Resultados Da Recuperação Judicial Da Empresa Cabral de Setembro e Outubro

Tribunal de Justiça da Paraíba
PJe - Processo Judicial Eletrônico
04/12/2023
Número: 0824487-72.2021.8.15.0001
Classe: RECUPERAÇÃO JUDICIAL
Órgão julgador: Vara de Feitos Especiais de Campina Grande
Última distribuição : 20/09/2021
Valor da causa: R$ 7.736.215,47
Assuntos: Administração judicial
Segredo de justiça? NÃO
Justiça gratuita? SIM
Pedido de liminar ou antecipação de tutela? NÃO
Partes Procurador/Terceiro vinculado
VIACAO SANTA ROSA LTDA (AUTOR) LUIZ ROBERTO RIBEIRO DE LUCENA JUNIOR
(ADVOGADO)
RWANA JANDER SOUSA TEIXEIRA DA ROCHA
(ADVOGADO)
SAULO MEDEIROS DA COSTA SILVA registrado(a)
civilmente como SAULO MEDEIROS DA COSTA SILVA
(ADVOGADO)
ITAU UNIBANCO S.A (REQUERENTE) BRUNO HENRIQUE DE OLIVEIRA VANDERLEI registrado(a)
civilmente como BRUNO HENRIQUE DE OLIVEIRA
VANDERLEI (ADVOGADO)
CAIXA ECONOMICA FEDERAL (REQUERENTE) THAISE PINTO UCHOA DE ARAUJO (ADVOGADO)
GOODYEAR DO BRASIL PRODUTOS DE BORRACHA LTDA CELSO DE FARIA MONTEIRO (ADVOGADO)
(REQUERENTE)
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CREDITO MUTUO DOS DANIELLY LIMA PESSOA registrado(a) civilmente como
EMPRESARIOS DE CAMPINA GRANDE E REGIAO - DANIELLY LIMA PESSOA (ADVOGADO)
SICOOB CGCRED (REQUERENTE)
BANCO MERCEDES-BENZ DO BRASIL S/A (REQUERENTE) SERVIO TULIO DE BARCELOS (ADVOGADO)
VIACAO SANTA ROSA LTDA (REQUERIDO) FABIO JOSE ALVES (ADVOGADO)
LRF-LIDERES EM RECUPERACAO JUDICIAL (TERCEIRO NATALIA PIMENTEL LOPES (ADVOGADO)
INTERESSADO)
KINSE CONSULTORIA LTDA (TERCEIRO INTERESSADO)
VALERIA BEZERRA CAVALCANTI PETRUCCI (TERCEIRO
INTERESSADO)
Documentos
Id. Data da Documento Tipo
Assinatura
83104 04/12/2023 10:57 Outros Documentos Outros Documentos
300
83104 04/12/2023 10:57 LRF X VIAÇÃO SANTA ROSA x _RMA_Setembro e Outros Documentos
303 Outubro de 2023
83104 04/12/2023 10:57 Viação Sta Rosa_RMA_Setembro 2023 e Outubro Outros Documentos
305 2023
Relatórios mensais da atividades do devedor no formato PDF.
Assinado eletronicamente por: NATALIA PIMENTEL LOPES - 04/12/2023 10:57:05 Num. 83104300 - Pág. 1
https://pje.tjpb.jus.br:443/pje/Processo/ConsultaDocumento/listView.seam?x=23120410570512100000078174602
Número do documento: 23120410570512100000078174602
EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA DE FEITOS ESPECIAIS DE
CAMPINA GRANDE/PB
Processo n. 0824487-72.2021.8.15.0001
LRF – LÍDERES EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA, na

condição de administradora judicial nomeada por este Juízo (ID 54916582), por
intermédio de sua representante legal ao final assinada, vem, respeitosamente, perante
V. Exa, nos autos do pedido de RECUPERAÇÃO JUDICIAL, processo tombado sob o nº em
epígrafe, requerida por VIAÇÃO SANTA ROSA LTDA apresentar, nos termos do Artigo 22,
inciso II, alínea C da Lei 11.101/2005, apresentar o DÉCIMO NONO E VIGÉSIMO
RELATÓRIOS MENSAIS DE ATIVIDADES DO DEVEDOR, correspondente aos meses de
Setembro e Outubro de 2.023 tudo em conformidade aos ditames legais, passar a expor
os fatos a seguir demonstrados:
I - DO RELATÓRIO:
O presente relatório é composto do seguinte:
Contábil: (DFC)
Financeiro (Fluxo de caixa, Cópia dos extratos bancários);
Recursos Humanos (Relatório com evolução dos funcionários: Admissão, demissão.
CAGED);
Fiscal Pagamento dos impostos (Cópias dos comprovantes);
Ativos (Composição do ativo imobilizado)
Também foi dito que, caso houvesse considerações relevantes, tais como:
Contratos concluídos, novos contratos, ações (contingência), alterações societárias, nos
fosse comunicado de forma imediata.
Ressalto, ademais, que restou acordado a entrega da documentação a esta
Administradora Judicial até o 15 (quinze) de cada mês. Ditos documentos, ademais, são
de inteira responsabilidade das Recuperandas.
O relatório ora apresentado foi auditado pela funcionária contábil permanente

desta Administradora Judicial, a saber, Kelly Virgínia de Oliveira Guerra (CRC 020084-O-8),
cujo parecer técnico serve de base para avaliação das atividades das Recuperandas (DOC.
1).
Para a sua confecção, foi dispensada a atenção desta Administradora Judicial e da

mencionada expert, com encaminhamento in loco de funcionários para coleta das
informações necessárias.
Em anexo, portanto, o parecer do contábil, com as informações referentes aos

meses de Setembro e Outubro de 2023, sendo o décimo nono e vigésimo relatórios de
atividades mensais do devedor.
III – CONCLUSÃO E REQUERIMENTOS FINAIS:
Por tudo o quanto foi exposto, requer esta Administradora Judicial:
a) A juntada do presente relatório mensal de atividades do devedor, em

atendimento ao artigo 22, inciso II, alínea c, da lei 11.101/2005, arguindo, salvo melhor
Juízo, o quanto importava relatar, pugnando, de igual maneira, seja dado conhecimento a
todos os interessados.
Sendo assim, informa esta Administradora Judicial que se encontra à disposição

de Vossa Excelência, do Il. Representante do Ministério Público, das Recuperanda e dos
credores.
Termos em que,
P. Deferimento.
Recife, 04 de Dezembro de 2023.
Natália Pimentel Lopes
OAB/PE 30.920
EXMO. SR. JUIZ DE DIREITO DA VARA DE FEITOS ESPECIAIS DA COMARCA DE CAMPINA
GRANDE – PB.
REF. PROC. 0824487-72.2021.8.15.0001
RECUPERAÇÃO JUDICIAL DA VIACAO SANTA ROSA LTDA conhecida como “VIAÇÃO

CABRAL”, pessoa jurídica de direito privado, inscrita no CNPJ sob o nº. 08.860.280/0001-
10, com sede na Rua Capitão João Alves De Lira, nº 489, Universitário, Campina
Grande – PB, CEP: 58.429-150
LRF - LÍDERES EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA, pessoa

jurídica de direito privado, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 16.611.762/0001-64, com
endereço para todas e quaisquer comunicações oficiais e extraoficiais na Rua Padre
Carapuceiro, 706, Empresarial Carlos Pena Filho, Sala 1102, Boa Viagem, Recife\PE,
neste ato representada por sua responsável técnica, NATÁLIA PIMENTEL LOPES, inscrita
na OAB/PE nº 30.920 na condição de administradora judicial nomeados nos autos da
Recuperação Judicial da Viação Santa Rosa., vem requerer a juntada do relatório
mensal das atividades, referente ao período de setembro 2023 e outubro de 2023,
atendendo o disposto na alínea “c” do inciso II do artigo 22 da Lei 11.101/2005.
Pede deferimento.
Recife, 24 de novembro de 2023.
LRF-LÍDERES EM RECUPERAÇAO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA.
Natália Pimentel Lopes Kelly Virginia de Oliveira Guerra

Administradora Judicial Contadora
OAB 30.920 CRC PE-020084/O-8
PROCESSO NPU: 0824487-
72.2021.8.15.0001
RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES – RMA DA VIACAO SANTA ROSA LTDA.
Setembro 2023 e outubro de 2023
(Art. 22, II, c) da Lei nº 11.101/2005).
LRF-LÍDERES EM RECUPERAÇAO JUDICIAL, FALÊNCIA, Administradoras Judiciais

nomeadas nos autos do processo de RECUPERAÇÃO JUDICIAL da VIACAO SANTA
ROSA LTDA CNPJ sob o nº. 08.860.280/0001-10 devidamente representada pela sua
responsável técnicas pela condução do presente processo, Natália Pimentel Lopes,
nos termos do disposto na alínea “c”, inciso II, do artigo 22 da Lei 11.101/2005, vem
expor para apreciação de V. Exa., o Relatório Mensal de Atividades (RMA), referente
ao período de setembro de 2023 e outubro de 2023.
Enfatiza a priori que o atual relatório epiloga os dados que foram fornecidos ao
Administrador Judicial pela inerente Recuperanda e que as citadas informações não
foram objeto de auditoria e nem de exame por parte da Administradora Judicial,
tanto na parte qualitativa como na quantitativa.
Portanto, o vigente relatório não tem o caráter de opinião ou parecer, pois a

Administradora Judicial não pode assegurar ou atestar que as informações que
granjeou da Recuperanda estão completas e abarcantes em todos os seus aspectos
relevantes, nem tampouco precisas.
Em concordância com nosso mais perfeito entendimento, são considerados

verdadeiros e acurados todos os dados e informações contidas no Relatório, nos
demonstrativos financeiros históricos e projetados e nas informações adicionais
recebidas.
O intuito deste relatório é dar efetivação a legislação vigente, atualizar os

credores, o Juízo da Recuperação Judicial e demais interessados acerca das
atividades da Recuperanda.
Reitera-se por fim que embora tirados de fontes fidedignas, não podemos dar
nenhuma garantia nem avocar alguma responsabilidade legal pela exatidão de
qualquer dado, opiniões ou estimativas fornecidas pelos administradores, assessores
jurídicos e consultores financeiros e contábeis da Recuperanda.
As observações expostas nesse relatório são baseadas em informações

contábeis, financeiras e operacionais disponibilizadas pela Recuperanda.
Com o objetivo de facilitar a leitura e o entendimento, o presente relatório foi
estruturado da seguinte forma:
1. Glossário
2. A Recuperanda;
3. Dívida da Viação Santa Rosa;
4. Situação Operacional da Recuperanda;
5. Faturamento/ Vendas;
6. Pagamentos Credores não Subordinados à RJ;
7. Pagamentos Credores Subordinados à RJ;
7.1 Pagamentos Credores Classe I;
7.2 Pagamentos Credores Classe II;
7.3 Pagamentos Credores Classe III;
8. Inadimplência do Período;
9. Imobilizado;
10. Quadro de Pessoal;
11. Das Considerações sobre o Mútuo
12. Demonstrações Financeiras;
12.1 Balanço Patrimonial;
12.2 DRE (Demonstração Resultado Exercício);
12.3 Demonstrações Fluxo Caixa;
12.4 Índices de Desempenho;
12.5 Gráficos Acompanhamento;
12.6 Comentários Demonstrações Financeiras;
12.7 Controles Internos Financeiros;
13. Fase Processual; e
14. Informações Finais.
1. Glossário
 RJ - Recuperação Judicial;
 RMA – Relatório Mensal de Atividade;
 Recuperanda – Viação Santa Rosa LTDA
 INSS – Instituto Nacional do Seguro Social;
2. A Recuperanda
Em 21.09.2021, a requerente: VIACAO SANTA ROSA LTDA conhecida como “VIAÇÃO

CABRAL”, pessoa jurídica de direito privado, inscrita no CNPJ sob o nº. 08.860.280/0001-
10, com sede na Rua Capitão João Alves De Lira, nº 489, Universitário, Campina
Grande – PB, CEP: 58.429-150, protocolou pedido de Recuperação Judicial (Lei
11.101/2005) na 1ª Vara Cível do município de Paulista, Estado de Pernambuco, sendo
o mesmo deferido em 02.03.2022. O processo foi tombado sob o nº 0824487-
72.2021.8.15.0001.
3. Dívida da AVIAÇÃO SANTA ROSA na Recuperação Judicial:
Informações fornecidas pela administração da Recuperanda conforme Petição

Inicial, nos termos do art. 51, III, Lei 11.101/2005:
Descrição Quadro de
QTD VALOR
Credores 1ª Lista
CLASSE I - TRABALHISTA 1 31.056,00
CLASSE II - GARANTIA REAL 1 536.601,30
CLASSE III - QUIROGRAFÁRIO 15 5.546.226,50
TOTAL CONCURSAL 17 6.113.883,80
NÃO SUJEITOS - TRIBUTÁRIO 5 1.622.331,67
TOTAL NÃO SUJEITOS 5 1.622.331,67
TOTAL GERAL 22 7.736.215,47
4. Situação Operacional da Recuperanda:
Valoroso ressaltar que a Administradora Judicial, desde a sua nomeação no

processo de Recuperação Judicial, já realizou visitas ao escritório central da
Recuperanda, bem como inúmeros contatos telefônicos com os administradores,
colaboradores e credores da Recuperanda, com o desígnio de ultimar as providências
necessárias ao adequado prosseguimento do processo de recuperação judicial.
Importante evidenciar que em todas as visitas a administradora judicial foi

recebida com cordialidade e atenção pelos representantes da Recuperanda.
Com relação às atividades operacionais, fomos comunicados pela gestão que a
VIAÇÃO SANTA ROSA continua a exercer as suas atividades operacionais
regularmente.
5. Faturamento / Vendas
Conforme Demonstração de Resultado enviada pela Viação Santa Rosa, o

faturamento do mês do período analisado, segue abaixo.
2022 mar/22 abr/22 mai/22 jun/22 jul/22 ago/22 set/22 out/22 nov/22 dez/22
FATURAMENTO 938.054,14 1.128.844,95 1.002.279,60 1.009.962,75 1.066.927,36 1.321.805,61 1.057.669,24 1.073.247,33 1.145.595,66 1.023.380,55
FATURAMENTO
dez/22 1.023.380,55
nov/22 1.145.595,66
out/22 1.073.247,33
set/22 1.057.669,24
ago/22 1.321.805,61
jul/22 1.066.927,36
jun/22 1.009.962,75
mai/22 1.002.279,60
abr/22 1.128.844,95
mar/22 938.054,14
800.000,00 1.000.000,00 1.200.000,00 1.400.000,00
2023 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23
FATURAMENTO 1.217.699,23 856.036,04 1.253.526,66 1.072.470,54 1.152.914,80 1.074.083,75 1.153.670,06 1.197.975,17 1.038.279,90 1.057.892,80
FATURAMENTO
out/23 1.057.892,80
set/23 1.038.279,90
ago/23 1.197.975,17
jul/23 1.153.670,06
jun/23 1.074.083,75
mai/23 1.152.914,80
abr/23 1.072.470,54
mar/23 1.253.526,66
fev/23 856.036,04
jan/23 1.217.699,23
800.000,00 1.000.000,00 1.200.000,00 1.400.000,00
6. Pagamentos a Credores não Subordinados a RJ
Conforme informações da Recuperanda, os pagamentos efetuados no período

de analisado à credores não subordinados constam no Fluxo de Caixa. Estes credores
não constam na lista em virtude do fato gerador ter ocorrido após o deferimento do
pedido de Recuperação Judicial, assim como determina o Art. 49 da Lei 11.101/2005:
“Art. 49. Estão sujeitos à recuperação judicial todos os

créditos existentes na data do pedido, ainda que não
vencidos.” (Grifo nosso)
7. Pagamentos Credores Subordinados à RJ;
7.1 Pagamentos Credores Classe I;
7.2 Pagamentos Credores Classe II;
7.3 Pagamentos Credores Classe III;
Consoante se verifica através do quadro constante no tópico 13. Fase

Processual, não houve deliberação quanto a convocação de Assembleia Geral de
Credores para aprovação do Plano de Recuperação Judicial. Dessa forma, não há o
que se tratar de pagamentos a credores submetidos a Recuperação Judicial.
8. Inadimplência no período
Conforme informações da administração segue controle da inadimplência até o

período analisado:
Títulos Valor
ACORDO JUDICIAL - ACIDENTE FLORIANO PEIXOTO R$ 35.950,20
C C C CONSULTORIA LTDA ME R$ 20.341,10
EMPRESTIMO DAYCOVAL R$ 508.570,20
HONORÁRIOS ADVOCATÍCIOS - ACIDENTE FLORIANO PEIXOTO R$ 63.532,00
INDENIZAÇÃO MARIA DO LIVRAMENTO R$ 16.880,00
INSS FOLHA R$ 67.027,86
INSS FOLHA E FATURAMENTO R$ 922.009,93
PARCELAMENTO CHEQUE ESPECIAL - ITAÚ (CABRAL) R$ 137.929,12
PARCELAMENTO STTP TRANSPORTE R$ 57.823,29
VIBRA ENERGIA S.A R$ 220.540,16
TOTAL GERAL R$ 2.050.603,86
9. Imobilizado
Conforme informado pela administração da Recuprenda, as empresas não

possuem controle patrimonial individual informatizado dos bens integrantes de seus
ativos imobilizados, que, além de servirem ao propósito de controle físico e
identificação dos seus bens móveis (máquinas, equipamentos, móveis, utensílios etc.)
também, servem de base para os registros contábeis dos valores das respectivas
despesas de depreciação.
Cabe acrescentar que com o advento da Lei 11.638/2007, a qual ‘instituiu’ entre
outras coisas a necessidade do chamado “Teste de Recuperabilidade”, que objetiva
avaliar o Ativo e o regularizá-lo mediante ajustes patrimoniais, a Azienda não realizou
esse teste.
Importante ressaltar que como exigência prévia e primária, toda e qualquer

alienação de ativos em processo de recuperação judicial deverá encontrar-se, de
modo claro e inerente, no concernente plano. Tal premissa de descrição consta no
art. 50 da Lei 11.101/2015 (LRF, art. 53, I). Quando esta preconiza que o plano de
recuperação judicial deve comportar a "descrição pormenorizada dos meios de
recuperação a ser empregados”. Essa condição implica, claro, na classificação dos
ativos que serão alienados, para que, cada tática ou procedimento, seja assim
examinada e ratificada pelos credores. A jurisprudência assimila e vem empregando
essa norma conforme o mesmo preceito, concernindo à singularidade dos meios e
procedimentos que devem figurar no plano de recuperação, e refutando legitimidade
a planos generalizados.
Adicionalmente, conforme relatado pela administração do grupo, não houve

alienação nem aquisição de ativos no período analisado.
10. Quadro de Pessoal
Por ocasião do deferimento do pedido de Recuperação Judicial, em 02 de

março de 2022, a Viação Santa Rosa possuía 105 (cento e cinco) funcionários.
Em outubro de 2023, de acordo com o controle enviado pela administração, a

Recuperanda registrou 103 (cento e três) funcionários.
A seguir a evolução do número de funcionários após a Recuperação Judicial

por empresa.
Folha Pagamento 2022 mar/22 abr/22 mai/22 jun/22 jul/22 ago/22 set/22 out/22 nov/22 dez/22
Ativos 107 105 103 106 106 106 101 100 103 103
Admissão 0 2 8 0 0 0 0 3 0 0
Demissão 2 4 5 0 0 5 1 0 0 0
Saldo 105 103 106 106 106 101 100 103 103 103
Nº Funcionários
dez/22 103
nov/22 103
out/22 103
set/22 100
ago/22 101
jul/22 106
jun/22 106
mai/22 106
abr/22 103
mar/22 105
96 98 100 102 104 106 108
Controle jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23
1º Dia 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
Admitidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Desligados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
Nº Funcionários
out/23 103
set/23 103
ago/23 103
jul/23 103
jun/23 103
mai/23 103
abr/23 103
mar/23 103
fev/23 103
jan/23 103
0 20 40 60 80 100 120
11. Das Considerações sobre o Mútuo
Conforme planilha de controle do mútuo enviada pela administração, não há

mútuo sendo registrado na Viação Santa Rosa.
12. Demonstrações Financeiras
A Recuperanda enviou os relatórios contábeis/gerenciais do período analisado,

que possibilitaram aferir/visualizar a situação patrimonial econômico-financeira da
Recuperanda, no final do citado mês, bem como os resultados e a evolução do
patrimônio líquido, relativo ao mês em análise.
As atividades realizadas por esta administradora judicial com relação aos

aludidos relatórios embasaram-se em apreciar a consistência dos números retratados,
bem como a conexão dos mesmos, aos dados que nos foram prestadas pelos
administradores e colaboradores das Aziendas.
12.1 Balanço Patrimonial
ATIVO
dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23 ΔH % ΔV %
CIRCULANTE
Caixa 77.917,75 283.707,88 142.414,97 94.332,94 203.661,81 159.191,26 139.910,16 199.019,83 158.064,87 62.148,16 60.843,70 -2,10% 7,36%
Banco Unicredi 95,54 42,84 42,84 1.042,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Banco Unicred- Capitalização 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 2.492,85 0,00% 0,30%
Banco Sicoob- Capitalização 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 5.033,00 0,00% 0,61%
Banco Sicoob- 275,22 14.873,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Banco Itau 0,00 0,00 3.802,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.622,19 3.417,94 0,00% 0,41%
Adiantamento a Terceiros 10.000,00 26.732,00 27.055,00 0,00 0,00 19.334,50 0,00 22.282,22 23.556,17 13.033,00 4.905,37 -62,36% 0,59%
Adiantamento a Funcionários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.951,70 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00% 0,00%
Depositos Judiciais 4.037,48 4.037,48 4.037,48 0,00 4.845,41 4.845,41 4.845,41 4.845,41 4.845,41 4.845,41 4.845,41 0,00% 0,59%
Apls financ-Capital Assoc Coml e Exp de CG 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 0,00% 0,60%
Banco Daycov al 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Caixa Economica 4.695,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Valores a Receber da Bilhetagem 112.308,78 0,00 0,00 0,00
Total do ativo circulante 221.856,36 341.919,25 186.076,14 111.704,20 221.033,07 195.897,02 160.233,12 238.673,31 198.992,30 105.174,61 86.538,27 -17,72% 10,46%
NÃO CIRCULANTE
Imoveis e Instalações 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 44.349,46 0,00% 5,36%
Maquinas e Equipamentos 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 41.741,47 0,00% 5,05%
Mov eis e Utensilios 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 15.920,54 0,00% 1,93%
Veiculos 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 10.349.892,09 0,00% 1251,44%
Equipamentos de Informática 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 18.269,00 0,00% 2,21%
(-) Depreciações acumuladas (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) (9.729.672,03) 0,00% -1176,45%
Total do ativo não circulante 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 740.500,53 0,00% 89,54%
TOTAL DO ATIVO 962.356,89 1.082.419,78 926.576,67 852.204,73 961.533,60 936.397,55 900.733,65 979.173,84 939.492,83 845.675,14 827.038,80 -0,02204
Com base nas informações apresentadas, cabe destaque aos seguintes fatos:
No ativo circulante, a conta de maior impacto é a conta caixa, no montante de

R$ 61 mil reais, representando 7,36% do total do ativo.
Houve variação negativa de 92,75% na conta Depósitos Judiciais na

comparação de dezembro 2022 a novembro de 2022, conforme administração da
Recuperanda foi um bloqueio judicial que teve em novembro e em dezembro foram
liberados os valores - Banco Sicoob no valor de R$ 41.320,51 e o processo judicial da
ex. funcionaria Rafael Almeida no valor de R$ 11.295,15, teve o seu processo
concluído.
Em outubro o Grupo Ativo Não Circulante, teve maior influência no total das
realizações desempenhadas pela Recuperanda, pois representou 89,54% do montante
total do ativo de R$ 827 mil reais. Dentro do grupo tem maior representatividade a
conta “veículos”, representando 1251,44% do ativo.
PASSIVO
dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23 ΔH % ΔV%
CIRCULANTE
Circulante
Fornecedores 727.033,14 795.126,27 764.610,77 776.538,95 776.794,42 764.793,72 740.259,20 767.815,15 784.659,49 798.479,45 809.757,07 1,41% 97,91%
Empréstimos e financiamentos 3.387.329,38 3.349.226,97 3.355.968,97 3.217.315,96 3.183.465,94 3.056.758,03 3.024.934,26 2.942.295,12 2.861.495,43 2.799.010,21 2.733.722,98 -2,33% 330,54%
Obrigação Trabalhista a Recolher 1.301.161,08 1.356.776,99 1.393.271,70 1.445.286,20 1.491.894,10 1.541.761,49 1.662.845,86 1.688.960,39 1.766.234,05 1.821.013,37 1.850.775,39 1,63% 223,78%
Obrigações Tributárias 344.740,45 364.340,54 342.270,70 293.150,07 353.298,20 360.223,54 355.529,13 359.006,60 368.473,23 352.927,35 363.545,18 3,01% 43,96%
Total do passivo circulante 5.760.264,05 5.865.470,77 5.856.122,14 5.732.291,18 5.805.452,66 5.723.536,78 5.783.568,45 5.758.077,26 5.780.862,20 5.771.430,38 5.757.800,62 -0,24% 696,19%
NÃO CIRCULANTE
Parcelamentos Tributários 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 0,00% 148,95%
Outras Contas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Total do passivo não circulante 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 1.231.834,65 0,00% 148,95%
PATRIMONIO LÍQUIDO
Capital Social 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 0,00% 9,67%
Reserv as de Capital 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 79.546,97 0,00% 9,62%
Prejuízo/ Lucro Acumulado (6.736.795,69) (6.742.698,07) (6.189.288,78) (6.189.288,78) (6.189.288,78) (6.189.288,78) (6.178.520,85) (6.274.216,42) (6.170.285,04) (6.232.750,99) (6.317.136,86) 1,35% -763,83%
Prejuizo do periodo 547.506,91 568.265,46 (131.638,31) (82.179,29) (46.011,90) 10.767,93 (95.695,57) 103.931,38 (62.465,95) (84.385,87) (5.006,58) -94,07% -0,61%
Total do patrimônio líquido (6.029.741,81) (6.014.885,64) (6.161.380,12) (6.111.921,10) (6.075.753,71) (6.018.973,88) (6.114.669,45) (6.010.738,07) (6.073.204,02) (6.157.589,89) (6.162.596,47) 0,08% -745,14%
TOTAL DO PASSIVO 962.356,89 1.082.419,78 926.576,67 852.204,73 961.533,60 936.397,55 900.733,65 979.173,84 939.492,83 845.675,14 827.038,80 -2,20%
No grupo Passivo Circulante, têm maior representatividade a conta “Empréstimos
e financiamentos”, montando um total de R$ 2,733 milhões de reais, sendo 330,54% do
total do Passivo.
No Exigível de Longo Prazo, pertencem as obrigações contraídas pela

Recuperanda a serem liquidadas após o final do exercício financeiro seguinte, sendo
composto por “Parcelamentos Tributários”. Sua participação na composição do Total
do Passivo é de 148,95%.
O Patrimônio Líquido apresenta um prejuízo acumulado de R$ 6,322 milhões de

reais, representando 764,43% do total do Passivo.
12.2 Demonstrações Resultado Exercício

DRE
dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23 ΔH % ΔV%
Receita Bruta 1.023.380,55 1.217.699,23 856.036,04 1.253.526,66 1.072.470,54 1.152.914,80 1.074.083,75 1.153.670,06 1.197.975,17 1.038.279,90 1.057.892,80 1,89%
Vendas de Passagens 1.023.380,55 1.217.699,23 856.036,04 1.253.526,66 1.072.470,54 1.152.914,80 1.074.083,75 1.153.670,06 1.197.975,17 1.038.279,90 1.057.892,80 1,89%
DEDUÇÕES DAS VENDAS DE SERVIÇOS (20.467,61) (24.353,98) (17.120,72) (25.070,53) (21.449,41) (23.058,30) (21.481,67) (23.073,40) (23.959,50) (20.765,60) (21.157,86) 1,89%
CPRB (20.467,61) (24.353,98) (17.120,72) (25.070,53) (21.449,41) (23.058,30) (21.481,67) (23.073,40) (23.959,50) (20.765,60) (21.157,86) 1,89%
Receita operacional líquida 1.002.912,94 1.193.345,25 838.915,32 1.228.456,13 1.051.021,13 1.129.856,50 1.052.602,08 1.130.596,66 1.174.015,67 1.017.514,30 1.036.734,94 1,89%
Custos das Mercadorias e dos Serviços Prestados (1.156.113,25) (877.043,96) (748.522,02) (898.309,81) (795.556,73) (795.160,10) (839.111,24) (767.001,33) (906.049,31) (833.916,63) (908.495,65) 8,94%
Custos dos Serviços Vendidos (1.156.113,25) (877.043,96) (748.522,02) (898.309,81) (795.556,73) (795.160,10) (839.111,24) (767.001,33) (906.049,31) (833.916,63) (908.495,65) 8,94% -85,88%
LUCRO BRUTO -153.200,31 316.301,29 90.393,30 330.146,32 255.464,40 334.696,40 213.490,84 363.595,33 267.966,36 183.597,67 128.239,29 -30,15%
Receitas (despesas) operacionais (422.609,78) (284.652,31) (218.037,09) (263.388,42) (197.334,74) (254.684,33) (227.097,29) (218.832,04) (290.801,15) (246.911,81) (245.905,47) -0,41%
Despesas Administrativ as (172.086,44) (158.878,80) (140.409,53) (178.530,76) (133.820,07) (156.757,46) (162.834,74) (147.478,55) (188.345,82) (153.606,68) (155.816,89) 1,44% -14,73%
Despesas Tributárias (250.523,34) (125.773,51) (77.627,56) (84.857,66) (63.514,67) (97.926,87) (64.262,55) (71.353,49) (102.455,33) (93.305,13) (90.088,58) -3,45% -8,52%
Lucro antes do resultado financeiro (575.810,09) 31.648,98 (127.643,79) 66.757,90 58.129,66 80.012,07 (13.606,45) 144.763,29 (22.834,79) (63.314,14) (117.666,18) 85,85%
Receitas Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,62 405,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
Despesas Financeiras (8.965,24) (16.792,81) (17.908,53) (17.299,37) (22.367,27) (23.232,24) (82.089,12) (40.831,91) (39.631,16) (21.071,73) (60.225,83) 185,81%
Receitas não tributav el(subvenção gov ernamental) 1.132.282,24 173.885,43
Lucro antes do IRPJ e CSSL 547.506,91 14.856,17 (145.552,32) 49.459,15 36.167,39 56.779,83 (95.695,57) 103.931,38 (62.465,95) (84.385,87) (4.006,58) -95,25%
Imposto de renda e contribuição social
Lucro líquido do exercício 547.506,91 14.856,17 (145.552,32) 49.459,15 36.167,39 56.779,83 (95.695,57) 103.931,38 (62.465,95) (84.385,87) (4.006,58) -95,25%
Realizamos a análise horizontal para identificarmos as variações no DRE ao longo

do tempo. Com esta análise podemos perceber uma variação positiva de 1,89% na
Receita Bruta se comparado o mês de outubro a setembro.
Conforme análise vertical verificamos que os custos estão onerando em 85,88%

da sua receita bruta e as despesas operacionais estão onerando em 23,24%.
Adicionalmente, a Recuperanda encerrou o mês de outubro com um prejuízo

de R$*4.006,58 (quatro mil, seis reais e cinquenta e oito centavos).
12.3 Demonstrações Fluxo de Caixa
Conforme o Manual de Contabilidade Societária da FIPECAFI, (Fundação

Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeira da Faculdade de Economia e
Administração da Universidade de São Paulo) um dos órgãos de referência na matéria
em âmbito nacional, define como objetivo da DFC:
“O objetivo primário da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é

prover informações relevantes sobre os pagamentos e recebimentos,
em dinheiro, de uma empresa, ocorridos durante um determinado
período, e com isso ajudar os usuários das demonstrações contábeis
na análise da capacidade da entidade de gerar caixa e
equivalentes de caixa, bem como suas necessidades para utilizar
este fluxo de caixa...”.
FLUXO DE CAIXA
RECUPERANDA (VALORES EM R$ MIL) dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23 ΔH %
(1) Entradas Operacionais 2.155.662,79 1.217.699,23 856.036,04 1.253.526,66 1.072.470,54 1.152.914,80 1.074.083,75 1.153.670,06 1.197.975,17 1.038.279,90 1.231.778,23 18,64%
Recebimento de vendas (PARCELAS) 2.155.662,79 933.843,52 856.036,04 1.087.644,88 906.082,61 1.110.255,96 1.035.586,20 1.063.050,05 1.145.445,70 1.038.279,90 1.231.778,23 18,64%
Recebimento (JUROS) 0,00 283.855,71 0,00 165.881,78 166.387,93 42.658,84 38.497,55 90.620,01 52.529,47 0,00 0,00 0,00%
(2) Saídas Operacionais (2.174.866,61) (1.011.909,10) (997.328,95) (1.301.608,69) (963.141,67) (1.197.385,35) (1.093.364,85) (1.094.560,39) (1.238.930,13) (1.258.492,93) (1.233.082,69) -2,02%
Despesas gerais (aluguel, cond. Luz, IPTU, telefone,multas e contrib. sindical). (105.266,20) (17.850,00) (15.678,00) (28.750,00) (29.750,00) (25.785,00) (26.098,00) (27.098,00) (27.890,00) (27.895,00) (28.965,00) 3,84%
Despesas com pessoal (salarios + VT+ Alimentação+encargos sociais) (531.603,94) (142.911,59) (123.896,36) (140.201,54) (130.936,76) (193.333,10) (188.359,00) (197.458,00) (153.772,64) (161.347,47) (123.311,67) -23,57%
Assessoria Advocaticia e Contabil / custas judiciais, (42.281,10) (22.828,75) (15.328,40) (22.393,20) (22.393,00) (22.056,60) (39.560,00) (38.750,00) (38.500,00) (22.760,00) (12.800,00) -43,76%
Despesas com veículos (258.255,85) (15.725,00) (7.347,29) (48.652,00) (38.950,00) (37.056,00) (41.753,30) (48.750,00) (148.781,80) (198.756,50) (162.360,31) -18,31%
Pagamento de impostos federais, estaduais e municipais (168.650,38) (81.519,53) (117.933,83) (125.482,70) (37.042,60) (48.770,68) (40.061,48) (71.600,00) (42.717,70) (61.901,72) (62.809,00) 1,47%
Pagamento fornecedor (850.040,18) (604.943,86) (575.728,79) (652.108,13) (496.730,34) (591.921,09) (484.452,72) (429.603,90) (601.594,06) (619.232,95) (605.638,53) -2,20%
Pequenas despesas de consumo (15.879,65) 0,00 (9.005,00) (41.025,00) (42.484,15) (43.879,00) (46.857,00) (45.987,32) (10.500,00) (10.250,00) (12.580,00) 22,73%
Pagamento de empréstimos (142.280,75) (38.102,41) (65.512,30) (155.023,57) (82.355,98) (143.667,53) (81.550,36) (99.208,27) (99.802,03) (75.154,41) (93.494,76) 24,40%
Pagamento ao SITTRANS (51.643,32) (71.235,15) (48.990,45) (70.673,18) (60.131,57) (67.684,11) (62.583,87) (66.360,52) (75.740,74) (60.123,15) (70.897,59) 17,92%
Pagamento de tarifas bancárias + IOF + tx cobrança bancária e Juros (8.965,24) (16.792,81) (17.908,53) (17.299,37) (22.367,27) (23.232,24) (82.089,12) (69.744,38) (39.631,16) (21.071,73) (60.225,83) 185,81%
(3) Liq. Operacional (1+2) (19.203,82) 205.790,13 (141.292,91) (48.082,03) 109.328,87 (44.470,55) (19.281,10) 59.109,67 (40.954,96) (220.213,03) (1.304,46) -99,41%
(4) Investimentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(5) Liq. Operacional Invest. (3+4) (19.203,82) 205.790,13 (141.292,91) (48.082,03) 109.328,87 (44.470,55) (19.281,10) 59.109,67 (40.954,96) (220.213,03) (1.304,46) -99,41%
(6) Outras Entradas/Saídas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Dividendos / Sócios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aportes Terceiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Receitas / Despesas Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bloqueio/ Depósito Judicial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IR/CSSL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros- ajustes de exercicios anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(7) Fluxo de Caixa Livre (5+6) (19.203,82) 205.790,13 (141.292,91) (48.082,03) 109.328,87 (44.470,55) (19.281,10) 59.109,67 (40.954,96) (220.213,03) (1.304,46) -99,41%
(8) Saldo Inicial C/C (Mês anterior) - 11.043,46 - 30.247,28 175.542,85 - - 48.082,03 61.246,84 16.776,29 - 2.504,81 56.604,86 15.649,90 - 204.563,13
(9) Mov. Aplicação / Resgate - - - - - - - - - - -
(10) Saldo Final C/C (30.247,28) 175.542,85 34.249,94 (48.082,03) 61.246,84 16.776,29 (2.504,81) 56.604,86 15.649,90 (204.563,13) (205.867,59)
Conforme análise horizontal houve uma variação positiva de 18,64% nas

Receitas Operacionais em comparação outubro a setembro.
No grupo Saídas Operacionais, tem maior representatividade a conta

“Pagamento a Fornecedor”, montando um total de R$ 605.638,53 (seiscentos e cinco
mil, seiscentos e trinta e oito reais e cinquenta e três centavos), sendo 49,12% do total
deste grupo.
O item Líquido Operacional representa a soma das entradas de recursos

R$*1.231.778,23 (um milhão, duzentos e trinta e um mil, setecentos e setenta e oito reais
e vinte e três centavos), deduzidas as saídas operacionais R$ 1.233.082,69(um milhão,
duzentos e trinta e três mil, oitenta e dois reais e sessenta e nove centavos), gerando
um caixa para o mês negativo de R$ 1.304,46 (um mil, trezentos e quatro reais e
quarenta e seis centavos).
O item FC Livre representa o Líquido Operacional, conforme fórmula

mencionada acima, adicionado ao resultado das outras entradas e saídas, no
montante de zero, gerando um resultado negativo de R$ 1.304,46 (um mil, trezentos e
quatro reais e quarenta e seis centavos).
O saldo final C/C, o mais importante da Demonstração de Fluxo de Caixa, que

demonstra a capacidade de pagamento aos credores, tem a mesma fórmula do
Fluxo de caixa livre demonstrado acima, considera o montante de R$ 56.604,86
(cinquenta e seis mil, seiscentos e quatro reais e oitenta e seis centavos) referente a
Saldo Inicial do mês anterior; demonstrando desta forma o montante que a
Recuperanda tem saldo negativo de R$*204.563,13 (duzentos e quatro mil, quinhentos
e sessenta e três reais e treze centavos).
12.4 Índices de Desempenho
ÍNDICES DESEMPENHO
ago/22 set/22 out/22 nov/22 dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23
LC - Liquidez Corrente (AC/PC) 0,07 0,03 ↓ 0,03 0,05 ↑ 0,04 ↓ 0,06 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,03 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,02
LI - Liquidez Imediata (DISPONÍVEL/PC) 0,07 0,03 ↓ 0,03 0,05 ↑ 0,02 ↓ 0,06 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,03 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,02
LS - Liquidez Seca (AC - ES TOQUE)/PC 0,07 0,03 ↓ 0,03 0,05 ↑ 0,04 ↓ 0,06 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,03 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,02
LG - Liquidez Geral (AC+ARLP)/(PC+PNC) 0,06 0,03 ↓ 0,03 0,04 ↑ 0,03 ↓ 0,05 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,03 ↑ 0,03 0,02 ↓ 0,03 ↑ 0,03 ↓ 0,02 ↓ 0,01 ↓
ET - Endiv idamento Total (PC + PNC/AT) 6,52 8,02 ↑ 8,10 ↑ 7,31 ↓ 7,27 ↓ 6,56 ↓ 7,65 ↑ 8,17 ↑ 7,32 ↓ 7,43 ↑ 7,79 ↑ 7,14 ↓ 7,46 ↑ 8,28 ↑ 8,45 ↑
ET/PL - Endiv idamento Total / PL (PC+PNC)/PL (1,18) (1,14) ↑ (1,14) (1,16) ↓ (1,16) (1,18) ↓ (1,15) ↑ (1,14) ↑ (1,16) ↓ (1,16) (1,15) ↑ (1,16) ↓ (1,15) ↑ (1,14) ↑ (1,13) ↑
ECP - Endiv idamento Curto Prazo (PC/(PC+PNC)) 83,9% 83,6% ↓ 83,7% ↑ 83,8% ↑ 82,4% ↓ 82,6% ↑ 82,6% 82,3% ↓ 82,5% ↑ 82,3% ↓ 82,4% ↑ 82,4% 82,4% 82,4% 82,4%
ELP - Endividament o Longo Prazo (PNC/(PC+PNC)) 16,1% 16,4% ↑ 16,3% ↓ 16,2% ↓ 17,6% ↑ 17,4% ↓ 17,4% 17,7% ↑ 17,5% ↓ 17,7% ↑ 17,6% ↓ 17,6% 17,6% 17,6% 17,6%
ROE = (LL/PL) -2,0% 1,6% ↑ 0,4% ↓ -0,5% ↓ -9,1% ↓ -0,2% ↑ 2,4% ↑ -0,8% ↓ -0,6% ↑ -0,9% ↓ 1,6% ↑ -1,7% ↓ 1,0% ↑ 1,4% ↑ 0,1% ↓
LL/RB = Lucro Líquido/Receita Bruta (LL/RB) 9,6% -10,1% ↓ -2,6% ↑ 2,9% ↑ 53,5% ↑ 1,2% ↓ -17,0% ↓ 3,9% ↑ 3,4% ↓ 4,9% ↑ -8,9% ↓ 9,0% ↑ -5,2% ↓ -8,1% ↓ -0,4%
PL = Patrimônio Líquido (PL) (6.475.806) (6.583.151) ↓ (6.610.873) ↓ (6.577.249) ↑ (6.029.742) ↑ (6.014.886) ↑ (6.161.380) ↓ (6.111.921) ↑ (6.075.754) ↑ (6.018.974) (6.114.669) ↓ (6.010.738) ↑ (6.073.204) ↓ (6.157.590) ↓ (6.162.596) ↓
12.5 Gráficos Acompanhamento

BALANÇO PATRIMONIAL ago/22 set/22 out/22 nov/22 dez/22 jan/23 fev/23 mar/23 abr/23 mai/23 jun/23 jul/23 ago/23 set/23 out/23
CIRCULANTE 432.816 197.062 190.723 302.088 221.856 341.919 186.076 111.704 221.033 195.897 160.233 238.673 198.992 105.175 86.538
NÃO CIRCULANTE 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501 740.501
TOTAL DO ATIVO 1.173.316,24 937.562,21 931.223,84 1.042.588,72 962.356,89 1.082.419,78 926.576,67 852.204,73 961.533,60 936.397,55 900.733,65 979.173,84 939.492,83 845.675,14 827.038,80
CIRCULANTE 6.417.288 6.289.388 6.310.263 6.388.003 5.760.264 5.865.471 5.856.122 5.732.291 5.805.453 5.723.537 5.783.568 5.758.077 5.780.862 5.771.430 5.757.801
NÃO CIRCULANTE 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835 1.231.835
PATRIMONIO LÍQUIDO -6.475.806 -6.583.151 -6.610.873 -6.577.249 -6.029.742 -6.014.886 -6.161.380 -6.111.921 -6.075.754 -6.018.974 -6.114.669 -6.010.738 -6.073.204 -6.157.590 -6.162.596
TOTAL DO PASSIVO 1.173.316,24 938.071,14 931.223,84 1.042.588,72 962.356,89 1.082.419,78 926.576,67 852.204,73 961.533,60 936.397,55 900.733,65 979.173,84 939.492,83 845.675,14 827.038,80
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

(5.600.000)
(5.800.000)
(6.000.000)
(6.014.886) (6.075.754) (6.073.204)
(6.200.000)
(6.029.742) (6.111.921) (6.018.974)
(6.114.669)
(6.010.738) (6.162.596)
(6.400.000) (6.161.380) (6.157.590)
(6.600.000)(6.475.806)
(6.583.151) (6.577.249)
(6.610.873)
(6.800.000)
ÍN DIC E D E LI QUIDEZ
1,80
1,60
1,40
1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
LC 0,07 0,03 0,03 0,05 0,04 0,06 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03 0,04 0,03 0,02 0,02
LI 0,07 0,03 0,03 0,05 0,02 0,06 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03 0,04 0,03 0,02 0,02
LS 0,07 0,03 0,03 0,05 0,04 0,06 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03 0,04 0,03 0,02 0,02
LG 0,06 0,03 0,03 0,04 0,03 0,05 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02 0,01
ENDIVIDAMENTO TOTAL /PL
(1,11)
(1,12)
(1,13)
(1,14) (1,13)
(1,14) (1,14)
(1,15) (1,14)(1,14)
(1,15)
(1,16) (1,15)
(1,16) (1,15)
(1,16)(1,16) (1,16)
(1,17) (1,16)
(1,18)
(1,19) (1,18) (1,18)
COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO
100,0% 83,9% 83,6% 83,7% 83,8% 82,4% 82,6% 82,6% 82,3% 82,5% 82,3% 82,4% 82,4% 82,4% 82,4% 82,4%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
ECP 83,9% 83,6% 83,7% 83,8% 82,4% 82,6% 82,6% 82,3% 82,5% 82,3% 82,4% 82,4% 82,4% 82,4% 82,4%
ELP 16,1% 16,4% 16,3% 16,2% 17,6% 17,4% 17,4% 17,7% 17,5% 17,7% 17,6% 17,6% 17,6% 17,6% 17,6%
ECP ELP
12.6 Comentários Demonstrações Financeiras
Quanto a análise da DRE, em março de 2023 apresentou resultado positivo de

R$*49 mil reais.
O índice de liquidez mede o grau de solvência da empresa, ou seja, a

capacidade de pagar o que deve. De forma geral quanto maior forem os índices de
liquidez, melhor será a situação financeira da empresa. Sua liquidez corrente que é o
índice que avalia a capacidade de pagamento da empresa frente a suas obrigações
em dezembro de 2022 foi de 0,04 e em outubro de 2023 foi de 0,02. Seu
endividamento distribuído em 82,4% no curto prazo e 17,6% no longo prazo. Seu
endividamento total no valor de R$*7,989 milhões reais contra um patrimônio líquido
negativo de R$ 6,162 milhões reais em outubro de 2023.
12.7 Controles Internos Financeiros
A qualidade das demonstrações financeiras correlacionada aos controles

internos financeiros de uma empresa é enorme. Ou seja, quanto maior a qualidade do
sistema de informação, quanto maior as regras e metodologias e quanto mais
experiente a equipe do departamento financeiro, melhor a qualidade da informação
na Demonstração de Fluxo de Caixa.
A despeito de não haver nenhum ponto específico ou agregado que violem os
números apresentados na DFC, é necessário evidenciar que a Recuperanda necessita
aumentar o nível dos controles internos. Em alguns casos, conseguimos apenas
entender a operação com a devida explicação de seu administrador.
A ausência de controles internos bem como o excesso de justificativas verbais,

afeta a qualidade do nosso trabalho.
13. Fase Processual:
A seguir apresentamos as principais informações sobre o andamento do

processo de Recuperação Judicial da Recuperanda, conforme a seguir:
VIAÇÃO SANTA ROSA LTDA

Data Lei 11.101/05
(Contagem de prazo em dias corridos)
21.09.2021 Ajuizamento do Pedido de Recuperação Artigo 47 e ss.
art. 52, inciso I, II,
02.03.2022 Deferimento do Pedido de Recuperação o
III, IV e V par. 1
06.05.2022 Publicação do deferimento no D.O. Artigo 52. Par 1º
o o
06.05.2022 Publicação do 1 Edital pelo Devedor art. 52, par. 1
Fim do prazo para apresentar habilitações/divergências ao Adm. o o
23.05.2022 o art. 7 , par. 1
Judicial. (15 dias da publicação do 1 edital)
Fim do prazo para o Adm. Judicial apresentar a segunda lista de
07.07.2022 credores (45 dias a contar do dia seguinte ao término do prazo Art. 7º, par. 2º
anterior).
Apresentação do Plano de Recuperação ao Juízo (60 dias após
23.06.2022 art. 53
publicação do deferimento da recuperação)
11/08/2022 Publicação Edital de aviso sobre o recebimento do PRJ art. 53, par. Único
a o
11/08/2022 Publicação do Edital referente a 2 Lista Credores art. 7º, par. 2
a
Fim do prazo para apresentar impugnações à 2 Lista de Credores
22/08/2022 a
art. 8º
ao Juízo (10 dias após publicação da 2 Lista)
Fim do prazo para manifestação ao juiz de objeção ao Plano de
12/09/2022 Recuperação Judicial (30 dias após publicação do recebimento Art. 55
do PRJ)
Fim do prazo para designação da AGC (150 dias do deferimento
05.10.2022 Art. 56, par. 1º
da inicial)
07.07.2023 AGC 1ª convocação – Não instalada por ausência de quórum
14.07.2023 AGC 2ª convocação – suspensa por 25 dias
AGC em continuação – PRJ aprovado – aguardando
16.08.2023
homologação
14. Informações Finais:
A Administradora Judicial, LRF – Líderes em Recuperação Judicial., informa aos

credores e demais interessados, que disponibilizou o endereço eletrônico de e-mail do
administrador ([email protected]) bem como o seu telefone (81) 3049-
4334, para quaisquer esclarecimentos e informações gerais do processo aos
interessados.
Recife, 24 de novembro de 2023
Natália Pimentel Lopes Kelly Virginia de Oliveira Guerra

Administradora Judicial Contadora
OAB 30.920 CRC PE-020084/O-8

Resultados Da Recuperação Judicial Da Empresa Cabral de Setembro e Outubro

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Tribunal de Justiça da Paraíba

PJe - Processo Judicial Eletrônico

LRF – LÍDERES EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA, na

O presente relatório é composto do seguinte:

O relatório ora apresentado foi auditado pela funcionária contábil permanente

Para a sua confecção, foi dispensada a atenção desta Administradora Judicial e da

Em anexo, portanto, o parecer do contábil, com as informações referentes aos

III – CONCLUSÃO E REQUERIMENTOS FINAIS:

Por tudo o quanto foi exposto, requer esta Administradora Judicial:

a) A juntada do presente relatório mensal de atividades do devedor, em

Sendo assim, informa esta Administradora Judicial que se encontra à disposição

Recife, 04 de Dezembro de 2023.

Natália Pimentel Lopes

REF. PROC. 0824487-72.2021.8.15.0001

RECUPERAÇÃO JUDICIAL DA VIACAO SANTA ROSA LTDA conhecida como “VIAÇÃO

LRF - LÍDERES EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA, pessoa

Recife, 24 de novembro de 2023.

LRF-LÍDERES EM RECUPERAÇAO JUDICIAL, FALÊNCIA E CONSULTORIA LTDA.

Natália Pimentel Lopes Kelly Virginia de Oliveira Guerra

RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES – RMA DA VIACAO SANTA ROSA LTDA.

Setembro 2023 e outubro de 2023

(Art. 22, II, c) da Lei nº 11.101/2005).

LRF-LÍDERES EM RECUPERAÇAO JUDICIAL, FALÊNCIA, Administradoras Judiciais

Portanto, o vigente relatório não tem o caráter de opinião ou parecer, pois a

Em concordância com nosso mais perfeito entendimento, são considerados

O intuito deste relatório é dar efetivação a legislação vigente, atualizar os

As observações expostas nesse relatório são baseadas em informações

3. Dívida da Viação Santa Rosa;

4. Situação Operacional da Recuperanda;

6. Pagamentos Credores não Subordinados à RJ;

7. Pagamentos Credores Subordinados à RJ;

7.1 Pagamentos Credores Classe I;

7.2 Pagamentos Credores Classe II;

7.3 Pagamentos Credores Classe III;

10. Quadro de Pessoal;

11. Das Considerações sobre o Mútuo

12. Demonstrações Financeiras;

12.1 Balanço Patrimonial;

12.2 DRE (Demonstração Resultado Exercício);

12.3 Demonstrações Fluxo Caixa;

12.4 Índices de Desempenho;

12.5 Gráficos Acompanhamento;

12.6 Comentários Demonstrações Financeiras;

12.7 Controles Internos Financeiros;

13. Fase Processual; e

14. Informações Finais.

 RMA – Relatório Mensal de Atividade;

 Recuperanda – Viação Santa Rosa LTDA

 INSS – Instituto Nacional do Seguro Social;

Em 21.09.2021, a requerente: VIACAO SANTA ROSA LTDA conhecida como “VIAÇÃO

3. Dívida da AVIAÇÃO SANTA ROSA na Recuperação Judicial:

Informações fornecidas pela administração da Recuperanda conforme Petição

4. Situação Operacional da Recuperanda:

Valoroso ressaltar que a Administradora Judicial, desde a sua nomeação no

Importante evidenciar que em todas as visitas a administradora judicial foi

Conforme Demonstração de Resultado enviada pela Viação Santa Rosa, o

Conforme informações da Recuperanda, os pagamentos efetuados no período

“Art. 49. Estão sujeitos à recuperação judicial todos os

7. Pagamentos Credores Subordinados à RJ;