MANUAL OPERACIONAL

ROTINA DE IMPORTAÇÃO DE
ATIVO IMOBILIZADO
1. Introdução........................................................................................................................................3
2. Descrição da Atividade detalhada.............................................................................................3
3. Verificação de Compra e Venda pelo Módulo Contábil.......................................................3
4. Integração Patrimonial para o Ativo do Módulo de Suprimentos....................................5
Agrupamento...........................................................................................................................................6
Tipo de Depreciação..............................................................................................................................6
Situação Tributária PIS e Situação Tributária COFINS.............................................................6
Descrição Função Inventário.............................................................................................................6
5. Cadastro Geral de Não Incidência de Crédito de PIS COFINS sobre o Patrimônio....7
6. Rotina de Importação...................................................................................................................9
6.1 PAT10062 – Importação dos Gastos com Ordens de Serviço.......................................9
6.2 PAT10063 – Geração de Lançamentos Contábeis..........................................................10
6.3 PAT10064/PAT0430 – Lançamentos Contábeis.............................................................12
6.4 PAT10075 – Geração de Arquivos para a Contabilidade..............................................14
6.5 PAT10076 – Fechamento Mensal do Patrimônio............................................................14
6.6 PAT10040 – Emissão Resumo de Bens Imobilizado por conta / AEN.....................15
7. Periocidade.....................................................................................................................................16

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1. INTRODUÇÃO

Os ativos imobilizados são caracterizados pelos bens permanentes, que não

podem ser transformados em dinheiro de forma momentânea. Normalmente esses
ativos são utilizados pela empresa das seguintes formas:
 Fins de produção;
 Comercialização de mercadorias;
 Locação;
 Fins de utilização dentro da empresa.

Entre as características desse ativo podemos citar a sua utilização, ou seja, que

ele seja utilizado em um exercício maior que um ano e que gere lucros para a empresa,
entretanto, é de suma importância que seu custo seja contabilizado com segurança.
Legalmente, eles são regrados pela Lei 6.404/76, que classifica o ativo
imobilizado como: bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da
companhia ou da empresa ou exercidos com essas finalidades, inclusive decorrentes
de operações que transfiram à companhia os benefícios, os riscos e controles de bens.
Conforme a Lei 12.973/2014 Custo de aquisição de bens do ativo não
circulante imobilizado e intangível não poderá ser deduzido como despesa operacional,
salvo se o bem adquirido tiver valor unitário não superior a R$ 1.200,00 (mil e
duzentos reais) ou prazo de vida útil não superior a um ano.

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2. VERIFICAÇÃO DE COMPRA E VENDA PELO MÓDULO CONTÁBIL
As entradas de imobilizados são realizadas pela equipe de Suprimentos através
da ordem de compra, que segue uma padronização já pré-estabelecidas.

Para verificar se teve entradas, seguir os passos abaixo.

 Abra o Logix na empresa a ser consultada

 Abra o programa CON10040/CON0221
 Consulte a conta 133 – ATIVO IMOBILIZADO

 Verificar se houve compra de imobilizado como exemplo abaixo:

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 Depois emitir outro Balancete (CON10040/CON0221) da conta de GANHO DE
CAPITAL e checar se tem algum lançamento.
Se tiver alguma Nota de Venda de Imobilizado será necessário emitir um Razão
(CON10039/CON0210) para descobrir o Número da Nota, e posteriormente dar baixa
no Bem.
Para dar baixa de um item no Imobilizado, seguir os seguintes procedimentos:
 Abra o programa PAT10028;
 Clique em PARCELA;
 Clique em Baixar;
 Seguir o preenchimento do bem a ser baixado.

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3. INTEGRAÇÃO PATRIMONIAL PARA O ATIVO DO MÓDULO DE
SUPRIMENTOS
As Notas de Entrada são lançadas pelo Departamento Fiscal via SUP3760, mas
para que elas subam para o controle de Ativo Imobilizado, é necessário o
Departamento Suprimentos/Almoxarifado flegar a opção “A” no campo “Objetivo de
Compra” dentro do SUP0300-Ordem de compra.

Realizar as rotinas abaixo, ao término da execução das rotinas as notas irão

compor a base de dados de imobilizado e a base contábil do Logix.
 Abra o Logix na empresa correspondente;
 Abra o programa PAT10030 – “Importa dados do Suprimento sem Ordem de
Serviço”;
 Clique em Informar e já aparecerá a Nota a ser cadastrada:
 Clique no quadrinho “Label” Ativo – Confirmar e Processar
 Informar os seguintes campos (Inventário – Agrupamento – Depreciação –
PIS – COFINS):

Agrupamento
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 O Agrupamento é o grupo que este bem pertence, no campo Agrupamento clicar
na setinha ao lado, e selecionar o melhor grupo que se enquadrará o bem, é este
campo que vai levar para a conta contábil.

Tipo de Depreciação
É onde é informado o período que o ativo fixo para será produtivo. Além de sua
vida útil, o imobilizado não é mais custo-benefício para continuar a operação do ativo,
neste campo deverá ser determinado este período de vida útil onde o bem será
depreciado.

Situação Tributária PIS e Situação Tributária COFINS

As operações que implicam em: Transformação, beneficiamento, montagem,
acondicionamento ou recondicionamento e renovação, de produtos, quando um ativo
imobilizado estiver relacionado com alguma dessas operações, poderá ser descontado
os créditos de PIS e COFINS, para estes casos informar conforme abaixo:
*Caso o equipamento tiver direito de crédito PIS/COFINS usar o código “50”
*Caso o equipamento NÃO tiver direito de crédito PIS/COFINS usar o código
“70”

Descrição Função Inventário

Informar os dados complementares do Equipamento exemplo: “Chassi”,
“Número de Série”, “Motor”, etc. Confirmar.

Para informar o número de inventário, pegar o último número de inventário na

query de Ativo Imobilizado no caminho abaixo:
H:\DEPARTAMENTOS\RECUPERACAO\PLANILHAS DINÂMICAS\BASE PATRIMONIO OFICIAL

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4. CADASTRO GERAL DE NÃO INCIDÊNCIA DE CRÉDITO DE
PIS/COFINS SOBRE O PATRIMÔNIO.

Se o bem/equipamento cadastrado não tiver direito de crédito de PIS/COFINS

fazer o cadastro na OPÇÃO: PAT10102 – S/ Direito Crédito PIS/COFINS, o
detalhamento desta rotina está disponível no Manual de Procedimento

Se o equipamento for cadastrado no PAT10028 como Situação Tributária de

PIS/COFINS “56” não é necessário informar nessa tela.

Após isso, caso seja necessário acrescentar informações complementares no

bem incluído, utilizar o PAT10028. Neste programa é possível realizar modificações,
atualizações, correções e inclusões manual do bem.
Para isso, é preciso pesquisar o Bem.

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 Realizar complementos e atualização das informações, como por exemplo
número da plaqueta, da frota, foto etc.

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NOTA: É importante estar alinhado com os demais setores da empresa em relação ao
número da plaqueta.
Ex: passar o número da nota fiscal e do patrimônio ao setor de frotas para eles
colocarem no sistema que eles usam, e receber do mesmo o número da Frota do
equipamento para colocar no módulo do patrimônio.
Dessa forma o bem fica alinhado e amarrado em ambos os controles.

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5. ROTINA DE IMPORTAÇÃO
Depois de cadastrar todas as Notas Fiscais rodar a rotina de importação do
imobilizado conforme abaixo

5.1 PAT10062 – IMPORTAÇÃO DOS GASTOS COM ORDENS DE SERVIÇO

 Abra o Programa PAT10062 – Importação dos Gastos com Ordem de Serviço;
 Rodar processo individual para cada item, porém é necessário verificar a
amortização da entressafra, pois se rodar esta atividade antes pode dar erro;
terá apenas na safra.
 Tipo de Importação: Selecionar uma por vez (Contas a Pagar / Suprimentos /
Contabilidade). Obs: No Suprimentos (Abrirá uma tela de relacionamento entre
inventário x ordem de serviço, pode confirmar);
 Informar o Período: 01/08/2019 à 31/08/2019 (correspondente ao mês
integrado);
 Clique em Confirmar; Clique em Relatório.

Contas a pagar: que não passou pelo recebimento;

Suprimento: é o que foi lançando pelo recebimento:
Contabilidade: engloba reclassificações manuais, baixas de estoque, e qualquer
modulo ou origem que não esteja relacionado ao contas a pagar ou suprimentos.

Caso precise processar a integração de meses anteriores já fechados, utilizar a

transação PAT0350.

5.2 PAT10063/PAT0650 – GERAÇÃO DE LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

 Clicar em Informar: já aparecerá o mês/ano de processo automaticamente
 Clicar em Confirmar
 Clicar em Processar e deixar rodar os Lançamentos.
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 Caso apareça a mensagem de Centro de custo não vinculado á conta contábil
no parâmetro patrimonial, seguir o procedimento abaixo.
Obs: Verificar a conta correta e o histórico para depreciação e recuperação de
PIS/COFINS.
 Abra o programa PAT10018/PAT2930
 Incluir
 Informar os campos conforme abaixo
 Confirmar
 Rodar novamente o PAT10063

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5.3 PAT10064/PAT0430 – LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
Neste programa são relacionados o PIS/COFINS calculado para importação do
SPED, utilizamos este relatório para comparar se a base contábil está fechando com a
integração fiscal.
 Clique em Informar
 Clique em Confirmar
 Deixar gerar os lançamentos Contábeis
 Salvar os relatórios para fins de auditoria na pasta de imobilizado de cada
empresa dentro do servidor:

5.4 PAT10042/PAT2770 – COMPARATIVO PIS/COFINS CONTABIL X SPED

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 Realizar um comparativo entre o relatório do PAT10064/PAT0430 com o
PAT10042/PAT2770, conforme o exemplo abaixo:

A diferença deve ser de pouquíssimos centavos.

5.5 PAT10075/PAT0620 – GERAÇÃO DE ARQUIVOS PARA A
CONTABILIDADE

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 Flegar o Relatório da forma descrita abaixo e deixar gerar as informações.
Deve-se atentar que para as empresas que não são Agroindústria, não tem
moagem, ou são apenas Agrícolas não é necessário flegar os campos de gerar créditos
de PIS/COFINS.

5.6 PAT10076/PAT0340 – FECHAMENTO MENSAL DO PATRIMÔNIO

 Clicar em Informar
 Confirmar
 Processar

Se aparecer mais de uma OS neste processo, solicitar ao TI para compilar as

parcelas em apenas uma para melhor visualização do imobilizado no relatório.

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5.7 PAT10040 – EMISSÃO RESUMO DE BENS IMOBILIZADO POR CONTA
 Informar os itens do Relatório conforme descrito acima
 Clicar em Confirmar
 Clicar em Relatório.

Realizar conciliação do PAT10035 do valor de aquisição e depreciação

acumulada, com a contabilidade

Arquivamento das notas físicas

Após realizados toda a rotina, para os patrimônios imobilizados no mês, confirmar o
recebimento das Notas Fiscais Físicas com Departamento Fiscal / Suprimentos e
arquivar na caixa de controle de imobilizado por empresa.

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6. PERIOCIDADE

Esta atividade é realizada após a finalização dos lançamentos das notas de

entradas no mês pelo departamento de suprimentos, assim que sinalizado por eles o
término, que ocorrerá por volta do 2º dia útil do mês posterior, prosseguir com as
rotinas acima, e assim que finalizadas informar via e-mail ao Departamento Fiscal
para que eles possam realizar os cálculos de PIS/COFINS que envolvem o ativo
imobilizado.

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