eBook

Sobre o autor

Opa, aqui é o Samuel Maffacioli Basso, CEO da Otimizy

Sistemas.

Ser empreendedor no Brasil não é fácil. Além de entender

sobre como tocar o nosso negócio, precisamos entender
sobre finanças, gestão, pessoas, processos e mais.

Nos meus mais de 15 anos como empreendedor, já passei

por muita coisa e precisei me adaptar e reinventar a minha
empresa algumas vezes. Me siga nas Redes Sociais

Por isso, acumulei bastante conhecimento em alguns Youtube

assuntos relacionados à gestão de empresas. Espero que
consiga passar um pouco neste eBook sobre os 3 Pilares da Facebook
Gestão Financeira Empresarial.

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Se tiver alguma dúvida, ou sugestão, por favor entre em
contato comigo. Os meus contatos estão todos aqui ao lado
e garanto que te respondo assim que puder. Grupo no Telegram
Como usar este eBook

O seu aprendizado e desenvolvimento está diretamente

ligado ao empenho no que você quer aprender. Logo, o
que você precisa fazer é realizar uma imersão neste
conteúdo, sugar o máximo de conhecimentos que
conseguir e colocar todos em prática.

Este ebook é um guia para ajudar a melhorar a gestão

financeira da sua empresa. Porém, de nada adianta se
não colocar em prática todo o conhecimento contido
aqui.

Portanto anote tudo.

Procure ler e anotar todos os principais conteúdos em

um caderno. Faça isso de tal maneira que quando você
ler sabe exatamente do que se trata e até outra pessoa
lendo consegue aprender.

Essa anotação faz você absorver e aprender com mais

eficiência.
Introdução

Neste eBook você vai aprender como aumentar o lucro da sua Este é o passo mais importante em
empresa. Sei que este é uma afirmação forte a se fazer. Mas qualquer atividade. E se você não
garanto que se você ler até o final e aplicar as informações que pretende dá-lo é melhor parar de ler
trago aqui, você com certeza vai conseguir. Pode me cobrar depois. este eBook agora mesmo.

Isso porque, tudo que está aqui foi aplicado na minha empresa. E Se você continuar, saiba que vai
sabe o resultado? Saímos do saldo negativo para o positivo. Claro aprender nas próximas páginas como
que não foi fácil. Mas com estes passos e muito trabalho consegui organizar as finanças do seu negócio e
sair do zero, comecei a ter lucro e a projetar os resultados dos começar a ter lucro. Basta aplicar tudo
meses seguintes. o que aprender aqui que, com o
tempo, os resultados irão chegar.
Parece bom demais pra ser verdade, não é mesmo? Eu também
pensaria assim se não tivesse visto exemplos reais de Então, vamos ao que interessa.
empreendedores que conseguiram este tipo de resultado. Apresentar a você os primeiros passos
para melhorar suas finanças.
Mas o fato é que você provavelmente está muito perto de
conseguir bons resultados. Porém, assim como eu há uns anos Boa leitura!
atrás, você tem medo ou preguiça de dar este passo. Sabe qual é?

Executar o que aprende!!!

O Sucesso
Financeiro
O Sucesso Financeiro do seu negócio

É impressionante a quantidade de empresários e empresárias

que desconhecem informações financeiras simples, como quais
são as despesas mensais, o faturamento dos últimos meses e até
mesmo qual é a lucratividade do negócio. “O sucesso financeiro
Tudo isso pode ser descoberto utilizando os 3 Pilares da gestão
do seu negócio não é
financeira empresarial. algo impossível.
Porém, manter estes controles exige foco, disciplina e constância.
É fundamental registrar todas as informações da sua empresa. E
é justamente por isso que muitas empresas não conseguem
implementar os 3 Pilares da Gestão Financeira Empresarial.

O sucesso financeiro do seu negócio não é impossível. Mas não

adianta esperar por um milagre, fórmula mágica, esquema
secreto ou sistema infalível. A sua empresa não vai, de uma hora
para outra, sair do vermelho e começar a ter resultados.

Para isso é preciso uma mudança de atitude, a criação de novos

hábitos e processos rigorosos.
Dois passos para o sucesso

Antes de mais nada, é importante entender que informação vale muito mais do
que dinheiro. Com a informação correta é possível prever cenários e se antecipar
a crises. Por isso, o primeiro passo para atingir resultados na sua empresa exige
dois simples passos:

Registrar cada despesa

Registrar cada receita

Parece simples, não é mesmo? Mas vou te dizer que muitas pessoas não
conseguem. Isso porque estes primeiros passos exigem disciplina e dedicação
para anotar exatamente cada centavo.

Mas garanto que é exatamente isso que faz a diferença no longo prazo. Afinal,
não podemos tocar uma empresa no famoso “achômetro”, seguindo
simplesmente nossos instintos.

Para garantir que um negócio tenha sucesso é preciso tomar decisões com base
nos dados e informações que temos à disposição. E isso começa anotando as
despesas e as receitas do nosso negócio.
A importância da Gestão Financeira

Empreender é fazer escolhas. Um empreendedor poderia São frequentes os erros de finanças

escolher investir em imóveis, ações da bolsa, ou no tesouro nas empresas. Compras
direto. Porém decidiu por uma modalidade de investimento desnecessárias, por exemplo, podem
de maior risco, que exige mais dedicação, mas que pode dar deixar a empresa sem caixa em
muito mais resultados. Ele decidiu abrir uma empresa. eventuais imprevistos.

Para que este investimento gere lucros e traga retorno é Nestes casos, fica claro a falta de
preciso saber diagnosticar erros e acertos o quanto antes. E é planejamento do empreendedor,
aí que entra a gestão financeira. que, muitas vezes precisa recorrer à
empréstimos ou cheque especial,
Os relatórios financeiros de uma empresa possuem função tornando a situação financeira ainda
semelhante a um exame de sangue. Ele identifica se a mais complexa.
empresa está com algum tipo de problema e se é necessário
tomar alguma ação. Por isso, é fundamental que os
gestores das empresas dominem
Para identificar este tipo de situação não é preciso ser um conhecimentos financeiros.
economista ou contador. Basta ter alguns conhecimentos
financeiros básicos e um acompanhamento frequente dos
números. Assim, é possível prevenir qualquer tipo de
“doença” que venha a atacar sua empresa.
Os 3 Pilares
do Sucesso
Financeiro
Empresarial
Os três pilares da Gestão Financeira

Como vimos anteriormente, um dos recursos mais importantes

Os três pilares são o
para melhorar a gestão financeira de uma empresa é ter
informações importantes à nossa disposição para a tomada de Plano de Contas, o
decisão. E para isso, é preciso criar rotinas e processos para anotar Controle Diário e o
cada centavo que entra e que sai da sua empresa. Fluxo de caixa
E é aqui que entram os três pilares da gestão financeira: o Plano
de Contas, o Controle Diário e o Fluxo de Caixa.

Cada um destes controles se relacionam com os outros. Portanto,

todos devem ser preenchidos rigorosamente para que você
consiga ter informações precisas e uma compreensão sobre a
situação da sua empresa.

Vamos ver a seguir o que é cada um dos três pilares e como eles se
relacionam.
Primeiro Pilar
O Plano de Contas
O Plano de Contas

O Plano de Contas nada mais é do que as Além disso, ele é uma maneira de
categorias das receitas e despesas da sua empresa. uniformizar os dados registrados. Imagine
Criando estas classificações é possível organizar que em um mês você classifique os gastos
cada uma das entradas e saídas de recursos da sua com telefone na categoria telefonia. Porém,
empresa e somá-las por grupos. É importante criar no mês seguinte, você a classifica na
planos que englobam todas as categorias de categoria despesas com pessoal.
receitas e despesas da sua empresa.
Provavelmente, quando você for fazer um
Por exemplo, vamos supor que uma empresa levantamento das finanças de um período
utilize telefone fixo para atendimento interno e maior vai encontrar dados duplicados, ou
você disponibilize celulares para a equipe externa. incorretos nestas duas categorias, o que
No Plano de Contas ela pode classificar este tipo de pode levar a decisões erradas.
gasto em telefonia.
Nas próximas páginas vamos ver mais sobre
Ou seja, o seu Plano de Contas é uma maneira de cada tipo de Plano de Contas.
organizar as movimentações financeiras em
grupos para facilitar o cálculo e obter uma visão
das principais receitas e despesas.
Categorias Analíticas e Sintéticas

Quando estamos montando o nosso

Plano de Contas, podemos criar
categorias analíticas e sintéticas. As
analíticas apresentam um maior Despesas Administrativas (categoria sintética) R$650,00
detalhamento e servem para que
possamos acompanhar melhor Luz (categoria analítica) R$ 100,00
nossos gastos.
Aluguel (categoria analítica) R$ 500,00
Já as sintéticas são agrupamentos de
Material de Limpeza (categoria analítica) R$ 50,00
algumas categorias analíticas e
servem para termos uma visão geral
da empresa. Confira ao lado, um
exemplo para melhor compreensão.
Plano de Contas de Receitas

As receitas são todas as fontes de recursos da nossa

empresa. Ou seja, este Plano de Contas de Receitas
engloba as categorias que identificam a entrada de
dinheiro no caixa da empresa. Se sua empresa possui
mais de uma fonte de receita, crie categorias separadas
para cada uma delas.
Exemplo de Plano de Contas de Receitas
Vamos supor que uma empresa de ar-condicionados faz 1 - Receitas Operacionais
a comercialização dos aparelhos, a instalação e a 1.1 - Vendas
manutenção dos mesmos. Nesse caso, ela pode ter três 1.2 - Instalações
1.3 - Manutenções
categorias de receitas que seriam: vendas, instalações e
manutenções.

Assim, seria possível identificar as fontes que mais

geram receitas para a empresa em determinado mês.
Plano de Contas Custos Variáveis

O Plano de Conta Custos Variáveis engloba

diversos tipos de custos relacionados
diretamente com a venda de um produto. Ou Exemplo de Plano de Contas Custos Variáveis
seja, quanto mais você vender, maiores serão
estes custos. 2 -Custos Variáveis
2.1 - Compra de Mercadorias
Alguns exemplos de categorias de custos 2.2 - Impostos sobre Receitas
variáveis que podem ser criadas são a compra 2.3 - Comissões de Vendas
de matéria-prima, mercadorias, impostos de 2.4 - Taxa de Administração de Cartões
2.5 - Royalties Pagos
notas fiscais, taxa de uso das máquinas de
cartões de crédito, entre outros.
Plano de Contas Despesas Fixas

O Plano de Contas Despesas Fixas englobam Exemplo de Plano de Contas Despesas Fixas
as despesas fixas da nossa empresa.
2 -Despesas Fixas
Ou seja, aquelas relacionadas à estrutura da 2.1 - Despesas com Infraestrutura
sua empresa. Elas são as mesmas todos os 2.1.1- Aluguel
meses, independente da quantidade de 2.1.2 - Condomínio
produtos vendidos. 2.1.3 - Seguro de Incêndio
2.1.4 - IPTU
Assim, mesmo que você não venda nenhum 2.2 - Folha de Pagamento
item, você precisa pagar as despesas fixas. 2.2.1 - Salários Líquidos
2.2.2 - INSS
Alguns exemplos são as despesas 2.2.3 - FGTS
administrativas, como aluguel, salários, água, 2.2.4 - Vale Transporte e Alimentação
2.2.5 - Rescisões
luz, telefone, entre outras.
Plano de Contas Investimentos e
Movimentações Não Operacionais

As categorias de investimentos e
movimentações operacionais são Exemplo de Plano de Contas Investimentos e
todas aquelas que não fazem parte Movimentações Não Operacionais
das operações rotineiras da empresa.
Portanto, eles não podem fazer parte 3 - Financiamentos
das categorias de receitas, despesas 3.1 - Financiamento
fixas ou custos variáveis. 3.2 - Capital de Giro
3.3 - Pagamento de Financiamento
Neste grupo podem entrar 4 - Investimentos
investimentos em maquinário, 4.1 - Investimentos Realizados
4.2 - Distribuçãode Lucros
empréstimos, financiamentos,
distribuição de lucros, entre outros.
Como criar um Plano de Contas

Agora que você entendeu o que é cada um dos tipos do Plano de Contas, é
hora de criar o da sua empresa. Para isso você deve reunir a sua equipe e listar
todos os tipos de receita que sua empresa possui, quais são as categorias de
despesas fixas e de custos variáveis e quais são os investimentos e
movimentações não operacionais que podem ocorrer.

Uma dica é não criar categorias muito específicas, mas também não tão
genéricas. Por exemplo, talvez saber qual o gasto com detergente no mês não
seja tão importante. Porém, saber o gasto total com material de limpeza seja
uma informação relevante.

Após criar este documento, é importante que você o formalize. Todas as

pessoas que fazem lançamentos financeiros na sua empresa devem estar
familiarizados com ele e qualquer lançamento gerado deve ser categorizado
conforme o seu Plano de Contas. Isso evita que você perca o controle e
comece a criar categorias duplicadas, o que gera falhas de informação.
Exemplo de Plano de Contas

1 - Receitas Operacionais
1.1 - Venda de Produtos
1.2 - Serviços
1.3 - Manutenções
2- Despesas Operacionais
2.1 - Custos Variáveis
2.1.1 - Compra de Mercadoria
2.1.2 - Impostos sobre Receitas
2.1.3 - Comissões de Vendas
2.1.4 - Taxa de Cartões
2.2 - Despesas Fixas
2.2.1 - Despesas com Infraestrutura
2.2.1.1 - Aluguel
2.2.1.2 - Condomínio
2.2.1.3 - IPTU
2.2.2 - Folha de Pagamento
2.2.2.1 - Salário Líquido
2.2.2.2 - INSS
2.2.2.3 - FGTS
2.2.2.4 - Vale Transporte
2.2.2.5 - Vale Alimentação
2.2.2.6 - Rescisões
Segundo Pilar
O Controle Diário
Controle Diário

Como o próprio nome diz, o Controle Diário - ou o Seja em um papel, em um sistema de

Livro Diário, como também é conhecido - é o gestão, ou em uma planilha no Excel,
registro das movimentações financeiras você deve contabilizar CADA
realizadas ao longo do dia. CENTAVO movimentado. Garanto
que se você ainda não faz este tipo de
Ele é o segundo passo na nossa rotina de controle
controle vai se surpreender após
financeiro empresarial e é o que garante que
começar.
todas as receitas e despesas sejam anotadas.
Você pode, por exemplo, anotar tudo
Ele é uma tabela que contém a data do
em uma folha no lado do caixa da
recebimento ou despesa, a categoria do Plano de
empresa e anotar cada entrada e
Contas, um descritivo sobre o motivo da
saída.
movimentação, o valor e a conta bancária em que
houve a movimentação. No final do dia, ao fechar o seu caixa
você pode conferir se o valor bate.
Se possível, você deve registrar as
Depois você pode passar as
movimentações no momento em que elas
informações do dia para o seu
ocorrem. Assim, você diminui o risco de esquecer
controle oficial.
algum detalhe.
Como montar o Controle Diário

Para criar a sua Planilha de Controle Diário, você

deve criar uma tabela com a data, o Plano de Data Plano de Descrição Valor Valor Conta
Contas, a descrição, um campo para indicar se é Contas Receita Despesa
valor de Receita ou Despesa e a conta corrente
que corresponde a movimentação.

Data: Dia da movimentação

Plano de Contas: A qual categoria esta

movimentação pertence. Esta informação vai ser
importante na hora de passar a informação para o
Fluxo de Caixa.

Descrição: Uma pequena descrição para

entender um pouco mais sobre a movimentação.

Valor Receita/Despesa: Neste campo você vai

incluir o valor da movimentação.

Conta: A conta corrente ou caixa em que foi

realizada a movimentação.
Exemplo de Controle Diário

Vamos a um exemplo prático. Na Controle

Diário ao lado, temos registrado que a empresa
Data Plano Descrição Receita Despesa Conta
fez uma venda em dinheiro no valor de R$ de
100,00 do produto X no dia 14 de outubro. No Contas
mesmo dia, ela pagou a conta de luz, no valor
14/10 Vendas Venda R$ Caixa da
de R$ 200,00 pelo Banco do Brasil. em Produto X 100,00 Empresa
Dinheiro
No dia 15 de outubro,fez uma venda do produto
Y no valor de 500,00, recebendo por cartão de 14/10 Luz Pagamento R$ Banco do
conta de luz 200,00 Brasil
crédito no Banco Bradesco. Ainda no dia 15,
recebeu de uma venda do produto XPTO no
valor de R$ 5.000,00 recebido no boleto 15/10 Vendas Venda R$ Bradesco
em Produto Y 500,00
bancário emitido pelo Banco Itaú. Já no dia 16, Cartão
pagou o aluguel no valor de R$ 2.500,00, por
meio da conta do Banco Itaú. 15/10 Venda Venda do R$ Itaú
em produto 5.000,00
Boleto XPTO
Somente analisando este breve período é
possível perceber que a empresa teve um 16/10 Aluguel Pagamento R$ Itaú
faturamento de R$ 5.600,00 entre os dias 14 e 16 do Aluguel 2.500,00
de outubro e teve uma despesa de R$ 2.700,00.
 Dica importante
Não deixe acumular nenhum controle. Anote cada uma das movimentações
assim que elas acontecerem. As chances de você esquecer alguma
movimentação no final do dia são bem grandes.

Então, se recebeu o valor de uma compra? Anote.

Pagou um fornecedor? Anote.

Tirou dinheiro do caixa para comprar material de escritório? Anote.

Outra dica importante é conferir o seu extrato bancário diariamente para

garantir que não esqueceu de nada.
Terceiro Pilar
O Fluxo de Caixa
Fluxo de Caixa

O Fluxo de Caixa deve ser o seu melhor amigo se você É possível identificar, por exemplo,
quiser entender e controlar as finanças da sua quais os períodos de maior
empresa. Ele é a consolidação das informações faturamento, quais as maiores
contidas no seu Plano de Contas e no seu Controle despesas, quando houve um
Diário. Ou seja, é uma ferramenta que contém os aumento nos custos, qual o lucro
somatórios de todas as despesas e receitas feitas que você teve em determinado
durante o mês. período, entre outras informações
importantes para o seu negócio.
O Fluxo de Caixa se assemelha a um exame médico. Ao
analisá-lo podemos tirar conclusões sobre a saúde Com este tipo de informação à
financeira do nosso negócio e descobrir alguns dos disposição, você começa a
problemas, por exemplo, desperdícios de dinheiro. entender a melhor hora de fazer
um investimento ou de cortar
Ao utilizá-lo você pode ter uma visão dos resultados da
despesas e pode ainda fazer
sua empresa mês a mês e também fazer uma projeção
projeções baseadas em períodos
para o futuro. Assim, você pode antecipar problemas e
anteriores.
ter mais tranquilidade para a tomada de decisões.
Como montar o seu Fluxo de Caixa

Após montar o seu Plano de Contas e fazer o Controle Diário, é hora de montarmos o nosso Fluxo
de Caixa. Seja em uma Planilha de Excel, seja em um papel, agora é o momento de montarmos a
estrutura deste acompanhamento mensal. Vamos a um passo a passo:

Passo 1: Monte uma tabela em que a primeira coluna contenha os planos de contas de Entradas e
Saídas . Já as colunas subsequentes recebem os valores de cada mês:

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

Entradas

Saídas
Como montar o seu Fluxo de Caixa

Passo 2: Faça a soma dos ganhos recebidos, por mês e por categoria somados do controle diário.

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

Entradas R$ 2.000,00 R$ 4.000,00 R$ 3.000,00 R$ 2.000,00 R$ 5.000,00 R$ 2.500,00

1.1 - Venda R$ 800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 800,00 R$ 3.500,00 R$ 1.000,00

Produtos

1.2 - Prestação R$ 1.200,00 R$ 2.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

de Serviços

Saídas
Como montar o seu Fluxo de Caixa

Passo 3: Faça a soma dos Gastos da sua empresa. Some os valores do mês do mesmo plano de conta
somados do controle diário.

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

Entradas R$ 2.000,00 R$ 4.000,00 R$ 3.000,00 R$ 2.000,00 R$ 5.000,00 R$ 2.500,00

1.1 - Venda Produtos R$ 800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 800,00 R$ 3.500,00 R$ 1.000,00

1.2 - Prestação de Serviços R$ 1.200,00 R$ 2.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

Saídas R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.600,00 R$ 3.500,00 R$ 3.200,00

2.1 - Fornecedores R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 1.000,00 R$ 800,00

2.2 - Energia Elétrica R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 300,00 R$ 300,00 R$ 200,00

2.3 - Aluguel R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00

2.4 - Salários R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.700,00 R$ 1.700,00

Como montar o seu Fluxo de Caixa

Passo 4 : Agora é só adicionarmos uma linha com subtração entre receitas e despesas para
entendermos o saldo de cada mês. Adicione também uma linha com o saldo acumulado.

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

Entradas R$ 2.000,00 R$ 4.000,00 R$ 3.000,00 R$ 2.000,00 R$ 5.000,00 R$ 2.500,00

1.1 - Venda Produtos R$ 800,00 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 R$ 800,00 R$ 3.500,00 R$ 1.000,00

1.2 - Prestação de Serviços R$ 1.200,00 R$ 2.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

Saídas R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.600,00 R$ 3.500,00 R$ 3.200,00

2.1 - Fornecedores R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 1.000,00 R$ 800,00

2.2 - Energia Elétrica R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 300,00 R$ 300,00 R$ 200,00

2.3 - Aluguel R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00 R$ 500,00

2.4 - Salários R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.700,00 R$ 1.700,00

Saldo do Período -R$ 500,00 R$ 1.500,00 R$ 500,00 -R$ 600,00 R$ 1.500,00 -R$ 700,00

Saldo Acumulado - R$ 500,00 R$ 1.000,00 R$ 1.500,00 R$ 900,00 R$ 2.400,00 R$ 1.700,00

Fluxo de Caixa

Pronto, agora já temos o nosso Fluxo de Caixa montado.

Agora, com esta informação, é possível chegar a algumas
conclusões rapidamente, com uma simples consulta.

Por exemplo, observando o Fluxo de Caixa acima, temos a

informação de que no primeiro semestre do ano, tivemos
um saldo acumulado positivo de R$ 1.700.

E também que nos meses de Janeiro, Abril e Junho tivemos

um saldo negativo, ou seja, mais despesas do que receita.
Isso porque as entradas decorrentes das vendas de
produtos ficaram muito abaixo da média dos outros meses.

Com esta informação em mãos, podemos pensar em

algumas ações no próximo ano para aumentar a
comercialização nestes meses.
Como utilizar o Fluxo de Caixa?

O Fluxo de Caixa é muito

importante para observar entradas
e saídas de dinheiro ao longo do
Para que utilizar o Fluxo de Caixa?
tempo.
-Planejar e controlar entradas e saídas de caixa;
Ele proporciona diversas - Auxiliar na tomada de decisões antecipadas sobre recursos da empresa;
informações e pode ser utilizado - Verificar se a empresa está trabalhando com folga ou aperto de caixa;
para analisar tanto a situação atual - Verificar se os recursos são suficientes para tocar o negócio, ou se é
das finanças da sua empresa, necessário buscar Capital de Giro;
quanto para fazer projeções para o - Planejar melhores políticas de pagamentos e recebimentos;
futuro, para o caso de você estar - Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos;
planejando fazer algum tipo de - Avaliar se o recebimento das vendas é o suficiente para cobrir os gastos
investimento, por exemplo. assumidos e previstos;
- Avaliar o melhor momento para efetuar as reposições de estoque em
Ele é a maneira mais segura de
função dos prazos de pagamento e da disponibilidade de caixa;
manter o controle as contas de uma
- Avaliar o momento mais favorável para realizar promoções de vendas
empresa e, por isso, não deve ser
visando melhorar o caixa do negócio.
negligenciado.
Fatores que afetam o Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa de uma empresa é impactado por uma série de fatores, tanto internos como externos.

O Administrador financeiro deve estar preparado através das indicações observadas no fluxo de caixa para
tomar as medidas corretivas em tempo hábil, de forma a minimizar o impacto nas empresas.

Fatores Internos Fatores Externos

-Expansão descontrolada das vendas, aumentando os - Redução de vendas causados por retração do
custos operacionais; mercado;
- Aumento concedido nos prazos de recebimento; - Aumento da concorrência em decorrência da
- Capitalização inadequada; entrada de novos players no mercado;
- Endividamento; - Alteração de alíquotas de impostos;
- Compra incompatível com volume de vendas; - Aumento geral do nível de inadimplência causada por
- Diferenças grandes entre prazos de pagamentos e fatores como aumento na taxa de juros;
recebimentos; - Inflação;
- Giro de estoque lento; - Recessão.
- Distribuição de lucros incompatível com a
capacidade de geração de caixa;
- Custos financeiros elevados;
- Política salarial incompatível com as receitas.
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