ATIVIDADE 3 - IFPC - COMPLIANCE - 54_2024

Período:30/09/2024 08:00 a 20/10/2024 23:59 (Horário de Brasília)

Status:ABERTO
Nota máxima:0,50
Gabarito:Gabarito será liberado no dia 21/10/2024 00:00 (Horário de Brasília)
Nota obtida:

1ª QUESTÃO
A partir de nossos estudos na disciplina Compliance, foi possível compreender sobre algumas questões
importantes a se levar em consideração sobre sua implementação. Nesse sentido é importante destacar que
o comprometimento da alta direção é fundamental para o sucesso de um programa de compliance. Esse
comprometimento deve ser visível e inequívoco, incluindo a alocação de recursos financeiros, estruturais e
de pessoal adequados. A alta direção deve liderar pelo exemplo, participando ativamente de treinamentos e
promovendo uma cultura de integridade e conformidade dentro da organização (Rigon, 2023).

Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial, SC: Arqué, 2023.

Sobre os três indicativos claros de comprometimento da Alta Direção com o programa de Compliance,
analise as sentenças a seguir:

I. A existência de definição de um responsável — ou um grupo —, devidamente capacitado para tanto,

para operar e dar efetividade ao programa;
II. Definição e garantia de estrutura adequada — o que deve ter por parâmetro o porte da organização —
para o programa, incluindo recursos financeiros, estruturais e de pessoal;
III. A concessão de autoridade suficiente para o responsável pelo programa, a fim de que possa atuar de
forma independente e segura, assim como o estabelecimento de um canal e de uma forma de comunicação
dele com a Alta Direção.
É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS
I, apenas.

II, apenas.

III, apenas.

I e III, apenas.

I, II e III.

2ª QUESTÃO
 O código de conduta é um documento primordial para adequação do negócio, principalmente para
minimizar riscos e possíveis prejuízos, devendo ter por objetivo, além de regulamentar as ações das partes,
auxiliar e facilitar a tomada de decisões e propiciar segurança para elas. Estabelecido o código de conduta,
não significa que este seja imutável. Pelo contrário, é importante o seu constante aperfeiçoamento, até de
forma a demonstrar que a organização está atenta às alterações no contexto social e corporativo. A
implantação de um código de conduta também pode ser entendida como um elemento que proporciona
uma vantagem competitiva. Outra vantagem é minimizar riscos e possíveis prejuízos, como ações judiciais,
exposição prejudicial nas redes sociais e imposição de penalidades administrativas.

Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial, SC: Arqué, 2023.

Sobre o código de conduta em um programa de Compliance, analise as asserções a seguir:

I. Um código de conduta deve ser um documento vivo, sujeito a melhorias contínuas para acompanhar as
transformações no contexto social e corporativo.

PORQUE

II. Um código de conduta bem elaborado é essencial para estabelecer normas de comportamento dentro de
uma organização, podendo ser uma vantagem competitiva ao ajudar a reduzir riscos e perdas.

A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.

ALTERNATIVAS
As asserções I e II são proposições falsas.

A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.

A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.

As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.

3ª QUESTÃO
A abertura de pequenos negócios teve, em julho, o seu maior volume neste ano. Segundo levantamento do
Sebrae feito a partir de dados da Receita Federal do Brasil, foram criadas quase 378 mil empresas, entre
microempreendedores individuais (MEI), microempresas e empresas de pequeno porte. Esse resultado,
somado ao bom desempenho dos meses de abril e agosto, leva o país ao saldo de 2,8 milhões de novos
CNPJs nesse segmento de empreendedorismo.

(SEBRAE, 2024, disponível em: Brasilhttps://agenciasebrae.com.br/economia-e-politica/brasil-tem-28-

milhoes-de-pequenas-empresas-criadas-em-2024/#:~:text=Brasil%20tem%202%2C8%
20milh%C3%B5es,Nacional%20%2D%20Ag%C3%AAncia%20Sebrae%20de%20Not%C3%, acesso em
11.09.2024.)

O cenário brasileiro é composto, em sua grande maioria, por pequenos negócios. Por esta perspectiva, o
programa de compliance se apresenta como um importante mecanismo de gestão dos negócios, uma vez
que possibilita à gestão a prevenção, detectação e a remediação de irreguçaridades e ilegalidades. Um
pequeno negócio pode implementar várias práticas na área de compliance para garantir a conformidade e
integridade das suas operações.

Qual das alternativas a seguir descreve corretamente uma prática de compliance que pode ser
implementada especificamente por micros e pequenas empresas?
ALTERNATIVAS
A utilização de uma planilha de Excel customizada para o mapeamento e gestão de riscos.

A realização de auditorias trimestrais conduzidas por uma grande firma de auditoria externa.

A instalação de um sistema automatizado de denúncias anônimas gerido por uma empresa de segurança cibernética.

A implantação de um complexo sistema eletrônico de gestão de riscos integrado com outras áreas da empresa,
acessível apenas por software especializado.

A criação de um departamento de compliance totalmente separado e independente, com diversos funcionários

dedicados exclusivamente a essa função.

4ª QUESTÃO
O impacto de um risco deve ser avaliado com base no comprometimento dos objetivos estabelecidos. Um
risco que pode impedir totalmente a realização de um objetivo, como a falta de uma licença obrigatória
para o lançamento de um produto, é considerado de alto impacto. Além disso, é essencial avaliar a
probabilidade de ocorrência do risco. Um evento que tem alta probabilidade de acontecer é classificado
como de altíssima probabilidade. Após essa avaliação, o nível de risco é definido utilizando a Matriz
Probabilidade x Impacto (Rigon, 2023).

Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial, SC: Arqué, 2023.

Com base no exposto, o que explica corretamente o papel da "Matriz de Probabilidade x Impacto" no
contexto da Gestão de Riscos?

ALTERNATIVAS
A Matriz de Probabilidade x Impacto foca exclusivamente na obtenção de licenças obrigatórias para produtos no
mercado, não sendo aplicável a outros tipos de risco.

A Matriz de Probabilidade x Impacto é uma ferramenta que avalia apenas a probabilidade de ocorrência dos riscos,
sem considerar seu impacto nos objetivos da organização.

A Matriz de Probabilidade x Impacto foca exclusivamente na orientação de estratégias de marketing, visando reduzir
a rejeição de novos produtos em sua inserção no mercado.

A Matriz de Probabilidade x Impacto é utilizada para eliminar completamente os riscos de uma organização,
garantindo a obtenção de todos os objetivos sem qualquer incerteza.

A Matriz de Probabilidade x Impacto serve para avaliar a probabilidade de ocorrência dos riscos e o potencial
impacto desses riscos nos objetivos estabelecidos, ajudando a definir o nível de risco.

5ª QUESTÃO
O Decreto n° 11.129/2022, que regulamenta a Lei Anticorrupção (Lei n° 12.846/2013), estabelece em seu
artigo 57, dentre os parâmetros de avaliação de um programa de integridade, a existência de “canais de
denúncia de irregularidades, abertos e amplamente divulgados a funcionários e terceiros, e mecanismos
destinados ao tratamento das denúncias e à proteção de denunciantes de boa-fé.”

BRASIL. Decreto n° 11.129/2022. Disponível em: https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019-

2022/2022/decreto/d11129.htm. Acesso em: 10 out. 2023.

Sobre algumas das características de um canal de denúncias dentro de um sistema de gestão de

compliance, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS
Anonimato e acessibilidade exclusiva para a alta administração.

Anonimato, confidencialidade, não perseguição ao denunciante, acessibilidade a todos os colaboradores.

Premiação para denunciantes, divulgação pública das investigações e monitoramento ostensivo dos denunciados.

Monitoramento de redes sociais, divulgação pública dos denunciantes e de todas as sanções aplicadas no caso de
denúncias procedentes.

Restrição a denúncias de fatos ocorridos internamente, monitoramento de todos os denunciados, e concessão de

incentivos financeiros para denunciantes.

6ª QUESTÃO
A Lei Anticorrupção também foi proposta com o intuito de criar medidas que visam a coibir, a prevenir e a
combater a prática de ilícitos e a moralizar as relações entre empresas privadas e a Administração Pública. E
é por esse motivo que ela prevê e incentiva a adoção de programas de integridade.

RIGON, Regiane de Oliveira Andreola. Compliance - Indaial, SC: Arqué, 2023.

Com base no Art. 56 do Decreto, analise as afirmativas a seguir sobre o programa de integridade:

I. O programa de integridade deve prevenir, detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos ilícitos
praticados contra a administração pública, nacional ou estrangeira.
II. O programa de integridade não precisa ser atualizado regularmente, desde que esteja bem estruturado
desde o início.
III. A pessoa jurídica deve garantir o constante aprimoramento e adaptação do programa de integridade
para assegurar sua efetividade.

É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS
I, apenas.

II, apenas.

III, apenas.

I e III, apenas.

I, II e III.

7ª QUESTÃO
Durante a disciplina foi possível aprender que um bom profissional de compliance deve possuir habilidades
essenciais, como por exemplo boa comunicação para interpretar e explicar regulamentos complexos. É
importante ter um ceticismo disciplinado para questionar práticas e políticas, bem como resiliência para
lidar com situações de alta pressão. A capacidade de colaborar eficazmente com diferentes departamentos e
demonstrar empatia também são cruciais para promover uma cultura de conformidade dentro da
organização. Essas são, dentre outras, algumas habilidades importantes para um profissional que queira
atuar na área de compliance (Rigon, 2023).

Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial, SC: Arqué, 2023.

Com base no exposto, assinale qual das habilidades a seguir é considerada como essencial para um
profissional de compliance:

ALTERNATIVAS
Ser especialista em Direito Penal.

Experiência em contabilidade forense.

Conhecimentos avançados em inteligência artificial.

Amplo conhecimento em tecnologias de informação.

Capacidade de raciocínio crítico para avaliar situações não comuns.

8ª QUESTÃO
Investigações internas são fundamentais para as organizações, pois estabelecem processos internos que
permitem investigar e resolver denúncias ou notícias de condutas consideradas ilícitas, irregulares ou
antiéticas. É essencial que essas investigações sejam conduzidas com independência, rigor e crítica, evitando
prejulgamentos ou suposições infundadas. Um método prático utilizado é o '5W2H', que consiste em
responder às perguntas: what (o que); why (por que); who (quem); where (onde); when (quando); how
(como); e how much (quanto). Esta abordagem é uma ferramenta de gestão valiosa para orientar a
investigação interna de maneira direcionada e eficaz.

Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial, SC: Arqué, 2023.

Com base nas informações apresentadas, sobre investigações internas em compliance, avalie as asserções a
seguir e a relação proposta entre elas:

I. Investigações internas devem ser conduzidas de forma imparcial e crítica, evitando prejulgamentos ou
suposições infundadas, visando fortalecer a cultura de integridade da organização.

PORQUE

II. O método do "5W2H" é uma ferramenta útil para guiar investigações internas, fornecendo
direcionamento necessário para alcançar os objetivos.

A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:

ALTERNATIVAS
 As asserções I e II são proposições falsas.

A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.

A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.

As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.

9ª QUESTÃO
Uma investigação precisa ser documentada e a forma mais comum, não a única, de fazê-lo é a elaboração
de um relatório detalhado do processo investigativo. Um relatório é, de forma bastante direta e simples, um
apanhado de fatos, que deve ser intelegível, de fácil leitura para todos os potenciais recipientes – que
podem ou não ser técnicos em investigação/compliance, direto sem perder o conteúdo principal
(informações acessórias podem ser tornar anexos se forem de extrema importância para o entendimento do
relatório) e deve preservar as identidades daqueles que não precisam ser diretamente citados no relatório.

SERPA, Alexandre da Cunha. Compliance Descomplicado. 2016, p. 94.

Assinale a alternativa correta sobre os possíveis tópicos de um relatório final de investigação interna:

ALTERNATIVAS
Resumo dos fatos denunciados; qual foi o método utilizado na investigação; análise do que foi apurado e o
respectivo enquadramento da conduta; sugestões de ações a serem realizadas frente ao que foi apurado.

Resumo dos fatos denunciados; histórico criminal da pessoa denunciada; qual foi o método utilizado na
investigação; análise do que foi apurado e o respectivo enquadramento da conduta; sugestões de ações a serem
realizadas frente ao que foi apurado.

Resumo dos fatos denunciados; qual foi o método utilizado na investigação; análise do que foi apurado e o
respectivo enquadramento da conduta; sugestões de ações a serem realizadas frente ao que foi apurado, bem como
e decisão direta e clara sobre a penalidade a ser aplicada.

Resumo dos fatos denunciados; qual foi o código de processo utilizado na investigação; histórico criminal e funcional
da pessoa investigada; análise do que foi apurado e o respectivo enquadramento da conduta; sugestões de ações a
serem realizadas frente ao que foi apurado.

Descrição detalhada e minuciosa dos fatos denunciados, com todos os seus pormenores; qual foi o método utilizado
na investigação; análise do que foi apurado e o respectivo enquadramento da conduta; sugestões de ações a serem
realizadas frente ao que foi apurado e decisão direta e clara sobre a penalidade a ser aplicada.

10ª QUESTÃO
Ser um bom Compliance Officer é sobre como planejar e agir para mudanças de longo prazo e não apenas
realizar exercícios check-the-box de curto pra zo. É preciso, também, saber colaborar com todos os outros
departamentos de uma empresa, pois o Compliance Officer pode, e deve, sempre procurar maneiras mais
simples, mais baratas e melhores de fazer as coisas. Por fim, o Compliance Officer precisa construir uma
relação de confiança com todas as outras pessoas, pois os indivíduos em uma empresa precisam saber que
podem contar com o, e confiar no Compliance Officer quando surgirem dificuldades (SERPA, 2016, p. 19).

RIGON, Regiane de Oliveira Andreola. Compliance - Indaial, SC: Arqué, 2023

Com base nos estudos sobre as habilidades listadas em vagas de emprego para a área de compliance, qual
das seguintes características é essencial para um Compliance Officer?

ALTERNATIVAS
Habilidade em design gráfico.

Experiência em vendas e marketing.

Conhecimento em programação de software.

Capacidade de organizar eventos corporativos.

Capacidade de absorver informações de diferentes fontes e fazer julgamentos sólidos.