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    Exercico Prático 2

    Enviado por

    Solange Garcia
    O documento apresenta informações financeiras de 3 anos de uma empresa, incluindo vendas, custos, lucros, fluxo de caixa e balanços patrimoniais. A empresa teve crescimento nas vendas de 12,5% ao ano, com margem bruta de 40% e taxa anual de juros de 8%. A empresa possui dívida bancária de 3 anos a ser paga trimestralmente e gerou fluxo de caixa acumulado positivo no 3o ano.

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    de 9

    Ano 1 Ano 2 Ano3

    Vendas 2000 2200 2500


    FSE’s 130 150 170
    Custos com
    250 250 250
    Pessoal
    Clientes 300 320 350
    Fornecedores 350 420 450
    Inventário 100 120 130

    Margem
    Bruta 40%

    TAN 0.08

    Investimento 1000
    Dep Anual 333
    AF 40%
    Kc 12%

    Empréstimo 3 anos
    Prestações Trimestrais
    Prestações Constantes de Capital e Juros Periodicos
    Capital Reembolso Juros Total Anual de Juros
    1 600 50 12
    2 550 50 11
    3 500 50 10
    4 450 50 9 42
    5 400 50 8
    6 350 50 7
    7 300 50 6
    8 250 50 5 26
    9 200 50 4
    10 150 50 3
    11 100 50 2
    12 50 50 1 10
    Ano 1 Ano 2 Ano 3
    Vendas 2000 2200 2500
    CMVMC 1200 1320 1500
    FSE 130 150 170
    Custos Pessoa 250 250 250
    EBITDA 420 480 580
    Deprec 333 333 333
    EBIT 87 147 247
    Juros 42 26 10
    EBT 45 121 237
    IR 11 30 59
    RLE 34 91 178
    0 1 2 3
    CF Invest
    AFT -1000
    Var NFM -50 30 -10
    Valor Resid AFT
    Valor Res NFM 30

    CF Exploração 0 398 443 518

    CF Liquidos -1000 348 473 538


    Fator atualização 1 1.084 1.175056 1.273760704
    CF Atualizados -1000 321 403 423
    CF Acumulados -1000 -679 -276 147

    VAL 147
    Payback 3 anos 8 meses
    wacc 0.084
    Orçamento Tesouraria
    Ano 1 Ano 2 Ano 3
    Resultados Liquidos (+) 34 91 178
    Amort Deprec e Provisões (+) 333 333 333
    Meios Libertos Projeto 367 424 511

    VARIAÇÃO NFM (-) 50 -30 10

    SALDO TESOURARIA 317 454 501


    PLANO FINANCEIRO
    Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3
    SALDO TESOURARIA 317 454 501
    ORIGENS
    CAPITAL PROPRIO 400.00
    CAPITAL ALHEIO 600.00
    EMPRESTIMOS SOCIOS
    TOTAL DE INFLOWS 1000.00 317 454 501

    APLICAÇÕES
    AFT'S ADQUIRIDOS 1000.00
    REEMBOLSO DO MLP 200 200 200

    TOTAL EX-FLOWS 1000.00 200 200 200

    SALDO 0.00 117 254 301


    SALDO ACUMULADO 0.00 117 371 672
    BALANCO Ano 1 Ano 2 Ano 3
    ATIVO FIXO
    AFT 1000 1000 1000
    DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 333 667 1000
    AFT LIQUID 667 333 0

    ATIVO CORRENTE
    INVENTÁRIOS 100 120 130
    CLIENTES 300 320 350
    CAIXA E EQUIVALENTES 117 371 672

    TOTAL ATIVO 1184 1144 1152

    CAPITAL PROPRIO
    CAPITAL SOCIAL 400 400 400
    RESULTADOS TRANSITADOS 34 124 302

    TOTAL CAPITAL PROPRIO 434 524 702

    PASSIVO N CORRENTE
    DIVIDA BANCÁRIA 200 0 0

    PASSIVO CORRENTE
    DIVIDA BANCARIA 200 200 0
    FORNECEDORES 350 420 450
    EMPRESTIMO SOCIOS
    TOTAL DO PASSIVO 750 620 450
    TOTAL PASSIVO + CAPITAL PROPRIO 1184 1144 1152

    SOMA CONTROL 0 0 0
    1 2 3
    Necessidades Ciclicas
    Clientes 300 320 350
    Inventários 100 120 130

    Recursos Ciclicos
    Fornecedores 350 420 450
    NFM 50 20 30
    Variação NFM 50 -30 10

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