Carta de Representação 4

Porto Alegre (RS), 25 de março de 2020.
Ernst & Young Auditores Independentes S.S.
Rua Dr. Amadeu da Luz, no 100, sala 801

Blumenau - SC, 89010-910, Brasil
Esta carta de representações é fornecida em conexão com a sua auditoria das

demonstrações financeiras da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos
Médicos de Porto Alegre Ltda. - Unicred Porto Alegre (“Cooperativa”), relativas ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2019. Nós reconhecemos que obter
representações de nossa parte sobre as informações contidas nesta carta é um
procedimento importante para permitir-lhes formar uma opinião se as demonstrações
financeiras apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Médicos
de Porto Alegre Ltda. - Unicred Porto Alegre, em 31 de dezembro de 2019, o
desempenho de suas operações, e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN.
Para fins de identificação, as demonstrações financeiras examinadas por V.Sas.

apresentam os seguintes valores básicos, em milhares de reais:
Demonstrações financeiras Cooperativa
31/12/2019 31/12/2018
Total do ativo 1.275.203 1.209.705
Total das exigibilidades 1.093.664 1.048.898
Patrimônio líquido 181.539 160.807
Sobras do exercício 33.570 25.873
Reconhecemos que o objetivo de sua auditoria das demonstrações financeiras da

Cooperativa é o de expressar uma opinião sobre as mesmas e sua auditoria foi
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, as quais
envolvem o exame dos sistemas contábeis, da estrutura de controles internos da
Cooperativa e informações relacionadas na extensão em que vocês julgaram
necessário de acordo com as circunstâncias, e seu propósito não é o de identificar –
bem como não necessariamente ser esperado identificar – todas as fraudes, erros e
outras irregularidades que possam existir.
Fazemos, portanto, as seguintes declarações de responsabilidade, que são

verdadeiras segundo nosso conhecimento e entendimento, depois de feitas as
indagações que consideramos necessárias para o fim de nos informarmos
apropriadamente:
A. Demonstrações financeiras e registros financeiros
1. Cumprimos com nossas responsabilidades identificadas na carta de contratação

de auditoria datada de 12 de novembro de 2018, para a preparação das
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil – BACEN.
2. Reconhecemos que, como membros da Administração da Cooperativa, somos
responsáveis pela apresentação adequada de suas demonstrações financeiras.
Acreditamos que as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira, os resultados das operações e os fluxos de caixa da Cooperativa, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, e estão livres de
distorções relevantes, incluindo omissões. Nós aprovamos as demonstrações
financeiras.
3. As práticas contábeis significativas adotadas na preparação das demonstrações

financeiras estão apropriadamente descritas nas demonstrações financeiras.
4. Como membros da Administração da Cooperativa, acreditamos que a Cooperativa

possui um sistema de controles internos adequado que permite a preparação de
demonstrações financeiras exatas de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil – BACEN, que estejam livres de distorções relevantes, causadas por
fraudes ou erros.
5. Acreditamos que os efeitos de quaisquer distorções não corrigidas, sumariados no

anexo a esta carta, identificados pela sua auditoria corrente e pertencentes ao
último período apresentado, são irrelevantes, tanto individualmente quanto
agregados, em relação às demonstrações financeiras (consolidadas) tomadas em
conjunto.
6. Conforme NBC PG 12 (R2) – Educação Profissional Continuada – emitida pelo

Conselho Federal de Contabilidade, confirmamos que todos os responsáveis
técnicos pelas demonstrações financeiras, ou que exerçam funções de
gerência/chefia no processo de elaboração das demonstrações financeiras
cumpriram com o requerimento mínimo de 40 pontos de educação profissional
continuada por ano-calendário.
B. Não conformidade com leis e regulamentos, incluindo fraude
1. Reconhecemos que somos responsáveis por determinar que as atividades da

Cooperativa sejam conduzidas de acordo com as leis e regulamentos e que
somos responsáveis por identificar e resolver qualquer falta de conformidade com
as leis ou regulamentos aplicáveis, inclusive fraude.
2. Reconhecemos nossa responsabilidade na elaboração, implementação e

manutenção de controles internos para prevenir e detectar fraudes.
3. Levamos ao seu conhecimento o resultado da nossa avaliação do risco de que as

demonstrações financeiras possam ter distorções relevantes em decorrência de
fraude.
4. Não temos conhecimento de qualquer não-conformidade com leis e regulamentos

ou suspeita de não-conformidade com leis e regulamentos, incluindo fraude que
poderiam afetar a Cooperativa (independentemente da fonte ou forma, incluindo,
sem limitação alegações por denúncias), incluindo assuntos de não-conformidade:
 Envolvendo impropriedades financeiras;

 Relacionado a leis e regulamentos que têm efeito direto na determinação
de valores relevantes e divulgações nas demonstrações financeiras da
Cooperativa;
 Relacionado a leis e regulamentos que têm efeito indireto sobre os

montantes e as divulgações nas demonstrações financeiras, mas o
cumprimento das quais pode ser fundamental para as operações dos
negócios da Cooperativa, sua capacidade de continuar em negócios ou
evitar penalidades relevantes;
 Envolvendo administração, ou funcionários que têm papéis significativos

no controle interno ou outros;
 Em relação a qualquer alegação de fraude, suspeita de fraude ou outra

não conformidade com leis e regulamentos comunicados por funcionários,
ex-funcionários, analistas, reguladores ou outros
C. Informações fornecidas e totalidade das informações e transações
1. Fornecemos aos seus representantes:
 Acesso a todas as informações que entendemos como sendo relevantes para

a elaboração das demonstrações financeiras, tais como registros,
documentações e outros assuntos;
 Informações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da

auditoria; e
 Acesso irrestrito aos profissionais da entidade das quais V. Sas.

determinaram necessário para obter evidências de auditoria.
2. Todas as transações foram registradas nos livros contábeis e estão refletidas nas
demonstrações financeiras.
3. Colocamos à disposição de seus representantes todas as atas de assembleias

dos acionistas, de reuniões da diretoria (e do conselho de administração/comitê
de auditoria) e comitês de diretoria (ou todos os resumos de assuntos tratados em
reuniões recentes para os quais ainda não foram preparadas as correspondentes
atas) realizadas durante o período de 01 de janeiro de 2019 até a data de emissão
do Relatório do Auditor Independente Sobre as Demonstrações Financeiras.
4. Confirmamos a totalidade das informações fornecidas em relação à identificação

de partes relacionadas. Levamos ao seu conhecimento a identidade de todas as
partes relacionadas da Cooperativa e todos os relacionamentos e transações com
partes relacionadas que temos conhecimento, incluindo vendas, compras,
empréstimos, transferência de ativos, passivos e serviços, contratos de
arrendamento, garantias, transações não monetárias e transações não
envolvendo pagamento/recebimento para o exercício findo na data do balanço,
bem como os saldos a receber de ou a pagar para as partes relacionadas na data
do balanço. Essas transações foram adequadamente registradas e divulgadas nas
demonstrações financeiras.
5. Acreditamos que os pressupostos significativos que utilizamos para as estimativas

contábeis, incluindo àquelas avaliadas a valor justo, são razoáveis.
6. Divulgamos para V.Sas., que a Cooperativa cumpriram com todos os aspectos
dos acordos contratuais que poderiam ter um efeito relevante sobre as
demonstrações financeiras caso não fossem cumpridos, incluindo todas as
cláusulas restritivas, condições ou outros requerimentos relacionados aos
empréstimos vigentes.
7. Divulgamos a vocês quaisquer brechas de segurança cibernética (cybersecurity)

que tenha ocorrido ou que terceiros (incluindo agências regulatórias, autoridades
legais e consultores de segurança da informação) tenham trazido ao nosso
conhecimento durante a auditoria do exercício corrente que possa potencialmente
ser material para as demonstrações financeiras.
D. Operações de Crédito e Outros Créditos a Receber
1. As operações de crédito e os valores a receber representam direitos válidos

contra os devedores indicados e não incluem receitas referentes a períodos
subsequentes a 31 de dezembro de 2019.
2. Foi constituída provisão adequada para perdas com operações de crédito e outros
créditos a receber, que possam ser incorridas subsequentemente a 31 de
dezembro de 2019, quanto à cobrança desses valores.
3. Não há contratos fictícios registrados, bem como a Administração atendeu

plenamente a Resolução no. 2.682, do Banco Central do Brasil, quanto a prazos,
valores e garantias.
E. Aplicações interfinanceiras de liquidez e títulos e valores mobiliários
1. A Cooperativa têm titularidade satisfatória sobre todas as aplicações

interfinanceiras de liquidez, bem como sobre os títulos e valores mobiliários que
aparecem nas demonstrações financeiras.
2. As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor do resgate,

deduzido das rendas a apropriar, que são apropriadas em função da fluência dos
prazos.
3. Os títulos e valores mobiliários estão classificados adequadamente e de acordo

com a regulamentação vigente.
F. Ativos permanentes, inclusive intangíveis
1. Não houve qualquer evento ou mudança de circunstância que pudessem indicar

que os ativos permanentes, incluindo intangíveis, não serão recuperados.
2. Os ativos disponíveis para venda, quando aplicável, estão avaliados pelo menor
valor entre o valor contábil e o de realização, reduzido dos custos que serão
incorridos na venda.
G. Cláusulas Restritivas default
Não ocorreram eventos que possam ser caracterizados como não atendimento de
qualquer acordo de débito ou contratos da Cooperativa com terceiros.
H. Acordos com instituições financeiras

Acordos com instituições financeiras envolvendo saldos compensatórios ou
qualquer outra forma de restrição ao uso de depósitos bancários e linhas de
crédito ou acordos semelhantes estão adequadamente registrados e divulgados
nas demonstrações financeiras.
I. Passivos e contingências
1. Todos os passivos e contingências, incluindo aqueles relacionadas com garantias,

verbais ou por escrito, foram informados aos seus representantes e
adequadamente refletidos nas demonstrações financeiras.
2. Informamos aos seus representantes todos os litígios, reclamações e autuações

existentes e possíveis, mesmo aqueles que ainda não foram discutidos com os
consultores legais da Cooperativa.
3. Registramos e/ou divulgamos apropriadamente todos os passivos relacionados

com os litígios e reclamações, contingentes ou existentes, e divulgamos nas notas
explicativas às demonstrações financeiras todas as garantias que fornecemos a
terceiros.
J. Imposto de renda e contribuição social diferidos
1. Com base nas informações e projeções disponíveis, acreditamos não ser

necessária qualquer redução do valor dos impostos diferidos. As estratégias de
planejamento tributário adotadas para a determinação do valor de realização dos
impostos diferidos são prudentes e realistas. Adicionalmente, em atendimento às
resoluções do Banco Central do Brasil, submetemos o estudo de viabilidade para
revisão e aprovação pelo Conselho de Administração e Diretoria.
2. Somos responsáveis pelas premissas mais importantes usadas no

desenvolvimento de análises para determinação do valor de realização dos
impostos diferidos.
K. Garantias verbais ou por escrito, de dívidas de terceiros
Não há garantias, verbais ou por escrito, além daquelas divulgadas nas

demonstrações financeiras, incluindo garantias de dívidas de terceiros.
L. Seguros
Representamos a V.Sas. que mantemos valores de importância segurada em

valores compatíveis com nossa avaliação de sinistro/risco quanto aos respectivos
bens objeto de nossas apólices de seguro, presentemente vigentes. Entendemos
que a avaliação da suficiência de tais valores de importância segurada não é objeto
de vosso exame.
M. Eventos subsequentes
1. Além do que já está divulgado nas demonstrações financeiras, não ocorreram

outros eventos ou transações desde 31 de dezembro de 2019 que requeressem
ajuste ou divulgação nas demonstrações financeiras ou notas explicativas.
N. Independência
1. Não temos ciência de qualquer operação de leasing, acordo de cooperação
relevante ou outro relacionamento de negócios entre a Cooperativa e a Ernst &
Young Auditores Independentes S.S. ou qualquer outra firma membro da
organização global da Ernst & Young.
2. Não temos conhecimento de nenhuma razão que poderia levar a Ernst & Young
Auditores Independentes S.S. a não ser considerada independente para o propósito
de auditar a Cooperativa.
O. Conflito de interesse
Não há casos em que qualquer administrador ou empregado da Cooperativa tenha

interesse em outra empresa com a qual negocia que poderia ser considerado
“conflito de interesse”. Um interesse deste tipo seria contrário à política da
Cooperativa.
Atenciosamente,
João Batista Loredo de Souza

Diretor Geral
CPF 222.025.440-20
Édio Jahnel
Diretor Administrativ0
CPF 068.238.230-20
Maria Zelia Hohn

Diretora de Negócios
CPF 307.444.230-15
Alexandre Orlandin
Contador: RS-065690/O-4
CPF: 933.838.430-68

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Porto Alegre (RS), 25 de março de 2020.

Ernst & Young Auditores Independentes S.S.

Rua Dr. Amadeu da Luz, no 100, sala 801

Esta carta de representações é fornecida em conexão com a sua auditoria das

Para fins de identificação, as demonstrações financeiras examinadas por V.Sas.

Demonstrações financeiras Cooperativa

Reconhecemos que o objetivo de sua auditoria das demonstrações financeiras da

Fazemos, portanto, as seguintes declarações de responsabilidade, que são

A. Demonstrações financeiras e registros financeiros

1. Cumprimos com nossas responsabilidades identificadas na carta de contratação

3. As práticas contábeis significativas adotadas na preparação das demonstrações

4. Como membros da Administração da Cooperativa, acreditamos que a Cooperativa

5. Acreditamos que os efeitos de quaisquer distorções não corrigidas, sumariados no

6. Conforme NBC PG 12 (R2) – Educação Profissional Continuada – emitida pelo

B. Não conformidade com leis e regulamentos, incluindo fraude

1. Reconhecemos que somos responsáveis por determinar que as atividades da

2. Reconhecemos nossa responsabilidade na elaboração, implementação e

3. Levamos ao seu conhecimento o resultado da nossa avaliação do risco de que as

4. Não temos conhecimento de qualquer não-conformidade com leis e regulamentos

 Envolvendo impropriedades financeiras;

 Relacionado a leis e regulamentos que têm efeito indireto sobre os

 Envolvendo administração, ou funcionários que têm papéis significativos

 Em relação a qualquer alegação de fraude, suspeita de fraude ou outra

C. Informações fornecidas e totalidade das informações e transações

1. Fornecemos aos seus representantes:

 Acesso a todas as informações que entendemos como sendo relevantes para

 Informações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da

 Acesso irrestrito aos profissionais da entidade das quais V. Sas.

3. Colocamos à disposição de seus representantes todas as atas de assembleias

4. Confirmamos a totalidade das informações fornecidas em relação à identificação

5. Acreditamos que os pressupostos significativos que utilizamos para as estimativas

7. Divulgamos a vocês quaisquer brechas de segurança cibernética (cybersecurity)

D. Operações de Crédito e Outros Créditos a Receber

1. As operações de crédito e os valores a receber representam direitos válidos

3. Não há contratos fictícios registrados, bem como a Administração atendeu

E. Aplicações interfinanceiras de liquidez e títulos e valores mobiliários

1. A Cooperativa têm titularidade satisfatória sobre todas as aplicações

2. As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor do resgate,

3. Os títulos e valores mobiliários estão classificados adequadamente e de acordo

F. Ativos permanentes, inclusive intangíveis

1. Não houve qualquer evento ou mudança de circunstância que pudessem indicar

G. Cláusulas Restritivas default

H. Acordos com instituições financeiras

1. Todos os passivos e contingências, incluindo aqueles relacionadas com garantias,

2. Informamos aos seus representantes todos os litígios, reclamações e autuações

3. Registramos e/ou divulgamos apropriadamente todos os passivos relacionados

J. Imposto de renda e contribuição social diferidos

1. Com base nas informações e projeções disponíveis, acreditamos não ser

2. Somos responsáveis pelas premissas mais importantes usadas no

K. Garantias verbais ou por escrito, de dívidas de terceiros

Não há garantias, verbais ou por escrito, além daquelas divulgadas nas

Representamos a V.Sas. que mantemos valores de importância segurada em

1. Além do que já está divulgado nas demonstrações financeiras, não ocorreram

Não há casos em que qualquer administrador ou empregado da Cooperativa tenha

João Batista Loredo de Souza

Maria Zelia Hohn

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