Exercicios Sobre Caixa

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DIRECÇÃO NACIONAL DO ENSINO TÉCNICO – PROFISSIONAL
INSTITUTO INDUSTRIAL E COMERCIAL DA MATOLA
Exercícios práticos
Exercícios 1
Durante o mês de Agosto do ano passado a empresa Estudar é bom, Lda., efectuou as
seguintes operações:
Dias
4 – Compra a prazo a IKEA, de 300kg de X por 30.000,00 sua factura nº 126
Compra a pronto pagamento de mercadorias a TAKE AWAY, Lda. por 40.000,00 S/factura
nº38
7 – Venda a prazo a HARLEY de 200kg de X por 30.000,00 N/factura nº 201
8 – Venda a pronto pagamento a CAI CAI de mercadorias no valor de 70.000,00
12 - Cobrança do saque nº 38: 80.000,00
13 – Despesas pagas por meio de cheque:
 Água -----------------------------2.000,00
 Electricidade -----------------6.000,00
 Imposto ------------------------10.000,00
 Juros ---------------------------10.000,00
15 – HARLEY paga 40.000,00
18 – Depósitos no banco BIM 30.000,00
19 – Compra a prazo a NHANDOLO de 800 kg de Y por 184.000,00 S/factura nº355

22 – Juros de depósitos a prazo no valor de 5000,00
23 – Pagamento a IKEA : 20.000,00
25 - levantamento bancário :50.000,00
28 – Pagamento de ordenados ao pessoal por meio de cheque: 120.000,00
29 – desconto de antecipação de pagamento concedido a HARLEY: 4000,00
Pretende – se:
1) Elaboração de diário de caixa, considere que o saldo final de Julho era de 10.000,00
2) Lançamento resumo no diário geral.
Exercício 2
Na sociedade ZONAKENTE, Lda., a conta caixa A (principal) apresentava em 01 de Maio de

2013 o saldo de 36.248,00 correspondentes a:
 Notas e moedas nacionais -----------------------21.115,00

 Cheques recebidos ---------------------------------10.133,00
 250 Dólares americanos @ 10,00-----------------2.500,00
 500 Rands @ 5,00------------------------------------2.500,00
Durante o mês de Maio foram efectuadas por caixa, as seguintes operações:
Dias
1 – Depósitos no BTM cheques constantes do saldo de caixa

2 - Atribuição ao tesoureiro a quantia de 2.000,00 para ocorrer a pequenas despesas
3 – Venda de mercadorias por 50.000,00 a dinheiro, tendo concedido 4% de descontos de
pronto pagamento
4 – Pagamento da renda do edifício: 12.000,00
5 – Levantamento do cheque 231/BANCO BIM para reforço de caixa pela importância de
70.000,00
6 – Pagamento de consumo de água: 420,00
- Pagamento de consumo de electricidade: 6.350,00
8 – Transferência para reforço da caixa B, de 80.000,00 mas ainda não acusada por esta
última
9 – Apresentada pela gerência despesas de representação no valor de 4.500,00

10 - Aquisição de valores selados: 2.000,00
11 - Recebido do cliente Fulano de X 15.000,00 com desconto de 2% por antecipação de
pagamento
12 - Apresentada pelo tesoureiro a conta das despesas por si pagas:
a) Deslocações diversas do pessoal – 120,00
b) Pagamento ao guarda-nocturno – 100,00
c) Gratificação ao carteiro – 50,00
d) Pagamentos dos jornais adquiridos durante os 10 primeiros dias do mês – 125,00
e) Levantamento de uma encomenda postal – 80,00
f) Registo de correspondência – 180,00
g) Compra de um selo fiscal – 40,00
h) Compra de um passe social para o empregado bom trabalhador da Sílvia – 450,00
Esta caixa foi reforçar pelo valor das despesas por si pagas.
13 – O câmbio neste dia era:

 USD----------11,00
 ZAR-----------4,00
Pretende – se:
a) Lançamento no diário geral (apenas operações que tem a ver com conta caixa)
b) Preenchimento do diário de caixa
c) Lançamentos de centralização de caixa.

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4 – Compra a prazo a IKEA, de 300kg de X por 30.000,00 sua factura nº 126

7 – Venda a prazo a HARLEY de 200kg de X por 30.000,00 N/factura nº 201

8 – Venda a pronto pagamento a CAI CAI de mercadorias no valor de 70.000,00

12 - Cobrança do saque nº 38: 80.000,00

13 – Despesas pagas por meio de cheque:

15 – HARLEY paga 40.000,00

18 – Depósitos no banco BIM 30.000,00

19 – Compra a prazo a NHANDOLO de 800 kg de Y por 184.000,00 S/factura nº355

23 – Pagamento a IKEA : 20.000,00

25 - levantamento bancário :50.000,00

28 – Pagamento de ordenados ao pessoal por meio de cheque: 120.000,00

29 – desconto de antecipação de pagamento concedido a HARLEY: 4000,00

Na sociedade ZONAKENTE, Lda., a conta caixa A (principal) apresentava em 01 de Maio de

 Notas e moedas nacionais -----------------------21.115,00

Durante o mês de Maio foram efectuadas por caixa, as seguintes operações:

1 – Depósitos no BTM cheques constantes do saldo de caixa

9 – Apresentada pela gerência despesas de representação no valor de 4.500,00

13 – O câmbio neste dia era:

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