte do cliente.
 Benefícios da previdência
Princípios Básicos complementar
de Economia e Tipos
e Finanças (5% ade benefícios
15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
1. Renda por sobrevivência: Sendo obrigatório, pago ao titular do plano após converter o saldo em renda.
Finanças.
2. Renda por invalidez: Sendo opcional, pago ao titular, se contratado, renda em caso de invalidez.
3. Pecúlio por invalidez: Sendo opcional, pago ao titular, se contratado, indenização em caso de invalidez.
4. Pensão por morte: Sendo opcional, pago aos beneficiários, se contratado, renda em caso de morte do titular.
5. Pecúlio por morte: Sendo opcional, pago ao beneficiário, se contratado, indenização em caso de morte do titular.
 Renda mensal vitalícia: Pagamento da renda mensal ate o ultimo dia de vida do

Princípios Básicos
participante. Quandode Economiao plano
do falecimento, e Finanças
cessa. (5% a 15%)
Renda Temporária: Pagamento de renda por um período acordado. Em caso de falecimento
Questões: de 3 a 10 questões
durante o recebimento, o plano cessa.
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Renda por prazo certo: Pagamento de renda por um período acordado. Em caso de
Finanças.
falecimento durante o recebimento, os beneficiários continuam recebendo.
Renda vitalícia com prazo mínimo: Pagamento de renda até o último dia de vida, com prazo
mínimo garantido.
Em caso de falecimento durante o prazo, os beneficiários continuam recebendo.
Renda vitalícia conversível aos cônjuges: Pagamento de renda até o último dia de vida,
quando do falecimento, havendo cônjuge vivo, esse passa a receber.
Renda vitalícia com continuidade aos filhos menores: Pagamento de renda até o último dia
de vida e, quando do falecimento, havendo filhos menores, estes passam a receber.
 Portabilidade de Previdência
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Durante a faze de diferimento é permitido ao titular do plano solicitar a
Objetivo: transferência
Verificar se do
o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
administrador do plano sem necessidade de resgate.
Finanças.

Regras da Portabilidade:

• Não tem Imposto de Renda;

• Somente para o mesmo CPF;
• Somente de PGBL para PGBL e VGBL para VGBL;
• Pode haver cobranças de Carregamento;
• Carência mínima de 60 dias e máxima de 180 dias.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Regras da Previdência
Questões: de 3 a 10 questões
- Carência
Objetivo: Verificar semínima de 60 diastem
o profissional paradomínio
resgate parcial;
dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças. - Carência máxima de 180 dias para o resgate parcial;
- Carência mínima de 60 dias para resgate total.
 Tributação
TributaçãoCompensável
Compensável(Progressiva)
(Progressiva)

A tabela de imposto de renda progressiva, também conhecida como tabela

A tabela de imposto de renda progressiva, também conhecida como tabela
compensável, permite que o imposto retido seja ajustado na declaração de imposto
compensável, permite que o imposto retido seja ajustado na declaração de imposto
de renda.
de renda.
Isso significa que o valor retido pode resultar em restituição ou em pagamento
Isso significa que o valor retido pode resultar em restituição ou em pagamento
adicional durante a declaração do IR.
adicional durante a declaração do IR.
 Incidência mensal
Incidência mensal

FAIXA DE RENDA ALÍQUOTA PARCELA A DEDUZIR

FAIXA DE RENDA ALÍQUOTA PARCELA A DEDUZIR
Até 2.259,20 0% Nada a deduzir
Até 2.259,20 0% Nada a deduzir
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 169,44
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15% R$ 381,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15% R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 662,77
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 896,00
Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 896,00

Lembrando que, a tabela progressiva é utilizada apenas para

Lembrando que, a tabela progressiva é utilizada apenas para
em caso de pagamento de renda mensal.
em caso de pagamento de renda mensal.

A partir do mês de fevereiro do ano-calendário de 2024, passou valer a seguinte tabela.

A partir do mês de fevereiro do ano-calendário de 2024, passou valer a seguinte tabela.
 Incidência Anual
Incidência Anual

FAIXA DE RENDA ALÍQUOTA PARCELA A DEDUZIR

FAIXA DE RENDA ALÍQUOTA PARCELA A DEDUZIR
Até R$ 27.110,40 0% Nada a deduzir
Até R$ 27.110,40 0% Nada a deduzir
De R$ 27.110,41 a R$ 33.919,80 7,5% R$ 2.033,28
De R$ 27.110,41 a R$ 33.919,80 7,5% R$ 2.033,28
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 15% R$ 4.577,28
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 15% R$ 4.577,28
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 22,5% R$ 7.953,24
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 22,5% R$ 7.953,24
Acima de R$ 55.976,16 27,5% R$ 10.752,00
Acima de R$ 55.976,16 27,5% R$ 10.752,00

A partir do mês de fevereiro do ano-calendário de 2024, passou valer a seguinte tabela.

A partir do mês de fevereiro do ano-calendário de 2024, passou valer a seguinte tabela.
Caso o cliente venha resgatar a previdência, e opte pela tabela progressiva, a seguradora irá reter
Caso o cliente venha resgatar a previdência, e opte pela tabela progressiva, a seguradora irá reter
15% de alíquota de IR.
15% de alíquota de IR.
Com isso, quando ele for fazer a sua declaração anual de Imposto de Renda, ele terá que declarar
Com isso, quando ele for fazer a sua declaração anual de Imposto de Renda, ele terá que declarar
o resgate da previdência e a receita verá se terá algum ajuste a ser feito. Isso a depender de outras
o resgate da previdência e a receita verá se terá algum ajuste a ser feito. Isso a depender de outras
renda que o mesmo tenha, da declaração e dos abatimentos, sendo possível o mesmo ser
renda que o mesmo tenha, da declaração e dos abatimentos, sendo possível o mesmo ser
restituído ou não.
restituído ou não.
 Definitiva– –(Regressiva)
Tributação
TributaçãoDefinitiva (Regressiva)

A tabela de Imposto de Renda Regressiva, também conhecida como tabela definitiva,

A tabela de Imposto de Renda Regressiva, também conhecida como tabela definitiva,
caracteriza-se pelo fato de que o imposto declarado não está sujeito a ajustes no IR.
caracteriza-se pelo fato de que o imposto declarado não está sujeito a ajustes no IR.
Essa tabela é baseada no tempo de permanência do investidor, de modo que quanto mais
Essa tabela é baseada no tempo de permanência do investidor, de modo que quanto mais
tempo o investimento é mantido, menor será a alíquota do imposto de renda devida.
tempo o investimento é mantido, menor será a alíquota do imposto de renda devida.
 Tabela Regressiva
Tabela Regressiva

Tempo de Alíquota
Tempo de Alíquota
permanência
permanência
Até 2 anos 35% Segue o tempo de permanência do APORTE.
Até 2 anos 35% Segue o tempo de permanência do APORTE.
De 2 a 4 anos 30%
De 2 a 4 anos 30%
De 4 a 6 anos 25%
De 4 a 6 anos 25%
De 6 a 8 anos 20%
De 6 a 8 anos 20%
De 8 a 10 anos 15%
De 8 a 10 anos 15%
Acima de 10%
Acima de 10%
10 anos
10 anos
Em caso de falecimento do titular do plano:
Em caso de falecimento do titular do plano:
Tempo de Alíquota
Tempo de Alíquota
permanência
permanência
Até 6 anos 25%
Até 6 anos 25%
De 6 a 8 anos 20%
De 6 a 8 anos 20%
De 8 a 10 anos 15%
De 8 a 10 anos 15%
Acima de 10%
Acima de 10%
10 anos
10 anos
O cliente escolhe a renda que lhe é mais favorável no momento do resgate,
desde Fevereiro de 2024. Seja ele do valor total ou parcial.
Hermione possui R$1.300.000,00 em um PGBL com tabela regressiva. Fez o
Hermione possui R$1.300.000,00 em um PGBL com tabela regressiva. Fez o
aporte desse valor em 2017 e após 3 anos, faleceu, deixando o saldo para seu
aporte desse valor em 2017 e após 3 anos, faleceu, deixando o saldo para seu
beneficiário. Nesse caso, qual será o I.R desse PGBL:
beneficiário. Nesse caso, qual será o I.R desse PGBL:
A) 25%
A) 25%
B) 30%
B) 30%
C) 20%
C) 20%
D) Isento
D) Isento
 PGBL – Plano Gerador de Benefício Livre
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de abater
• Permite 3 a 10daquestões
base de cálculo do IR os aportes realizados anualmente ao plano até um limite
Objetivo: Verificar
máximo de 12%sedaorenda
profissional tem domínio
bruta tributável dos principais conceitos sobre Economia e
do investidor.
Finanças.
• Haverá incidência do IR sobre o valor total do resgate.

• Indicado para as pessoas que optam pela declaração completa do Imposto de Renda.

• Para obter esse beneficio tem que optar pela declaração completa e ser contribuinte da previdência
social (INSS ou RPPS).
 VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
• NãoVerificar
Objetivo: permite abater do IR os aportes
se o profissional temao plano.
domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças.
• O IR incidirá sobre os rendimentos do plano e não sobre o saldo total acumulado.

• Indicado para quem usa a declaração simplificada ou é isento ou para quem já investe em um PGBL,
mas quer investir mais de 12% de sua renda bruta tributável em previdência privada.
 Exemplo de Base de Cálculo PGBL X VGBL
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitosVGBL
PGBL sobre Economia e
Finanças.Aporte: R$ 100.000,00 Aporte: R$ 100.000,00
Rendimento: R$ 20.000,00 Rendimento: R$ 20.000,00
Total: R$ 120.000,00 Total: R$ 120.000,00

Base de Cálculo: R$ 120.000,00 Base de Cálculo: R$ 20.000,00

 Regras do PGBL
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões: de 3 a 10 questões
Objetivo: Verificar
• Limite se o profissional
de dedução tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
máximo, de 12%;
• É preciso contribuir para o INSS ou para regime próprio ou já ser aposentado;
Finanças.
• É preciso fazer a declaração de IR no modelo completo;
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
A principal diferença entre um plano de previdência complementar do tipo Plano Gerador de
Questões: de 3Livre
Benefício a 10(PGBL)
questões
e um plano de previdência complementar do tipo Vida Gerador de
Benefício
Objetivo: Livre se
Verificar (VGBL) é a de que, tem
o profissional no momento
domíniododos
resgate ou pagamento
principais desobre
conceitos renda,Economia
o Imposto e
de
Renda incidirá sobre:
Finanças.
A) os rendimentos tanto no PGBL, quanto no VGBL.
B) o valor total no PGBL; e os rendimentos no VGBL.
C) o valor total tanto no PGBL, quanto no VGBL.
D) o valor total no VGBL; e os rendimentos no PGBL.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Sobre PGBL:
Questões:I –de
O investidor poderá optar pela tabela definitiva (Regressiva) ou compensável (Progressiva)
3 a 10 questões
Objetivo:IIVerificar
– Pagará imposto de renda somente
se o profissional sobre odos
tem domínio rendimento.
principais conceitos sobre Economia e
Finanças.III – Recomendado para quem faz declaração completa.
IV – Permite deduzir até 12% dos rendimentos totais da declaração.
Está correto oque se afirma:

A) Todas.
B) I, III, IV apenas.
C) I, II e III apenas.
D) I, III apenas.
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Questões:Aodeaplicar
3 a 10em um plano de previdência do tipo PGBL, e optar pela declaração de
questões
imposto de renda completa. O contribuinte poderá abater até:
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças. A) 12% do rendimento total.
B) 12% do rendimento líquido.
C) 12% do rendimento bruto tributável.
D) 12% do patrimônio total.
 Excedente Financeiro
Princípios Básicos de Economia e Finanças (5% a 15%)
Excedente financeiro é uma remuneração extra obtida por meio dos fundos de previdência
Questões: de 3 a 10 questões
privados, sendo que tais fundos são administrados por profissionais da área.
Objetivo: Verificar se o profissional tem domínio dos principais conceitos sobre Economia e
Finanças.
Ou seja, esta é uma forma de renda que a pessoa pode recorrer, caso busque ter
uma aposentadoria tranquila em termos financeiros, nesse caso estamos falando sobre a
Renda Mensal.

Como é explicado na aula, o cliente recebe um valor extra da sua Renda Mensal.
Portanto, quanto MAIOR o excedente financeiro, melhor para o cliente contratante.