Layout TAF - V2.11

REGISTROS:
Os registros são compostos de campos que devem ser apresentados de forma sequencial e conforme estabelecido no leiaute
independentemente de haver ou não informação a ser prestada naquele campo (a exclusão de campos ocasiona erro na estru
Dentro da hierarquia, a ordem de apresentação dos registros é sequencial e ascendente.
Todos os registros com a observação de “registro obrigatório” devem constar do arquivo.
OBSERVAÇÕES:
1) Um "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicação "Ocorrência - 0:N";
4) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicação:
"Ocorrência - 1:1" significa que somente deve haver um único registro Filho para o respectivo registro Pai;
"Ocorrência - 1:N" significa que pode haver um ou vários registros Filhos para o respectivo registro Pai.
5) A geração do arquivo requer a existência de um "Registro Pai", quando houver um "Registro Filho".
ORGANIZAÇÃO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:
Dentro de cada bloco os registros devem ser dispostos de forma sequencial e ascendente.
Devem ser apresentados e agrupados todos os registros do mesmo tipo existentes no período e, após o término daquele docu
Ex.: Se a empresa utiliza notas fiscais modelo 1 ou 1A (código 01) e cupom fiscal, deve assim dispor os registros no arquivo: pa
e seus respectivos registros “filhos” e, após, informar, por equipamento ECF, os registros T078 e seus respectivos registros “filh
PREENCHIMENTO DOS CAMPOS

Para campos alfanuméricos, representados por "C", podem ser usados todos os caracteres da Tabela ASCII, exceto os caractere
(caracteres 00 a 31 e 127 da Tabela ASCII).
Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 200 caracteres, exceto se houver indicação distinta, onde, neste ca
informados espaços “em branco” no início ou ao final da informação.
Para campos numéricos, representados por "N", podem ser usados algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII.
Para campos numéricos nos quais há indicação de casas decimais:

a) deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), deven
caractere 44 da Tabela ASCII);
b) não há limite de caracteres para os campos numéricos. O caractere * (Asterisco) aposto ao lado do tamanho do campo indi
exata de caracteres;
c) observar a quantidade máxima de casas decimais que constar no respectivo campo (Ex. para os campos alíquota de ICMS co
duas decimais, o valor máximo a ser informado é 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
duas decimais, o valor máximo a ser informado é 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
EXCLUSÃO DE REGISTROS:
O canal T999 foi criado para possibilitar a exclusão dos registros, o sistema ao encontrar um registro T999 irá realizar uma bus
campo TAFMSG que deve conter o identificar "T999" + a chave do registro Pai conforme layout totvs, caso a chave seja encont
através do Canal Pai.
Exemplo:
TAFFIL = 001
TAFCODMSG = 1
TAFSEQ = 1
TAFTPREG = T999
TAFKEY = 0T0851709201414494278239806
TAFMSG = |T999|T013|1|02|0|0000000001|00|1||0000044|20140905|5115115515151155151515151511155151|1000,0
0,00|0|0,00||||||||0,00||0|0|0|0|0||||0|0|0|||||||||||
TAFSTATUS = 1
TAFIDTHRD = 001
Tabelas
T001
T001AA
T001AB
T001AC
T001AD
T001AE
T001AF
T001AG
T001AH
T001AI
T001AJ
T001AK
T001AL
T001AM
T002
T003
T003AA
T004
T005
T006
T006AA
T007
T007AA
T007AB
T008
T009
T010
T010AA
T010AB
T011
T012
T012AA
T013
T013AA
T013AB
T013AC
T013AD
T013AE
T013AF
T013AG
T013AH
T013AI
T013AJ
T013AK
T013AL
T013AM
T013AN
T013AO
T013AP
T013AQ
T013AR
T013AS
T013AT
T013AU
T013AV
T013AX
T013AW
T013AY
T013AZ
T013BA
T013BB
T015
T015AA
T015AB
T015AC
T015AD
T015AE
T015AF
T015AG
T015AH
T015AI
T020
T020AA
T020AB
T020AC
T020AD
T020AE
T020AF
T021
T021AA
T021AB
T021AC
T021AD
T021AE
T022
T022AA
T022AB
T023
T023AA
T023AB
T023AC
T024
T024AA
T024AB
T024AC
T024AD
T024AE
T024AF
T030
T030AA
T031
T031AA
T032
T032AA
T033
T033AA
T033AB
T033AC
T034
T035
T036
T037
T045
T045AA
T045AB
T045AC
T045AD
T045AE
T045AF
T050
T050AA
T050AB
T050AC
T050AD
T060
T061
T062
T065
T065AA
T065AB
T066
T066AA
T066AB
T067
T067AA
T068
T068AA
T068AB
T069
T069AA
T069AB
T070
T070AA
T070AB
T071
T072
T073
T075
T075AA
T076
T078
T078AA
T078AB
T078AC
T078AD
T078AE
T078AF
T078AG
T078AH
T078AI
T078AJ
T078AK
T078AL
T079
T079AA
T079AB
T080
T080AA
T080AB
T080AC
T080AD
T081
T082
T082AA
T082AB
T083
T083AA
T084
T084AA
T084AB
T085
T086
T086AA
T086AB
T086AC
T086AD
T086AE
T086AF
T087
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
T088
T088AA
T088AB
T088AC
T088AD
T089
T090
T090AA
T090AB
T090AC
T090AD
T090AE
T090AF
T090AG
T090AH
T090AI
T090AJ
T090AK
T090AL
T090AM
T091
T091AA
T091AB
T092
T092AA
T092AB
T092AC
T093
T093AA
T094
T094AA
T094AB
T094AC
T095
T096
T097
T097AA
T098
T098AA
T099
T099AA
T099AB
T099AC
T099AD
T099AE
T099AF
T099AG
T100
T101
T102
T103
T104
T105
T106
T107
T108
T109
T110
T111
T112
T113
T114
T115
T116
T116AA
T117
T118
T119
T120
T120AA
T121
T122
T123
T124
T124AA
T125
T126
T127
T128
T128AA
T129
T150
T150AA
T151
T151AA
T152
T152AA
T152AB
T152AC
T900
T901
T901AA
T901AB
T901AC
T902
T902AA
T902AB
T903
T903AA
T903AB
T903AC
T903AD
T904
T904AA
T904AB
T905
T905AA
T906
T906AA
T907
T907AA
T907AB
T907AC
T908
T908AA
T908AB
T999
Descrição
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos
Cadastro de Inscrição do estabelecimento substituto
Processos referenciados
Cadastro de Veículos
Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF
Cadastro de Documento de Arrecadação
Campos extras - GNRE On-Line
Saldo em estoque por produto
Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de créditos comuns

Identificação de Períodos Dispensados da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições - EFD
Contribuições
Código dos Totalizadores da Redução Z
Cadastro de Informações Complementares
Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal
Identificação das empresas que possuem SCP (sócias Ostensivas)

Informações do contabilista
Cadastro de Participantes
Alteração do Cadastro de Participantes
Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre Receita Bruta
Identificação das Unidades de Medida
Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de Conversão
Fatores de Conversão de Unidade de Medida
Identificação do Item (Produtos/Serviços)
Alteração da Identificação do Item (Produtos/Serviços)

CONSUMO ESPECÍFICO PADRONIZADO
Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado
Cadastro de Natureza de Operação
Cadastro de Plano de Contas Contábeis
Plano de Contas Referencial
SubContas Correlatas
Cadastro de Centro de Custos
Cadastro de AIDF
Documentos fiscais autorizados
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)

Cadastro de Informações Complementares de Documentos Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
Cadastro de Processos Referenciados por Informação Complementar
Cadastro de Operações de Importação
Modais de transporte (Modelo 26)
Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado
Cadastro de Documento Fiscal Referenciado

Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado
Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )
Cadastro de Faturas( Modelo 01 )
Cadastro de Vencimento de Faturas
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operações com Combustíveis( Modelos 01 e 04 )
Observações do Lançamento Fiscal ( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )

Outras obrigacoes tributarias, ajustes e informacoes de valores provenientes dos documentos fiscais.
Complemento do Documento Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26

Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)
Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22

Complemento do Documento Fiscal - Operações com ICMS-ST recolhido para UF diversa do destinatário
do documento fiscal (Modelos 55)
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14, 15 E 16)
Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09
Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal
Complemento do Documento Fiscal – Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, 15 E 16)
Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo 55)
Fornecimento Diário de Cana (Modelo 55)
Deduções - Cana (Modelo 55)
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
Cadastro de Operações com Medicamentos - Complemento do Item Modelos 01 e 55
Complemento do Item do Documento Fiscal - Modelos 06, 28 e 29
Cadastro de Operações com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01

Cadastro de Operações com Veiculos Novos - Complemento do Item modelos 01 e 55
Cadastro de Tributos por Item de Documento
Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55
Ressarcimento de ICMS em operacoes com ST - Complemento do Item modelos 01 e 55
Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22
Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07
Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS
Ajustes da Apuracao do Tributo

Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou Documentos de
arrecadacao
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos documentos fiscais
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Valores declaratorios
Obrigacoes a recolher
Resumo por CFOP
Apuração de ST

Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou Documentos de
arrecadacao
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos documentos fiscais
Obrigacoes a recolher
Resumo por Estado + CFOP
Apuração de IPI

Detalhamento do IPI por CFOP
Crédito de Pis/Pasep/Cofins relaivo ao período
Detalhamento da base de cálculo do crédito apurado no período
Ajustes da Apuracao do credito do PIS/Cofins
Detalhamento dos ajustes de crédito de PIS/COFINS apurado
Consolidação da Contribuição do período
Detalhamento por código de receita
Detalhamento da contribuição do período
Composição da Base de Cálculo
Ajustes da Contribuição Apurada
Detalhamento dos ajustes da Contribuição Apurada
Informações adicionais de diferimento
Demais documentos e operacoes geradoras de contribuicoes e creditos nao vinculados ao documento
fiscal
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de
depreciacao e amortizacao
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base no valor de
aquisicao/contribuicao
Operacoes da atividade imobiliaria - Unidade imobiliaria vendida
Operacoes da atividade imobiliaria - custo incorrido da unidade imobiliaria
Operacoes da atividade imobiliaria - custo orcado da unidade imobiliaria vendida

Contribuicao retida na fonte
Deducoes diversas
Creditos decorrentes de eventos de incorporacao, fusao e cisao
Credito presumido sobre estoque de abertura
Período de Apuração ICMS/IPI

Estoque Escriturado
Outras Movimentações Internas Entre Mercadorias
Itens Produzidos
Insumos Consumidos
Industrialização Efetuada por Terceiros
Industrialização Em Terceiros - Insumos Consumidos
Credito de ICMS sobre Ativo Permanente

Movimentacao do bem ou componente do ativo imobilizado
Outros creditos CIAP
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente CIAP
Identificacao dos iten dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente
CIAP
Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida em periodos anteriores - Valores a pagar no periodo

PIS/PASEP – Folha de salarios
Detalhamento das receitas isentas, nao alcancadas pela incidencia da contribuicao, sujeitas a aliquota
zero ou vendas com suspensao - PIS/PASEP ou Cofins
Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP e/ou Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou

Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Itens do Documento e operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP

e/ou Cofins
Informacoes de Exportacao - Complemento do documento
Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de exportacao

Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - Mercadorias de terceiros
Controle dos creditos fiscais - ICMS
Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS

Contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP ou Cofins
Detalhamento da contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP
Demonstracao do credito a descontar da contribuicao extemporanea - PIS/PASEP
Movimentacao diaria de combustiveis - Informacoes complementares do item do documento fiscal
Movimentacao diaria de combustiveis por tanque
Volume de vendas
Bombas
Lacres das bombas
Bicos das bombas
Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP e/ou Cofins

Informacoes sobre valores agregados
Totais de operacoes com cartao de credito/debito
Incorporacao imobiliaria
Demonstrativo de credito sobre o transporte aereo - DCTA
Movimento ECF
Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
Totalizadores parciais da reducao Z

Cadastro dos Itens do Movimento Diário
Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF

Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por Cofins
Resumo diário do ECF por ICMS
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Registro Analítico do Movimento Diário (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Inventario
Itens do Inventario
Informação complementar do Inventário
Movimento SAT-CF-e
Cupom Fiscal Eletrônico - SAT (CF-E-SAT)
Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e
Cadastro dos Tributos dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e
Controle de Produção diária da Usina
Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta
Complemento da contribuição - Detalhamento da Apuração da Contribuição
Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta
Ajustes da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributação com base no Lucro
Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributação com base no Lucro
Presumido
Processos Referenciados
Composição da receita escriturada no periodo - Detalhamento da receita recebida pelo Regime de caixa
Identificação da Pessoa Juridica/Estabelecimento
Consolidação das Operações do periodo

Composição das Receitas, Deduções e/ou exclusões do periodo
Complemento das operações - Detalhamento das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Periodo
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
Mapeamento Referencial do Saldo Final
Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento

Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário
Balanço Patrimonial
Método de Avaliação de Estoques
Informativo da Composição de Custos
Demonstração do Resultado do Exercício
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo
Lucro Real
Lançamentos da Parte A do e-Lalur
Conta da Parte B do e-Lalur
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A

Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Lançamentos da Parte A do e-Lacs

Conta da Parte B do e-Lacs
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs
Lucro Real
Registros Genericos - Bloco N
Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais
Lucro Presumido
Registros Genéricos - Bloco P
Demonstrativo do Resultado do Exercício
Lucro Arbtirado
Registros Genericos - Bloco T
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Registros Genericos - Bloco U
Demonstração do Resultado
Atividades Incentivadas – PJ em Geral
Registros Genéricos - Bloco X
Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas)
Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações
Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas)
Operações com o Exterior – Contratantes das Importações
Participações no Exterior
Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime de Caixa
Demonstrativo de Consolidação
Demonstrativo de Prejuízos Acumulados

Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
Demonstrativo de Estrutura Societária
Comércio Eletrônico
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior

Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econômica
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação
Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiçao Previdenciária Retidos na Fonte
Doações a Campanhas Eleitorais
Ativos no Exterior
Identificação de Sócios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
Participação Permanente em Coligadas ou Controladas
Fundos/Clubes de Investimento
Participações em Consórcios de Empresas
Participantes do Consórcio
Dados de Sucessoras
Outras Informações
Outras Informações (Lucro Presumido)
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas
Informações de Optantes pelo PAES
Lançamento Contábil
Partidas do Lançamento
Tabela de Histórico Padronizado
Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial
Abertura do Arquivo Digital ECF e Parâmetros Complementares
Declaração de Informações de operações Relevantes (DIOR)
Tributos vinculados a DIOR
Informações de Períodos Anteriores
Periodo de Compensacao de Divida Ativa

Movimento de compensação de Dívida Ativa
Período de Administradores de Centros Comerciais
Movimento de Administradoras de centros comerciais
Regime da Empresa
Receita Bruta Mensal
Ajustes de Valores
Distribuição de Valores
Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento (Código 02 e 2D).
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada (Código 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
Gás (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –
Documento de Saída
Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Saídas - Cofins
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06),
Emitidas em via única (EMPRESAS OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gás (Código 28)
Registro Analítico dos Documentos (Código 06)
Registro de informações de ST por UF (Código 06)
Consolidado - Identificação do Equipamento SAT-CF-E
Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP e/ou Cofins
Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP e/ou Cofins
Apurado por Unidade de Medida de Produto
Resumo Diário do CF-e (Código 59)
Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de
Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem
Ferroviária (Código 16)
Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem
Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código
16)
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária
(Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16)
Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de
Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem
Ferroviária (Código 16) e Resumo de Movimento Diário (Código 18)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e

de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) Cofins
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e

de Serviço de Telecomunicação (Código 22) - (EMPRESAS OBRIGADAS À ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVÊNIO ICMS 115/03).
Registro Analítico dos Documentos (Código 21 e 22)

Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" de televisão por
assinatura via satélite
Registro de Exclusão
Hierarquia Ocorrencia Registro Superior
1 1:N
-
2 0:N
T001
2 0:N T001
2 0:N T001
2 0:N T001
4 0:N
T001
5 0:N
T001AE
2 0:N T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T003
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T006
2 0:N
T001
3 0:N
T007
3 1:N
T007
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T010
3 0:N T010
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N T012
2 0:N
T001
3 0:N
T013
4 0:N
T013AA
3 0:N
T013
3 0:N
T013
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
3 0:N
T013
4 0:N
T013AI
3 0:N
T013
3 0:N
T013
4 0:N
T013AL
3 0:N
T013
3 0:N T013
3 0:N T013
3 0:N
T013
3 0:N T013
3 1:1
T013
3 0:N T013
3 0:N T013
3 0:N T013
3 0:N
T013
4 0:N T013AQ
3 0:N T013
3 0:N T013
3 0:N T013
3 0:N T013
3 1:N
T013
4 0:N
T015
4 0:N T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 1:1 T015
4 0:N
T015
2 0:N
T001
3 0:N T020
4 0:N
T020AA
4 0:N T020AA
3 0:N T020
3 0:N T020
3 0:N T020
2 0:N
T001
3 0:N T021
4 0:N T021AA
4 0:N T021AA
3 0:N T021
3 0:N T021
2 0:N
T001
3 0:N T022
3 1:N T022
2 1:N T001
3 1:N T023
3 1:N T023
4 1:N T023AB
2 1:1 T001
3 0:N T024
3 1:N T024
4 1:1 T024AB
4 1:N T024AB
5 1:N T024AD
4 1:N T024AB
2 0:N
T001
3 0:N T030
2 0:N
T001
3 0:N T031
2 0:N
T001
3 0:N T032
2 0:N
T001
3 0:N T033
3 0:N
T033
3 0:N
T033
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T045
3 1:N
T045
3 1:N
T045
4 1:N
T045AC
3 1:N T045
4 1:N
T045AE
2 0:N
T001
3 1:N
T050
4 0:N
T050AA
4 0:N
T050AA
5 0:N
T050AC
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T065
4 1:N
T065AA
2 0:N
T001
3 1:N T066
4 1:N T066AA
2 0:N
T001
3 1:N
T067
2 0:N
T001
3 0:N
T068
3 0:N
T068
2 0:N
T001
3 1:N
T069
4 1:N
T069AA
2 0:N T001
3 1:N T070
3 1:N
T070
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T075
2 0:N T001
2 0:N
T001
3 1:N
T078
4 1:N T078AA
5 1:N T078AB
4 1:N
T078AA
5 0:N
T078AD
6 0:N
T078AE
3 0:N
T078
4 0:N
T078AA
4 0:N
T078AA
4 0:N
T078AA
5 0:N
T078AB
4 0:N T078AA
2 0:N
T001
3 1:N
T079
4 1:N T079AA
2 0:N
T001
3 1:N
T080
4 0:N
T080AA
5 0:N T080AB
4 0:N
T080AA
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T082
3 0:N
T082
2 0:N
T001
3 0:N
T083
2 0:N
T001
3 0:N
T084
4 0:N
T084AA
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N T086
4 0:N T086AA
4 0:N T086AA
5 0:N T086AC
5 0:N T086AC
6 0:N T086AE
2 0:13
T001
3 0:N
T087
4 1:N
T087AA
3 1:N
T087
4 1:N
T087AC
2 0:13 T001
3 0:N
T088
3 1:1 T088
4 0:N
T088AB
3 0:N T088
2 0:N
T001
2 0:13
T001
3 1:N
T090
4 0:N
T090AA
4 0:N
T090AA
4 0:N
T090AA
4 0:1
T090AA
3 0:N
T090
4 0:1
T090
3 0:N T090
3 0:N T090
4 0:N T090
4 0:N T090AI
4 0:N T090AI
4 0:N T090AI
2 0:13
T001
3 1:N
T091
3 1:1
T091
2 0:4
T001
3 0:N
T092
3 0:N
T092
3 0:N T092
2 0:4
T001
3 0:N
T093
2 0:4
T001
3 0:N
T094
3 0:N T094
3 0:N
T094
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T097
2 0:N
T001
3 0:N
T098
2 0:N
T001
3 0:N
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1 T099
3 0:1 T099
3 0:1 T099
2 0:1
T001
2 0:2
T001
2 0:2
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T116
2 0:N
T001
2 0:1
T001
2 0:1
T001
2 0:12
T001
3 0:N
T120
2 0:12
T001
2 0:12
T001
2 0:N
T001
3 0:2 T001
4 1:N
T124
3 0:N
T001
2 0:N
T001
0 1:1 -
2 0:N T001
3 0:N T128
2 0:N T001
2 0:N T001
3 1:N T150
2 0:N T001
3 1:N T151
2 0:N T001
3 0:N T152
4 0:N T152AA
4 0:N T152AA
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T901
3 0:N
T901
3 0:N
T901
2 0:N
T001
3 0:N
T902
4 0:N T902AA
2 0:N
T001
3 0:N
T903
3 0:N
T903
3 0:N
T903
3 0:N
T903
2 0:N
T001
3 0:N
T904
3 0:N
T904
2
T001
3 0:N
T905
2 0:N
T001
3 0:N
T906
2 0:N
T001
3 0:N
T907
3 0:N
T907
3 0:N
T907
2 0:N
T001
3 0:N
T908
4 0:N
T908AA
- - -
Informações Adicionais
Identificacao dos estabelecimentos da pessoa juridica.
Registro obrigatório para todos os contribuintes substitutos tributários do ICMS, conforme definidos na legislação
pertinente. Deve ser gerado um registro para cada uma das inscrições estaduais cadastradas nas unidades
federadas dos
contribuintes substituídos, ainda que não tenha tido movimentação no período, ficando obrigado à apresentação dos
registros pertinentes ao ICMS/ST.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Complementares” da
nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação.
Este registro visa atender a necessidade de campos extrar tratados na GNRE ON-LINE. Poderá ter no máximo 3
campos extras. Caso a receita não exija campos extras, esse registro poderá ser omitido.
Este registro deve representar o saldo atual em estoque do produto em uma data de referencia.
Este registro é de preenchimento obrigatório, sempre que for informado no Registro “T000”, Campo 03
(IND_APRO_CRED), o indicador correspondente ao método do Rateio Proporcional com base na Receita Bruta
(indicador “2”), na apuração de créditos vinculados a mais de um tipo de receita.
De acordo com a legislação que instituiu a não cumulatividade da Contribuição para o PIS/Pasep (Lei nº 10.637/02,
art. 1º, § 1º) e da Cofins (Lei nº 10.833/03, art. 1º, § 1º), a Receita Bruta compreende a receita da venda de bens e
serviços nas operações em conta própria ou alheia (comissões pela intermediação de negócios).
No tocante às receitas de natureza cumulativa, considera-se como Receita Bruta, como definida pela legislação do
imposto de renda, a proveniente da venda de bens nas operações de conta própria, do preço dos serviços prestados
e do resultado auferido nas operações de conta alheia (Lei nº 9.715/98, art. 3º e Decreto-Lei nº 1.598/77, art. 12).
Assim, de acordo com a legislação tributária e os princípios contábeis básicos, as receitas diversas que não sejam
decorrentes da venda de bens e serviços nas operações em conta própria ou alheia, não se classificam como receita
bruta, não devendo desta forma serem consideradas para fins de rateio no registro “T000AA”.
A título exemplificativo, uma empresa que tenha por objeto social a fabricação de bens (industria) ou a revenda de
bens (comércio), não devem considerar como receita bruta, para fins de rateio, por não serem classificadas como tal,
entre outras:
- as receitas não operacionais, decorrentes da venda de ativo imobilizado;
- as receitas não próprias da atividade, de natureza financeira ou não, de aluguéis de bens móveis e imóveis, etc.;
- de reversões de provisões e recuperações de créditos baixados como perda, que não representem ingresso de
novas receitas;
- do resultado positivo da avaliação de investimentos pelo valor do patrimônio líquido e os lucros e dividendos
derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisição, que tenham sido computados como receita.
Registro específico a ser apresentado na escrituração referente ao mês de dezembro de cada ano-calendário.
Referido registro será disponibilizado para preenchimento, em relação ao ano-calendário de 2012, na versão do PVA
a ser utilizada para a escrituração referente a dezembro de 2012. O Registro “T000AB”, tem por objetivo a pessoa
jurídica informar o(s) período(s) de apuração mensal em que está dispensada da apresentação da EFD-
Contribuições, no termos dos §§ 7º e 8º do art. 5º da Instrução Normativa RFB nº 1.252/2012, em relação aos meses
em que:
I – A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real:
- não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao
pagamento das contribuições, inclusive no caso de isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero; e
- não tenha realizado ou praticado operações sujeitas a apuração de créditos da não cumulatividade do PIS/Pasep e
da Cofins, inclusive referentes a operações de importação.
II - A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido:
- não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao
pagamento das contribuições, inclusive no caso de isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero.
Deverá ser apresentado 01 (um) registro “0120” para cada mês do ano-calendário em que a pessoa jurídica se
enquadre nas situações acima relacionadas.
Desta forma, uma pessoa jurídica sujeita ao regime não-cumulativo de apuração do PIS/Pasep e da Cofins que, em
relação ao ano-calendário de 2012, estaria sujeita à obrigatoriedade de entrega da EFD-Contribuições em todos os
meses do ano-calendário, caso não tenha auferido receitas ou realizado operações geradoras de crédito durante
todo o ano, deverá apresentar tão somente a EFD-Contribuições referente ao mês de dezembro/2012, informando
um registro “T000AB” para cada mês: que não teve movimento.
Caso a pessoa jurídica não tenha realizado operações apenas em alguns meses do ano-calendário, informará então
na EFD-Contribuições referente a dezembro do ano-calendário em referencia, os meses em que não realizou as
operações acima referidas no registro “T000AB”, ficando assim dispensada da apresentação da EFD-Contribuições
em relação a esses meses.
Tabela de Códigos dos Totalizadores Parciais da REDUÇÃO Z (Tabela 4.4.6 do EFD Fiscal)
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informações Complementares da Nota Fiscal,
que sejam de interesse do Fisco ou conforme disponha a legislação, e que estejam explicitamente citadas no
documento Fiscal, tais como: forma de pagamento, local da prestação/execução do serviço, operação realizada com
suspensão das contribuições sociais, etc.
Não podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no
campo COD_INF.
Registro com estrutura, campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD
(ICMS e IPI), instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9, de 12 de abril de 2008, disponível no portal de serviços (SPED)
da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet, no endereço <www.receita.fazenda.gov.br/sped>.
Este registro deve ser informado quando, em decorrência da legislação estadual, houver ajustes nos documentos
fiscais, informações sobre diferencial de alíquota, antecipação de imposto e outras situações.
Estas informações equivalem às observações que são lançadas na coluna “Observações” dos Livros Fiscais
previstos no Convênio SN/70 – SINIEF, art. 63, I a IV.
Sempre que ocorrer um ajuste (lançamentos referentes aos impostos que têm o cálculo detalhado em Informações
Complementares da NF; ou aos impostos que estão definidos na legislação e não constam na NF; ou aos
recolhimentos antecipados dos impostos), deve, conforme dispuser a legislação estadual, ocorrer uma observação.
Obs.: Não poderão ser informadas neste registro as informações que constam do quadro Dados Adicionais das notas
fiscais modelo 1 ou 1A .
Situação especial: Este registro será gerado também pelas empresas que são obrigadas a elaborar outras apurações
nos estados do Espírito Santo e Pará.
O registro só deve ser utilizado nas ECF das empresas que possuem SCP (sócias ostensivas).
1. Identificação do contabilista responsável pela escrituração fiscal da empresa, mesmo que o contabilista seja
funcionário da empresa ou prestador de serviço.
2. Caso a pessoa jurídica tenha mais de um contabilista responsável pela escrituração fiscal de suas operações,
estes devem ser relacionados neste registro.
Este registro tem por objetivo relacionar e cadastrar os participantes (fornecedores e clientes pessoa jurídica ou
pessoa física) que tenham realizado operações com a empresa, objeto de registro nos Documentos Fiscais -
Serviços (ISS), Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI), Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS), Demais
Documentos e Operações ou Complemento da Escrituração – Controle de Saldos de Créditos e de Retenções,
Operações Extemporâneas e Outras Informações.
Este registro é de preenchimento obrigatório quando houver, dentro do período, alteração nos dados informados no
Cadastro de Participantes, campos: NOME, COD_PAIS, CNPJ, CPF, IE, COD_MUN, SUFRAMA, END, NUM,
COMPL e BAIRRO.
Não pode ser utilizado, em um mesmo arquivo, um mesmo código para representar um participante diferente do
referenciado anteriormente por tal código.
Os dados informados neste registro serão considerados até às 24:00 horas do dia anterior à data de alteração.
Este registro servirá para identificar a obrigatoriedade de escrituração do Bloco “P” do EFD Contribuições. O Registro
“T004” tem natureza meramente informativa, não transferindo nem recebendo valores de quaisquer outro registro da
escrituração.
Deve escriturar o Registro 0145 a pessoa jurídica que tenha auferido receita das atividades de serviços ou da
fabricação de produtos, relacionados nos art. 7º e 8º da Lei nº 12.546/2011, respectivamente. No caso de não auferir
quaisquer das receitas, nas hipóteses previstas em lei, não precisa ser informado o registro.
A soma dos valores informados no campo VL_REC_ATIV e do campo VL_REC_DEMAIS_ATIV pode ser diferente do
valor informado no campo VL_REC_TOT.
Este registro tem por objetivo descrever as unidades de medidas utilizadas no arquivo digital. Não podem ser
informados dois ou mais registros com o mesmo código de unidade de medida. Somente devem constar as unidades
de medidas informadas nos demais blocos.
Este registro tem por objetivo informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação
do Item (Produtos e Serviços) entre a unidade informada no cadastro e as unidades informadas nos registros dos
documentos fiscais.
Quando for utilizada unidade de inventário diferente da unidade comercial do produto é necessário informar neste
registro, fatores de conversão de unidades, para informar os fatores de conversão entre as unidades.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo UNID_CONV.
Este registro tem por objetivo informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação
do Item (Produtos e Serviços) entre a unidade informada no cadastro e as unidades informadas nos registros dos
documentos fiscais.
Quando for utilizada unidade de inventário diferente da unidade comercial do produto é necessário informar neste
registro, fatores de conversão de unidades, para informar os fatores de conversão entre as unidades.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo UNID_CONV.
Este registro tem por objetivo informar as mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens concernentes às
transações representativas de receitas e/ou geradoras de créditos, objeto de escrituração nos Documentos Fiscais -
Serviços (ISS), Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI), Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) e Demais
Documentos e Operações.
Este registro tem por objetivo informar alterações ocorridas na descrição do produto, desde que não o descaracterize
ou haja modificação que o identifique como sendo novo produto, caso não tenha ocorrido movimentação no período
da alteração do item, deverá ser informada no primeiro período em que houver movimentação do item.
Deverá ser ainda informado quando ocorrer alteração na codificação do produto.
Não podem ser informados dois ou mais registros com sobreposição de períodos.
Este registro deve ser apresentado, caso exista produção e/ou consumo nos Registros K230/K235 e K250/K255.
Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para
se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos
produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro.
Não podem ser informados dois ou mais registros com sobreposição de períodos.
Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou componentes arrolados no registro
Apropriação CIAP e dos bens em construção.
O bem ou componente deverá ter código individualizado atribuído pelo contribuinte em seu controle patrimonial do
ativo imobilizado e não poderá ser reutilizado, duplicado, atribuído a bens ou componentes diferentes.
A discriminação do bem ou componente deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações
diferentes para o mesmo bem ou componente no mesmo período ou discriminações genéricas.
As informações nos campos IDENT_MERC, DESCR_ITEM, COD_PRNC e COD_CTA devem se referir às
características atuais do bem ou componente.
Deverá também ser apresentado registro que identifique e caracterize o bem que está sendo construído no
estabelecimento do contribuinte, a partir do período de apuração em que adquirir ou consumir o 1º componente.
Este registro tem por objetivo codificar os textos das diferentes naturezas da operação/prestação discriminadas nos
documentos fiscais. Esta codificação e suas descrições são livremente criadas e mantidas pelo contribuinte.
Este registro não se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificação além das apresentados nos
CFOP. Esta codificação permite informar estes agrupamentos próprios.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo código no campo COD_NAT
Este registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua
Escrituração Contábil, relacionadas às operações representativas de receitas, tributadas ou não, e dos créditos
apurados.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos DT_ALT e
COD_CTA.
Registro destinado a informar o plano de contas referencial da instituição gestora, referenciando com as respectivas
contas do plano de contas da pessoa jurídica. Somente devem ser referenciadas
as contas analíticas com natureza de conta (J050.COD_NAT) igual a “01” (contas de ativo), “02” (contas de passivo),
“03” (patrimônio líquido) e “04” (contas de resultado).
Este registro tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados nos registros de operações e
documentos escriturados na EFD-PIS/Cofins.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos DT_ALT e
COD_CCUS.
Neste registro devem ser informados os dispositivos autorizados e utilizados na emissão de documentos fiscais no
período da EFD. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.
Neste registro devem ser informados os documentos fiscais autorizados pela referida AIDF
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informações Complementares da Nota Fiscal,
que sejam de interesse do Fisco ou conforme disponha a legislação, e que estejam explicitamente citadas no
documento Fiscal, tais como: forma de pagamento, local da prestação/execução do serviço, operação realizada com
suspensão das contribuições sociais, etc.
campo COD_INF.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Complementares” da nota
fiscal - constar a discriminação de processos referenciados no documento fiscal.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo NUM_PROC para um
mesmo registro T013AA.
Este registro tem por objetivo informar detalhes das operações de importação, que estejam sendo documentadas
pela nota fiscal escriturada no registro T013 (registro individualizado de documentos códigos 1, 1B, 04 e 55 - NF-e),
quando o campo IND_OPER for igual a “0” (zero), indicando operação de entrada e que no registro filho T015 conste
CST_PIS ou CST_COFINS gerador de crédito (CST 50 a 56), bem como conste no registro T015 CFOP próprio de
operações de importação (CFOP iniciado em 3).
campo NUM_DOC_IMP e NUM_ACDRAW.
Este registro tem por objetivo identificar todos os transportadores e seus documentos fiscais emitidos durante o
transporte multimodal.
Obs. Para operações que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou
COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 deverão ser preenchidos com o
código “9999999”.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quando no campo – “Informações Complementares” da
nota fiscal - constar a identificação de um documento de arrecadação.
Este registro tem por objetivo informar, detalhadamente, outros documentos fiscais que tenham sido mencionados
nas informações complementares do documento que está sendo escriturado no registro T013, exceto cupons fiscais,
que devem ser informados no registro T013AG. Exemplos: nota fiscal de remessa de mercadoria originária de venda
para entrega futura e nota fiscal de devolução de compras
Não podem ser informados, para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com a mesma combinação de
valores dos campos formadores da chave do registro. A chave deste registro é:
• para documentos emitidos por terceiros: campos IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, SER e
NUM_DOC.
• para documentos de emissão própria: campos IND_EMIT, COD_MOD, SER e NUM_DOC.
Este registro será utilizado para informar, detalhadamente, nas operações de saídas, cupons fiscais que tenham sido
mencionados nas informações complementares do documento que está sendo escriturado no registro T013. Nas
operações de entradas, somente informar quando o emitente do cupom fiscal for o próprio informante do arquivo.
Não podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com a mesma combinação de
conteúdo nos campos ECF_FAB, NUM_DOC e DT_DOC.
Cupom Fiscal Eletronico:

Este registro será utilizado para informar, detalhadamente, nas operações de saídas, cupons fiscais eletrônicos que
tenham sido mencionados nas informações complementares do documento que está sendo escriturado no registro
T013. Nas operações de entradas no registro T013, somente informar quando o emitente do cupom fiscal for o
próprio informante do arquivo. Não podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros
com a mesma combinação de conteúdo nos campos NR_SAT, NUM_CFE e DT_DOC.
Este registro tem por objetivo informar o local de coleta, quando este for diferente do endereço do emitente do
documento fiscal e/ou local de entrega, quando este for diferente do endereço do destinatário do documento fiscal,
além de informar a modalidade de transporte utilizada. As informações prestadas referem-se a transporte próprio ou
de terceiros.
Este registro tem por objetivo informar dados da fatura comercial, sempre que a aquisição ou venda de
mercadorias for a prazo, através de notas fiscais modelo 1 ou 1A. Devem ser consideradas as informações quando
da emissão do documento fiscal, incluindo a parcela paga no ato da operação, se for o caso.
Nos casos onde uma única fatura diz respeito a diversas notas fiscais, para cada nota apresentada no T013, a fatura
deve aqui ser informada, sempre com o seu valor original, sem nenhum rateio.
Havendo mais de um tipo de título, informar o campo IND_TIT com o código ‘99’ (Outros). No campo
DESC_TIT identificar cada um dos títulos, com números e valores. No campo VL_TIT informar o valor total da fatura.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, sempre que for informado o registro T013AI, devendo ser
discriminados o valor e a data de vencimento de cada uma das parcelas.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo para o campo NUM_PARC.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento de combustíveis (distribuidoras, refinarias,
revendedoras) em operações de saída. Postos de combustíveis não devem apresentar este registro. Não podem ser
informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos
campos COD_PART e VEIC_ID.
Este registro deve ser informado quando, em decorrência da legislação estadual, houver ajustes nos documentos
fiscais, informações sobre diferencial de alíquota, antecipação de imposto e outras situações.
Estas informações equivalem às observações que são lançadas na coluna “Observações” dos Livros Fiscais
previstos no Convênio SN/70 – SINIEF, art. 63, I a IV.
Sempre que ocorrer um ajuste (lançamentos referentes aos impostos que têm o cálculo detalhado em Informações
Complementares da NF; ou aos impostos que estão definidos na legislação e não constam na NF; ou aos
recolhimentos antecipados dos impostos), deve, conforme dispuser a legislação estadual, ocorrer uma observação.
Obs.: Não poderão ser informadas neste registro as informações que constam do quadro Dados Adicionais das notas
fiscais modelo 1 ou 1A .
Situação especial: Este registro será gerado também pelas empresas que são obrigadas a elaborar outras apurações
nos estados do Espírito Santo e Pará.
Este registro tem por objetivo detalhar outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores do
documento fiscal do registro C195, que podem ou não alterar o cálculo do valor do imposto.
Os valores de ICMS ou ICMS ST (campo 07-VL_ICMS) serão somados diretamente na apuração, no registro E110,
campo VL_AJ_DEBITOS ou campo VL_AJ_CREDITOS, e no registro E210, campo VL_AJ_CREDITOS_ST e campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, de acordo com a especificação do TERCEIRO CARACTERE do Código do Ajuste (Tabela 5.3
do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de 2008).
Obs.: Este registro será utilizado ainda por contribuinte onde a Administração Tributária Estadual exige, através de
legislação específica, apuração em separado (sub-apuração). Neste caso o Estado publicará a Tabela 5.3 com
códigos que contenham os dígitos “3”, “4” e 5” no quarto caractere (“Tipos de Apuração de ICMS”), sendo que cada
um dos dígitos possibilitará a escrituração de uma apuração em separado (sub-apuração) no registro 1900 e filhos.
Para que haja aapuração em separado do ICMS de determinadas operações ou itens de mercadorias, estes valores
terão de ser estornados da Apuração Normal (E110) e transferidos para as sub-apurações constantes do registro
1900 e filhos através de lançamentos de ajustes neste registro. Isto ocorrerá quando:
1. o terceiro caractere do código de ajuste (tabela 5.3) do reg. C197 for igual a “2 – Estorno de Débito” e o dígito do
quarto caractere for igual a “3”; “4” ou “5”. Neste caso o valor informado no campo 07 - VL_ICMS irá gerar um ajuste
a crédito (campo 07- VL_AJ_CREDITOS) no registro E110 e também um outro lançamento a débito no registro 1920
campo VL_TOT_TRANSF_DEBITOS_OA da apuração em separado (sub-apuração) definida no campo
IND_APUR_ICMS do registro 1900 através dos códigos “3”, “4” ou “5”, que deverá coincidir com o quarto caractere
do COD_AJ; e 2. o terceiro caractere do código de ajuste (tabela 5.3) do reg. C197 for igual a “5 – Estorno de
Crédito” e o dígito do quarto caractere for igual a “3”; “4” ou “5”. Neste caso o valor informado no campo 07 -
VL_ICMS irá gerar um ajuste a débito (campo 03- VL_AJ_DEBITOS) no registro E110 e também um outro
lançamento a crédito no registro 1920 (campo VL_TOT_TRANSF_CRÉDITOS_OA) da apuração em separado (sub-
apuração) que for definida no campo 02 - IND_APUR_ICMS do registro 1900 através dos códigos “3”, “4” ou “5”, que
deverá
coincidir com o quarto caractere do COD_AJ.
Os valores que gerarem crédito ou débito de ICMS (ou seja, aqueles que não são simplesmente informativos) serão
somados na apuração, assim como os registros C190.
Este registro só deve ser informado para as UF que publicarem a tabela constante no item 5.3 do Ato COTEPE/ICMS
nº 09, de 18 de abril de 2008.
Neste registro devem ser detalhadas as informações relativas à apuração do crédito de PIS/Pasep, referentes ao
documento fiscal escriturado no Registro Pai C500. Deve ser escriturado um registro C501 para cada item
(fornecimento dágua canalizada, de energia elétrica ou de gás) cuja operação dê direito a crédito, pelo seu valor total
ou parcial.
Caso em relação a um mesmo item venha a ocorrer tratamentos tributários diversos (mais de um CST), deve a
pessoa jurídica informar um registro C501 para cada CST.
Este registro tem por finalidade amarrar todos os tributos calculados para um determinado documento fiscal.
Neste registro devem ser apresentados dados dos documentos fiscais que acobertam a carga transportada, objeto
dos conhecimentos de transporte previstos no registro D160.
Não informar este registro caso o CFOP do conhecimento de transporte seja 5359 ou 6359.
Neste registro devem ser apresentados dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte
aqui especificados.
Obs. Para operações que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou
COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 deverão ser preenchidos com o
código “9999999”.
Este registro tem por objetivo informar o local de coleta e/ou entrega quando esse for diferente do endereço do
remetente e/ou destinatário.
Este registro tem por objetivo identificar a UF destinatária do recolhimento do ICMS ST, quando esta for diversa da
UF do destinatário do produto. Ex. Leasing de veículo quando a entidade financeira está localizada em uma UF e o
destinatário do produto em outra UF.
Durante o ano de 2009, as empresas sujeitas ao recolhimento a UFs diferentes do destinatário dos produtos deverão
estornar o débito correspondente à UF do destinatário do documento fiscal e deverão adicionar o valor
correspondente na apuração do ICMS ST para a UF do recolhimento do tributo.
A partir de período de apuração de janeiro de 2010, essas empresas deverão utilizar o registro C105 para que possa
ser identificada a UF de destino do ICMS ST.
Este registro tem por objetivo informar os números dos documentos fiscais cancelados.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, para cada documento fiscal para discriminação de processos
referenciados ao mesmo.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo conteúdo no campo NUM_PROC para um
mesmo registro T013.
Este registro tem por objetivo agrupar por município de origem os valores resumidos no registro T013.
Informações de registro aquisições de cana
Informar os fornecimentos diários de cana
Informar as Deduções - Taxas e Contribuições
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento farmacêutico (distribuidoras, indústrias,
revendedoras e importadoras), exceto comércio varejista.
A obrigatoriedade deriva do §26 do art. 19 do Convênio S/N de 1970:
“Nova redação dada ao § 26 pelo Ajuste 07/04, efeitos a partir de 01.01.05.
§ 26. A Nota Fiscal emitida por fabricante, importador ou distribuidor, relativamente à saída para estabelecimento
atacadista ou varejista, dos produtos classificados nos códigos 3002, 3003, 3004 e 3006.60 da Nomenclatura
Brasileira de Mercadoria/Sistema Harmonizado - NBM/SH, exceto se relativa às operações com produtos
veterinários, homeopáticos ou amostras grátis, deverá conter, na descrição prevista na alínea “b” do inciso IV deste
artigo, a indicação do valor correspondente ao preço constante da tabela, sugerido pelo órgão competente para
venda a consumidor e, na falta deste preço, o valor correspondente ao preço máximo de venda a consumidor
sugerido ao público pelo estabelecimento industrial.”
Em caso de NF-e emitida por terceiros, a informação é obrigatória, desde que não seja destinado a comércio
varejista.
Não podem ser informados, para um mesmo item do documento fiscal (reg. T015), dois ou mais registros com a
mesma combinação de valores dos campos: LOTE_MED e QTD_ITEM.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas que realizam operações com armas de fogo (indústria, comércio
e demais) e deve ser fornecido apenas para operações de saída.
Não podem ser informados para um mesmo documento fiscal, dois ou mais registros com o mesmo valor do campo
NUM_ARM.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do segmento automotivo (montadoras-capítulo 87 da NCM,
concessionárias e importadoras) para informar os itens relativos aos veículos novos. Deve ser informado nas
operações de entrada e saída (exceto pelos contribuintes emissores de NF-e), exceto quando se tratar de operações
de exportação.
É considerado faturamento direto toda operação efetuada nos termos do Convênio ICMS nº 51/2000.
Não podem ser informados, para um mesmo registro T015AD, dois ou mais registros com o mesmo valor do campo
CHASSI_VEIC.
Este registro tem por finalidade amarrar todos os tributos calculados para um determinado item. Inclusive o reflexo de
sua escrituração atribuída conforme o CST.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas do comércio varejista de combustíveis, somente nas operações
de entrada, para informar o volume recebido (em litros), por item do documento fiscal, conforme Livro de
Movimentação de Combustíveis (LMC), Ajuste SINIEF 01/92.
campo NUM_TANQUE.
Este registro deve ser informado quando da emissão de documento fiscal, destinado a outra unidade federada, que
ensejará futuro pedido de ressarcimento de ICMS, em operações com produtos submetidos à substituição tributária
na operação anterior. Aplica-se somente aos contribuintes domiciliados nos estados, cuja legislação obriga a
emissão de nota fiscal para documentar processo de pedido de ressarcimento de ICMS/ST.
O documento informado neste registro deverá ser diferente do documento informado no registro pai (C100), pois é o
documento referente à última aquisição da mercadoria.
Este registro deve ser apresentado para informar o complemento das Notas Fiscais de Serviços de Transporte
(Código 07), com municípios de origem e destino do transporte.
Obs. Para operações que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG
ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 deverão ser preenchidos
com o código “9999999”.
Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS. Os períodos informados devem
abranger todo o intervalo da escrituração fiscal, sem sobreposição ou omissão de datas ou períodos.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de valores dos campos 02 (DT_INI), 03
(DT_FIN). Não devem existir lacunas ou sobreposições de datas nos períodos de apuração informados nestes
registros, em comparação com as datas informadas no registro 0000.
Tem por objetivo informar os valores relativos à apuração do ICMS referentes às operações próprias.
O registro deve ser apresentado inclusive nos casos de períodos sem movimento. Neste caso, os valores deverão
ser apresentados zerados.
Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS – Substituição Tributária para cada UF
onde o informante seja inscrito como substituto tributário, inclusive para o seu estado, nas operações internas que
envolvam substituição, e também para UF para a qual o declarante tenha comercializado e que não tenha inscrição
como substituto. Os períodos informados devem abranger todo o período previsto no registro 0000, sem haver
sobreposição ou omissão de datas, por UF.
O registro deve ser apresentado inclusive nos casos de períodos sem movimento. Neste caso, os valores deverão
ser apresentados zerados.
Este registro deve ser apresentado pelos estabelecimentos industriais ou equiparados, conforme dispõe o
Regulamento do IPI, para identificação do(s) período(s) de apuração. O(s) período(s) informado(s) deve(m) abranger
todo o período previsto no registro 0000. Poderá coexistir um período mensal com períodos decendiais. Para os
períodos decendiais, não poderá haver sobreposição ou omissão de datas.
Este registro deve ser preenchido com os valores consolidados do IPI, de acordo com o período informado no
registro E500, tomando-se por base as informações prestadas no registro C170.
A consolidação se dará pela sumarização do valor contábil, base de cálculo e imposto relativo a todas as
operações, conforme a combinação de CFOP e código da situação tributária do IPI (CST_IPI).
As informações oriundas dos itens dos documentos fiscais – registro C170 ou do documento NF-e de emissão
própria – serão consideradas no período de apuração mensal ou decendial, conforme preenchimento do campo
IND_APUR.
- Campo VL_BC_PIS: R$ 1.000.000,00
- Campo ALIQ_PIS: 0,1650% (Item 110 da Tabela 4.3.9)
- Campo VL_PIS: R$ 1.650,00
- Campo CST COFINS:62
- Campo VL_BC_COFINS: R$ 1.000.000,00
- Campo ALIQ_COFINS: 0,76% (Item 110 da Tabela 4.3.9)
- Campo VL_COFINS: R$ 7.600,00
- Campo NAT_BC_CRED: 13 (*)
(*) Uma vez informado “NAT_BC_CRED” = 13 (outras operações com direito a crédito), deverá ser preenchido o
campo “DESC_CRED”, nos registros M105 e M505, com a descrição do crédito, como por exemplo “Crédito
Presumido da Exportação de café – MP 545”.
As operações relacionadas neste registro devem ser demonstradas de forma individualizada quando se referirem a
operações com direito a crédito da não cumulatividade, como nos casos de contratos de locação de bens móveis e
imoveis, das contraprestações de arrendamento mercantil, etc.
As operações referentes às demais receitas auferidas, tributadas ou não, devem ser individualizadas no registro
F100 em função da sua natureza e tratamento tributário, tais como:
- Rendimentos de aplicações financeiras;
- Receitas de títulos vinculados ao mercado aberto;
- Receitas decorrentes de consórcio constituído nos termos do disposto nos arts. 278 e 279 da Lei nº 6.404, de 1976;
- Receitas de locação de bens móveis e imóveis;
- Receita da venda de bens imóveis do ativo não-circulante;
- Juros sobre o Capital Próprio recebidos;
- Receitas decorrentes da execução por administração, empreitada ou subempreitada, de obras de construção civil;
- Receita auferida com produtos e serviços, convencionada e estipulada mediante contrato;
- Montante do faturamento atribuído a pessoa jurídica associada/cooperada;
- Receitas da prestação de serviços de educação e da área de saúde, etc.
Podem ser demonstradas de forma consolidada as operações que, em função de sua natureza, volume ou
detalhamento, dispensa a sua individualização, como por exemplo, na demonstração dos rendimentos de aplicações
financeiras oriundos de investimentos diversos ou em contas diversas, consolidando as operações por instituição
financeira:
- Rendimentos de aplicação financeira – Banco X;
- Rendimentos de aplicação financeira – Banco Y.
As operações que não se refiram a um estabelecimento específico da pessoa jurídica devem ser relacionadas nos
registros filhos do Registro F010 do estabelecimento centralizador da escrituração (estabelecimento sede).
Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens
incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquirido para utilização na produção de bens destinados à
venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em
imóveis próprios ou de terceiros.
As informações geradas neste registro referem-se aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado ou às edificações e
benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de
aquisição, a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base nos encargos de
depreciação ou amortização incorridos no período da escrituração
Os valores informados neste registro devem corresponder aos encargos de depreciação ou amortização incorridos
em cada período, objeto de escrituração contábil pela pessoa jurídica, referente exclusivamente aos bens e
edificações com direito a crédito, na forma da legislação tributária.
IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo
do crédito determinado com base no valor de aquisição, escriturado no Registro F130, não devem ser relacionados e
escriturados neste Registro F120.
Observações: Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos, os valores dos
Campos de base de cálculo “VL_BC_PIS” (Campo 09) e “VL_BC_COFINS” (Campo 13) serão recuperados no Bloco
M, para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105), no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do
crédito da Cofins (M505), no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”.
Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base no valor de aquisição de bens
incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquiridos para utilização na produção de bens destinados à
venda, ou na prestação de serviços que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de aquisição, a
legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base no seu valor de aquisição.
A identificação dos bens incorporados ao Ativo Imobilizado a ser informado no Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode
ser realizada de forma individualizada ou por gênero/grupo de bens da mesma natureza ou destinação.
IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo
do crédito determinado com base nos encargos de depreciação/amortização, objeto de escrituração no Registro
F120, não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F130.
Este registro deve ser preenchido apenas pela pessoa jurídica que auferiu receita da atividade imobiliária, decorrente
da aquisição de imóvel para venda, promoção de empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos,
incorporação imobiliária ou construção de prédio destinado à venda.
Nos Registros F200 (receitas da atividade) e F205 e F210 (Operações da atividade com direito a créditos) devem ser
informados apenas as operações que sejam próprias da atividade imobiliária. As demais receitas e operações
geradoras de créditos, não próprias da atividade imobiliária, devem ser informadas nos registros específicos dos
Blocos A, C, D e F, conforme cada caso.
Deve a pessoa jurídica que exerce a atividade imobiliária proceder à escrituração de cada imóvel vendido em registro
individualizado, mesmo que a venda se refira a mais de uma unidade a um mesmo adquirente, pessoa física ou
pessoa jurídica.
Conforme definido pela legislação tributária, a utilização dos créditos escriturados em F205 ou F210 referentes aos
custos vinculados à unidade vendida, construída ou em construção, deve ser efetuada somente a partir da efetivação
da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária, à medida do recebimento.
No caso de unidades imobiliárias recebidas em devolução (Distrato), os créditos relacionados a estas unidades,
apurados neste período ou em períodos anteriores, na EFD-Contribuições ou no DACON, deverão ser estornados na
data do desfazimento do negócio (art. 4º da Lei n º 10.833, de 2003), mediante a escrituração dos Registros M110 –
Ajustes do Crédito de PIS/Pasep (transferido para o campo 10 de M100) e M510 – Ajustes do Crédito de Cofins
(transferido para o campo 10 de M500).
Neste registro a pessoa jurídica procederá à escrituração dos créditos referentes aos custos vinculados à unidade
imobiliária vendida, construída ou em construção. De acordo com a regulamentação da atividade imobiliária referente
ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04), as despesas com vendas, as despesas financeiras, as despesas gerais
e administrativas e quaisquer outras, operacionais e não operacionais, não integram o custo dos imóveis vendidos.
Os créditos referentes aos custos incorridos da unidade imobiliária vendida, conforme definido pela legislação
tributária, deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da
efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária, à medida do recebimento.
ATENÇÃO: Os créditos próprios da atividade imobiliária serão demonstrados nos registros F205 (crédito sobre o
custo incorrido) e F210 (crédito presumido sobre o custo orçado). Os valores dos créditos apurados no período em
F205 e F210 serão demonstrados no Registro M100 (Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período) e M500 (Crédito de
Cofins Relativo ao Período) com base:
- Nos valores informados nos registros M100 (e filhos) e M500 (e filhos), no arquivo elaborado pela própria pessoa
jurídica e importado pelo Programa Validador e Assinador da EFD-Contribuições - PVA; ou
- Nos valores calculados pelo PVA para os registros M100 e M500, através da funcionalidade “Gerar Apurações”
disponibilizada no PVA.
No caso de unidades imobiliárias recebidas em devolução (Distrato), os créditos relacionados a estas unidades,
apurados neste período ou em períodos anteriores, na EFD-Contribuições ou no DACON, deverão ser estornados na
data do desfazimento do negócio (art. 4º da Lei n º 10.833, de 2003), mediante a escrituração dos Registros M110 –
Ajustes do Crédito de PIS/Pasep (transferido para o campo 10 de M100) e M510 – Ajustes do Crédito de Cofins
(transferido para o campo 10 de M500).
Caso a pessoa jurídica venha a apurar outros créditos, não próprios da atividade imobiliária (F205 e F210), deverá
relacionar as operações e documentos não próprios da atividade imobiliária nos Blocos A, C, D ou F e proceder à
apuração e alimentação desses créditos (não próprios da atividade) em registros específicos M100 e M500. Ou seja,
o cálculo e demonstração do crédito não próprio da atividade deve ser sempre efetuado pela empresa, visto que a
função “Gerar Apurações” só determina e demonstra em M100 e M500 os créditos informados em F205 e F210.
Neste registro a pessoa jurídica procederá à escrituração dos créditos referentes ao custo orçado pra a conclusão da
obra ou melhoramento, vinculado à unidade imobiliária vendida em construção. De acordo com a regulamentação da
atividade imobiliária referente ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04), as despesas com vendas, as despesas
financeiras, as despesas gerais e administrativas e quaisquer outras, operacionais e não operacionais, não integram
o custo dos imóveis vendidos.
Os créditos referentes ao custo orçado da unidade imobiliária vendida, conforme definido pela legislação tributária,
deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da efetivação
da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária, à medida do recebimento.
O Registro F210 é de preenchimento opcional. Será preenchido apenas quando o campo IND_OPER, do Registro
F200, for igual a 03 ou 04, representativo de crédito vinculado a venda de unidade imobiliária não concluída,
conforme definido no art. 4º da Lei nº 10.833, de 2003.
contribuição para o PIS/pasep e da Cofins retidos na Fonte, decorrentes de:
1. Pagamentos efetuados por órgãos, autarquias e fundações da administração pública federal à pessoa jurídica
titular da escrituração (art. 64 da Lei nº 9.430/96);
2. Pagamentos efetuados por empresas públicas, sociedades de economia mista e demais entidades sob o controle
direto ou indireto da União, à pessoa jurídica titular da escrituração (art. 34 da Lei nº 10.833/03);
3. Pagamentos efetuados por outras pessoas jurídicas de direito privado, pela prestação de serviços de limpeza,
conservação, manutenção, segurança, vigilância, transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de
serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a
pagar e a receber, bem como pela remuneração de serviços profissionais, prestados pela à pessoa jurídica titular da
escrituração (art. 30 da Lei nº 10.833/03);
4. Pagamentos efetuados por associações, inclusive entidades sindicais, federações, confederações, centrais
sindicais e serviços sociais autônomos, sociedades simples, inclusive sociedades cooperativas, fundações de direito
privado ou condomínios edilícios, pela prestação de serviços de limpeza, conservação, manutenção, segurança,
vigilância, transporte de valores e locação de mão-de-obra, pela prestação de serviços de assessoria creditícia,
mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber, bem como pela
remuneração de serviços profissionais, prestados pela à pessoa jurídica titular da escrituração (art. 30 da Lei nº
10.833/03);
5. Pagamentos efetuados por órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, distrital ou
municipal, à pessoa jurídica titular da escrituração (art. 33 da Lei nº 9.430/96);
6. Pagamentos efetuados por pessoa jurídica fabricante de veículos e peças, referentes à aquisição de autopeças
junto à pessoa jurídica titular da escrituração (art. 3º da Lei nº 10.485/02);
7. Outras hipóteses de retenção na fonte das referidas contribuições sociais, previstas na legislação tributária.
Além das hipóteses de retenção na fonte acima especificadas, devem também ser escriturados neste registro os
valores recolhidos de PIS/Pasep e de Cofins, pelas sociedades cooperativas que se dedicam a vendas em comum,
referidas no art. 82 da Lei nº 5.764/71, que recebam para comercialização a produção de suas associadas, conforme
disposto no art. 66 da Lei nº 9.430/96.
A escrituração no registro F600 dos recolhimentos de PIS/Pasep e de Cofins, efetuados pelas sociedades
cooperativas nos termos do art. 66 da Lei nº 9.430/96, deve ser efetuada:
- Pela pessoa jurídica benefíciária do recolhimento (pessoa jurídica associada/cooperada), com base nos valores
informados pela cooperativa quanto aos valores de PIS/Pasep e Cofins pagos. Neste caso, deve ser informado no
Campo 11 (IND_DEC) o indicador “0”;
- Pela sociedade cooperativa responsável pelo recolhimento, decorrente da comercialização ou da entrega para
revenda à central de cooperativas. Neste caso, deve ser informado no Campo 11 (IND_DEC) o indicador “1”
Os valores efetivamente retidos na fonte de PIS/Pasep e de Cofins, escriturados neste registro, são passíveis de
dedução da contribuição apurada nos Registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins), respectivamente.
Neste registro devem ser informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos
que não sejam específicos do regime não-cumulativo, passiveis de dedução na determinação da contribuição social
a recolher, nos registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins). A chave deste registro é composta pelos campos
IND_ORI_DED + IND_NAT_DED + CNPJ, ou seja, não poderá existir dois ou mais registros F700 com os mesmos
valores nestes campos.
Devem ser escriturados neste registro os créditos oriundos da versão de bens e direitos referidos no art. 3º das Leis
nº 10.637/2002 e nº 10.833/2003, bem como os créditos referentes à importação referidos na Lei nº 10.865/2004,
transferidos em decorrência de eventos de fusão, incorporação e cisão de pessoa jurídica domiciliada no País,
relacionando-os por cada tipo, conforme Tabela 4.3.6. da EFD-Contribuições.
A pessoa jurídica sucessora titular da escrituração, deve informar o CNPJ da sucedida, a natureza e a data do
evento, origem e tipo de crédito, mês e ano em que foi apurado o crédito e o valor do crédito disponível (Valor do
crédito transferido).
Estes créditos são vertidos para a pessoa jurídica sucessora sob as mesmas condições em que foram apurados na
pessoa jurídica sucedida, passíveis de utilização para desconto da contribuição devida no período, se decorrentes de
operações no mercado interno ou, ainda, de compensação e ressarcimento, se decorrentes de operações de
exportação ou não tributadas no mercado interno.
Os períodos informados neste registro deverão abranger todo o período da escrituração, conforme informado no
Registro 0000.
Este registro tem o objetivo de informar o período de apuração do ICMS ou do IPI, prevalecendo os períodos mais
curtos. Contribuintes com mais de um período de apuração no mês declaram um registro K100 para cada período no
mesmo arquivo. Não podem ser informados dois ou mais registros com os mesmos campos DT_INI e DT_FIN.
Este registro tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuração informado no Registro
K100, por tipo de estoque e por participante, nos casos em que couber, das mercadorias de tipos 00 – Mercadoria
para revenda, 01 – Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado, 05 –
Subproduto, 06 – Produto Intermediário e 10 – Outros Insumos – campo TIPO_ITEM do Registro 0200.
Este registro tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias de tipos: 00 – Mercadoria para
revenda; 01 – Matéria-Prima; 02 – Embalagem; 03 – Produtos em Processo; 04 – Produto Acabado; 05 – Subproduto
e 10 – Outros Insumos – campo TIPO_ITEM do Registro 0200; que não se enquadre nas movimentações internas já
informadas
Guia Prático EFD-ICMS/IPI – Versão 2.0.16
Atualização: 13/03/2015
Página 152 de 214
nos Registros K230 – Itens Produzidos e K235 – Insumos Consumidos: produção acabada e consumo no processo
produtivo, respectivamente.
Este registro tem o objetivo de informar a produção acabada de produto em processo (tipo 03 – campo TIPO_ITEM
do registro 0200) e produto acabado (tipo 04 – campo TIPO_ITEM do registro 0200). O produto resultante é
classificado como tipo 03 – produto em processo, quando não estiver pronto para ser comercializado, mas estiver
pronto para ser consumido em outra fase de produção. O produto resultante é classificado como tipo 04 – produto
acabado, quando estiver pronto para ser comercializado.
Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria no processo produtivo, vinculado ao produto
resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K230 – Itens Produzidos.
Este registro é obrigatório quando existir o registro pai K230 e:
a)a informação da quantidade produzida (K230) for por período de apuração(K100); ou
b) a ordem de produção (K230) se iniciar e concluir no período de apuração (K100); ou
c) a ordem de produção (K230) se iniciar no período de apuração (K100) e não for concluída no mesmo período.
Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade.
Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser
industrializado em terceiro, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K250. É
obrigatório caso exista o registro pai K250.
Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre o CIAP:

a) saldo de ICMS do CIAP, composto pelo valor do ICMS de bens ou componentes (somente componentes cujo
crédito de ICMS já foi apropriado) que entraram anteriormente ao período de apuração. (campo 4);
b) o somatório das parcelas de ICMS passíveis de apropriação de cada bem ou componente, inclusive aqueles que
foram escriturados no CIAP em período anterior (campo 5);
c) o valor do índice de participação do somatório do valor das saídas tributadas e saídas para exportação no valor
total das saídas (campo 8) - (o valor é sempre igual ou menor que 1 (um));
d) o valor de ICMS a ser apropriado como crédito. Esse valor (campo 9) será apropriado diretamente no Registro de
Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento fiscal;
e) o valor de outras parcelas de ICMS a ser apropriado. Esse valor (campo 10) será apropriado diretamente no
Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento
fiscal.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos DT_INI e
DT_FIN e esta combinação deve ser igual à informada em um registro E100.
Este registro tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou componentes no CIAP e a apropriação de
parcelas de créditos de ICMS do Ativo Imobilizado.
Inclui-se no conceito de movimentação:
a) entrada de bem ou componente no CIAP;
b) saída de bem ou componente do CIAP;
c) baixa de bem ou componente do CIAP;
d) entrada no CIAP pela conclusão de bem que estava sendo construído pelo contribuinte (exceto quando o bem ou
componente gerar créditos a partir do momento de sua entrada).
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos
COD_IND_BEM e TIPO_MOV.
Este registro tem por objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como créditos de ICMS de Ativo
Imobilizado que não foram escriturados nos períodos anteriores, quando a legislação permitir.
Este registro tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou
componente do CIAP.
Quando o tipo de movimentação – TIPO_MOV do registro G125 – for igual a "MC", "IM", "IA" ou "AT", este registro é
obrigatório.
Caso exista previsão legal de emissão de documento fiscal para os demais tipos de movimentação – TIPO_MOV do
registro G125 – esse registro deverá ser informado.
No período em que se iniciar a obrigação de escrituração fiscal digital do CIAP ou quando isso ocorrer de forma
espontânea, este registro é obrigatório nas seguintes situações:
a) quando o tipo de movimentação – TIPO_MOV do registro G125 – for igual a “SI” e esse “SI” for originado dos tipos
de movimentação “IM”, “IA” ou “MC”;
b) quando o tipo de movimentação – TIPO_MOV do registro G125 – for igual a “SI” e esse “SI” for originado do tipo
de movimentação “CI”, devem ser informados os documentos fiscais relativos ao tipo de movimentação “IA” dos seus
componentes que entraram antes desse período;
c) quando o tipo de movimentação – TIPO_MOV do registro G125 – for igual a “CI”, devem ser informados os
documentos fiscais relativos ao tipo de movimentação “IA” dos seus componentes que entraram antes desse
período.
Independentemente das situações referidas, esse registro será informado uma única vez.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos IND_EMIT,
COD_PART, COD_MOD, SERIE, NUM_DOC, CHV_NFE_CTE para o mesmo bem ou componente.
Este registro tem o objetivo de identificar o item do documento fiscal informado no registro G130.
Não podem ser informados dois ou mais registros com o mesmo valor no campo NUM_ITEM + COD_ITEM.
Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para detalhar as informações prestadas no campo 12
(VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M210 existentes na escrituração.
Os valores da contribuição diferida em períodos anteriores, que deverão ser pagos no atual período da escrituração,
face aos recebimentos ocorridos no mês, descontados dos respectivos créditos diferidos, serão adicionados à
respectiva contribuição calculada (COD_CONT) no registro M210, sendo que a soma dos valores do campo 12 de
todos os registros M210 deverá ser igual a soma dos campos VL_CONT_DIFER_ANT dos registros M300, para um
mesmo COD_CONT.
Deverá existir um registro M300 para cada data em que houve recebimento de receita objeto de diferimento, de
maneira combinada com o período da escrituração em que o diferimento ocorreu e para cada tipo de contribuição
diferida e natureza do crédito diferido a descontar no período. Assim, a chave deste registro é formada pelos campos
COD_CONT + NAT_CRED_DESC + PER_APUR + DT_RECEB.
Este registro deverá ser informado caso a pessoa jurídica também ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de
Salários, como no caso das sociedades cooperativas, na hipótese prevista no art. 15 da MP nº 2.158 de 2001.
O registro também deve ser utilizado (IND_NAT_PJ do registro 0000 igual a 03) pelos templos de qualquer culto,
partidos políticos, as instituições de educação e de assistência social a que se refere o art. 12 da Lei no 9.532, de 10
de dezembro de 1997, as instituições de caráter filantrópico, recreativo, cultural, científico e as associações, a que se
refere o art. 15 da Lei no 9.532, de 1997, os sindicatos, as federações e as confederações, os serviços sociais
autônomos, criados ou autorizados por lei, os conselhos de fiscalização de profissões regulamentadas, as fundações
de direito privado e as fundações públicas instituídas ou mantidas pelo Poder Público e os condomínios de
proprietários de imóveis residenciais ou comerciais.
Neste registro a pessoa jurídica deverá detalhar as receitas isentas, não alcançadas pela incidência da contribuição,
sujeitas à alíquota zero ou de vendas com suspensão, totalizadas no registro pai M400, conforme relação de códigos
constantes das tabelas relacionadas no campo 02 (NAT_REC) e respectivas descrições complementares de cada
uma das receitas sendo detalhadas. Desta forma, a chave deste registro é composta pelos campos NAT_REC +
COD_CTA + DESC_COMPL.
Este registro não será gerado automaticamente pelo PVA EFD PIS/COFINS, sendo necessário a pessoa jurídica
preencher manualmente mesmo quando utilizada a opção de “Gerar Apuração”.
A soma dos campos VL_REC dos registros M410 deverá corresponder ao valor informado/calculado no campo
VL_TOT_REC do registro pai M400.
Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual
escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração.
O saldo de créditos deverá ser segregado por período de apuração, devendo, ainda, levar em consideração a sua
origem e, no caso de créditos transferidos por sucessão, o CNPJ da pessoa jurídica cedente do crédito. A chave
deste registro é formada pelo campo PER_APU_CRED, campo ORIG_CRED, campo CNPJ_SUC e campo
COD_CRED.
Crédito extemporâneo é aquele cujo período de apuração ou competência do crédito se refere a período anterior ao
da escrituração atual, mas que somente agora está sendo registrado. O crédito extemporâneo deverá ser informado,
preferencialmente, mediante a retificação da escrituração cujo período se refere o crédito. No entanto, se a
retificação não for possível, devido ao prazo previsto na Instrução Normativa RFB nº 1.052, de 2010, a PJ deverá
detalhar suas operações através deste registro.
Este registro deverá ser utilizado para detalhar as informações prestadas no campo 07 do registro pai 1100.
Deve ser ressaltado que o crédito apurado no período da escrituração pelo método de apropriação direta (Art. 3º, §
8º, da Lei nº 10.637/02), referente a aquisições, custos e despesas incorridos em período anteriores ao da
escrituração, não se trata de crédito extemporâneo, se a sua efetividade só vem a ser constituída no período atual da
escrituração.
Este registro deve ser preenchido no mês em que se concluir a exportação direta ou indireta pelo efetivo exportador.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os documentos fiscais vinculados à exportação.
Este registro deve ser apresentado para informar a origem das mercadorias adquiridas para a exportação.
Este registro demonstra a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF
determinará a obrigatoriedade de apresentação deste registro.
Este registro deve ser apresentado para detalhar a utilização de créditos fiscais de ICMS no período. O somatório
dos valores do campo 04 deste registro deve corresponder ao informado no campo 06 do registro T067.
Contribuição social extemporânea é aquela cujo documento/operação correspondente deveria ter sido escriturado e
considerado na apuração da contribuição de período anterior, mas que somente agora está sendo registrado. A
contribuição social extemporânea, por não ter sido escriturada no período correto, acarreta o respectivo recolhimento
com pagamento de multa e juros de mora, caso não haja crédito/deduções válidas a serem descontadas.
Deverá ser gerado um registro para cada período de escrituração, natureza de contribuição a recolher, bem como
data de recolhimento, se existir. Desta forma, a chave deste registro é formada pelos campos: PER_APUR_ANT +
NAT_CONT_REC + DT_RECOL.
Este registro deverá ser preenchido pela pessoa jurídica que apurou valores de contribuição social extemporânea no
registro pai 1200, em relação a cada estabelecimento e participante, segregando as informações por data da
operação, CST do PIS/Pasep, participante e conta contábil. Dessa forma, a chave deste registro é formada pelos
campos: CNPJ + CST_PIS + COD_PART + DT_OPER + ALIQ_PIS + COD_CTA.
Este registro deverá ser preenchido pela pessoa jurídica que descontou créditos referentes aos valores de
contribuição social extemporânea apurada no registro pai 1200. A informação deverá ser segregada em relação a
cada código de crédito, período de apuração do respectivo crédito e sua origem. Dessa forma, a chave deste registro
é formada pelos campos: PER_APUR_CRED + ORIG_CRED + COD_CRED.
Este registro deve ser apresentado pelos contribuintes do ramo varejista de combustíveis (postos de combustíveis).
Este registro se refere à movimentação diária de combustíveis, havendo apenas um registro por tipo de combustível
e por data do fechamento da movimentação (campo COD_ITEM e campo DT_FECH), independente de ocorrerem
intervenções.
Não pode haver mais de um registro com o mesmo código de combustível e mesma data de fechamento.
Este registro deve ser apresentado para informar a movimentação diária por tanque. Não pode haver mais de um
registro com o mesmo número de tanque.
Este registro deve ser apresentado para discriminar o volume das vendas no dia, considerando-se vendas todas as
saídas promovidas a qualquer título. Não havendo intervenção, haverá apenas um registro por bico e os campos
NR_INTERV, MOT_INTERV, NOM_INTERV, CNPJ_INTERV e CPF_INTERV estarão sem informação. Para cada
intervenção ocorrida na bomba associada ao bico, um novo registro deve ser preenchido com dados da intervenção
e os valores totalizados desde a intervenção até uma próxima intervenção ou o fim do dia.
Este registro deve ser apresentado para discriminar as bombas pertencentes ao varejista.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os lacres aplicados à bomba referenciada no registro pai.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os bicos pertencentes à bomba referenciada no registro pai.
Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores ao da
atual escrituração, bem como totalizar os respectivos valores retidos no atual período da escrituração e que foram
devidamente detalhados no registro T034. Estes valores poderão ser utilizados para dedução da contribuição
cumulativa e/ou não cumulativa devida, conforme apuração constante dos registros M200/M600.
As informações deverão estar consolidadas pela natureza da retenção na fonte e seu respectivo período de
recebimento e retenção. Assim, a chave deste registro é formada pelos campos: IND_NAT_RET + PR_REC_RET.
Este registro tem como objetivo fornecer informações para o cálculo do valor adicionado por município, sendo
utilizado para subsidiar cálculos de índices de participação e deve ser apresentado apenas se a unidade federada do
declarante assim o exigir.
Deve ser preenchido pelos seguintes contribuintes:
• empresas que adquirirem, diretamente de produtor, produtos agrícolas, pastoris, extrativos minerais, pescados ou
outros produtos extrativos ou agropecuários;
• empresas que emitem documentos fiscais de entrada de produção própria, de produtos agrícolas, pastoris,
extrativos minerais, pescados ou outros produtos extrativos ou agropecuários;
• empresas de transporte intermunicipal e interestadual;
• empresas de telecomunicação e comunicação;
• empresas de energia;
• serviço de utilidade pública de distribuição de água;
• inscrição centralizada;
• demais casos que influenciem no valor agregado.
Este registro destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo declarante cujo
recebimento pelo estabelecimento tenha sido por cartão de débito ou de crédito, discriminado por administradora.
Deve ser informado o valor total dos recebimentos em cartões excluídos os estornos, cancelamentos e outros
recebimentos não vinculados à sua atividade operacional. A obrigatoriedade deste registro deve ser verificada junto a
cada uma das unidades federativas.
Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica que executa empreendimentos objeto de incorporação
imobiliária e que apuram contribuição social com base em Regimes Especiais de Tributação – RET.
Devem ser escriturados registros específicos para cada incorporação imobiliária, bem para cada Regime Especial
estabelecido na legislação tributária, sujeitos ao pagamento mensal unificado a alíquotas diversas.
A receita da incorporação sujeita a tributação pelo RET não deve ser computada nos demais registros da
escrituração, relativos a suas outras atividades empresariais, inclusive incorporações não optantes pelo RET.
Observações:
1. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza
a adoção de tratamento tributário (CST), base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de
informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos
créditos.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “1809”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020”
referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza a
adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.
3. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de
procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.
Este registro deve ser informado, pelas empresas de transporte aéreo, para explicitar os estornos de créditos de ICMS
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por todos os contribuintes
que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais.
As operações de vendas com emissão de documento fiscal (códigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na
EFD-PIS/Cofins, de forma consolidada ou por ECF (T078), a critério da pessoa jurídica.
Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de vendas por ECF, de forma consolidada, não precisa
proceder à escrituração do Registro T078 (e registros filhos).
Este registro deve ser apresentado com as informações da Redução Z de cada equipamento em funcionamento na
data das operações de venda à qual se refere a redução. Inclui todos os documentos fiscais totalizados na Redução
Z, inclusive as operações de venda realizadas durante o período de tolerância do Equipamento ECF.
Este registro tem por objetivo discriminar os valores por código de totalizador da Redução Z.
Este registro deve ser apresentado para a identificação dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de
equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z.
Para cupom fiscal cancelado, informar somente os campos COD_MOD, COD_SIT e NUM_DOC, sem os
registros filhos.
Obs.: Os CNPJ e CPF citados neste registro NÃO devem ser informados no registro T003.
Este registro deve ser apresentado para informar os itens dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de
equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z.
Este registro tem por finalidade amarrar todos os tributos calculados para um determinado item. Inclusive o reflexo de
sua escrituração atribuída conforme o CST.
créditos.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “T078AF”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou
“1020” referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza
a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.
Neste registro serão informados os valores consolidados por resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep
e/ou Cofins incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido no período.
Deve ser gerado um registro para cada item vendido, conforme o cadastramento efetuado em T007. No caso de
ocorrência
de venda com CST distintos, deve ser gerado um registro para cada CST.
Neste registro serão informados os valores consolidados por resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep
e/ou Cofins incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido no período.
Deve ser gerado um registro para cada item vendido, conforme o cadastramento efetuado em T007. No caso de
ocorrência
de venda com CST distintos, deve ser gerado um registro para cada CST.
Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados
pela combinação de CST, CFOP e Alíquota.
Este registro tem por objetivo agrupar por município de origem os valores dos totalizadores parciais da redução Z.
Este registro deve ser apresentado para discriminar a data dos itens/produtos do inventário realizado em 31 de
dezembro de cada exercício, ou nas demais datas estabelecidas pela legislação fiscal ou comercial. O inventário
deverá ser apresentado no arquivo da EFD, no segundo mês subsequente ao evento. Ex. inventário realizado em
31/12/08 deverá ser apresentado na EFD de período de referência fevereiro de 2009.
Este registro deve ser informado para discriminar os itens existentes no estoque. Este registro não pode ser
fornecido se o campo 03 (VL_INV) do registro H005 for igual a “0” (zero).
Atribuir valor Zero ao inventário significa escriturar sem estoque.
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos SAT-CF-e e deve ser informado por todos os contribuintes
que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais.
Não poderão ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação COD_MOD, NR_SAT, DOC_INI e
DOC_FIM.
Este registro deve ser gerado para cada CF-e (Código 59) emitido por equipamento SAT-CF-e, conforme Ajuste
SINIEF no 11, de 24 de setembro de 2010.
Este registro tem por objetivo representar a escrituração do CF-e (código 59) segmentado por ITEM, CFOP
Complemento do item referente aos tributos envolvido no item
créditos.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “T078AF”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou
“1020” referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza
a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.
Este registro deve ser apresentado pelos fabricantes de açúcar e álcool (Usinas), para controle de produção. Não
pode haver mais de um registro com o mesmo código de produto.
Registro específico da escrituração da contribuição previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta, prevista
na legislação tributária, conforme a Tabela “5.1.1- Atividades, Produtos e Serviços Sujeitos à Contribuição
Previdenciária sobre a Receita Bruta”.
Poderão ser gerados um ou vários registros “P100” para o mesmo estabelecimento, de acordo com as chaves
definidas para o registro. (Chaves: COD_ATIV_ECON + ALIQ_CONT + COD_CTA).
Registro de preenchimento opcional pela pessoa jurídica, tendo por objetivo detalhar de forma analítica as
informações consolidadas constantes no Registro Pai (T082), com base em quaisquer dos critérios definidos a
Tabela “5.1.2 – Códigos de Detalhamento da Apuração da Contribuição” do EFD Contribuições.
A critério da Secretaria da Receita Federal do Brasil, poderá ser estabelecida a obrigatoriedade do registro em
período futuro, por Ato Declaratório Executivo, para fins de detalhamento dos valores informados de forma
consolidada no Registro T082.
a adoção de tratamento tributário, base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de
informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação da contribuição previdenciária.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “T082AB”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou
“1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza
a adoção de procedimento especifico de apuração da contribuição previdenciária.
procedimento especifico na apuração da contribuição previdenciária.
Registro de consolidação da contribuição previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta, devida pela
empresa no
período, correspondente ao somatório da contribuição sobre a receita bruta mensal de cada estabelecimento,
apurada no
Registro “P100”.
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurídica tenha de proceder a ajustes da contribuição apurada no período,
decorrentes de ação judicial, de processo de consulta, da legislação tributária da contribuição, de estorno ou de
outras situações.
Registro especifico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido, optante
pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da
Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001.
Este registro tem por objetivo representar a escrituração e tratamento fiscal das receitas recebidas no período,
segmentado por Código de Situação Tributária - CST, do PIS/Pasep e da Cofins. O total das receitas consolidadas
por CST nos registros T084AA, devem corresponder ao total das receitas relacionadas nos registros T085.
Registro especifico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido, optante
pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da
Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001.
Este registro tem por objetivo representar a escrituração e tratamento fiscal das receitas recebidas no período,
segmentado por Código de Situação Tributária - CST, do PIS/Pasep e da Cofins. O total das receitas consolidadas
por CST nos registros T084AA, devem corresponder ao total das receitas relacionadas nos registros T085.
Registro obrigatório para a pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido, optante
pela apuração das contribuições sociais pelo regime de caixa. Tem por objetivo relacionar a composição de todas as
receitas recebidas pela pessoa jurídica no período da escrituração, sujeitas ou não ao pagamento da contribuição
social.
O total das receitas relacionadas nos registros T910 devem corresponder ao total das receitas recebidas,
relacionadas nos registros T084 e T084AA.
Atenção: Este registro é de escrituração opcional até o período de apuração referente a março de 2013. A partir de
abril de 2013 o registro “T085” passa a ser de escrituração obrigatória.
Este registro tem o objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurídica a que se referem as operações
informadas no Registro filho T086AA. Só devem ser escriturados no Registro T086 os estabelecimentos da pessoa
jurídica que efetivamente tenham realizado operações passíveis de escrituração neste bloco.
No caso das operações a serem escrituradas estarem contabilizadas ou compostas de forma centralizada, pelo
estabelecimento matriz da pessoa jurídica, deve ser informado neste registro o mesmo CNPJ constante no registro
“0000”.
No caso de escrituração descentralizada, por estabelecimento, deve ser escriturado 01 (um) registro “T086” para
cada estabelecimento que tenha realizado operações no período a que se refere a escrituração, identificando o
mesmo no campo 02 deste registro. O estabelecimento que não realizou operações passíveis de registro no bloco I,
no período da escrituração, não deve ser identificado no Registro T086.
Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0 do
ECF.
Registro onde devem ser informados os saldos iniciais, os saldos finais, os totais de débitos e os totais de créditos de
todas as contas patrimoniais da escrituração societária
da pessoa Jurídica (Ativo, Passivo e Patrimonio Liquido), no período de apuração. Poderá ser preenchido das
seguintes formas:
- Edição pelo programa da ECF;

- Calculado pelo sistema através da funcionalidade de recuperar ECD; e
- Importado de arquivo digital.
Registro utilizado para mapeamento, por conta referencial, dos saldos finais de todas as contas patrimoniais da
escrituração societária da pessoa Jurídica (Ativo, Passivo e
Patrimônio Líquido), nos respectivos peeríodo de apuração. Registro obrigatório apenas para as contas
contabeis/centro de custos para as quais foram mapeadas mais de uma conta
referencial no registro J051. Poderá ser preenchido das seguintes formas:
- Importado de arquivo digital
Registro onde devem ser informados os saldos finais de todas as contas de resultado da escrituração societária da
pessoa Jurídica antes do encerramento. Poderá ser
preenchido das seguintes formas:

Registro onde devem ser mapeados, por conta referencial, os saldo finais de todas as contas de resultado da
escrituração societária da pessoa Jurídica nos respectivos períodos de apuração. Registro obrigatório apenas para
as contas contabeis/centro de custos para as quais foram mapeadas mais de uma conta referencial no registro J051.
Poderá ser preenchido das seguintes formas:
Apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração. O saldo inicial pode
ser replicado do registro E010/E015 ou preenchido. O
saldo final será recuperado do registro K155/K156. Caso o bloco K não possua dados e for SCP (0000.TIP_ECF =
2), o saldo final poderá ser preenchido.
Apresenta o método de avaliação de estoques
Apresenta a composição dos custos dos produtos fabricação própra vendidos e custo dos serviços prestados no
período para as empresas que utilizam o inventário permanente.
Apresenta o demonstrativo do resultado do exercício para o período de apuração.
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-LALUR e no e-LACS.
Registro pode ser replicado da EFD-IRPJ anterior, importado e/ou editado.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0.
Apresenta os lançamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da
IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no balanço/balancete.
Relacionamento do lançamento da parte A do e-Lalur com a conta da parte B do e-Lalur, de acordo com as regras
abaixo:
- Se adição, credita na conta da parte B

- Se exclusão, debita conta da parte B
- Se preJuízo, debita conta da parte B
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur
Relaciona so lançamentos da parte A do e-Lalur com as contas contábeis.

Apresenta o número dos lançamentos contábeis relacionados ao lançamento da conta da parte A, quando não for
utilizado todo o saldo da conta contábil.
Identifica os processos Judiciais e administrativos utilizados que embasaram o lançamento na parte A.

Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Apresenta os lançamentos em contas da parte B sem reflexos na parte A.

Identifica os processos Judiciais e administrativos utilizados que embasaram o lançamento na parte B.

Apresenta a visão sintética do controle de saldos das contas da parte B do e-LALUR e e-LACS. Registro gerado pelo
sistema a partir do saldo inicial e das movimentações.
- Os campos SD_FIM_LAL e IND_SD_FIM do último período serão transportados para o E020 da próxima ECF.
- Quando a escrituração for trimestral, o saldo final do período será transportado para o saldo inicial do período
seguinte.
- O valor do SD_INI_LAL do primeiro período será igual ao saldo inicial do registro M010.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais
Apresenta informações da base de cálculo de incentivos fiscais.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro
Presumido
Registros Genéricos - Bloco P
Apresenta o demonstrativo do resultado do exercício.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbtirado
Registros Genericos - Bloco T
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Registros Genericos - Bloco U
Demonstração do Resultado
Apresenta a demonstração do resultado das empresas imunes e isentas. No caso de entidades fechadas de
previdência complementar, será apresentado o plano de gestão administrativa (PGA).
Atividades Incentivadas – PJ em Geral
Apresenta as atividades incentivadas das pessoas Jurídicas em geral.
Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
Apresenta as operações com o exterior com pessoa vinculada/interposta/país com tributação favorecida.
Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas)
Apresenta as exportações.
Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações
Apresenta os contratantes das exportações.

Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas)
Apresenta as importações.
Operações com o Exterior – Contratantes das Importações
Apresenta os contratantes das importações.

Apresenta as participações no exterior.

Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração
Apresenta o resultado do período de apuração das participações no exterior.

Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados e de imposto pago no
exterior.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados no exterior de coligadas em
regime de caixa.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os resultados consolidados no exterior.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar os prejuízos acumulados.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar as rendas ativas e passivas.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas para demonstrar a estrutura societária.
Comércio Eletrônico
Indicador de homepage ou servidor de comércio eletrônico de país.

Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior
Apresenta os royalties recebidos ou pagos a beneficiários do Brasil e do exterior.

Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Apresenta os rendimentos relativos a serviços, Juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior.

Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Apresenta os pagamentos/remessas relativos a serviços, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior.

Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes
Apresenta os pagamentos e rendimentos recebidos do exterior ou de não residentes.

Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econômiva
Apresenta a receita de vendas dos estabelecimentos por atividade econômica.

Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação
Apresenta as vendas a comercial exportadora com fim específico de exportação.

Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora
Apresenta o detalhamento das exportações da comercial exportadora.

Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiçao Previdenciária Retidos na Fonte
Apresenta o demonstrativo do imposto de renda, CSLL e contribuição previdenciária retidos na fonte para as
empresas do lucro real, lucro presumido e lucro arbitrado.
Apresenta as doações a campanhas eleitorais.

Ativos no Exterior
Apresenta os ativos no exterior.

Identificação de Sócios ou Titular
Apresenta a identificação de sócios ou titular.

Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular
Apresenta os rendimentos de dirigentes, conselheiros, sócios ou titular

Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas
Apresenta os rendimentos de dirigentes e conselheiros de empresas imunes ou isentas

Participação Permanente em Coligadas ou Controladas
Apresenta as participações permanentes em coligadas ou controladas.

Fundos/Clubes de Investimento
Apresenta os fundos/clubes de investimento.

Apresenta as participações em consórcios de empresas.

Participantes do Consórcio
Apresenta os participantes do consórcio

Dados de Sucessoras
Apresenta os dados de sucessoras

Apresenta outras informações da empresa.

Outras Informações (Lucro Presumido)
Apresenta outras informações da empresa tributada pelo lucro presumido, referentes ao ano atual.
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta o mês relativo às informações das empresas optantes pelo REFIS.
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta as informações das empresas optantes pelo REFIS, tributadas pelo lucro real, lucro presumido ou lucro
arbitrado.
RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital

Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas
Apresenta as informações das empresas imunes ou isentas optantes pelo REFIS.

Informações de Optantes pelo PAES
Apresenta as informações das empresas optantes pelo PAES.

O registro Y800 permite que seja anexado um arquivo em formato texto RTF (Rich Text Format) na ECF, que se
destina a receber informações que devam constar do livro,
tais como notas explicativas, outras demonstrações contábeis, pareceres, relatórios, etc.
Lançamento Contábil
Este registro identifica todas as contrapartidas do valor do lançamento informado no registro I200 (cabeçalho do
lançamento), ou seja, o somatório de todas as contrapartidas a crédito e o somatório de todas as contrapartidas a
débito
devem ser iguais ao valor do lançamento informado no registro I200.
Além disso, o somatório de todas as contrapartidas a crédito e o somatório de todas as contrapartidas a débito,
para uma determinada conta contábil/centro de custos, devem ser iguais, respectivamente, ao valor dos débitos e ao
valor
dos créditos informados no registro de saldos mensais (I155) para essa conta contábil/centro de custos.
O objetivo deste registro é facilitar e otimizar o preenchimento do arquivo da escrituração. A pessoa jurídica
define históricos padronizados, que devem ser únicos para todo o período a que se refere a escrituração e utiliza
somente
os códigos pré-definidos neste registro por ocasião do preenchimento do registro relativo ao detalhamento dos
lançamentos contábeis (registro I250).
Apresenta o demonstrativo das diferenças dos saldos societário e fiscal das contas contábeis em virtude da adoção
inicial das normas contábeis internacionais de acordo com o art. 17 da
Instrução Normativa no 1.493, de 18 de setembro de 2014.
0000 - Este registro identifica unicamente uma escrituração no PVA por meio dos seguintes campos:
- CNPJ – campo CNPJ do Registro 0000 (CNPJ BÁSICO – 8 primeiras posições);
- 0000.COD_SCP; e
- 0000.DT_FIN.
0010 - Apresenta os parâmetros fiscais que identificam quais blocos e registros serão preenchidos.
0020 - Apresenta os parâmetros que identificam quais blocos e registros a serem preenchidos.
Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica com as informações de operações relevantes, conforme
previsão do art. 7o da Medida Provisória no 685, de 21 de julho de 2015.
Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica com as informações de operações relevantes, conforme
previsão do art. 7o da Medida Provisória no 685, de 21 de julho de 2015
Este registro é obrigatório por ocasião da entrega da escrituração em atraso. Caso contrário o seu preenchimento é
opcional. A obrigatoriedade será verificada na hora da transmissão.
Inscrições na Dívida Ativa a serem compensadas.
Obrigatório quando o código for 04 da tabela 09.
Inscrições na Dívida Ativa a serem compensadas.
Obrigatório quando o código for 04 da tabela 09.
Administratoras de Centros Comerciais, shoppings ou empreendimentos semelhantes.
Identifica o faturamento/ nota de débito por lojista localizado no Centro Comercial.
Administratoras de Centros Comerciais, shoppings ou empreendimentos semelhantes.
Identifica o faturamento/ nota de débito por lojista localizado no Centro Comercial.
Identifica o Regime de ributação da Empresa
O preenchimento deste registro é obrigatório para o contribuinte (pessoa jurídica)
ainda que não tenha havido movimento a declarar nos quadros anteriores. A
definição de receita bruta é aquele adotado pelo contribuinte perante a Receita
Federal do Brasil. Ou seja, abrange o conceito de receitas de qualquer natureza,
decorrentes ou não de operações sujeitas ao ICMS.
Registro de preenchimento obrigatório pelos contribuintes (pessoas jurídicas) que

tiveram valores a declarar no ano-base em relação aos ajustes nele indicados.
Alguns dados aqui declarados são exclusivamente informações de caráter
econômico-fiscal. Outros serão utilizados como Ajustes e não serão considerados,
pelo próprio programa, na apuração do Valor Adicionado, subtraindo-os das
operações informadas no quadro "Resumo Geral das Operações e Prestações" ou
no quadro "Resumo Específico das Operações com Mercadorias"
Quadro de preenchimento obrigatório pelos contribuintes (pessoa física ou

jurídica) que no ano-base realizaram operações e prestações (com incidência do
ICMS) especificadas nas instruções de preenchimento desse quadro.
Tem por finalidade identificar o valor do fornecimento, da prestação de serviços,
da aquisição, etc., relativo a cada município e que servirá para apuração do valor
adicionado, por município, das seguintes operações e prestações realizadas pelo
contribuinte:
a) Fornecimento de água natural canalizada no Estado para consumo final.
b) Aquisições de produtos agropecuários ou da atividade pesqueira com trânsito
acobertado por nota fiscal emitida pelo próprio adquirente e não acompanhados
por nota fiscal emitida pelo produtor;
c) Prestação onerosa de serviço de comunicação – casos especiais;
d) Prestação onerosa de serviço de comunicação;
e) Distribuição/Fornecimento de energia elétrica;
24
Instruções de Preenchimento – Portaria SUCIEF nº 02/2015
f) Geração de energia elétrica em municípios do Estado do RJ;
g) Fornecimento de gás canalizado no Estado para consumo final;
h) Operações e prestações não escrituradas, denunciadas espontaneamente ou
apuradas em ação fiscal;
i) Prestação de serviço de transporte intermunicipal e/ou interestadual;
j) Situação especial de inscrição responsável por revendedor autônomo;
k) Situação especial de estabelecimento responsável por dispensa de inscrição
estadual e/ou registro centralizado. Incluem-se também neste item os
estabelecimentos com atividade de produção/extração de petróleo ou de gás
natural.
Este registro deve ser apresentado pelo contribuinte domiciliado no estado da Bahia, resumindo todas as
informações num único registro por item de mercadorias, não dispensando a apresentação do registro C400 e
registros
filhos.
Este registro deve ser apresentado pelas pessoas jurídicas que auferem receita da venda de energia elétrica, água
canalizada e gás, informando a consolidação diária de Notas Fiscais/Conta de Energia Elétrica (código 06 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS), Notas Fiscais de Fornecimento D’Água (código 29 da Tabela Documentos Fiscais do
ICMS) e Notas Fiscais/Conta de Fornecimento de Gás (código 28 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS),
independente se a pessoa jurídica está ou não obrigada ao Convênio ICMS 115/2003.
OBS: Caso a pessoa jurídica queira demonstrar na escrituração os registros representativos das receitas de suas
atividades, de acordo com cada natureza, tipo ou forma de reconhecimento, poderá segregar os diversos tipos de
receitas, nos registros T901AA (PIS/Pasep e/ou Cofins), segregando as receita em contas contábeis específicas,
gerando registros T901AA específicos para cada conta contábil correspondente.
Registro de detalhamento das informações referentes ao PIS/Pasep, consolidadas no registro T901.

No caso da pessoa jurídica auferir receitas com regimes tributários (CST-PIS/Cofins) distintos, deve a pessoa jurídica
gerar um registro para cada CST, conforme a natureza da receita (tributada, não-tributada, de exportação).
Registro de detalhamento das informações referentes ao PIS/Pasep, consolidadas no registro T901.

No caso da pessoa jurídica auferir receitas com regimes tributários (CST-PIS/Cofins) distintos, deve a pessoa jurídica
gerar um registro para cada CST, conforme a natureza da receita (tributada, não-tributada, de exportação).
a adoção de tratamento tributário, base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de
informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação da contribuição previdenciária.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “T901”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020”
referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza a
adoção de procedimento especifico de apuração da contribuição previdenciária.
procedimento especifico na apuração da contribuição previdenciária.
Este registro deve ser apresentado com a consolidação das Notas Fiscais/Conta de Energia Elétrica (código 06 da
Tabela Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no Convênio ICMS
115/2003.
Este registro deve ser apresentado pelas empresas fornecedoras de gás canalizado domiciliadas nas unidades
federadas que utilizam o Convênio ICMS 115/2003.
Este registro representa a escrituração dos documentos fiscais dos modelos especificados no T902, totalizados
pelo agrupamento das combinações dos valores de CST, CFOP e Alíquota dos itens de cada registro consolidado.
Registro alternativo para escrituração pela pessoa jurídica, da receita da venda de bens e serviços mediante a
emissão de cupom fiscal eletrônico – CF-e (código 59), conforme Ajuste SINIEF no 11, de 24 de setembro de 2010.
As operações de vendas com emissão de cupom fiscal eletrônico - CF-e poderão, a critério da pessoa jurídica, ser
escrituradas na EFD-Contribuições, por documento fiscal individualizado (registro T080) ou de forma consolidada por
equipamento SAT-CF-e (T903).
Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de forma consolidada por equipamento SAT-CF-e, neste
registro T903, não deve proceder à escrituração por documento fiscal (CF-e) no registro T080.
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos SAT-CF-e.Não poderão ser informados dois ou mais
registros com a mesma combinação COD_MOD, NR_SAT, DOC_INI e DOC_FIM.
Registro para demonstração da receita consolidada e apuração das contribuições sociais, por equipamento SAT-CF-
e, referente aos documentos fiscais emitidos no período.
Registro para demonstração por equipamento SAT-CF-e, da receita consolidada e da apuração das contribuições
sociais por unidade de medida de produto, referente aos documentos fiscais CF-e emitidos pela pessoa jurídica
produtora/fabricante e importadora dos produtos sujeitos a esse regime tributário (combustíveis, álcool, bebidas frias
e embalagens para bebidas frias), e pessoa jurídica comercial de embalagem para bebidas frias. A escrituração da
receita da revenda de produtos monofásicos, sujeitas a alíquota zero das contribuições, devem ser informadas no
registro T093AA.
1. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que
autoriza a adoção de tratamento tributário (CST), base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.
Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições
sociais ou dos créditos.
2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “T903AC”, deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou
“1020”
referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza a
Este registro tem por objetivo promover a consolidação dos CF-e emitidos no período, por equipamento SAT-CF-e.
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes prestadores dos serviços de transporte de passageiros
e bagagens. A consolidação deve ser feita obedecendo à combinação CST, CFOP e Alíquota, considerando o
modelo, série e subsérie. A numeração dos documentos cancelados deve estar inclusa em cada consolidação.
Este registro tem por objetivo informar os números dos documentos fiscais cancelados no intervalo constante no
registro pai.
Este registro tem por objetivo agrupar por município de origem os valores dos documentos fiscais resumidos no
registro T904.
Escriturar neste registro a consolidação diária dos documentos fiscais válidos, códigos 13, 14, 15, 16 e 18, referentes
aos
serviços de transportes no período da escrituração.
Deve ser escriturada neste registro a consolidação diária das operações referentes serviços de transportes, objeto de
registro nos documentos fiscais códigos 2E, 13, 14, 15 e 16, emitidos por equipamentos de ECF.
Neste registro será informada a consolidação das receitas auferidas pelas empresas de comunicação e de
telecomunicação, de acordo com a natureza dos serviços prestados.
Devem ser objeto de escrituração as receitas efetivamente realizadas, mesmo que ainda a faturar, desde que os
serviços já tenham sido prestados ao consumidor dos mesmos. Desta forma, as receitas de serviços de comunicação
e de telecomunicação a faturar em período futuro (mês seguinte, por exemplo), devem ser escrituradas em T907 e
não, em T030.
Devem ser informadas neste registro as informações relacionadas à determinação da base de cálculo e do valor da
Contribuição para o PIS/Pasep, dos valores consolidados no registro T907.
Devem ser informadas neste registro as informações relacionadas à determinação da base de cálculo e do valor da
Cofins, dos valores consolidados no registro T907.
Este registro tem por objetivo apresentar a consolidação das Notas Fiscais de Serviços de Comunicação (código 21
da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais de Serviços de Telecomunicação (código 22 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas obrigadas ao Convênio ICMS 115/2003.
Este registro representa a escrituração da consolidação das Notas Fiscais de Serviços de Comunicação (código 21
da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e das Notas Fiscais de Serviços de Telecomunicação (código 22 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS) informadas no registro T908 e totalizadas pela combinação de CST, CFOP e Alíquota,
em conformidade com os documentos constantes dos arquivos referentes ao Convênio ICMS nº 115/03.
Obs.: Nos casos de Serviços não-medidos – TV por Assinatura (Convênio ICMS nº 52/05), os valores apresentados
neste registro (campos VL_BC_ICMS, VL_ICMS, VL_BC_ICMS_UF e VL_ICMS_UF) não refletem os valores de
ICMS devidos a cada UF, sendo apenas as totalizações dos documentos fiscais constantes dos arquivos a que se
refere o Convênio ICMS nº 115/03.
Este registro deve ser apresentado para a UF do prestador de serviços pelas empresas do setor para informar os
valores da base de cálculo e o valor de ICMS, totalizados por UF dos tomadores de serviços, conforme documentos
emitidos e constantes dos arquivos do Convênio ICMS nº 115/03.
Obs.: Nos casos de Serviços não-medidos – TV por Assinatura (Convênio ICMS nº 52/05), os valores apresentados
neste registro não refletem os valores de ICMS devidos a cada UF, sendo apenas as totalizações dos documentos
fiscais constantes dos arquivos a que se refere o Convênio ICMS nº 115/03. O valor de ICMS devido será o
demonstrado nos registros de apuração.
Este registro deve ser utilizado para exclusão de registros, sua sintese s é o identificar T999 + registro de integração
com os campos que compões a chave
SPED Fiscal SPED PIS/Cofins ECF Livros Oficiais Rotina TAF
0000, 0140, A010,

TAFA050.PRW
C010, D010, F010,
0000, 0005 M010, P010
TAFA050.PRW
0015 -
- 1010, 1020 TAFA051.PRW
- - TAFA026.PRW
C400,D350,C860 C400,C860 TAFA031.PRW
TAFA027.PRW
C112, GNRE ON-LINE -
TAFA027.PRW
GNRE ON-LINE -
- - Livro RCPE TAFA109.PRW
TAFA159.PRW
- 0111
TAFA049.PRW
- 0120
Interno Interno TAFA187.PRW
TAFA079.PRW
Interno Interno
TAFA180.PRW
Interno Interno
0035 TAFA050.PRW
TAFA052.PRW
0100 0100 0930
TAFA053.PRW
0150 0150
TAFA053.PRW
0175 -
TAFA054.PRW
- 0145
TAFA055.PRW
0190 0190
TAFA056.PRW
0220 -
TAFA056.PRW
0220 -
TAFA057.PRW
0200, 0206 0200, 0206, 0208
TAFA057.PRW
0205 0205
TAFA057.PRW
0210
TAFA058.PRW
0300, 0305 -
TAFA059.PRW
0400 0400
TAFA060.PRW
0500 0500 J050
TAFA060.PRW
J051
J053
TAFA061.PRW
0600 0600 J100
TAFA029.PRW
1700 -
1710 - TAFA029.PRW
A100, C100, C395, TAFA062.PRW

C100, C160, C300, C350, C500, C600, D100,
C500, D100, D300, D400, D200, D300, D500,
D410, D500, D600, 1500 D600
TAFA062.PRW
0450, C110 0450, A110, C110
TAFA062.PRW
C111 A111, C111
TAFA062.PRW
C120 A120, C120, C199
TAFA062.PRW
D180 -
TAFA062.PRW
C112 -
TAFA062.PRW
C113 -
TAFA062.PRW
C114, C116 -
TAFA062.PRW
C115, D161 -
TAFA062.PRW
C140 -
TAFA062.PRW
C141 -
TAFA062.PRW
C160,C165 -
TAFA062.PRW
0460, C195, D195 -

TAFA062.PRW
C197, D197 -
TAFA062.PRW
C500, C600, 1500 C600

D130, D170 - TAFA062.PRW
C130 TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
D160, D161 -
D500,D530, D600 D500, D600 TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
C105 -
C310, D301, D411 - TAFA062.PRW
D140 - TAFA062.PRW
D150 - TAFA062.PRW
C188, C198, C509, TAFA062.PRW

C609, D111, D209,
D309, D509, D609,
F211, F509, F519,
- F559, F569
D162 - TAFA062.PRW
D420 - TAFA062.PRW
- - TAFA062.PRW
- - TAFA062.PRW
- - TAFA062.PRW
A170, C170, C396, TAFA062.PRW

C501, C505, C601,
C170, C177, C178, C179, C605, D201, D205,
C321, C370, C510, D110, D501, D505, D601,
D510, D610, 1510 D605
TAFA062.PRW
C173 -
C510, C600, 1510 - TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
C174 -
TAFA062.PRW
C175 -
TAFA062.PRW
C172
TAFA062.PRW
C171 -
TAFA062.PRW
C176 -
- - TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
D120 -
TAFA063.PRW
E110, 1900, 1910, 1920 -

E111, 1921 - TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
E112, 1922 -
E113, 1923 - TAFA063.PRW
E115, 1925 - TAFA063.PRW
E116, 1926 - TAFA063.PRW
Livro P9 - TAFA063.PRW
TAFA188.PRW
E200, E210 -
E220 - TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
E230 -
E240 - TAFA188.PRW
E250 - TAFA188.PRW
TAFA064.PRW
E520 -
E530 - TAFA064.PRW
E510 - TAFA064.PRW
- M100/M500 TAFA065.PRW
- M105/M505 TAFA065.PRW
- M110/M510 TAFA065.PRW
- M115/M515 TAFA065.PRW
- M200/M600 TAFA066.PRW
- M205/M605 TAFA066.PRW
- M210/M610 TAFA066.PRW
- M211/M611 TAFA066.PRW
- M220/M620 TAFA066.PRW
- M225/M625 TAFA066.PRW
- M230/M630 TAFA066.PRW
TAFA067.PRW
- F100
- F111 TAFA067.PRW
TAFA068.PRW
- F120
- F129 TAFA068.PRW
TAFA069.PRW
- F130
- F139 TAFA069.PRW
TAFA070.PRW
- F200
- F211 TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
- F205
TAFA070.PRW
- F210
TAFA071.PRW
- F600
TAFA072.PRW
- F700
TAFA073.PRW
- F800
TAFA074.PRW
- F150
K100 - TAFA397.PRW
K200 TAFA397.PRW
K220 - - TAFA397.PRW
TAFA075.PRW
G110 -
TAFA075.PRW
G125 -
TAFA075.PRW
G126 -
TAFA075.PRW
G130 -
TAFA075.PRW
G140 -
TAFA076.PRW
- M300, M700
TAFA077.PRW
- M350
TAFA078.PRW
M400, M410,
- M800, M810
TAFA081.PRW
- 1100, 1500
TAFA081.PRW
- 1101, 1501
1101, 1102, 1501, TAFA081.PRW
- 1502
TAFA082.PRW
1100 -
1105 - TAFA082.PRW
1110 - TAFA082.PRW
TAFA083.PRW
1200 -
TAFA083.PRW
1210 -
TAFA084.PRW
- 1200, 1600
TAFA084.PRW
- 1210, 1610
TAFA084.PRW
- 1220, 1620
TAFA085.PRW
1300 -
TAFA085.PRW
1310 -
TAFA085.PRW
1320 -
1350 - TAFA086.PRW
1360 - TAFA086.PRW
TAFA086.PRW
1370 -
TAFA087.PRW
- 1300, 1700
TAFA088.PRW
1400 -
TAFA089.PRW
1600 -
TAFA091.PRW
- 1800
TAFA091.PRW
- 1809
1800 - TAFA092.PRW
TAFA093.PRW
C400, D350 C400
TAFA093.PRW
C405, D355, SINTEGRA C405

C420, D365 - TAFA093.PRW
C425 - TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
C460 C490
C481, C485, C491, TAFA093.PRW
C470 C495
C481, C485, C491, TAFA093.PRW
C410, D360 C495
TAFA093.PRW
- C489, C499, D359
TAFA093.PRW
- C481/C491
TAFA093.PRW
- C485/C495
TAFA093.PRW
C490 -
TAFA093.PRW
D370 -
D390 - TAFA093.PRW
TAFA094.PRW
H005 -
TAFA094.PRW
H010 -
H020 - TAFA094.PRW
TAFA095.PRW
C860 C860
TAFA095.PRW
C800 C800
C810, C820, C870, TAFA095.PRW
C850 C880
C800, C850 C810, C820 TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
- C830, C890
TAFA096.PRW
1390, 1391 -
TAFA097.PRW
- P100
TAFA097.PRW
- P110
TAFA097.PRW
- P199
- P200
TAFA098.PRW
- P210
TAFA209
F500, F510, F550,

- F560, 1900
TAFA209
F500, F510, F550,

- F560, 1900
F509, F519, F559, TAFA209
- F569
TAFA210
- F525
TAFA307.prw
- I010
- I100 TAFA307.prw
- I199 TAFA307.prw
- I200 TAFA307.prw
- I299 TAFA307.prw
- I300 TAFA307.prw
- I399 TAFA307.prw
TAFA311.prw
K030
TAFA311.prw
K155
TAFA311.prw
K156
TAFA311.prw
K355
TAFA311.prw
K356
L030 TAFA361.prw
TAFA361.prw
L100
L200 TAFA361.prw
TAFA361.prw
L210
L300 TAFA361.prw
TAFA330.prw
M010
TAFA322.prw
M030
TAFA322.prw
M300
TAFA322.prw
M305
TAFA322.prw
M310/M360
TAFA322.prw
M312
TAFA322.prw
M315
TAFA322.prw
M410
TAFA322.prw
M415
TAFA322.prw
M500
M350 TAFA322.prw
M355 TAFA322.prw
M360 TAFA322.prw
M362 TAFA322.prw
M365 TAFA322.prw
TAFA319.prw
N030
N500/N600/N610/N
TAFA319.prw
620/N630/N650/N66
0/N670
TAFA319.prw
M305/M355
TAFA321.prw
P030
TAFA321.prw
P100
P130/P200/P230/P3 TAFA321.prw
00/P400/P500
P150 TAFA321.prw
TAFA323.prw
T030
T120/T150/T170/ TAFA323.prw
T181
TAFA324.prw
U030
TAFA324.prw
U100
U180/U182 TAFA324.prw
TAFA324.prw
U150
TAFA325.prw
X280
X291/X292/X360/X3 TAFA332.prw
61/X362/X363/X364/
X365/X366/X390/X4
00/X460/X470/X480/
X490/X500/X510
TAFA334.prw
X300
TAFA334.prw
X310
TAFA335.prw
X320
TAFA335.prw
X330
TAFA336.prw
X340
TAFA336.prw
X350
TAFA336.prw
X351
TAFA336.prw
X352
TAFA336.prw
X353
X354 TAFA336.prw
X355 TAFA336.prw
X356 TAFA336.prw
TAFA337.prw
X410
TAFA338.prw
X420
TAFA339.prw
X430
TAFA340.prw
X450
TAFA329.prw
Y520
TAFA341.prw
Y540
TAFA342.prw
Y550
TAFA343.prw
Y560
TAFA350.prw
Y570
TAFA344.prw
Y580
TAFA345.prw
Y590
TAFA346.prw
Y600
TAFA349.prw
Y611
TAFA351.prw
Y612
TAFA352.prw
Y620
TAFA353.prw
Y630
TAFA354.prw
Y640
TAFA354.prw
Y650
TAFA355.prw
Y660
TAFA356.prw
Y671
TAFA357.prw
Y672
TAFA358.prw
Y680
TAFA358.prw
Y681
TAFA359.prw
Y682
TAFA360.prw
Y690
TAFA367.prw
Y800
I200 TAFA331.prw
TAFA331.prw
I250
TAFA371.prw
I075
Y665
TAFA372.prw
0000 / 0010 / 0020
Y700
Y710
Y720
DIEF CE
TAFA200.PRW
C495 -
TAFA201.PRW
- C600
TAFA201.PRW
- C601
TAFA201.PRW
- C605
TAFA201.PRW
- C609
TAFA202.PRW
C700 -
TAFA202.PRW
C790 -
C791 - TAFA202.PRW
TAFA203.PRW
C860 C860
TAFA203.PRW
- C870
TAFA203.PRW
- C880
TAFA203.PRW
- C890
TAFA203.PRW
C890 -
TAFA204.PRW
D300 -
TAFA204.PRW
D301 -
TAFA204.PRW
D310 -
TAFA205.PRW
- D300
TAFA205.PRW
- D309
TAFA206.PRW
- D350
TAFA206.PRW
- D359
TAFA207.PRW
- D600
TAFA207.PRW
- D601
TAFA207.PRW
- D605
TAFA207.PRW
- D609
TAFA208.PRW
D695 -
TAFA208.PRW
D696 -
TAFA208.PRW
D697 -
TAFAINTEG.PRW
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO
T001 Complemento do Cadastro 1 REGISTRO Tipo de registro

de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 2 FILIAL Código da Filial do ERP

de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 3 EMAIL Endereço do correio eletrônico.

de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 4 CÓDIGO FEBRABAN Código de Indentificação da

de Estabelecimentos Empresa/Organização junto a
Febraban
T001 Complemento do Cadastro 5 CRT Código de Regime Tributário

de Estabelecimentos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
C 8 - S Fixo "T001"
C 20 - S Código da Filial do ERP objeto da integração -

para associação ao código do estabelecimento
criado pelo TAF em seus controles internos.
Trata-se de um código de "de-para" entre o ERP
e o TAF
C - - N Endereço do correio eletrônico. -
C 29 - N Código de Indentificação da -
Empresa/Organização junto a Febraban
( Federação Brasileira de Bancos ), esta
informação é utilizada na composição do código
de barras da GNRE Online.
C 1 - N Código de Regime Tributário Pertence(" 123")

Inicializador padrão = 3
REG. SPED REG. SPED Campos
ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
Fiscal PIS/Cofins relacionados
Interno Interno Interno
0005 - 0030
- - -
- - -
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO
CAMPO
T001AA Cadastro de Inscrição do 1 REGISTRO Tipo de registro C

estabelecimento substituto
T001AA Cadastro de Inscrição do 2 UF_ST Sigla da unidade da federação do C
estabelecimento substituto contribuinte substituído.
T001AA Cadastro de Inscrição do 3 IE_ST Inscrição Estadual do contribuinte C

estabelecimento substituto substituído na unidade da federação do
contribuinte substituído.
T001AA Cadastro de Inscrição do 4 VALIDADE Deve representar a data de validade da D

estabelecimento substituto IE do Contribuinte
Campos
REG. SPED REG. SPED
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T001AA"
002* - S informar a sigla da UF onde o O valor deve ser a sigla de uma 0015 -
contribuinte possui inscrição como unidade da federação existente.
substituto tributário.
14 - S informar a inscrição estadual do Valida a Inscrição Estadual, 0015 -
contribuinte na unidade de federação considerando a UF informada no
onde ele estiver inscrito como substituto registro.
tributário.
8 - N Interno Interno Interno

TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO
T001AB Processos referenciados 1 REGISTRO

Processos referenciados 2 NUM_PROC
T001AB
Processos referenciados 3 IND_PROC
T001AB
Processos referenciados 4 DESCRI_RESUMIDA

T001AB
T001AB Processos referenciados 5 ID_SEC_JUD
T001AB Processos referenciados 6 ID_VARA

Processos referenciados 7 IND_NAT_ACAO_JUSTIÇA
T001AB
Processos referenciados 8 DESC_DEC_JUD

T001AB
T001AB Processos referenciados 9 DT_SENT_JUD

Processos referenciados 10 IND_NAT_ACAO_RECEITA
T001AB
T001AB Processos referenciados 11 DT_DEC_ADM
T001AB Processos referenciados 12 IND_PROC_ECF

DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T001AB"

Identificação do processo ou ato X C 20 - S
concessório
Indicador da origem do processo: X C 1 - N informar o número do processo
0 - SEFAZ; judicial ou do processo
1 - Justiça Federal; administrativo, conforme o caso,
2 - Justiça Estadual; que autoriza a adoção de
3 – Secretaria da Receita Federal do procedimento especifico de
Brasil apuração das contribuições
9 – Outros. sociais ou dos créditos.
Deve representar a descrição resumida C - 220 N

do processo referenciado ou ato
concessório
Identificação da Seção Judiciária C - - N
Identificação da Vara C 2 - N
Indicador da Natureza da Acao Judicial, C 2 - N
impetrata na Justica Federal: 01-
Decisao Judicial Transitada, a favor da
pessoa juridica; 02 - Decisao judicial
NAO transitada em julgado, a favor da
pessoa juridica; 03 -Decisao judicial
oriunda de liminar em mandato de
seguranca; 04 - Decisao judicial
oriunda de liminar em medida
cautelar;05 – Decisão Judicial oriunda
de Antecipação de Tutela.
06 - Decisão Judicial Vinculada a
Depósito Administrativo ou Judicial em
Montante Integral.
07 – Medida Judicial em que a Pessoa
Jurídica não é o autor. 08 – Súmula
Vinculante aprovada pelo STF.
99 - Outros.
Descrição Resumida dos Efeitos C 100 - N

Tributários abrangidos pela Decisão
Judicial proferida.
Data da Sentença/Decisão Judicial N 8 - N
Indicador da Natureza da Ação, C 100 - N
decorrente de Processo Administrativo
na Secretaria da Receita Federal do
Brasil:
01 – Processo Administrativo de
Consulta
02 – Despacho Decisório
03 – Ato Declaratório Executivo
04 – Ato Declaratório Interpretativo
05 – Decisão Administrativa de DRJ ou
do CARF 06 – Auto de Infração
99 – Outros
Data da Sentença/Decisão Judicial N 8 - N
Tipo do processo:
Tipo do Processo C 1 - N 1 – Judicial
2 – Administrativo
Campos
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- 1010,1020
Valores válidos: [1, 3, 9] C111 A111, C111,
C188, C198,
C509, C609,
C890, D111,
D209, D309,
D359,
D509, D609,
E112, E230,
F111, F129,
F139, F211,
F509, F519,
F559, F569,
1809, 1922
- 1010
- 1010
- 1010
- 1010
- 1010
- 1020
- 1020
[1;2]
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
CAMPO
T001AC Cadastro de Veículos 1 REGISTRO Tipo de registro
Cadastro de Veículos 2 CODIGO Código único de identificação do
T001AC veículo no sistema legado objeto
da integração.
Cadastro de Veículos 3 PLACA Placa de identificação do veículo X
T001AC
Cadastro de Veículos 4 UFPLACA UF da placa de identificação do X

T001AC veículo
Cadastro de Veículos 5 CODMUN Codigo do municipio da placa do
T001AC veículo
T001AC Cadastro de Veículos 6 DESCRI Descrição do veículo
Cadastro de Veículos 7 CHASSI Este campo deve Informar o
número de chassi do veículo
T001AC conforme registrado na
documentação do mesmo.
Cadastro de Veículos 8 TPVEIC Este campo deve Informar o tipo

do veículo transportador,
podendo ser:
T001AC 0-Embarcação;1-
Empurrador/Rebocador;
Cadastro de Veículos 9 TPNAV Este campo deve Informar o tipo

de navegação, podendo ser:
0-Interior; 1-Cabotagem;
T001AC
Cadastro de Veículos 10 RNTC Este campo deve Informar

número de Registro Nacional de
T001AC Transportador de Carga (ANTT).
Cadastro de Veículos 11 VAGAO Identificação do Vagão

T001AC
Cadastro de Veículos 12 BALSA Identificação da Balsa

T001AC
REG. SPED REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T001AC" - -
C 6 - S Interno Interno
C 7 - S
C 2 - S
C 5 - S
C 220 - S
C 17 - S
C 1 - N
C 1 - N
C 20 - N
C 20 - N
C 20 - N
Campos relacionados
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO
CAMPO
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do
ECF/SAT-CF no Estabelecimento.
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 3 ECF_MOD Modelo do equipamento
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 4 ECF_FAB Número de série de fabricação do
ECF/SAT-CF
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 5 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF/SAT-
CF
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 6 DESCRI Descrição resumida para representacao

cadastral do TAF nos campos virtuais
C 8 - S Fixo "T001AD"
X C 20 - S
X C 20 - S
X C 20 - S
N 3 - S informar o número do caixa não podem ser informados dois ou mais

atribuído, pelo estabelecimento, ao registros C400 com a mesma
equipamento emissor de combinação de valores dos campos
documento fiscal. Um mesmo valor COD_MOD, ECF_MOD e ECF_FAB.
do campo ECF_CX não pode ser
usado por dois equipamentos ECF
ao mesmo tempo. Contudo, se o
uso de um número for cessado,
este mesmo número pode ser
atribuído a outro equipamento de
ECF, no período.
C 220 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
C400,D350 C400
C400,D350, C400, C860
C860
C400,D350 C400
Interno Interno
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 1 REGISTRO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 2 COD_DA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 3 NUM_DA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 4 UF
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 5 COD_REC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 6 TIP_DOC_ORIGEM
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 7 DOC_ORIGEM
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 8 PERIODO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 9 NUM_PARC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 10 REFERENCIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 11 VALOR_PRINCIPAL
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 12 ATU_MONETARIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 13 JUROS
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 14 MULTA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 15 TOTAL_RECOLHER
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 16 COD_AUT
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 17 DT_VCTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 18 DT_PGTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 19 DET_REC

T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 20 COD_PRODUTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 21 CONVENIO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 22 COD_PARTICIPANTE
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 23 DESCRICAO_DOCUMENTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 24 COD_BANCO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 25 COD_AGENCIA
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 26 NUM_CC
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 27 VALOR_DEVOLUCAO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 28 VALOR_RESSARCIMENTO
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 29 DIG_AGE

Tipo de registro C 8 - S Fixo "T001AE"
Código do modelo do documento de arrecadação : X C 1 - S

0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
Número do documento de arrecadação X C 25 - N
Unidade federada beneficiária do recolhimento X C 2 - S
Deve representar o código da Receita referente ao C 6 - S

Estado para o qual a GNRE esta sendo emitida. Ex:
UF:AC, REC:100013 - ICMS Comunicação.
Deve representar o código do tipo do documento de C 60 - N

origem referente ao Estado para o qual a GNRE esta
sendo emitida. Ex: UF:AM, REC:100064 - ICMS
Autuação fiscal; TIPO:13 = AUTO LANÇAMENTO
Deve representar neste campo o número contido no C 60 - N

documento de origem caso seja informado algo no
Tipo de documento de Origem.
Deve representar neste campo o período de apuração X C 6 - S
a que a GNRE se refere.
Deve representar neste campo o número da parcela C 3 - N
do débito.
Deve representar o código de N 1 - N
referência do período:
0 = Mensal
1 = 1º Quinzena
2 = 2º Quinzena
3 = 1º Decêndio
4 = 2º Decêndio
5 = 3º Decêndio
Deve representar o valor total do Documento de N 16 2 S

Arrecadação sem a incidência de Atualização
Monetária, Juros e Multa.
Deve representar o valor da Atualização Monetária N 16 2 N
referente ao documento de arrecadação que esta
sendo emitido.
Deve representar o valor dos juros apurados neste N 16 2 N
documento
Deve representar o valor da multa apurado neste N 16 2 N
documento
Deve representar o valor total do documento N 16 2 S
(VALOR_PRINCIPAL + ATU_MONETARIA + JUROS +
MULTA )
Código completo da autenticação bancária C - - N
Data de vencimento do documento de arrecadação N 8 - S
Data de pagamento do documento de arrecadação, ou N 8 - N

data do vencimento, no caso de ICMS antecipado a
recolher.
Deve representar neste campo o código de C 6 - N

detalhamento da receita. Ex: UF:MA, REC:100013 -
ICMS Comunicação, DET_REC:000006.
Deve representar neste campo o código do produto C 20 - N
referente ao Estado para o qual a GNRE esta sendo
emitida. Ex: UF:MA, REC:100048 - ICMS ST por
Apuração, PRODUTO:1
Deve representar neste campo o número do convênio. C 60 - N
Deve representar neste campo o código do C 60 - N

Participante
Deve representar a descrição resumida que identifique C 220 - S
o Documento de Arrecadação.
Deve representar o código da instituição financeira C 3 - N
conforme cadastro do SFN (Sistema Financeiro
Nacional)
Deve representar o código da agência da instituição C 4 - N
financeira selecionada
Deve representar o número da conta corrente C 50 - N
Deve representar o valor relativo as devoluções N 16 2 N

decorrentes de operações com substituição tributária.
Deve representar o valor relativo aos ressarcimentos N 16 2 N

decorrentes de operações com substituição tributária.
Deve representar o Número do dígito da agência. N 2 0 N

Campos
REG. SPED
VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal relacionado
PIS/Cofins
s
- -
C112 -
C112 -
C112 -
GNRE ONLINE GNRE ONLINE
C112, GNRE ONLINE C112, GNRE ONLINE
Interno Interno
Interno Interno
Interno Interno
C112
C112 -
C112 -
C112 -

Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
Livro P14 Livro P14
DIEF CE DIEF CE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AF Campos extras - GNRE On-Line 2 COD_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o
código do campo extra conforme
layout da GNRE Online. Consultar
"Regras de Preenchimendo" do
manual da GNRE On-Line
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 3 TIPO_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o tipo
do campo extra conforme layout da
GNRE Online. Consultar "Regras de
Preenchimendo" do manual da GNRE
On-Line
T001AF Campos extras - GNRE On-Line 4 VALOR_CMP_EXTRA Deve representar neste campo o valor
do Campo Extra. Consultar "Regras
de Preenchimendo" do manual da
GNRE On-Line
Campos
REG. SPED REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T001AF" - -
C 10 - S
GNRE GNRE
ONLINE ONLINE
C 20 - S
GNRE GNRE
ONLINE ONLINE
C 60 0 S
GNRE GNRE
ONLINE ONLINE
NOME DO
CAMPO
T001AG Saldo em estoque por produto 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AG Saldo em estoque por produto 2 COD_PRODUTO Código do produto conforme X
classificação do estoque
T001AG Saldo em estoque por produto 3 ESTOQUE Indentificador de posse da X
mercadoria:
1=No próprio Estabelecimento;
2=No estabelecimento de
Terceiros;
3=Outros (Diversos);
T001AG Saldo em estoque por produto 4 QUANTIDADE Quantidade em estoque do

produto
Campos
REG. SPED REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado Livro
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T001AG" - -
C 60 - S - - Livro RCPE
N 1 0 S - - Livro RCPE
N 16 4 S - - Livro RCPE
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 1 REGISTRO Tipo de registro
de rateio de créditos comuns
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 3 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI Receita Bruta Não-cumulativa - Tributada no
de rateio de créditos comuns Mercado Interno
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 4 REC_BRU_ NCUM_NT_MI Receita Bruta Não-Cumulativa – Não
de rateio de créditos comuns Tributada no Mercado Interno (Vendas com
suspensão, alíquota zero, isenção e sem
incidência das contribuições)
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 5 REC_BRU_ NCUM_EXP Receita Bruta Não-Cumulativa – Exportação
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 6 REC_BRU_CUM Receita Bruta Cumulativa
T001AH Tabela de receita bruta mensal para fins 7 REC_BRU_TOTAL Receita Bruta Total
C - - S Fixo "T001AH"
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle interno
- 0111
- 0111
- 0111
- 0111
- 0111
NOME DO
CAMPO
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 1 REGISTRO Tipo de registro

Escrituração Fiscal Digital das Contribuições -
EFD Contribuições
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 2 Data movimento declarado
Escrituração Fiscal Digital das Contribuições - DT_MOVIMENTO
EFD Contribuições
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 3 MES_DISPENSA Mês de referência do ano-calendário da
Escrituração Fiscal Digital das Contribuições - escrituração, dispensada da entrega.
EFD Contribuições Campo a ser preenchido no formato
“mmaaaa”
T001AI Identificação de Períodos Dispensados da 4 INF_COMP Informação complementar do registro.

Escrituração Fiscal Digital das Contribuições -
EFD Contribuições
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C - - S Fixo "T001AI" - -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] - -
X C 6 - S informar o mês do ano- - 0120

calendário a que se refere a
escrituração, em que a pessoa
jurídica
está dispensada da
apresentação da EFD-
Contribuições.
Campo a ser preenchido no
formato “mmaaaa”.
C 90 - S Campo de preenchimento - 0120

opcional pela pessoa jurídica,
para prestação de informação
complementar.
Campos relacionados
Controle
interno
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 1 REGISTRO Tipo de registro
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 2 COD_TOT_PAR Código do totalizador, conforme Tabela 4.4.6
do EFD-Fiscal.
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 3 DESCRICAO Deve representar neste campo a descrição
do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 do
EFD-Fiscal
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 4 CONTEUDO Deve representar neste campo o conteúdo
do totalizador conforme tabela 4.4.6 do
EFD Fiscal.
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z 5 VIGENCIA Deve representar a data limite de vigência
deste código. Data em branco identifica
código vigente no momento.
C - - S Fixo "T001AJ"
X C 7 - S Preenchimento: informar o código de o valor informado deve existir na Tabela

totalizador parcial da Redução Z, que 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18
deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato de abril de 2008, que discrimina os
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de códigos dos Totalizadores Parciais da
2008, prevista também na subseção 6.6 REDUÇÃO Z.
deste guia. Deverão ser informados todos
os totalizadores parciais da Redução Z.
Para totalizadores tributáveis pelo ICMS,
o conteúdo deste campo deve ser
“Tnnnn” ou “xxTnnnn”, onde “nnnn”
corresponde à alíquota do ICMS.
C 200 - N
C 200 0 N
X N 8 0 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Interno Interno Controle interno
Interno Interno
Interno Interno
Interno Interno
Cadastro de Informações 1 REGISTRO Tipo de registro

T001AK Complementares
Cadastro de Informações 2 COD_INF Código da informação complementar do
T001AK Complementares documento fiscal (campo 02 do Registro
T013AA)
Cadastro de Informações 3 TXT_COMPL Descrição resumida
T001AK Complementares
C 8 - S Fixo "T001AK"
X C 6 - S
C 200 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
Interno Interno
NOME DO
CAMPO
T001AL Cadastro de Observações do 1 REGISTRO Tipo de registro C

Lançamento Fiscal
T001AL Cadastro de Observações do 2 COD_OBS Código da observação do lançamento X C
Lançamento Fiscal fiscal (campo 02 do Registro T013AL)
T001AL Cadastro de Observações do 3 TXT_COMPL Descrição resumida da observação. C

Lançamento Fiscal
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T001AL" - -
6 - S as observações de lançamento devem o código informado deve constar do Interno Interno

ser informadas neste campo, exceto registro 0460
quando a legislação estadual prever o
preenchimento do campo COD_OBS do
registro C190
200 - S Interno Interno

NOME DO
CAMPO
T001AM Identificação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Sociedade em
Conta de Participação - - C
SCP
T001AM Identificação da 2 COD_SCP Identificação da SCP

Sociedade em
SCP
T001AM Identificação da 3 DESC_SCP Descrição da SCP

Sociedade em
SCP
T001AM Identificação da 4 INF_COMP Informação

Sociedade em Complementar
SCP
Deve-se enviar o Layout T001AM juntamente com o Layout T001, na est

conforme exemplo abaixo:
Observações
|T001|01||||
|T001AM|12345678901234|SCP0001|INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
Fixo "T001AM"
6 - S - - 0035 - 035
Identificação da SCP.
14 - S - - 0035 - 035
Descrição da SCP.
220 - N - - 0035 - 035
Informação
Complementar
220 - N - - 0035 - 035
om o Layout T001, na estrutura de Pai-Filho,

mplo abaixo:
1||||
ÇÕES COMPLEMENTARES DA SCP 0001|
VALIDAÇÃ
O/REGRAS
ECF
-
T002 Informações do contabilista 1 REGISTRO Tipo de registro
T002 Informações do contabilista 2 TP_ESTAB Tipo do estabelecimento contabilista
T002 Informações do contabilista 3 NOME Nome do contabilista.
Número de inscrição do contabilista no

T002 Informações do contabilista 4 CPF
CPF.
Número de inscrição do contabilista no

T002 Informações do contabilista 5 CRC X
Conselho Regional de Contabilidade.
Número de inscrição do escritório de

T002 Informações do contabilista 6 CNPJ
contabilidade no CNPJ, se houver.
T002 Informações do contabilista 7 CEP Código de Endereçamento Postal.

T002 Informações do contabilista 8 TP_LOGR Tipo de Logradouro
T002 Informações do contabilista 9 END Logradouro e endereço do imóvel.
T002 Informações do contabilista 10 NUM Número do imóvel.
T002 Informações do contabilista 11 COMPL Dados complementares do endereço.
T002 Informações do contabilista 12 TP_BAIRRO Tipo do Bairro

T002 Informações do contabilista 13 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado.
T002 Informações do contabilista 14 DDD DDD do Numero de Telefone
T002 Informações do contabilista 15 FONE Número do telefone.
T002 Informações do contabilista 16 DDD DDD do Numero de FAX

T002 Informações do contabilista 17 FAX Número do fax.
T002 Informações do contabilista 18 EMAIL Endereço do correio eletrônico.
Unidade de Federação do
T002 Informações do contabilista 19 UF
estabelecimento contabilista
Código do município, conforme tabela

T002 Informações do contabilista 20 COD_MUN
IBGE.
Qualificação do assinante, conforme

T002 Informações do contabilista 21 IDENT_QUALIF
tabela do Sped.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T002"
1=Pessoa Física;
C 1 - S [1,2] -
2=Pessoa Jurídica;
informar o nome do contabilista
C 100 - S 0100
responsável
informar o número do CPF do contabilista

responsável; não utilizar os caracteres
será conferido o dígito
Especiais de formatação, tais como: ".",
N 11 - N Everificador (DV) do CPF 0100
"/", "-". Deverá ser informado
informado
obrigatoriamente sempre que o campo
TP_ESTAB for “Pessoa Física”
informar o número de inscrição do

contabilista no Conselho Regional de
C 15 - N 0100
Contabilidade na UF do estabelecimento
sede.
informar o número de inscrição no

Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do
escritório de contabilidade; não informar
será conferido o dígito verificador
N 14 - N caracteres de formatação, tais como: ".", 0100
(DV) do CNPJ informado.
"/", "-". Deverá ser informado
obrigatoriamente sempre que o campo
TP_ESTAB for “Pessoa Jurídica”
informar o número do Código de

N 8 - N Endereçamento Postal - CEP, conforme 0100
cadastro nos CORREIOS.
Informar o Tipo de Logradouro conforme
tabela abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
C 2 - N 22-Loteamento [01 a 44 e 99] -
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
99-Outros
informar o endereço do
C 60 - N 0100
contabilista/escritório de contabilidade.
C - - N 0100
C 60 - N 0100
Informar o Tipo de Logradouro conforme

tabela abaixo:
01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
05 - Desmembramento
06 - Distrito
07 - Favela
08 - Fazenda
09 - Gleba
C 2 - N [01 a 19 e 99] -
10 - Horto
11 - Jardim
12 - Loteamento
13 - Núcleo
14 - Parque
15 - Residencial
16 - Sítio
17 - Tropical
18 - Vila
19 - Zona
99 - Outros
C 60 - N 0100
C 4 - N -
C 10 - N 0100
C 4 - N -
C 10 - N 0100
informar o endereço de correio

eletrônico do
C - - N 0100
contabilista/escritório de
contabilidade.
C 2 - N -
o valor informado no campo deve

informar o código do município do existir na Tabela de Municípios do
N 5 - N domicílio fiscal do contabilista/escritório IBGE (combinação do código da 0100
de contabilidade. UF e o código de município),
possuindo 7 dígitos.
Código - Descrição 1
203 - Diretor
204 - Conselheiro de Administração
205 - Administrador
206 - Administrador do Grupo
207 - Administrador de Sociedade Filiada
220 - Administrador Judicial – Pessoa
Física
222 - Administrador Judicial – Pessoa
Jurídica - Profissional Responsável
C 3 - N 223 - Administrador Judicial/Gestor -
226 - Gestor Judicial
309 - Procurador
312 - Inventariante
313 - Liquidante
315 - Interventor
401 - Titular Pessoa Física
801 - Empresário
900 - Contador
900 - Contabilista
999 - Outros
REG. SPED Campos
PIS/Cofins relacionados
- -
0100 0930
0100 0930
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR:
Campo IND_CRC (Campo 06)
obrigatório quando COD_ASSIN (Campo
0100 0930
05) for igual a 900
(Contador ou Contabilista).
0100 0930
0100
- -
0100
0100
0100
- -
0100
Campo DDD (Campo 08) obrigatório
quando COD_ASSIN (Campo 05) for
- 0930
igual a 900
Campo FONE (Campo 09) obrigatório
0100 0930
igual a 900
-
0100
Campo EMAIL (Campo 07) obrigatório
0100 0930
igual a 900 (Contador ou Contabilista).
Para ECF
- -
0100
REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC:
Caso o COD_ASSIN (Campo 05) seJa
igual a 900 (Contador ou Contabilista),
verifica se a descrição informada no
- - 0930 campo IDENT_QUALIF (Campo 04)
existe na Tabela de Qualificação do
Assinante e corresponde ao campo
COD_ASSIN (Campo 05) informado.
NOME DO
CAMPO
T003 Cadastro de Participantes 1 REGISTRO Tipo de registro

T003 2 COD_PART
Código de identificação do participante

no arquivo.
T003 3 NOME Nome pessoal ou empresarial do

participante.
T003 4 COD_PAIS
Código do país do participante,
Cadastro de Participantes conforme a tabela indicada no item
3.2.1.
T003 5 CNPJ
Cadastro de Participantes CNPJ do participante.
T003 6 CPF
Cadastro de Participantes CPF do participante.
T003 7 IE
Cadastro de Participantes Inscrição Estadual do participante.
T003 8 COD_MUN
Código do município, conforme a tabela

IBGE
T003 9 SUFRAMA
Número de inscrição do participante na
Suframa
T003 10 TP_LOGR
Cadastro de Participantes Tipo de Logradouro
T003 11 END
Cadastro de Participantes Logradouro e endereço do imóvel
T003 Cadastro de Participantes 12 NUM Número do imóvel

T003 13 COMPL
Cadastro de Participantes Dados complementares do endereço
T003 14 TP_BAIRRO
Cadastro de Participantes Tipo do Bairro
T003 Cadastro de Participantes 15 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado

T003 16 UF Sigla da unidade da federação do
estabelecimento.
T003 17 CEP
Cadastro de Participantes Código de Endereçamento Postal.
T003 Cadastro de Participantes 18 DDD DDD do Numero de Telefone

T003 Cadastro de Participantes 19 FONE Número do telefone.
T003 Cadastro de Participantes 20 DDD DDD do Numero de FAX
T003 Cadastro de Participantes 21 FAX Número do fax.
T003 22 EMAIL
Cadastro de Participantes Endereço do correio eletrônico.
T003 23 DT_INCLUSAO Data da inclusão do Participante no

ERP
T003 TP_PESSOA
Cadastro de Participantes 24 Tipo de pessoa
T003
Cadastro de Participantes 25 RAMO_ATV Ramo de Atividade

C 8 - S Fixo "T003"
X informar o código de identificação do
participante no arquivo. O código de participante, campo
COD_PART, é de livre atribuição do
estabelecimento, observado o disposto
C 60 - S
no item 2.4.2.1. do Manual de
Orientação do Leiaute da EFD-
PIS/Cofins (ADE Cofis nº 34/2010).
C 100 - S
O código de país pode ser informado

com 5 caracteres, inclusive os zeros à
N 5 - S esquerda
informar o número do CNPJ do

participante; não informar caracteres de
formatação, tais é conferido o dígito verificador (DV) do
como: ".", "/", "-". Se COD_PAIS CNPJ informado. Obrigatoriamente um
N 14 - N diferente de Brasil, o campo não deve dos campos, CPF ou CNPJ, deverá ser
ser preenchido. preenchido.
informar o número do CPF do

participante; não utilizar os caracteres é conferido o dígito verificador (DV) do
especiais de CPF informado. Obrigatoriamente um
formatação, tais como: “.”, “/”, “-”. Se dos campos, CPF ou CNPJ, deverá ser
COD_PAIS diferente de Brasil, o campo preenchido. Obs.: Os campos 05 e 06
N 11 - N não deve ser preenchido. são mutuamente excludentes, sendo
obrigatório o preenchimento de um
deles quando o campo 04 estiver
preenchido com “01058” ou “1058”
(Brasil).
valida a Inscrição Estadual de acordo

com a UF informada no campo
C 14 - N
COD_MUN (dois primeiros dígitos do
código de município).
o valor informado no campo deve existir
na Tabela de Municípios do IBGE.
Obrigatório se campo COD_PAIS for
igual a “01058” ou “1058”(Brasil). Se for
N 5 - S exterior, informar o campo como
“99999”.
informar o número de Inscrição do é conferido o dígito verificador (DV) do

C 9 - N participante na SUFRAMA, se houver. número de inscrição na SUFRAMA, se
informado.
Informar o Tipo de Logradouro
conforme tabela abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
C 2 - N 21-Largo [01 a 44 e 99]
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
informar o logradouro e endereço do
imóvel. Se o participante for do exterior,
C 60 - N preencher inclusive com a cidade e
país.
C - - N
C 60 - N
Informar o Tipo de Logradouro
01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
05 - Desmembramento
06 - Distrito
07 - Favela
08 - Fazenda
09 - Gleba
10 - Horto
11 - Jardim
C 2 - N 12 - Loteamento [01 a 19 e 99]
13 - Núcleo
14 - Parque
15 - Residencial
16 - Sítio
17 - Tropical
18 - Vila
19 - Zona
99 - Outros
C 60 - N
Informar a sigla da unidade da
C 2 - S federação (UF) do estabelecimento.
informar o número do Código de
N 8 - N Endereçamento Postal - CEP, conforme
C 4 - N
C 10 - N
C 4 - N
C 10 - N
informar o endereço de correio
C - - N eletrônico do contabilista/escritório de
contabilidade.
Informar a data de inclusão do
D 8 - S participante no ERP
Informar se trata-se de 1-Pessoa
C 1 S Física;2-Pessoa Jurídica; [1,2]
- A opções são:
1=Comércio
C 1 - N 2=Serviço [1;2;3]
3=Comércio e Serviço
0150 0150
0150 0150
0150 0150
0150 0150
0150 0150
0150 0150
0150 0150
0150 0150
- - -
0150 0150
0150 0150
0150 0150
- - -
0150 0150
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Interno Interno
Interno Interno
- - -
NOME DO
CAMPO
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 1 REGISTRO Tipo de registro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 2 DT_ALT Data de alteração do cadastro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 3 HR_ALT Hora de alteração do cadastro
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 4 NR_CAMPO Número do campo alterado (Somente

campos 03 a 21)
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 5 CONT_ANT Conteúdo anterior do campo

REG. SPED
TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal
PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T003AA" - -
N 8 - S o valor informado no campo deve estar 0175 -

entre o campo DT_INI e o campo
DT_FIN do registro 0000.
C 8 - N Interno -
C 3 - S informar o número do campo alterado, 0175 -

relativo ao registro T003 com zeros a
esquerda.
C 100 - S os dados informados neste registro são quando se tratar de alterações nos 0175 -
válidos até às 24:00 horas do dia campos CNPJ, CPF ou Inscrição
anterior à data de alteração. estadual, referidos campos serão
validados conforme as regras de
verificação de dígitos verificadores. Se
COD_Mun será verificada sua
existência na tabela IBGE
Campos
relacionados
T004 Regime de Apuração da Contribuição 1 REGISTRO Tipo de registro

Previdenciária Sobre Receita Bruta
T004 Regime de Apuração da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T004 Regime de Apuração da Contribuição 3 COD_INC_TRIB Código indicador da incidência tributária no
Previdenciária Sobre Receita Bruta período:
1 – Contribuição Previdenciária apurada no
período, exclusivamente com base na Receita
Bruta;
2 – Contribuição Previdenciária apurada no
período, com base na Receita Bruta e com base
nas Remunerações pagas, na forma dos nos
incisos I e III do art. 22 da Lei no 8.212, de
1991.
T004 Regime de Apuração da Contribuição 4 VL_REC_TOT Valor da Receita Bruta Total da Pessoa Jurídica
Previdenciária Sobre Receita Bruta no Período
T004 Regime de Apuração da Contribuição 5 VL_REC_ATIV Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s)
Previdenciária Sobre Receita Bruta Sujeita(s) à Contribuição Previdenciária sobre a
Receita Bruta
T004 Regime de Apuração da Contribuição 6 VL_REC_DEMAIS_ATIV Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s)
Previdenciária Sobre Receita Bruta Sujeita(s) à Contribuição Previdenciária sobre a
Remuneração (Incisos I e III do art. 22 da Lei nº
8.212, de 1991)
T004 Regime de Apuração da Contribuição 7 INFO_COMPL Informação complementar

REG. SPED
Fiscal
C - - S Fixo "T004" -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] -
X C 1 - S informe o código indicador da Valores Válidos: [1,2] -

incidência de tributação da
contribuição previdenciária.
N - 2 S informe o valor da receita bruta -

total do estabelecimento, no
período da escrituração,
sujeitas ou não à incidência da
Contribuição Previdenciária
sobre a Receita
N - 2 S informe o valor da receita bruta -

do estabelecimento, no período
da escrituração,
correspondente às atividades
listadas nos art. 7º e 8º da Lei
nº 12.546/2011, sujeitas à
incidência da Contribuição
Previdenciária sobre a Receita.
N - 2 N informe o valor da receita bruta -

do estabelecimento, no período
da escrituração,
correspondente às atividades
não, sujeitas à incidência da
sobre a Receita.
C - - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
- Controle
interno
0145
0145
0145
0145
0145
NOME DO
CAMPO
T005 Identificação das Unidades de Medida 1 REGISTRO Tipo de registro C
T005 Identificação das Unidades de Medida 2 UNID Código da unidade de medida X C
T005 Identificação das Unidades de Medida 3 DESCR Descrição da unidade de medida C
T005 Identificação das Unidades de Medida 4 UNID_ECF Código da unidade de medida ECF C
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
8 - S Fixo "T005" - -
6 - S Informar o código correspondente à o valor informado neste campo deve 0190 0190
unidade de medida padrão do estoque. existir em pelo menos um registro dos
demais Blocos.
- - S não poderão ser informados os campos 0190 0190
UNID e DESCR com o mesmo
conteúdo.
Informar o código correspondente à

unidade de medida ECF de acordo com
2 - N
a tabela publicada no Manual de
Orientação ECF
NOME DO
CAMPO
T006 Cadastro de Unidade de Medida para o 1 REGISTRO Tipo de registro C

Fator de Conversão
T006 Cadastro de Unidade de Medida para o 2 UNID Código da unidade de medida PADRÃO X C
Fator de Conversão do estoque
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T006" - -
6 - S Informar o código correspondente à o valor informado neste campo deve 0190 0190
unidade de medida padrão do estoque. existir em pelo menos um registro dos
demais Blocos.
NOME DO
CAMPO
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 1 REGISTRO Tipo de registro C

Medida
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 2 UNID_CONV Unidade comercial a ser convertida na C
Medida unidade de estoque, referida no registro
0200.
T006AA Fatores de Conversão de Unidade de 3 FAT_CONV Fator de conversão: fator utilizado para N
Medida converter (multiplicar) a unidade a ser
convertida na unidade adotada no
inventário.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T006AA" - -
6 - S o valor informado no campo deve existir 0220 -

no campo UNID do registro 0190.
- - S o valor informado no campo deve ser 0220 -

maior que “0” (zero).
NOME DO
CAMPO
T007 Identificação do Item 1 REGISTRO Tipo de registro

(Produtos/Serviços)
T007 Identificação do Item 2 COD_ITEM Código do item X
T007 Identificação do Item 3 DESCR_ITEM Descrição do item

T007 Identificação do Item 4 COD_BARRA Representação alfanumérico do código

(Produtos/Serviços) de barra do produto, se houver.
T007 Identificação do Item 5 UNID_INV Unidade de medida utilizada na

(Produtos/Serviços) quantificação de estoques.
T007 Identificação do Item 6 TIPO_ITEM Tipo do item – Atividades Industriais,
(Produtos/Serviços) Comerciais e Serviços:
00 – Mercadoria para Revenda;
01 – Matéria-Prima;
02 – Embalagem;
03 – Produto em Processo;
04 – Produto Acabado;
05 – Subproduto;
06 – Produto Intermediário;
07 – Material de Uso e Consumo;
08 – Ativo Imobilizado;
09 – Serviços;
10 – Outros insumos;
99 – Outras
T007 Identificação do Item 7 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do
(Produtos/Serviços) Mercosul
T007 Identificação do Item 8 EX_IPI Código EX, conforme a TIPI

T007 Identificação do Item 9 COD_GEN Código do gênero do item, conforme a

(Produtos/Serviços) Tabela 4.2.1.
T007 Identificação do Item 10 COD_LST Código do serviço conforme lista do

(Produtos/Serviços) Anexo I da Lei Complementar Federal
nº 116/03.
T007 Identificação do Item 11 COD_COMB Código do combustível, conforme tabela
(Produtos/Serviços) publicada pela ANP
T007 Identificação do Item 12 COD_TAB Código indicador da Tabela de
(Produtos/Serviços) Incidência, conforme Anexo III do
Decreto nº 6.707/08:
01 – Tabela I
02 – Tabela II
03 – Tabela III
04 – Tabela IV
05 – Tabela V
06 – Tabela VI
07 – Tabela VII
08– Tabela VIII
09 – Tabela IX
10 – Tabela X
11 – Tabela XI
12 – Tabela XII
T007 Identificação do Item 13 COD_GRU Código do grupo, conforme Anexo III do

(Produtos/Serviços) Decreto nº 6.707/08.
T007 Identificação do Item 14 ORIGEM Origem da mercadoria:

(Produtos/Serviços) 0=Nacional;
1=Estrangeira (Importacao direta);
2=Estrangeira (Adiquirida no mercado
interno)
T007 Identificação do Item 15 DT_INCLUSAO Data de inclusão do Produto no ERP

(Produtos/Serviços) para as operações do estabelecimento
T007 Identificação do Item 16 ALIQ_ICMS Alíquota de ICMS aplicável ao item nas

(Produtos/Serviços) operações
internas
T007 Identificação do Item 17 ESTOQUE Indentificador de posse da mercadoria:

(Produtos/Serviços) 1=No próprio Estabelecimento;
2=No estabelecimento de Terceiros;
T007 Identificação do Item 18 ALIQ_IPI Alíquota do IPI do produto

T007 Identificação do Item 19 RED_BC_ICMS % de Redução na base de cálculo do
(Produtos/Serviços) ICMS, nas operações internas
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T007" - -
C 60 - S informar com códigos próprios do 0200 0200

informante do arquivo os itens das
operações de entradas de mercadorias
ou aquisições de serviços, bem como
das operações de saídas de
mercadorias ou prestações de serviços.
O Código do Item deverá ser
preenchido com as informações
utilizadas na última ocorrência do
período.
C - - S são vedadas descrições diferentes para 0200 0200

o mesmo item ou descrições genéricas,
ressalvadas as operações abaixo,
desde que não destinada à posterior
circulação ou apropriação na produção:
1- de aquisição de "materiais para
uso/consumo" que não gerem direitos a
créditos;
2- que discriminem por gênero a
aquisição ou venda de bens
incorporados ao ativo imobilizado da
empresa;
3- que contenham os registros
consolidados relativos aos contribuintes
com atividades econômicas de
fornecimento de energia elétrica, de
fornecimento de água canalizada, de
fornecimento de gás canalizado e de
prestação de serviço de comunicação e
telecomunicação que poderão, a critério
do Fisco, utilizar registros consolidados
por classe de consumo para
representar suas saídas ou prestações.
C - - N 0200 0200
C 6 - N existindo informação neste campo, esta 0200 0200

deve existir no registro 0190, campo
UNID, respectivo.
N 2 - N informar o tipo do item aplicável. Nas [00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 0200 0200
situações de um mesmo código de item 10, 99]
possuir mais de um tipo de item
(destinação), deve ser informado o tipo
de maior relevância.
Deve ser informada a destinação inicial
do produto, considerando-se os
conceitos:
00 - Mercadoria para revenda – produto
adquirido comercialização;
01 – Matéria-prima: a mercadoria que
componha, física e/ou quimicamente,
um produto em processo ou produto
acabado e que não seja oriunda do
processo produtivo. A mercadoria
recebida para industrialização é
classificada como Tipo 01, pois não
decorre do processo produtivo, mesmo
que no processo de produção se
produza mercadoria similar classificada
como Tipo 03;
03 – Produto em processo: o produto
que possua as seguintes
características, cumulativamente:
oriundo do processo produtivo; e,
preponderantemente, consumido no
processo produtivo. Dentre os produtos
em processo está incluído o produto
resultante caracterizado como retorno
de produção (vide conceito de retorno
de produção abaixo);
04 – Produto acabado: o produto que
possua as seguintes características,
cumulativamente: oriundo do processo
produtivo; produto final resultante do
objeto da atividade econômica do
contribuinte; e pronto para ser
comercializado;
05 - Subproduto: o produto que possua
as seguintes características,
cumulativamente: oriundo do processo
produtivo e não é objeto da produção
principal do estabelecimento; tem
aproveitamento econômico; não se
enquadre no conceito de produto em
processo (Tipo 03) ou de produto
C 8 - N É obrigatório informar o Código NCM 0200 0200
conforme a Nomenclatura Comum do
MERCOSUL, de acordo com o Decreto
nº 6.006/06 para:
- as empresas industriais e equiparadas
a industrial, referente aos itens
correspondentes às suas atividades
fins;
- as pessoas jurídicas, inclusive
cooperativas, que produzam
mercadorias de origem animal ou
vegetal (agroindústria), referente aos
itens correspondentes às atividades
geradoras de crédito presumido;
- as empresas que realizarem
operações de exportação ou
importação;
- as empresas atacadistas ou
industriais, referentes aos itens
representativos de vendas no mercado
interno com alíquota zero, suspensão,
isenção ou não incidência, nas
situações em que a legislação tributária
atribua o benefício a um código NCM
específico.
Nas demais situações o Campo 08
(NCM) não é de preenchimento
obrigatório.
C 3 - N informar com o Código de Exceção de 0200 0200

NCM, de acordo com a Tabela de
Incidência do Imposto sobre Produtos
Industrializados (TIPI), quando existir.
N 2 - N obrigatório para todos os contribuintes o valor informado no campo deve 0200 0200
na aquisição de produtos primários. A existir na Tabela “Gênero do Item de
Tabela Mercadoria/Serviço”, item 4.2.1 do
"Gênero do Item de Manual de Orientação do Leiaute da
Mercadoria/Serviço", referenciada no EFD-PIS/Cofins (ADE Cofis nº 34/2010).
Item 4.2.1 do Manual de Orientação do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins (ADE Cofis
nº 34/2010), corresponde à tabela de
"Capítulos da NCM", acrescida do
código "00 - Serviço".
N 4 N informar o código de serviços, de 0200 0200

acordo com a Lei Complementar
116/03.
C - - N valida a Inscrição Estadual de acordo o valor informado no campo deve existir 0206 0206
com a UF informada no campo na tabela da ANP.
COD_MUN (dois primeiros dígitos do O código do combustível deve está
código de município). vinculado ao código do item (Campo 07
do Registro 0200) e é obrigatório
quando o produto se referir a
combustíveis e o informante do arquivo
for produtor, importador ou distribuidor
de combustível.
C 2 - N informar o código correspondente à [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, - 0208
Tabela de Referência em que se 11 e 12]
enquadra a bebida, sujeita ao regime
especial de tributação (REFRI).
C 2 - N informar o código do grupo - 0208

correspondente à marca comercial da
bebida, conforme relação constante no
Anexo III do Decreto nº 6.707, de 2008,
alterado pelos Decreto nº 6.904, de
2009 e nº 7.455, de 2011.
No caso de produtos relacionados nas
Tabelas I e II do Anexo III do Decreto nº
6.707/08, informar neste Campo 03 o
código de Grupo “SN”.
C 1 - S
D 8 - S
N 6 2 N 0200 -
N 1 0 N Livro RCPE Livro RCPE
N 5 2 N Sintegra Sintegra
N 5 2 N Sintegra Sintegra
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
T007AA Alteração da Identificação do Item 1 REGISTRO Tipo de registro

T007AA Alteração da Identificação do Item 2 DT_ALT Data de alteração do cadastro
T007AA Alteração da Identificação do Item 3 NR_CAMPO Número do campo alterado (Somente campos
(Produtos/Serviços) 02 a 16)
T007AA Alteração da Identificação do Item 4 CONT_ANT Conteúdo anterior do campo

T007AA Alteração da Identificação do Item

(Produtos/Serviços) 5 HR_ALT Hora de alteração do cadastro de produtos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T007AA" - -
N 8 - S o valor informado no campo deve estar 0205 0205

entre o campo DT_INI e o campo
C 2 - S informar o número do campo alterado, 0205 0205
relativo aos campos do registro T007
C 100 - S os dados informados neste registro são quando se tratar de alterações nos 0205 0205
válidos até às 24:00 horas do dia campos CNPJ, CPF ou Inscrição
anterior à data de alteração. estadual, referidos campos serão
validados conforme as regras de
verificação de dígitos verificadores. Se
COD_Mun será verificada sua
existência na tabela IBGE
C 8 - S Interno
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
T007AB Consumo Especifico Padronizado 1 REG Tipo de registro

T007AB Consumo Especifico Padronizado 2 COD_ITEM_ Código do item componente/insumo
COMP
T007AB Consumo Especifico Padronizado 3 QTD_COMP Quantidade do item componente/insumo para

se produzir uma unidade do item
composto/resultante
T007AB Consumo Especifico Padronizado 4 PERDA Perda/quebra normal percentual do

insumo/componente para se produzir uma
unidade do item composto/resultante
C 8 - S Fixo "T007AB"
N 8 - S a) o código do componente/insumo
deverá existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200;
b) o código do item componente/insumo
deve ser diferente do código do produto
resultante - Reg. 0200 correspondente
ao nível hierárquico superior ao
Registro 0210 que se declara;
- c) o tipo do componente/insumo (campo
TIPO_ITEM do Registro 0200) deve ser
igual a 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
C 16 6 S Deverá ser preenchido tendo como -

base a quantidade bruta de insumo a
ser consumida por unidade do item
composto, considerando-se apenas a
perda normal do processo industrial;
C 8 4 S A perda ou quebra normal percentual -

refere-se à parte do insumo que não se
transformou em produto resultante. Este
campo depende da eficiência dos
processos de cada contribuinte. Não se
incluem neste campo fatos como
inundações, perecimento por expiração
de validade, deterioração e quaisquer
situações que impliquem a diminuição
da quantidade em estoque sem relação
com o processo produtivo do
contribuinte
- -
0210 -
0210 -
0210 -
NOME DO
CAMPO
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 1 REGISTRO Tipo de registro

Ativo Imobilizado
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 2 COD_IND_BEM Código individualizado do bem ou X
Ativo Imobilizado componente adotado no controle
patrimonial do estabelecimento
informante
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 3 IDENT_MERC Identificação do tipo de mercadoria: X

Ativo Imobilizado 1 = bem;
2 = componente.
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 4 DESCR_ITEM Descrição do bem ou componente

Ativo Imobilizado (modelo, marca e outras características
necessárias a sua individualização)
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 5 COD_PRNC Código de cadastro do bem principal

Ativo Imobilizado nos casos em que o bem ou
componente ( campo 02) esteja
vinculado a um bem principal.
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 6 COD_CTA Código da conta analítica de

Ativo Imobilizado contabilização do bem ou componente
(campo 06 do Registro 0500)
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 7 NR_PARC Número total de parcelas a serem
Ativo Imobilizado apropriadas, segundo a legislação de
cada unidade federada
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 8 COD_CCUS Código do centro de custo onde o bem
Ativo Imobilizado está sendo ou será utilizado (campo 03
do Registro 0600)
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 9 FUNC Descrição sucinta da função do bem na

Ativo Imobilizado atividade do estabelecimento
T008 Cadastro de Bens ou Componentes do 10 VIDA_UTIL Vida útil estimada do bem, em número
Ativo Imobilizado de meses
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T008" - -
C 60 - S 0300 -
C 1 - S a) bem: uma mercadoria será 0300 -

considerada “bem” quando possua
todas as condições necessárias para
ser utilizado nas atividades do
estabelecimento. Quando se tratar de
“bem” não poderá ser informado
registro G125 com tipo de
movimentação igual a “IA”.
b) componente: uma mercadoria será
considerada “componente” quando fizer
parte de um bem móvel que estiver
sendo construído no estabelecimento
do contribuinte, onde somente o bem
móvel resultante é que possuirá as
condições necessárias para ser
utilizado nas atividades do
estabelecimento. Para “componentes”
não poderá ser informado o registro
G125 com tipo de movimentação igual a
“IM” e “CI”.
C - - S 0300 -
C 60 - N código do bem que esteja vinculado ao a) se o conteúdo do campo 0300 -

bem ou componente informado no IDENT_MERC for igual a “2”, este
campo 02, seja por se tratar: campo deve obrigatoriamente estar
a) de uma imobilização em andamento preenchido, com o código do bem
– código do bem resultante; principal;
b) de um bem vinculado a um bem b) O conteúdo deste campo deve existir
principal – código do bem principal. em outro registro no campo
COD_IND_BEM que não tenha o
campo IDENT_MERC igual a “2”.
C 60 - S conta contábil de acordo com o Plano o conteúdo informado deve existir no 0300 -
de Contas adotado pela empresa. campo COD_CTA, e ser conta do ativo
(COD_NAT_CC igual a “01”), ambos do
registro 0500 ;
N 3 - N a) número total de parcelas a serem informação obrigatória quando os 0300 -
apropriadas do bem ou componente, campos 09 e 10 do Registro G125
segundo a legislação de cada Unidade estiverem preenchidos.
Federada. A maioria das Unidades
Federadas adota o número total de
parcelas definidas na Lei
Complementar 87/96 – 48 parcelas.
Entretanto, algumas Unidades
Federadas podem definir um número
total de parcelas de forma diversa, seja
em função da periodicidade de
apuração do ICMS ou até mesmo em
função de um determinado bem;
b) esta informação é obrigatória quando
o bem ou componente gerar direito ao
crédito de ICMS no momento da sua
entrada ou consumo.
C 60 - S caso o contribuinte não adote centros o conteúdo informado deve existir no 0305 -
de custos deverão ser informados os campo COD_CCUS do registro 0600.
seguintes códigos:
a) tratando-se de atividade econômica
comercial ou de serviços:
Código “1”: área operacional;
Código “2”: área administrativa;
b) tratando-se de atividade econômica
industrial:
Código “3”: área produtiva;
Código “4”: área de apoio à produção;
Código “5”: área administrativa.
C - - S 0305 -
N 3 - N 0305 -
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
T009 Cadastro de Natureza de Operação 1 REGISTRO Tipo de registro
T009 Cadastro de Natureza de Operação 2 COD_NAT Código da natureza da operação/prestação
T009 Cadastro de Natureza de Operação 3 DESCR_NAT Descrição da natureza da operação/prestação
T009 Cadastro de Natureza de Operação

4 COD_NAT_ECF Código da natureza da operação/prestação ECF
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
C 8 - S Fixo "T009"
X C 10 - S informar o código da natureza da operação/prestação
C - - S informar a descrição da natureza da operação/prestação
C 5 - N Informar o código da natureza ECF da operação/prestação

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
0400
0400
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO
Cadastro de Plano de Contas

T010 1 REGISTRO Tipo de registro C
Contábeis
T010 2 DT_ALT Data da inclusão/alteração no ERP N
Contábeis
Código natureza da conta/grupo de

contas:
01 – Contas do Ativo
Cadastro de Plano de Contas 02 – Contas do Passivo
T010 3 COD_NAT C
Contábeis 03 – Contas do Patrimônio Líquido
04 – Contas de Resultado
05 – Contas de Compensação
09 – Outras
Indicador do tipo de conta:

T010 4 IND_CTA 0=Sintética (grupo de contas); C
Contábeis
1=Analítica (conta).
Cadastro de Plano de Contas Nível da conta analítica/grupo de

T010 5 NÍVEL N
Contábeis contas.
Cadastro de Plano de Contas Código da conta analítica/grupo de

T010 6 COD_CTA X C
Contábeis contas.
Cadastro de Plano de Contas Nome da conta analítica/grupo de

T010 7 NOME_CTA C
Contábeis contas.
Código da conta correlacionada no

T010 8 COD_CTA_REF Plano de Contas Referenciado, C
Contábeis
publicado pela RFB.
CNPJ do estabelecimento, no caso da

T010 9 CNPJ_EST conta informada no campo COD_CTA N
Contábeis
ser específica de um estabelecimento.
Cadastro de Plano de Contas Código da Conta Superior
T010 10 COD_CTA_SUP c
Contábeis
8 - S Fixo "T010" - - -
8 - S Tabela T010 0500 0500 J050
[01; 02; 03;

2 - S Tabela T010 0500 0500 J050
04; 05; 09]
1 - S [0,1] 0500 0500 J050
Nível da conta analítica/grupo de

contas: Número crescente a
partir da conta/grupo de menor
detalhamento (Ativo, Passivo,
etc). Deve ser acrescido de “1” a cada
mudança de nível.
5 - S 0500 0500 J050
Exemplo:
Nível 1 = Ativo
Nível 2 = Ativo Circuante
Nível 3 = Disponível
Nível 4 = Caixa Geral
Nível 5 = Caixa
: informar neste campo o código da

60 - S conta analítica ou sintética utilizada na 0500 0500 J050
Escrituração Contábil da pessoa jurídica
: informar neste campo o nome da

60 - S conta analítica ou sintética utilizada na 0500 0500 J050
Escrituração Contábil da pessoa jurídica
19 - N - 0500
No caso da conta informada no registro

ser referente a um estabelecimento
especifico da pessoa jurídica, informar
14 - N 0500 0500
neste campo o CNPJ do
estabelecimento a que se refere a conta
cadastrada.
Código da conta sintética/grupo de
60 - N contas de nível imediatamente superior. J050
VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT (Campo 02)

é menor ou igual a 0000.DT_FIN (Campo 11).
Indicador do tipo de conta:

S - Sintética (grupo de contas)
A - Analítica (conta)
REGRA_MAIOR_QUE_UM: Verifica se o valor informado para

NÍVEL (Campo 05) é maior que 1.
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NÍVEL (Campo 5) é

maior ou igual a quatro (4) para uma conta analítica patrimonial.
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NÍVEL (Campo 5) é

maior ou igual a quatro (4) para uma conta analítica patrimonial.
REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO: Verifica se NÍVEL
(Campo 05) é maior que 1. Caso afirmativo, executa a
REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO.
1. REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi

preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere
“espaço”.
REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDA: Verifica se
NÍVEL (Campo 05) é maior que 1. Caso afirmativo, verifica as
seguintes regras:
1. REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO:
Verifica se COD_CTA_SUP (Campo 07) existe no plano de contas
(registro J050).
2. REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA:
Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o
mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o
IND_CTA (Campo 04) deve ser igual a "S" (Sintética).
3. REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO:
Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o
mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o
NÍVEL (Campo 05) deve ser menor que o nível atual.
4. Verifica se NÍVEL (Campo 05) maior que 2. Se afirmativo,

verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA: Verifica se a conta
de
nível superior tem a mesma natureza (Campo 06 – COD_NAT) da
subconta.
REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA: Verifica, caso o

campo NIVEL (Campo 05) seJa igual “1”, se o campo
COD_CTA_SUP
(Campo 07) não foi informado.
T010AA Plano de Contas Referencial 1 REGISTRO Tipo de registro - C
T010AA Plano de Contas Referencial 2 COD_CCUS Código do Centro de Custo - C
T010AA Plano de Contas Referencial 3 TAB_ECF Tabela Registro ECF - C
T010AA Plano de Contas Referencial 4 COD_CTA_REF Código da Conta Referencial - C

6 - S Fixo "T010AA" "T010AA" - - -
60 - N Código do centro de custo - - - -
Tabela referente ao Registro do ECF:

01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150 [01;02;03;04;05;06;07;0
2 - S 09=U100A 8;09;10;11;12;13;14;15; - - -
10=U100B 16;17;18]
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano de contas

referencial definido no campo TAB_ECF,
19 - S - - - -
conforme tabela publicada no Sped.
- -
REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS:
Verifica se o código do centro de custos
J051 COD_CCUS ( Campo 02 ) existe no
registro J100.
J051 -
REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF:
Verifica se o COD_CTA_REF ( Campo
04 ) existe no plano de contas referencial.
REGRA_COD_CTA_REF_SINTETICA:
Verifica se conta informada é sintética no
J051
plano de contas referencial.
REGRA_NATUREZA_REF: Verifica se a
natureza da conta referencial utilizada é
igual a natureza da conta contábil do
registro J050.
T010AB SubContas Correlatas 1 REGISTRO
T010AB SubContas Correlatas 2 COD_IDT

T010AB SubContas Correlatas 3 COD_CNT_CORR
T010AB SubContas Correlatas 4 NAT_SUB_CNT

DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
Tipo de registro C 8 - S
Código de Identificação do Grupo de Conta-Subconta(s) C 6 - S

Código da Subconta Correlatas C 60 - S
Natureza da Subconta Correlata C 2 - S

COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fixo "T010AB"
Código de Identificação do Grupo de Conta-Subconta(s)

Código da Subconta Correlatas
Conforme tabela de natureza da subconta

J053
J053
J053
J053
T011 Cadastro de Centro de Custos 1 REGISTRO Tipo de registro

Cadastro de Centro de Custos DT_ALT Data da inclusão/alteração no ERP
T011 2
Cadastro de Centro de Custos COD_CCUS Código do centro de custos. X

T011 3
Cadastro de Centro de Custos CCUS Nome do centro de custos.

T011 4
C 8 - S Fixo "T011" - -
N 008* - S 0600 0600
C 60 - S informar neste campo o código do 0600 0600

centro de custos referenciado nos
registros da EFD-PIS/Cofins.
C 60 - S informar neste campo o nome do centro 0600 0600
de custos referenciado nos registros da
EFD-PIS/Cofins.
- -
REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se
J100 DT_ALT (Campo 02) é menor ou igual a
0000.DT_FIN (Campo 11).
J100 -
J100 -
T074 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 1 REGISTRO Tipo de registro

os cancelados
T074 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 2 COD_DISP Código dispositivo autorizado:
os cancelados 00 - Formulário de Segurança –
impressor autônomo
01 - FS-DA – Formulário de Segurança
para Impressão de DANFE;
02 – Formulário de segurança - NF-e;
03 - Formulário Contínuo;
04 – Blocos;
05 - Jogos Soltos .
T074 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 3 NUM_AUT Número da autorização, conforme
os cancelados dispositivo autorizado
T074 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 4 EMISSAO Data de Emissão da AIDF
os cancelados
T074 Documentos fiscais com AIDF, inclusive 5 DT_CANC Data de cancelamento da autorização
os cancelados AIDF
C 8 - S Fixo "T074"
X C 2 - S [“00”,“01”,“02”,“03”,“04”,“05”]
00 – Formulário de Segurança –
Formulário utilizado pelo impressor
autônomo nos termos dos Convênios
ICMS nº 58/95 e 131/95 (vigentes até
30/06/2009) e Convênio ICMS nº 96/09
(com efeitos a partir de 01/07/2010);
01 - FS-DA – Formulário de Segurança
para Impressão de Documento Auxiliar
de Documentos Fiscais eletrônicos (NF-
e, CT-e)– Formulário utilizado para
contingência de Documentos Fiscais
eletrônicos, conforme Convênio ICMS
nº 110/08 (vigente até 30/06/2009) e
Convênio ICMS nº 96/0909 (com efeitos
a partir de 01/07/2010).
02 – Formulário de Segurança - NF-e -
Formulário autorizado nos termos dos
Convênios ICMS 58/95 e 131/95
(vigentes até 30/06/2009) e utilizados
para emissão de NF-e em contingência,
conforme Convênio ICMS 110/08
(vigente até 30/06/2009) e Convênio
ICMS 96/0909 (com efeitos a partir de
01/07/2010) e Ajuste SINIEF nº 07/2005
e suas alterações.
X N 60 - S Número da autorização, emitida pela

Secretaria estadual, para utilização dos
documentos informados no campo 2, do
respectivo intervalo informado.
N 8 - S
N 8 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1700 -
1700 -
Interno Interno
Interno Interno
T074AA Documentos fiscais 1 REGISTRO Tipo de registro

cancelados/inutilizados
T074AA Documentos fiscais 2 COD_MOD Código do modelo do dispositivo
cancelados/inutilizados autorizado, conforme a Tabela 4.1.1
T074AA Documentos fiscais 3 SER Série do dispositivo autorizado

T074AA Documentos fiscais 4 SUB Subsérie do dispositivo autorizado
T074AA Documentos fiscais 5 NUM_DOC_INI Número do dispositivo autorizado
cancelados/inutilizados (utilizado) inicial
T074AA Documentos fiscais 6 NUM_DOC_FIN Número do dispositivo autorizado

cancelados/inutilizados (utilizado) final
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T074AA"
C 2 - S o valor informado deve constar na tabela 1700 -

4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de
abril de 2008.
C 4 - S 1700 -
C 3 - N 1700 -
N 12 - S Número inicial do intervalo do documento, 1700/1710 -

informado no campo 02, utilizado no
período da EFD.
Nos casos de documentos eletrônicos
deverão ser informados a seriação, se
existir, e os números pré-impressos nos
respectivos documentos utilizados.
N 12 - S Número final do intervalo do documento, 1700/1710 -

informado no campo 02, utilizado no
período da EFD.
Nos casos de documentos eletrônicos
deverão ser informados a seriação, se
existir, e os números pré-impressos nos
respectivos documentos utilizados.
Campos
relacionado
s
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 1 REGISTRO Tipo de registro

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 2 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0 - Entrada;
1 - Saída.
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 3 TIPO_DOC Finalidade do documento fiscal:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 00 - Emissão Normal;
01 - Documento de Devolução;
02 - Complemento de ICMS;
03 - Complemento de IPI;
T013
04 - Complemento de Frete;
05 - Beneficiamento;
06 - Nota Fiscal de Serviço;
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 4 IND_EMIT Indicador do emitente do documento

Fiscal de Serviço/Mercadorias) fiscal:
0 - Emissão Própria;
1 - Emissão de Terceiros
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 5 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Registro T003):
do emitente do documento, no caso de
emissão de terceiros;
do adquirente, no caso de serviços
prestados
T013 transportador, se houver e se
REGISTRO C160: VOLUMES
TRANSPORTADOS (CÓDIGO 01 E 04)
- EXCETO
COMBUSTÍVEIS.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 6 COD_SIT Código da situação do documento

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) fiscal, conforme a Tabela 4.1.2
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 7 SER Série do documento fiscal

Fiscal de Serviço/Mercadorias)
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 8 SUB Subsérie do documento fiscal

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 9 NUM_DOC Número do documento fiscal ou

Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento internacional equivalente
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
Fiscal de Serviço/Mercadorias) ou dos documentos consolidados
quando se tratar do registro C600
CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS
FISCAIS/CONTAS EMITIDAS DE
ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06),
NOTA FISCAL/CONTA DE
FORNECIMENTO D'ÁGUA
CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO
T013
DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS
OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO
CONVENIO ICMS 115/03) –
DOCUMENTOS DE SAÍDA
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 11 CHV_DOC_E Chave do documento fiscal eletrônico

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 12 VL_DOC Valor total do documento Quando

Fiscal de Serviço/Mercadorias) REGISTRO C300: RESUMO DIÁRIO
DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A
CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
T013 o valor informado no campo deve ser
igual à soma do campo VL_ITEM dos
registros C321.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 13 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:

Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0- À vista;
1- A prazo;
T013 2- Outros.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 14 VL_DESC Valor total do desconto

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 15 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Fiscal de Serviço/Mercadorias) conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 16 NUM_DOC_FIN Número do documento fiscal final

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) debitada/creditada
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 18 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento fiscal
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 19 DT_E_S Data da entrada ou da saída

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 20 VL_DA Valor total de despesas acessórias

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) indicadas no documento fiscal
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 21 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Fiscal
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 22 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Mestre de Documento Fiscal
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 23 TP_CT-e Tipo de Conhecimento de Transporte

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Eletrônico conforme definido no Manual
de Integração do CT-e
0 - CT-e Normal;
1 - CT-e de Complemento de Valores;
T013 2 - CT-e emitido em hipótese de
anulação de débito
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 24 CHV_DOCE_REF Chave do documento fiscal eletrônico

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) de referência cujos valores foram
complementados.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 25 IND_FRT Indicador do tipo do frete:
Fiscal de Serviço/Mercadorias) 0- Por conta de terceiros;
1- Por conta do emitente;
T013 2- Por conta do destinatário;
9- Sem cobrança de frete.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 26

VL_SEG Valor de seguro
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 27
VL_OUT_DESP Valor de outras despesas
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 28 VL_FRT Valor do frete
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 29 Indicador da Natureza do Frete
Fiscal de Serviço/Mercadorias) Contratado, referente a:
0 – Operações de vendas, com ônus
suportado pelo estabelecimento
vendedor;
1 – Operações de vendas, com ônus
suportado pelo adquirente;
2 – Operações de compras (bens para
revenda, matérias-prima e outros
produtos, geradores de crédito);
3 – Operações de compras (bens para
revenda, matérias-prima e outros
produtos, não geradores de crédito);
4 – Transferência de produtos acabados
entre estabelecimentos da pessoa
jurídica;
5 – Transferência de produtos em
T013 IND_NAT_FRT
elaboração entre estabelecimentos da
pessoa jurídica
9 – Outras.
Conhecimento multimodal de cargas:

Indicador da natureza do frete:
A- Negociável;
B- Não negociável
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 30 Abatimento não tributado e não

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) VL_ABAT_NT comercial Ex. Desconto ICMS nas
remessas para ZFM.
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 31 NUM_AUT Número da autorização AIDF
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 32 COD_MOD_RMD Código do modelo do RMD, conforme a

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 33 SER_RMD Série do RMD

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 34 SUB_RMD Subsérie do RMD

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 35 NUM_DOC_RMD Número do RMD

T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 36 DT_DOC_RMD Data da emissão do RMD
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 37 COD_PART_RMD Código do participante (campo 02 do

Fiscal de Serviço/Mercadorias) Registro T003):
do destinatário do RMD
T013
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 38 VL_SERV Valor dos serviços constantes no

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) documento fiscal
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 39 HR_SAI_ENT Hora de Saída ou da Entrada da

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) Mercadoria/Produto
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 40 BASEII Base Imposto Importação

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 41 IMP_IMPOR Valor do Imposto de Importação

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 42 VLR_ADU Valor Despesas Aduaneiras

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) (importação)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 43 VLR_IOF Valor IOF

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 44 QTD_VOL Quantidade de Volumes Transportados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 45 ESP_VOL Espécie dos volumes transportados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 46 MARCA Marca dos volumes transportados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 47 NUM_VOL Numeração dos volumes transportados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 48 PES_LIQ Peso Líquido dos Volumes

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) Transportados (em Kg)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 49 PES_BRT Peso Bruto dos Volumes Transportados
T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) (em Kg)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 50 LACRES Número dos Lacres usados nos
T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) veículos de transporte
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 51 NOT_EMP Identificação da Nota de Empenho,

Fiscal de Serviço/Mercadorias) quando se tratar de compras públicas
T013
(NT 2011/004)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 52 PEDIDO Número do Pedido de compra

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 53 CONTRA Número do contrato de compra

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 54 INF_ADI_CLI Informações Complementares de
T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) interesse do Contribuinte (Nfe)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 55 INF_ADI_FIS Informações Complementares para uso

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) do Fisco (Nfe)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 56 DT_CANC Data de Cancelamento da Nfe

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 57 HR_AUT_NFE Hora da Autorização da Nfe

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 58 DT_AUT_NFE Data da Autorização da Nfe

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 59 NOTA_IMP Flag de Impressão

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 60 PROTOC_NFE Protocolo da Nfe Autorizada

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota 61 DT_EXTEMP Data de escrituração do lançamento

T013 Fiscal de Serviço/Mercadorias) extemporâneo
C 8 - S Fixo "T013"
X C 1 - S Indicar o tipo da operação, conforme os

códigos de preenchimento do campo.
No caso de serviço contratado informar
o valor “0” e no caso de prestação de
serviços informar o valor “1”.
X C 2 - S
X C 001* - S consideram-se de emissão própria

somente os documentos fiscais
emitidos pelo estabelecimento
informado em A010. Documentos
emitidos por outros estabelecimentos,
ainda que da mesma empresa, devem
ser considerados como documentos
emitidos por terceiros.
X C 60 - S o valor informado deve existir no campo Em se tratando do Registro C160 o

COD_PART do registro T003 valor informado deve existir no campo
COD_PART do registro 0150. Quando o
transportador for o próprio emitente do
documento, este campo não deve ser
preenchido
X N 2 - S
X C 20 - N
X C 20 - N
X C 60 - S : Informar o número da nota fiscal ou

documento internacional equivalente.
Na impossibilidade de informar o
número específico de documento fiscal,
o campo deve ser preenchido com o
conteúdo “SN”.
X N 8 - S Formato: AAAAMMDD a data informada neste campo ou a
data de execução/conclusão do serviço
(campo 11) deve estar compreendida
no período da escrituração (campos 06
e 07 do registro 0000). Regra aplicável
na validação/edição de registros da
escrituração, a ser gerada com a versão
1.0.2 do Programa Validador e
Assinador da EFD-PIS/Cofins
C 60 - N Neste campo deve ser informado a

chave ou código de verificação, no caso
de nota fiscal de serviço eletrônica.
N - 2 S
C 1 - S : informar o tipo de pagamento Valores válidos: [0, 1, 9]

pactuado, independente do pagamento
ocorrer em período anterior, no próprio
período ou em período posterior ao de
referência da escrituração.
N - 2 N informar neste campo o valor do

desconto discriminado no documento
fiscal
X C 2- S
N 6- N o valor informado no campo deve ser

menor ou igual ao valor no campo
C - - N
N - 2 N
X N 8- S Formato: AAAAMMDD Para modelos de documentos que não

possuem esta informação, informar a
mesma data do campo DT_DOC.
N - 2 N
C 15 - N informar o nome do volume do arquivo

mestre de documento fiscal, conforme
item 4.5 do Anexo Único (Manual de
Orientação) do Convênio ICMS
115/2003.
C 32 - N chave de codificação digital do arquivo não podem ser informados dois ou mais
Mestre de Documento Fiscal, conforme registros com a mesma combinação de
Parágrafo Único da Cláusula Segunda valores dos campos SER,
do Convênio ICMS 115/2003. NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. Não
pode haver sobreposição de intervalos
para a mesma série.
Informações interestaduais devem estar
englobadas na consolidação deste
registro e também devem ser
informadas no registro 1500. Neste
caso, as informações repetidas no 1500
terão apenas efeito declaratório, não
sendo consideradas no cálculo da
apuração.
A apresentação deste registro implica a
não apresentação do registro C600.
N 1 - N
C 60 - N
C 1 - S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C 1 - N Informar neste campo o Indicador da
Natureza do Frete Contratado.
No caso de contratação de serviços de
transporte cujo item se refira a
transferência de mercadorias, produtos
acabados ou em elaboração, entre
estabelecimentos da pessoa jurídica
(Indicador “4” e “5”), o Campo 04
(CST_PIS) será informado com o CST
que reflita o tratamento tributário
previsto na legislação que disciplina os
créditos do regime não cumulativo. As
operações que não tem previsão de
apuração de crédito devem ser
informadas com o CST “70” (operações
de aquisição sem direito a crédito).
N - 2 N
N 60 - N Número da autorização, emitida pela

Secretaria estadual, para utilização dos
documentos informados no campo 2, do
respectivo intervalo informado.
C 2- N Campos a serem preenchidos quando

se tratarem de Bilhetes ( modelos 13,
14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,
35, 36 e 37) devem formar a chave de
referencia para o RMD emitido pelo
estabelecimento (Saida).
C 20 - N Campos a serem preenchidos quando

14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,

14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,

14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,
N 8 - N Formato: AAAAMMDD Campos a serem preenchidos quando
14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,
C 60 - N o valor informado deve existir no campo Campos a serem preenchidos quando

COD_PART do registro T003 se tratarem de Bilhetes ( modelos 13,
14, 15 e 16). Estes campos (32, 33, 34,
N - 2 N
C 8 - N Formato: 99:99:99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
C 60 - N
C 60 - N
C 60 - N
N 15 3 N Formato: @E 99,999,999,999.999
N 15 3 N Formato: @E 99,999,999,999.999
N 60 - N
C 22 - N
C 60 N
C 60 N
M 10 N
M 10 N
D 8 N
C 8 N
D 8 N
C 1 N S=Sim, N=Não, D=Denegada
C 15 N
D 8 N Obrigatório para Lançamentos

Extemporâneos
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C100, C500, D500

D100, 1500
e outros
- -
Definição
interna para
identificacao
dos tipos de
documentos
utilizados
C100, C500, D500
1500 e
outros
C100, C500, D500 e

1500 e outros
outros
C500,D300, D200, D500

D400, 1500
C300,C350, D200, D500,

C500,D300, D600
D400, D410,
D695, 1500
C300,C350, D200, D300,

C500,D400, D500, D600
D410, 1500
D400, D500
C300,C500,
C350, 1500
C300,C350, D500
C500,D300,
D400, D410,
1500
- -
C300,C350, D500,D600
D200,C500,
D300, D400,
1500
- -
C350,C500, D200, D300,

D400, D410, D500, d600
1500
C300,C500, D600
D200, D300,
D400, D410,
D695, 1500
C300,D200, -
D300, D410,
C300,C350 -
C350 -
C500, 1500 -
C500, 1500 D500, D600
C700, D695 -
C700, D695 -
- D100
- D100
- D100
- D300
- D300
C100 -
- D101/D105/
d170
- C100
Interno Interno
D400 -
D400 -
D400 -
D400 -
D400 -
D400 -
D300 -
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Informações 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AA Complementares de Documentos
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
Cadastro de Informações 2 COD_INF Código da informação complementar do
T013AA Complementares de Documentos documento fiscal (campo 02 do Registro
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 ) 0450)
Cadastro de Informações 3 TXT_COMPL Descrição complementar do código de
T013AA Complementares de Documentos referência.
Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AA" - -
C 6 - S 0450, C110, 0450, A110,

1500 C110
C - - N 0450, C110 0450, A110,

C110
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Processos Referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AB por Informação Complementar
Cadastro de Processos Referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

T013AB por Informação Complementar concessório
Cadastro de Processos Referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:

por Informação Complementar Indicador da origem do processo:
0 - SEFAZ;
1 - Justiça Federal;
T013AB 2 - Justiça Estadual;
3 – Secretaria da Receita Federal do
Brasil
9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AB" - -
C 20 - S Múmero do processo enviado no C111 A111, C111

registro T001AB.
C 1 - S informar o número do processo judicial Valores válidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ] C111 A111, C111

ou do processo administrativo,
conforme o caso, que autoriza a adoção
de procedimento especifico de
apuração das contribuições sociais ou
dos créditos.
Campos
relacionado
s
Cadastro de Operações de Importação 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 2 COD_DOC_IMP Documento de importação:

0 – Declaração de Importação;
1 – Declaração Simplificada de
T013AC Importação.
Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Número do documento de Importação.
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 4 NUM_ACDRAW Número do Ato Concessório do regime

Drawback
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 5 DT_PAG_PIS Data de pagamento do PIS/PASEP –

Importação
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 6 DT_PAG_COFINS Data de pagamento do COFINS –

Importação
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 7 LOC_EXE_SERV Local da execução do serviço:

0 – Executado no País;
1 – Executado no Exterior, cujo
T013AC resultado se verifique no País.
Cadastro de Operações de Importação 8 VL_TOT_SERV Valor total do serviço, prestado por

pessoa física ou jurídica domiciliada no
exterior.
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 9 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo da Operação –

T013AC PIS/PASEP – Importação
Cadastro de Operações de Importação 10 VL_PIS_IMP Valor pago/recolhido de PIS/PASEP –
T013AC Importação
Cadastro de Operações de Importação 11 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da Operação –
T013AC COFINS – Importação
Cadastro de Operações de Importação 12 VL_COFINS_IMP Valor pago/recolhido de COFINS –
T013AC Importação
Cadastro de Operações de Importação 13 DT_REG Data de Registro da DI/DSI/DA
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 14 LOC_DESEMB Local de desembaraço

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 15 UF_DESEMB ID da UF onde ocorreu o Desembaraço

T013AC Aduaneiro
Cadastro de Operações de Importação 16 DT_DESB Data do Desembargo aduaneiro
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 17 COD_EXP Código do exportador, usado nos
T013AC sistemas internos de informação do
emitente da NF-e
Cadastro de Operações de Importação 18 ADICAO Número da Adição
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 19 SEQ_ADI Número sequencial do item dentro da

T013AC adição
Cadastro de Operações de Importação 20 FABRIC Código do fabricante estrangeiro, usado
T013AC nos sistemas internos de informação do
emitente da NF-e
Cadastro de Operações de Importação 21 VLR_DESC Valor do desconto do item da DI –
T013AC Adição
Cadastro de Operações de Importação 22 NUM_PED Número do pedido de compra
T013AC
Cadastro de Operações de Importação 23 IT_PED Item do pedido de compra

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 24 BASEII Base Imposto Importação

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 25 VLR_II Valor Imposto de Importação

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 26 DESP_ADU Valor Despesas Aduaneiras

T013AC
Cadastro de Operações de Importação 27 VLR_IOF Valor IOF

T013AC
C 8 - S Fixo "T013AC"
C 1 - N
Este campo compõe a chave do registro

e deve ser informado obrigatóriamente
quando se tratar de um documento
fiscal a ser gerado no registro C120 do
Sped Fiscal e/ou Contribuições.
C 12 - N

C 20 - N

N 8 - N

N 8 - N

C 1 - N

N - 2 N

N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
D 8 - N
C 60 - N
C 2 - N
XFUNCh2ID( xA, 'C09' , 1 )
D 8 - N
C 60 - N
C 3 - N
C 3 - N
C 60 - N
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
C 18 - N
C 6 - N
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
N 15 2 N
Formato: @E 999,999,999,999.99
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C120 C120, C199
C120 C120, C199
C120 C120, C199

-
A120
-
A120
-
A120
-
A120
-
A120
C120 A120,C120
-
A120
C120 A120,C120
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 2 NUM_SEQ Número de ordem sequencial do modal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 3 IND_EMIT Indicador do emitente do documento

fiscal:
0- Emissão própria;
1- Terceiros
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 4 COD_PART_EMIT Código do participante emitente do

modal (campo 02 do registro T003).
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 5 COD_PART_TOM Código do participante tomador do

modal (campo 02 do registro T003).
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 6 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
conforme a Tabela 4.1.1
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 7 SER Série do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 8 SUB Subsérie do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 9 NUM_DOC Número do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
T013AD Modais de transporte (Modelo 26) 11 VL_DOC Valor total do documento fiscal
N - - S
C 1 - S
C 60 - S Base para gerar as informações do

emitente deste registro
(CNPJ_CPF_EMIT,UF_EMIT,IE_EMIT,C
OD_MUN_ORIG)

(CNPJ_CPF_TOM,UF_TOM,IE_TOM,C
OD_MUN_DEST)
C 2 - S
C 4 - S
N 3 - N
N 9 - S o valor informado no campo deve ser
N 8 - S informar a data de emissão do o valor informado no campo deve ser
documento fiscal, no formato menor ou igual ao campo DT_FIN do
“AAAAMMDD”, excluindo-se quaisquer registro 0000.
caracteres de separação, tais como: “.”,
“/”, “-”.
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
D180 -
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Documento de 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AE Arrecadação referenciado
Cadastro de Documento de 2 COD_DA Código do modelo do documento de
Arrecadação referenciado arrecadação :
0 - documento estadual de arrecadação
T013AE 1 – GNRE
Cadastro de Documento de 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

T013AE Arrecadação referenciado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AE" - -
C 1 - S
C112 -
C - - N
C112 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Documento Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 2 IND_OPER Indicador do tipo de operação:
T013AF Referenciado 0- Entrada/aquisição;
1- Saída/prestação
Cadastro de Documento Fiscal 3 COD_PART Código do participante emitente (campo
T013AF Referenciado 02 do Registro 0150) do documento
referenciado.
Cadastro de Documento Fiscal 4 IND_EMIT Indicador do emitente do título:

T013AF Referenciado 0- Emissão própria;
1- Terceiros
Cadastro de Documento Fiscal 5 SUB Subsérie do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 6 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a
T013AF Referenciado Tabela 4.1.1
Cadastro de Documento Fiscal 7 SER Série do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 8 NUM_DOC Número do documento fiscal
T013AF Referenciado
Cadastro de Documento Fiscal 9 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal.
T013AF Referenciado
Cadastro de Documentos Fiscais 10 COD_REF Código do motivo da referência
Referenciados
T013AF
Cadastro de Documentos Fiscais 11 DESC_REF Descrição do motivo da Referência

T013AF Referenciados
Cadastro de Documentos Fiscais 12 AIDF Número da Autorização para
T013AF Referenciados Impressão de Documentos Fiscais.
C 8 - S Fixo "T013AF"
C 1 - S
C 60 - S
C 1 - S
N 3 - N
C 2 - S
C 4 - N
N 9 - S
N 8 - S Formato: AAAAMMDD
- N 2 - N Os códigos aceitos são: [4;11;13;99]

4 - Emissão de documento fiscal para
acobertamento de cupom ECF
11 - Globalização de vendas de
mercadorias efetuadas fora do
estabelecimento
13 - Bilhetes de passagem incluídos em
resumo movimento diário.
99 - Outras Situações
- M 100 - N - -
- N 11 - N - -
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
C113 -
DIEF CE - - - -
DIEF CE - - - -
DIEF CE - - - -
NOME DO
CAMPO
Cadastro de Cupom Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AG Referenciado
Cadastro de Cupom Fiscal 2 IDENT_EC Código único de identificação do
T013AG Referenciado F ECF/SAT-CF no Estabelecimento.
Cadastro de Cupom Fiscal 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
T013AG Referenciado conforme a tabela indicada no item
4.1.1
Cadastro de Cupom Fiscal 4 NUM_DOC Número do documento fiscal
T013AG Referenciado
Cadastro de Cupom Fiscal 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
T013AG Referenciado
Cadastro de Cupom Fiscal 6 CHV_CFE Chave do Cupom Fiscal Eletrônico
T013AG Referenciado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AG" - -
C 20 - S
C114,C116 -
C 2 - S [02, 2D, 2E ou 59]
C114,C116 -
N 9 - S
C114, C116 -
C114, C116 -
N 44 - N
C116 -
Campos
relacionado
s
Cadastro de Coleta e/ou 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AH Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )
Cadastro de Coleta e/ou 2 IND_CARGA Indicador do tipo de transporte:
Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) 0 – Rodoviário;
1 – Ferroviário;
2 – Rodo-Ferroviário;
T013AH 3 – Aquaviário;
4 – Dutoviário;
5 – Aéreo;
9 – Outros.
Cadastro de Coleta e/ou 3 COD_PART_COL Código do participante da coleta das

Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) mercadorias que constam na nota
T013AH fiscal. (campo 02 do registro T003).
Cadastro de Coleta e/ou 4 COD_PART_ENTG Código do participante de entrega das

Entrega( Modelos 01, 1B e 04 ) mercadorias que constam na nota
T013AH fiscal. (campo 02 do registro T003).
C 8 - S Fixo "T013AH"
N 1 - S

emitente deste registro (CNPJ_COL,
IE_COL, CPF_COL, COD_MUN_COL)

emitente deste registro (CNPJ_ENTG,
IE_ENTG, CPF_ENTG,
COD_MUN_ENTG)
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C115 -
-
C115
-
C115
NOME DO
CAMPO
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 1 REGISTRO Tipo de registro C

Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 2 IND_EMIT Indicador do emitente do título: C
T013AI 0- Emissão própria;
1- Terceiros
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 3 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito: C
00- Duplicata;
01 - Cheque;
T013AI 02 - Promissória;
03 - Recibo
99 - Outros (descrever)
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 4 DESC_TIT Descrição complementar do título de C

T013AI crédito
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 5 NUM_TIT Número ou código identificador do título C
T013AI de credito
Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 6 QTD_PARC Quantidade de parcelas a N
T013AI receber/pagar
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 ) 7 VL_TIT Valor total dos títulos de créditos N
T013AI Cadastro de Faturas( Modelo 01 )

8 VL_DESC Valor do Desconto N
9 VL_LIQ Valor Líquido da Fatura N
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T013AI" - -
1 - S
C140 -
2 - S
C140 -
- - N
C140 -
- - S
C140 -
2 - S
C140 -
- 2 S -
C140
15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99 - -
15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99 - -
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 1 REGISTRO Tipo de registro
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 2 NUM_PARC Número da parcela a receber/pagar
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 3 DT_VCTO Data de vencimento da parcela
T013AJ Cadastro de Vencimento de Faturas 4 VL_PARC Valor da parcela a receber/pagar

C 8 - S Fixo "T013AJ"
N 2 - S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C141 -
C141 -
C141 -
NOME DO
CAMPO
Cadastro Complementar de Volumes 1 REGISTRO Tipo de registro

Transportados e Operações com
T013AK Combustíveis( Modelos 01 e 04 )
Cadastro Complementar de Volumes 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Transportados e Operações com Registro
Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) 0150):
T013AK - transportador, se houver
Cadastro Complementar de Volumes 3 VEIC_ID Deve representar um código particular

Transportados e Operações com do sistema legado objeto da integração
Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) caso tenha um identificador diferente do
T013AK ID
deste registro.
Cadastro Complementar de Volumes 4 COD_AUT Código da autorização fornecido pela

Transportados e Operações com SEFAZ (combustíveis)
Cadastro Complementar de Volumes 5 NR_PASSE Número do Passe Fiscal

Cadastro Complementar de Volumes 6 HORA Hora da saída das mercadorias

Cadastro Complementar de Volumes 7 TEMPER Temperatura em graus Celsius utilizada

Transportados e Operações com para quantificação do volu,e de
T013AK Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) combustível
Cadastro Complementar de Volumes 8 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados

Cadastro Complementar de Volumes 9 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados

Transportados e Operações com (em Kg)
Cadastro Complementar de Volumes 10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados

Transportados e Operações com (em Kg)
Cadastro Complementar de Volumes 11 NOM_MOT Nome do motorista

Cadastro Complementar de Volumes 12 CPF CPF do motorista

C 60 - N
C 6 - S
C - - N
C - - N
N 6 - S
N - 1 N
N - - S
N - 2 S
N - 2 S
C 60 - N
N 11 - N
Ativar modelo 01 para 55 C3A_CPARCO / C3A_PAREN - C1H_ID
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C160, C165 -
C160,C165 -
C165 -
C165 -
C165 -
C165 -
C160,C165 -
C160,C165 -
C160,C165 -
C165 -
C165 -
NOME DO
CAMPO
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 2 COD_OBS Código da observação do lançamento
( Modelos 01, 1B, 04 e 55 ) fiscal (campo 02 do Registro 0460)
T013AL Observações do Lançamento Fiscal 3 TXT_COMP Descrição complementar do código de

( Modelos 01, 1B, 04 e 55 ) L observação.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AL" - -
C 6 - S o código informado deve constar do C195, D195 -

registro T001AL
C - - N utilizado para complementar C195, D195 -

observação, cujo código é de
informação genérica.
Campos
relacionado
s
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 1 REGISTRO Tipo de registro

informacoes de valores provenientes
dos documentos fiscais.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 2 COD_AJ Código do ajustes/benefício/incentivo,

informacoes de valores provenientes conforme tabela indicada no item 5.3.
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 3 DESCR_COMPL_AJ Descrição complementar do ajuste da

informacoes de valores provenientes apuração
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
informacoes de valores provenientes T007)
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 5 COD_SUBITEM Código do Subitem

T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 6 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS ou do ICMS
informacoes de valores provenientes ST
T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 7 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 8 VL_ICMS Valor do ICMS ou do ICMS ST

T013AM Outras obrigacoes tributarias, ajustes e 9 VL_OUTROS Outros valores

C 8 - S Fixo "T013AM"
C 010* S
C - N
C 60 N deve ser informado se o

ajuste/benefício for relacionado ao
produto. Porém, quando não houver
registro C170, como NF-e de emissão
própria, o COD_ITEM deverá estar
informado no registro 0200.
C 5 N
N - 2 N
N 6 2 N
N - 2 N valor do montante do ajuste do imposto.

Para ajustes referentes a ICMS-ST, o
campo VL_ICMS deve conter o valor do
ICMS-ST. Os dados que gerarem
crédito ou débito (ou seja, aqueles que
não são simplesmente informativos)
serão somados na apuração, assim
como os registros C190.
N - 2 N preencher com outros valores, quando

o código do ajuste for informativo,
conforme Tabela 5.3 do Ato
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de
2008.
Campos
REG. SPED REG. SPED
GIA-SP relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
- CR=20
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
C197,D197 -
T013AN Complemento do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )
T013AN Complemento do Documento 2 COD_CONS Código de classe de consumo de
Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) energia elétrica ou gás:
01 - Comercial;
02 - Consumo Próprio;
03 - Iluminação Pública;
04 - Industrial;
05 - Poder Público;
06 - Residencial;
07 - Rural;
08 -Serviço Público.
Código de classe de consumo de

Fornecimento D´água – Tabela 4.4.2.
T013AN Complemento do Documento 3 TP_LIGACAO Código de tipo de Ligação

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) 1 - Monofásico
2 - Bifásico
3 - Trifásico
T013AN Complemento do Documento 4 COD_GRUPO_TENSAO Código de grupo de tensão:

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) 01 - A1 - Alta Tensão (230kV ou Mais)
02 - A2 - Alta Tensão (88 a 138kV)
03 - A3 - Alta Tensão (69kV)
04 - A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV)
05 - A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV)
06 - AS - Alta Tensão Subterrâneo 06
07 - B1 - Residencial 07
08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08
09 - B2 - Rural 09
10 - B2 - Cooperativa de Eletrificação
Rural
11 - B2 - Serviço Público de Irrigação
12 - B3 - Demais Classes
13 - B4a - Iluminação Pública - rede de
distribuição
14 - B4b - Iluminação Pública - bulbo de
lâmpada
T013AN Complemento do Documento 5 VL_TERC Valor total cobrado em nome de

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) terceiros
T013AN Complemento do Documento 6 CONS Consumo total acumulado, em kWh

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) (Código 06)
T013AN Complemento do Documento 7 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados
Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 ) pelo ICMS
T013AN Complemento do Documento 8 VL_FORN Valor total fornecido/consumido

Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )
C 8 - S Fixo "T013AN"
C 002* - S Se o modelo for 06 (energia elétrica) ou

28 (gás canalizado), os valores válidos
são [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08]. Se o
modelo for 29 (água canalizada), o
valor deve constar da Tabela 4.4.2 do
Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril
de 2008.
N 001* - N Preenchimento obrigatório nas

operações de saídas, se modelo igual a
“06”.
C 002* - N Preenchimento obrigatório nas

operações de saídas, se modelo igual a
“06”.
N - 2 N
N - - N
N - - N
N - 2
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C500, C600
C600, 1500
C500, 1500 -
C500, 1500 -
C500, C600
C600, 1500
C600 C600
C500, C600
C600, 1500
C500, C600
C600, 1500
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Modelos 08, 8B e 26 serviço,
conforme a tabela IBGE
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de

Modelos 08, 8B e 26 destino
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino,
Modelos 08, 8B e 26 conforme a tabela IBGE
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 6 VEIC_ID Deve representar um código particular
Modelos 08, 8B e 26 do sistema legado objeto da integração
caso tenha um identificador diferente
do ID
deste registro.
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 7 COD_PART_CONSG Código do participante (campo 02 do

Modelos 08, 8B e 26 Registro T003):
- consignatário, se houver
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 8 COD_PART_RED Código do participante (campo 02 do

Modelos 08, 8B e 26 Registro T003):
- redespachado, se houver
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 9 IND_FRT_RED Indicador do tipo do frete da operação
Modelos 08, 8B e 26 de redespacho:
0 – Sem redespacho;
1 - Por conta do emitente;
2 - Por conta do destinatário;
9 – Outros.
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_LIQ_FRT Valor líquido do frete

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SEC_CAT Soma de valores de Sec/Cat (serviços

Modelos 08, 8B e 26 de coleta/custo adicional de transporte)
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_DESP Soma de valores de despacho

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 13 VL_PEDG Soma dos valores de pedágio
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 14 VL_OUT Outros valores
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 15 VL_FRT Valor total do frete
Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 16 VL_GRIS Valor do gris (gerenciamento de risco)

Modelos 08, 8B e 26
T013AO Complemento do Documento Fiscal - 17 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete:
Modelos 08, 8B e 26 0- Negociável;
1- Não negociável
C 8 - S Fixo "T015AO"
C 2 S
C 5 S
C 2 S
C 5 S
C 6 N
C 60 - N preencher com a informação constante no corpo

do Conhecimento de Transporte Rodoviário de
Cargas (CTRC) no campo consignatário.
C 60 - N preencher com a informação constante no corpo

do CTRC no campo redespacho.
C 1 - N inclusive subcontratação, que é a contratação de

outra transportadora para cumprir todo o trecho
do frete. Neste caso, para subcontratação, o
valor deste campo pode ser qualquer um dos
valores previstos.
No redespacho ou subcontratação, a
subcontratada fornecerá na sua declaração o
D100 correspondente ao D130 fornecido pela
empresa que contratou o redespacho ou
subcontratou a prestação.
N - 2 S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C 1 - N Complemento do Conhecimento Multimodal de
Cargas pode ser negociado em instituição
financeira, em um processo semelhante ao
desconto de duplicata bancária.
REG. Campos
VALIDAÇÃO REG. SPED Fiscal SPED relacionado
PIS/Cofins s
- -
Preencher com EX, D130 , D170 -

se Exterior
Preencher com 99999, D130, D170 -
se Exterior
Preencher com EX, D130 , D170 -

se Exterior
Preencher com 99999, D130 , D170 -
se Exterior
D130 , D170 -
o valor informado deve existir no D130 , D170 -

campo COD_PART do registro
0150.
o valor informado deve existir no D130 , D170 -

campo COD_PART do registro
0150.
D130 , D170 -
o valor informado no campo deve D130 , D170 -

ser maior que “0” (zero), se o
campo IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem frete).
D130 -
D130 -
D130 , D170 -
D130 , D170 -
o valor informado no campo deve D130 , D170 -

ser maior que “0” (zero), se o
campo IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem frete).
D170 -
D170 -
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscais (Nota Fiscal de
Serviço/Mercadorias)
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Fiscais (Nota Fiscal de tributo:
Serviço/Mercadorias) 01=ISSQN;
02=ICMS;
03=ICMS Complementar;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
15=Cofins Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 3 BASE Valor da base de cálculo do tributo
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 4 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 5 BASE_NT Valor não tributado em função da
Fiscais (Nota Fiscal de redução da base de cálculo do tributo.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 6 VALOR valor do tributo

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 7 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 8 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Fiscais (Nota Fiscal de isento
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 9 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Fiscais (Nota Fiscal de outros
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 10 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Fiscais (Nota Fiscal de credito/debito.
Serviço/Mercadorias) Ex: IPI na compra de não contribuinte.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 11 CST Código da Situação Tributária referente
Fiscais (Nota Fiscal de ao ICMS, conforme a Tabela indicada
Serviço/Mercadorias) no item 4.3.1 do SPED Fiscal.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 12 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 13 ALIQUOTA Aliquota do tributo

T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 14 COD_LST Código do serviço conforme lista do
Fiscais (Nota Fiscal de Anexo I da Lei Complementar Federal
Serviço/Mercadorias) nº 116/03.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos 15 VL_OPER Valor total acumulado das operações
Fiscais (Nota Fiscal de correspondentes à combinação do
Serviço/Mercadorias) Tributo, CST, CFOP, Cod. Serviço e
alíquota do ICMS, incluídas as
despesas acessórias e acréscimos.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T013AP"
C 2 - S Todos que Todos que

necessitam necessitam
dos valores dos valores
dos tributos dos tributos
N 18 2 N Todos que Todos que

N 20 3 N Caso a pessoa jurídica apure a Todos que Todos que

Contribuição Social por Unidade de necessitam necessitam
Medida de Produto (Combustíveis, dos valores dos valores
Bebidas Frias e Embalagem para dos tributos dos tributos
Bebidas, etc), deve preencher os
campos “BASE_QUANT” para o PIS e a
COFINS. Neste caso (contribuição
apurada por unidade de medida) os
campos “BASE” e “ALIIQUOTA” não
devem ser preenchidos.


N 18 2 N Informar o valor da pauta do produto Todos que Todos que



C 2 - N Para o ICM, os documentos fiscais de Todos que Todos que

emissão própria o campo deverá ser necessitam necessitam
preenchido com o código da Situação dos valores dos valores
Tributária sob o enfoque do declarante. dos tributos dos tributos
Nas operações de entradas
(documentos de terceiros), poderá ser
informado o CST que constar no
documento fiscal de aquisição dos
produtos. Nas operações de aquisição
de produtos de empresas do Simples
Nacional, deverá ser indicado somente
o constante a nível de item (CSOSN),
isto é, a tabela B do Ajuste SINIEF nº
03/2010.
Para o IPI, o campo deverá ser
preenchido somente se o declarante for
contribuinte do IPI. A tabela do CST_IPI
consta publicada na Instrução
Normativa RFB nº 1009, de 10 de
fevereiro de 2010.
Para o PIS/PASEP, informar neste
campo o Código de Situação Tributária
conforme a Tabela II constante no
Anexo Único da Instrução Normativa
RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no
Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
Para a Cofins, informar neste campo o
Código de Situação Tributária conforme
a Tabela III constante no Anexo Único
da Instrução Normativa RFB nº 1.009,
de 2010, referenciada no Manual do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
N 4 - S C510, C590, C170
C610, C690,
C790, D510,
1500

N 4 N informar o código de serviços, de Interno Interno

116/03.
N - 2 N Interno Interno
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 1 REGISTRO Tipo de registro

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 2 DESPACHO Identificação do número do despacho
8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 3 COD_PART_REM Código do participante remetente das
8B, 09, 10, 11, 26 e 27 mercadorias que constam na nota
fiscal. (campo 02 do registro T003).
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 4 COD_PART_DEST Código do participante destinatario das
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 5 IND_CARGA Indicador do tipo de transporte da carga
8B, 09, 10, 11, 26 e 27 coletada:
0-Rodoviário
1-Ferroviário
2-Rodo-Ferroviário
3-Aquaviário
4-Dutoviário
5-Aéreo
9-Outros
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 6 COD_PART_COL Código do participante da coleta das
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 7 COD_PART_ENTG Código do participante de entrega das
C 8 - S Fixo "T013AQ"
C - - S

(CNPJ_CPF_REM, IE_REM,
COD_MUN_REM)

(CNPJ_CPF_DEST, IE_DEST,
COD_MUN_DEST)
N 1 - S

(CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)

(CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D160 -
D160 -
D160 -
D161 -
D161 -
D161 -
NOME DO
CAMPO
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 2 IND_SERV Indicador do tipo de serviço prestado:
Modelos 21 e 22 0- Telefonia;
1- Comunicação de dados;
2- TV por assinatura;
3- Provimento de acesso à Internet;
4- Multimídia;
9- Outros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 3 DT_INI_SERV Data em que se iniciou a prestação do

Modelos 21 e 22 serviço
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 4 DT_FIN_SERV Data em que se encerrou a prestação

Modelos 21 e 22 do serviço
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 5 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço

Modelos 21 e 22 (MMAAAA)
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 6 COD_AREA Código de área do terminal faturado

Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 7 TERMINAL Identificação do terminal faturado
Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 8 TP_ASSINANTE Código do Tipo de Assinante: 1 -
Modelos 21 e 22 Comercial/Industrial
2 - Poder Público
3 - Residencial/Pessoa física 4 - Público
5 - Semi-Público 6 - Outros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 9 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Modelos 21 e 22 0- Receita própria - serviços prestados
;1- Receita própria - cobrança de
débitos;
2- Receita própria - venda de serviço
pré-pago – faturamento de períodos
anteriores;
pré-pago – faturamento no período;
4- Outras receitas próprias de serviços
de comunicação e telecomunicação;
5- Receita própria - co-faturamento;
6- Receita própria – serviços a faturar
em período futuro;
7– Outras receitas próprias de natureza
não-cumulativa;
8 - Outras receitas de terceiros
9 – Outras receitas
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TERC Valor total cobrado em nome de

Modelos 21 e 22 terceiros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV Valor da prestação de serviços
Modelos 21 e 22
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados
Modelos 21 e 22 pelo ICMS
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 13 COD_CONS Código de classe de consumo dos
Modelos 21 e 22 serviços
de comunicação ou de
telecomunicação,
conforme a Tabela 4.4.4
C 8 - S Fixo "T013AR"
C 1 - S
N 8 - N informar a data em que se iniciou a

prestação de serviços, no formato
“AAAAMMDD”, sem separadores de
formatação.
N 6 - N informar a data em que se iniciou a

prestação de serviços, no formato
“AAAAMMDD”, sem separadores de
formatação.
N 6 - N informar o período fiscal da prestação

do serviço, no formato “mmaaaa”.
C - - N
N - - N
N 1 - N
N 1 - S
N - 2 N
N - - N
N - - N
N 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D530 -
D500 -
- D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
NOME DO
CAMPO
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Operações com ICMS-ST recolhido para UF
diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 2 OPER Indicador do tipo de operação:

Operações com ICMS-ST recolhido para UF 0- Combustíveis e Lubrificantes;
diversa do destinatário do documento fiscal 1- leasing de veículos ou faturamento direto.
(Modelos 55)
T013AS Complemento do Documento Fiscal - 3 UF Sigla da UF de destino do ICMS_ST

Operações com ICMS-ST recolhido para UF
diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
Campos
COMENTÁ VALIDAÇÃ REG. SPED REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG relacionado
RIO O Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo
"T013AS"
N 1 - S C105 -
C 2 - S C105 -
T013AT Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO

Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14,
15 E 16)
T013AT Complemento do Documento Fiscal - 2 NUM_DOC_CANC
Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14,
15 E 16)
Número do documento fiscal cancelado C - - S

Campos
relacionado
s
Fixo
"T013AT"
C310 -
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 1 REGISTRO

T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 2 UF_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 3 COD_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 COD_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 6 VEIC_ID
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 7 COD_PART_CONSG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 8 VL_LIQ_FRT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 9 VL_OUT

T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 10 VIAGEM
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 11 VL_DESP_PORT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 12 VL_DESP_CAR_DESC
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 13 VL_FRT_BRT
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 14 VL_FRT_MM
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T013AU"

Sigla da UF para o municipio de origem C 2 S
Código do município de origem do serviço, C 5 S

Sigla da UF para o municipio de destino C 2 S
Código do município de destino, conforme a tabela IBGE C 5 S
Deve representar um código particular do sistema legado C 6 N

objeto da integração caso tenha um identificador
diferente do ID deste registro.
Código do participante (campo 02 do Registro T003): C 60 - N preencher com a informação

- consignatário, se houver constante no corpo do
Conhecimento de Transporte
Rodoviário de Cargas (CTRC)
no campo consignatário.
Valor líquido do frete N - 2 N
Outros valores N - 2 N
Número da viagem N - - N
Valor das despesas portuárias N - 2 N
Valor das despesas com carga e descarga N - 2 N
Valor bruto do frete N - 2 N
Valor adicional do frete para renovação da Marinha N - 2 N
Mercante.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Preencher com EX, D140 -
se Exterior
Preencher com 99999, D140 -
se Exterior
Preencher com EX, D140 -
se Exterior
Preencher com 99999, D140 -
se Exterior
D140 -
o valor informado deve D140 -

existir no campo
COD_PART do registro
0150.
o valor informado no campo D140 -

deve ser maior que “0”
(zero), se o campo
IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem
frete).
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
D140 -
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Modelo 10 serviço,
conforme a tabela IBGE ( Sem o Código
da UF )
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de destino

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino,
Modelo 10 conforme a tabela IBGE ( Sem o Código
da UF )
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 6 VEIC_ID Deve representar um código particular do
Modelo 10 sistema legado objeto da integração caso
tenha um identificador diferente do ID
deste registro.
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 7 VIAGEM Número da viagem

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 8 IND_TFA Indicador do tipo de tarifa aplicada:
Modelo 10 0- Exp.;
1- Enc.;
2- C.I.;
9- Outra
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 9 VL_PESO_TX Peso taxado

Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_OUT Outros valores
Modelo 10
T013AV Complemento do Documento Fiscal - 13 VL_TX_ADV Valor da taxa "ad valorem"
Modelo 10
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AV" - -
C 2 S Preencher com EX, D150 -

se Exterior
C 5 S Preencher com 99999, D150 -
se Exterior

se Exterior
C 5 S Preencher com 99999, D150 -
se Exterior
C 6 N D150 -
N - - N D150 -
C 1 - N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
N - 2 N D150 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
Complemento do Documento Fiscal – 1 REGISTRO Tipo de registro

T013AX Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
Complemento do Documento Fiscal – 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 concessório
T013AX
Complemento do Documento Fiscal – 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 1 - Justiça Federal;
Brasil
9 – Outros.
T013AX
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013AX" - -
C 20 - S Múmero do processo enviado no - C188, C198,

registro T001AB. C509, C609,
D111, D209,
D309, D509,
D609, F211,
F509, F519,
F559, F569
C 1 - S informar o número do processo judicial Valores válidos: [1, 3, 9] - C188, C198,

ou do processo administrativo, C509, C609,
conforme o caso, que autoriza a adoção D111, D209,
de procedimento especifico de D309, D509,
apuração das contribuições sociais ou D609, F211,
dos créditos. F509, F519,
F559, F569
Campos
relacionado
s
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 1 REGISTRO Tipo de registro

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 2 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 conforme a Tabela 4.1.1
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 3 SER Série do documento fiscal

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 4 NUM_DOC Número do documento fiscal

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 6 VL_DOC Valor total do documento fiscal

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 7 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 documento fiscal
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 8 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados

Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 9 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados
Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 (em Kg)
T013AW Complemento do Documento Fiscal – 10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados
Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 (em Kg)
C 8 - S Fixo "T013AW"
C 002* - N o valor informado deve constar na

tabela 4.1.1 do Ato COTEPE/ICMS nº
09, de 18 de abril de 2008, constante da
subseção 6.4 deste guia. O “código” a
ser informado não é exatamente o
“modelo” do documento. Exemplo: o
código “01” deve ser utilizado para as
notas fiscais modelo “01” ou “1A".
C 4 - N
N 9 - S o valor informado no campo deve ser

N 008* - N informar o período de validade das o valor informado no campo deve ser
informações contidas neste registro, no menor ou igual ao campo DT_FIN do
formato “AAAAMMDD”, excluindo-se registro 0000.
quaisquer caracteres de separação, tais
como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N
N - 2 N o valor informado no campo deve ser

N - - S
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
D162 -
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 1 REGISTRO Tipo de registro

Documentos Informados (Modelos 13,
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Documentos Informados (Modelos 13, serviço, conforme a tabela IBGE
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 4 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
14, 15 E 16)
T013AY Complemento do Documento Fiscal - 5 VL_ICMS Valor total do ICMS

14, 15 E 16)
Complemento do Documento Fiscal -

T013AY Documentos Informados (Modelos 13, 6 UF Código da Unidade da Federação
14, 15 E 16)
C 8 - S Fixo "T013AY"
C 5 - N o valor informado no campo deve existir

na Tabela de Municípios do IBGE.
Obrigatório se campo COD_PAIS for
igual a “01058” ou “1058”(Brasil). Se for
exterior, informar o campo como
“99999”.
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D420 -
D420 -
D420 -
D420 -

Aquisição de Cana de Açúcar

T013AZ 1 REGISTRO Tipo de registro
(Modelo 55)
T013AZ 2 SAFRA Identificação da safra
(Modelo 55)
T013AZ 3 ANO_REF Mês e ano de referência
(Modelo 55)
T013AZ 4 TOT_MES Quantidade Total do Mês
(Modelo 55)
T013AZ 5 TOT_ANT Quantidade Total Anterior
(Modelo 55)
T013AZ 6 TOT_GER Quantidade Total Geral
(Modelo 55)
T013AZ 7 VL_FORN Valor dos Fornecimentos
(Modelo 55)
T013AZ 8 TOT_DED Valor Total da Dedução
(Modelo 55)
Aquisição de Cana de Açúcar Valor Líquido dos
T013AZ 9 VL_LIQ_FOR
(Modelo 55) Fornecimentos
C 8 - S Fixo "T013AZ"
C 9 - N
C 7 - N
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 4 N
9,999,999,999.9999
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
REG. SPED REG. SPED
Campos relacionados
Fiscal PIS/Cofins
Fornecimento diário de Cana

T013BA 1 REGISTRO Tipo de registro
(Modelo 55)
T013BA 2 SAFRA Identificação da safra
(Modelo 55)
T013BA 3 ANO_REF Mês e ano de referência
(Modelo 55)
T013BA 4 DIA Dia do Fornecimento
(Modelo 55)
T013BA 5 QUANT Quantidade de Fornecimento
(Modelo 55)
C 8 - S Fixo "T013BA"
C 9 - N
C 7 - N
N 2 - N Formato: @E 99
N 11 3 N Formato: @E 999,999.999
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados
Fiscal PIS/Cofins
T013BB Deduções (Modelo 55) 1 REGISTRO Tipo de registro
T013BB Deduções (Modelo 55) 2 SAFRA Identificação da safra
T013BB Deduções (Modelo 55) 3 ANO_REF Mês e ano de referência
T013BB Deduções (Modelo 55) 4 DESC_DED Descrição da Dedução
T013BB Deduções (Modelo 55) 5 VL_DED Valor da Dedução

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T013BB"
C 9 - N
C 7 - N
C 60 - N
Formato: @E
N 15 2 N
999,999,999,999.99
Campos relacionados
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 1 REGISTRO

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 2 NUM_ITEM
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 3 COD_ITEM

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 4 DESCR_COMPL

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 5 VL_TOT_ITEM
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 6 VL_DESC

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 7 NAT_BC_CRED

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 8 IND_ORIG_CRED

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 9 COD_CTA

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 10 COD_CCUS

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 11 QTD
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 12 UNID

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 13 CFOP

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 14 COD_NAT

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 15 IND_APUR
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 16 CL_ENQ

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 17 VL_UNID
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 18 QUANT_PAD
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 19 VL_OUT
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 20 IND_NAT_REC
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 21 COD_SELO_IPI

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 22 QT_SELO_IPI
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 23 BC_ST_ORIG_DEST
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 24 ICMS_ST_REP
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 25 ICMS_ST_COMPL
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 26 BC_RET
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 27 ICMS_RET
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 28 ORIGEM
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 29 IND_MOV

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 30 ESTOQUE
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 31 VL_ITEM

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 32 COD_LST
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 33 CSOSN

Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 34 INF_ADIC
Fiscais
Cadastro dos Itens dos Documentos

T015 35 Valor Contábil
Fiscais
Cadastro dos Itens dos Documentos

T015 36 RE
Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos 37 VL_ACRE

Fiscais
Número seqüencial do item no documento fiscal N 3 - S
Código do item (campo 02 do Registro T007) C 60 - S
Descrição complementar do item como adotado no documento fiscal C - - N
Valor total do item (mercadorias ou serviços) N - 2 S
Valor do desconto do item / Exclusão N - 2 N
.Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada C 2 - N

no item 4.3.7, caso seja informado código representativo de crédito
no Campo 03 do registro T015AE.
Indicador da origem do crédito: C 1 - N
0 – Operação no Mercado Interno;
1 – Operação de Importação.
Código da conta analítica contábil debitada/creditada C 60 - N
Código do centro de custos C 60 - N
Quantidade do item N - 5 N
Unidade do item (Campo 02 do registro T005) C 6 - N
Código Fiscal de Operação e Prestação N 4 - S
Código da natureza da operação (campo 02 do Registro T009) C 10 - N
Indicador de período de apuração do IPI: C 1 - N

0-Mensal;
1-Decendial
Código da classe de enquadramento do IPI,conforme Tabela 4.5.1 do C 5 - N
SPED Fiscal.
Valor por unidade padrão de tributação N - 2 N
Quantidade total de produtos na unidade padrão de tributação N - 3 N
Outros valores N - 2 N
Indicador da Natureza da Receita: N 1 - N

0 – Receita de Natureza Não Cumulativa;
1 – Receita de Natureza Cumulativa.
Código do selo de controle do IPI, conforme Tabela 4.5.2 do Layout C 6 - N

do SPED Fiscal
Quantidade de selo de controle do IPI aplicada N 12 - N
Valor da base de cálculo ST na origem/destino em operações N - 2 N

interestaduais.
Valor do ICMS-ST a repassar/deduzir em operações interestaduais N - 2 N
Valor do ICMS-ST a complementar à UF de destino N - 2 N
Valor da BC de retenção em remessa promovida por Substituído N - 2 N

intermediário
Valor da parcela do imposto retido em remessa promovida por N - 2 N
substituído intermediário
Origem da mercadoria: C 1 - S
0=Nacional;
2=Estrangeira (Adiquirida no mercado interno)
Movimentação física do ITEM/PRODUTO: 0. SIM C 1 - S

1. NÃO
Indentificador de posse da mercadoria: N 1 0 N
1=No próprio Estabelecimento;
2=No estabelecimento de Terceiros;
Valor UNITÁRIO do item (mercadorias ou serviços) N - 2 S
Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar N 4 N

Federal nº 116/03.
Código da Situação da Operação no Simples Nacional M 10

N
Norma referênciada, Informações Complementares, etc.. C 4
Valor total do item incluídas as despesas N 16 2 N
Registro de Exportacao C 20 - N
Valor de acréscimos aplicados no item - N 16

2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T015"
C510,
C370,D110,
D510, 1500
C321,C370,
C510, C610,
D110, D510,
1500
A170
C321,C370, A170, C605,

C510, C610, D101, D105,
D110,D510, D501, D505,
1500 C601, C605,
D201, D205,
D501, D505,
D601, D605
C321,C370, A170
C510, 610,
D510, 1500
A170
A170
C510, C601, A170, C605,

D510 D101, D105,
D501, D505,
C601, C605,
D201, D205,
D501, D505,
D601, D605
A170
C321,C370, C170
C510, C610,
D510, 1500
C321,C370, C170
C510, C610,
D510, 1500
C510, C590, C170

C610, C690,
C790, D510,
1500
C170
C170
C178, C370
C178, C370
C178, C370
D110
Campo necessário para gerar o bloco [0,1] - F600

M automático no futuro.
informar neste campo o indicador da

natureza da receita que sofreu retenção
na fonte ou recolhimento. No caso do
valor retido/recolhido ser referente a
receita não cumulativa e cumulativa,
informar o indicador “0”.
C177 -
C177 -
C179 -
C179 -
C179 -
C179 -
C179 -
Interno Interno
C170 -
Livro RCPE Livro RCPE
Interno Interno
informar o código de serviços, de Interno Interno

116/03.
C190, C320, -
GIA SP
- - DIEF CE - -
T015AA Cadastro de Operações com 1 REGISTRO Tipo de registro

Medicamentos - Complemento do Item
T015AA Cadastro de Operações com 2 LOTE_MED Número do lote de fabricação do

Medicamentos - Complemento do Item medicamento
T015AA Cadastro de Operações com 3 QTD_ITEM Quantidade de item por lote

T015AA Cadastro de Operações com 4 DT_FAB Data de fabricação do medicamento

T015AA Cadastro de Operações com 5 DT_VAL Data de expiração da validade do

Medicamentos - Complemento do Item medicamento
T015AA Cadastro de Operações com 6 IND_MED Indicador de tipo de referência da base

Medicamentos - Complemento do Item de cálculo do ICMS (ST) do produto
farmacêutico:
0- Base de cálculo referente ao preço
tabelado ou preço máximo sugerido;
1- Base cálculo – Margem de valor
agregado;
2- Base de cálculo referente à Lista
Negativa;
Positiva;
Neutra.
T015AA Cadastro de Operações com 7 TP_PROD Tipo de produto:

Medicamentos - Complemento do Item 0- Similar;
1- Genérico;
2- Ético ou de marca;
T015AA Cadastro de Operações com 8 VL_TAB_MAX Valor do preço tabelado ou valor do

Medicamentos - Complemento do Item preço máximo
C - - S
N - 3 S
N 8 - S informar a data de fabricação do

medicamento no formato “AAAAMMDD”
N 8 - S informar a data de expiração da

validade do medicamento no formato
“AAAAMMDD”.
C 1 - S
C 1 - S
N - 2 S o valor informado no campo deve ser

Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
C173
-
NOME DO
CAMPO
T015AB Complemento do Item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 06, 28 e 29
T015AB Complemento do Item do Documento 2 COD_CLASS Código de classificação do item de
Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 energia elétrica, conforme a Tabela
4.4.1 do layout SPED Fiscal.
T015AB Complemento do Item do Documento 3 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 0- Receita própria;
1- Receita de terceiros
T015AB Complemento do Item do Documento 4 CONS Consumo total acumulado, em kWh

Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 (Código 06)
T015AB Complemento do Item do Documento 5 COD_PART Código do participante receptor da
Fiscal - Modelo 06, 28 e 29 receita, terceiro da operação (campo 02
do Registro T003)
N 4 - N Somente deve ser informado se for

energia elétrica e o valor informado no
campo deve existir na Tabela de
Classificação de itens de Energia
Elétrica, Serviços de Comunicação e
Telecomunicação, constante no item
4.4.1
do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de
abril de 2008. Para demais documentos
o campo deve ser apresentado como
campo “vazio”.
C 1 - S
N - - N
C 60 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C510, 1510 -
C510, 1510 -
C600 -
C510, 1510
NOME DO
CAMPO
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 1 REGISTRO Tipo de registro

Fogo - Complemento do Item
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 2 IND_ARM Indicador do tipo da arma de fogo:
Fogo - Complemento do Item 0- Uso permitido;
1- Uso restrito
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 3 NUM_ARM Numeração de série de fabricação da

Fogo - Complemento do Item arma
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 4 DESCR_COM Descrição da arma, compreendendo:
Fogo - Complemento do Item PL número do cano, calibre, marca,
capacidade de cartuchos,
tipo de funcionamento, quantidade de
canos,
comprimento, tipo de alma, quantidade
e sentido das raias e demais elementos
que permitam sua perfeita identificação.
T015AC Cadastro de Operações com Arma de 5 NUM_CANO Número de Série do Cano

Fogo - Complemento do Item
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T015AC" - -
C 1 - S C174
-
C - - S C174
-
C - - S C174
-
C 9 - N -
-
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 1 REGISTRO Tipo de registro

Novos - Complemento do Item
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 2 IND_VEIC_OPER Indicador do tipo de operação com
Novos - Complemento do Item veículo:
0- Venda para concessionária;
1- Faturamento direto;
2- Venda direta;
3- Venda da concessionária;
9- Outros
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 3 CNPJ CNPJ da Concessionária

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 4 UF Sigla da unidade da federação da

Novos - Complemento do Item Concessionária
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 5 CHASSI_VEIC Chassi do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 6 COD_COR_MT Código da cor de cada montadora
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 7 POTEN_MOT Potência máxima do motor do veículo
Novos - Complemento do Item em cavalo vapor (CV).
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 8 Capacidade voluntária do motor

Novos - Complemento do Item expressa em centímetros cúbicos (CC)
CILIND
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 9 PESO_LIQ Peso Liquido em Toneladas
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 10 PESO_BRT Peso Bruto em Toneladas

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 11 SERIAL Série do Veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 12 TP_COMB Tipo de Combustível conforme tabela
Novos - Complemento do Item RENAVAN
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 13 NUM_MOTOR Número do Motor

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 14 TRACAO CMT-Capacidade Máxima de Tração

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 15 DIST_EIXO Distância entre eixos

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 16 ANO_FAB Ano de fabricação do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 17 ANO_MOD Ano do modelo do veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 18 TP_PINT Tipo de pintura
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 19 TP_VEIC Tipo do Veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 20 ESP_VEI Espécie do Veículo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 21 COND_VIN Condição VIN

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 22 COND_VEI Condição do Veiculo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 23 COD_MAR_MOD Código da Marca/Modelo

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 24 COR_DENAT Código Cor Denatran

T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 25 LOTACAO Quantidade máxima permitida de

Novos - Complemento do Item passageiros sentados, inclusive o
motorista
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos 26 TP_RESTR Tipo de Restrição
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T015AD" - -
C 1 - S C175
-
N 14 - N informar o CNPJ da concessionária se o valor no campo IND_VEIC_OPER C175
envolvida na operação. Não utilizar os for igual a “1” (um), o campo CNPJ é
caracteres especiais de formatação, tais obrigatório. O dígito verificador é
como: “.”, “/”, “-”. validado.
-
C 2 - N o valor deve ser a sigla da UF da C175
concessionária.
-
C 17 - S C175
-
C 4 - N -
-
C 4 - N -
-
C 4 - N -
-
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999 -
-
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999 -
-
C 9 - N -
-
C 2 - N -
-
C 21 - N -
-
N 9 4 N Formato: @E 9,999.9999 -
-
C 4 - N -
-
N 4 - N Formato: @E 9999 -
-
N 4 - N -
Formato: @E 9999 -
C 1 - N Pertence(" 12") -
-
C 2 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAJ' , 2 ) -
-
C 1 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAK' , 2 ) -
-
C 1 - N Informa-se o veículo tem VIN (chassi) Pertence(" RN") -
R=Remarcado;N=Normal
-
C 1 - N 1=Acabado;2=Inacabado;3=Semi- Pertence(" 123") -
Acabado
-
C 6 - N -
-
C 2 - N XFUNCh2ID( xA, 'CAL' , 2 ) -
-
N 3 - N Formato: @E 999 -
-
- N Pertence("012349") -
-
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 1 REGISTRO Tipo de registro

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Documento tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 3 CST Código da Situação Tributária referente
Documento ao ICMS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.1 do SPED Fiscal.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do
Documento ICMS e ICMS/ST.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 5 MVA Percentual da margem de valor

Documento Adicionado do ICMS ST
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 6 PERC_RED_BC Informar o percentual da Redução da

Documento base de calculo do tributo
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Documento redução da base de cálculo do tributo.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 11 ALIQUOTA_QUANT Quantidade - Aliquota do tributo
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 12 VALOR valor do tributo

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 13 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta

Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Documento conforme tabela indicada no item 4.5.3
do layout do SPED Fiscal.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Documento isento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Documento outros
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Documento credito/debito.
Ex: IPI na compra de não contribuinte.
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 18 VL_BC_ICMS_UF Valor da base de cálculo do ICMS de
Documento outras Ufs
T015AE Cadastro de Tributos por Item de 19 VL_ICMS_UF Valor do ICMS de outras Ufs
Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de
Documento
20 COD_ANT Código da Antecipação
T015AE Cadastro de Tributos por Item de

Documento
21 MT_DES_ICMS Motivo Desoneração ICMS

C 8 - S Fixo "T015AE"
C 2 - S
C 2 - N Para o ICM, os documentos fiscais de

emissão própria o campo deverá ser
preenchido com o código da Situação
Tributária sob o enfoque do declarante.
03/2010.
fevereiro de 2010.
C 1 - N Para o ICM, Informar:
0 - Margem Valor Agregado (%);
1 - Pauta (Valor);
2 - Preço Tabelado Máx. (valor);
3 - valor da operação.
Para o ICMS/ST, informar:

0 – Preço tabelado ou máximo
sugerido;
1 - Lista Negativa (valor);
2 - Lista Positiva (valor);
3 - Lista Neutra (valor);
5 - Pauta (valor);
N 5 2 N
N 5 2 N
N 18 2 N
N 20 3 N Caso a pessoa jurídica apure a

Contribuição Social por Unidade de
Medida de Produto (Combustíveis,
Bebidas Frias e Embalagem para
N 18 2 N
N 5 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N Informar o valor da pauta do produto
C 3 - N NÃO PREENCHE CONFORME

ULTIMO LAYOUT
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
N 18 2 N
Código que identifica o tipo da
Antecipação Tributária:
1 - Pagamento de substituição efetuada
pelo destinatário, quando não efetuada
ou efetuada a menor pelo substituto
2 - Antecipação tributária efetuada pelo
destinatário apenas com
complementação do diferencial de
aliquota
3 - Antecipação tributária com MVA
(Margem de Valor Agregado), efetuada
pelo destinatário sem encerrar a fase de
C 1 N tributação
4 - Antecipação tributária com MVA
(Margem de Valor Agregado), efetuada
pelo destinatário encerrando a fase de
tributação
5 - Substituição tributária interna
motivada por regime especial de
tributação
6 - ICMS pago na importação
(Vazio) - Substituição Tributária
informada pelo substituto ou pelo
substituído que não incorra em
nenhuma das situações anteriores
Motivo da Isenção do ICMS:

1=Taxi
2=Def. Fis.
3=Prod.Agro
Pertence(" 123456789")
4=Frot./Locad.
C 1 - N
5=Diplo./Consular
6=Utilit. e Motoc.
7=SUFRAMA
8=Venda Orgao Publico
9=outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Sintegra Sintegra
Cadastro de Armazenamento de 1 REGISTRO Tipo de registro

T015AF Combustiveis - Complemento do Item
Cadastro de Armazenamento de 2 NUM_TANQUE Tanque onde foi armazenado o
T015AF Combustiveis - Complemento do Item combustível
Cadastro de Armazenamento de 3 QTDE Quantidade ou volume armazenado
Cadastro de Armazenamento de 4 CODIF Código de autorização / registro do
Combustiveis - Complemento do Item CODIF
T015AF
Cadastro de Armazenamento de 5 QT_FAT_AMB Quantidade de combustível faturada à

T015AF Combustiveis - Complemento do Item temperatura ambiente.
Cadastro de Armazenamento de 6 UF_CONS Sigla da UF de consumo
Cadastro de Armazenamento de 7 BC_CIDE Informar a BC da CIDE em quantidade
Cadastro de Armazenamento de 8 ALIQ_CIDE Valor da alíquota da CIDE
Cadastro de Armazenamento de 9 VAL_CIDE Valor da CIDE
C 3 - S
N 3 - S
C 21 - N Informar apenas quando a UF utilizar o

CODIF (Sistema de Controle do
Diferimento do Imposto nas Operações
com AEAC - Álcool Etílico Anidro
Combustível).
N 16 4 N Formato: @E 99,999,999,999.9999
C 2 - N
N 16 4 N Formato: @E 99,999,999,999.9999
N 15 4 N Formato: @E 9,999,999,999.9999
N 15 2 N Formato: @E 999,999,999,999.99
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C171 -
C171 -
-
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 1 REGISTRO Tipo de registro

com ST (CÓDIGO 01, 55) -
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 2 COD_MOD_ULT_E Código do modelo do documento fiscal
com ST (CÓDIGO 01, 55) - relativa a última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 3 NUM_DOC_ULT_E Número do documento fiscal relativa a
com ST (CÓDIGO 01, 55) - última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 4 SER_ULT_E Série do documento fiscal relativa a
com ST (CÓDIGO 01, 55) - última entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 5 DT_ULT_E Data relativa a última entrada da
com ST (CÓDIGO 01, 55) - mercadoria
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 6 COD_PART_ULT_E Código do participante (do emitente do

com ST (CÓDIGO 01, 55) - documento relativa a última entrada)
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 7 QUANT_ULT_E Quantidade do item relativa a última

com ST (CÓDIGO 01, 55) - entrada
Complemento do Item
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 8 VL_UNIT_ULT_E Valor unitário da mercadoria constante
com ST (CÓDIGO 01, 55) - na NF relativa a última entrada inclusive
Complemento do Item despesas acessórias.
T015AG Ressarcimento de ICMS em operacoes 9 VL_UNIT_BC_ST Valor unitário da base de cálculo do

com ST (CÓDIGO 01, 55) - imposto pago por substituição.
Complemento do Item
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T015AG"
C 2 - S C176 -
N 9 - S o valor informado no campo deve ser C176 -

C 3 - N C176 -
N 8 - S o valor informado deve ser no formato C176 -

“AAAAMMDD”. O valor informado no
campo deve ser menor ou igual ao valor
no Campo10 (DT_DOC) do registro
C100.
C 60 - S o valor informado deve existir no campo C176 -

COD_PART do registro 0150.
N - 3 S C176 -
N - 3 S C176 -
N - 3 S C176 -
NOME DO
CAMPO
T015AH Complemento do item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 21 e 22
T015AH Complemento do item do Documento 2 COD_CLASS Código de classificação do item do
Fiscal - Modelo 21 e 22 serviço de comunicação ou de
telecomunicação, conforme a
Tabela 4.4.1
T015AH Complemento do item do Documento 3 IND_REC Indicador do tipo de receita:

Fiscal - Modelo 21 e 22 0- Receita própria - serviços prestados;
1- Receita própria - cobrança de
débitos;
2- Receita própria - venda de
mercadorias;
pré-pago;
4- Outras receitas próprias;
5- Receitas de terceiros (co-
faturamento);
9- Outras receitas de terceiros
T015AH Complemento do item do Documento 4 COD_PART Código do participante receptor da

Fiscal - Modelo 21 e 22 receita, terceiro da operação (campo 02
do Registro T003).
C 8 - S Fixo "T015AH"
N 4 - S
C 1 - S
C 60 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
D510 -
D510 -
D510
T015AI Complemento do item do Documento 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 2 UF_MUN_ORIG Sigla da UF para o municipio de origem
Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Fiscal - Modelo 07 serviço,
T015AI Complemento do item do Documento 4 UF_MUN_DEST Sigla da UF para o municipio de destino
Fiscal - Modelo 07
T015AI Complemento do item do Documento 5 COD_MUN_DEST Código do município de destino,
Fiscal - Modelo 07 conforme a tabela IBGE
T015AI Complemento do item do Documento 6 VEIC_ID Deve representar um código particular
Fiscal - Modelo 07 do sistema legado objeto da integração
caso tenha um identificador diferente do
ID deste registro.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T015AI" - -

se Exterior
N 5 S Preencher com 99999, D120 -
se Exterior

se Exterior
N 5 S Preencher com 99999, D120 -
se Exterior
C 6 N D120 -
Campos
relacionado
s
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 2 TIPO_APUR Indica o Tipo de Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 3 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 4 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 5 IND_APUR_ICMS No caso de Sub-Apuração de ICMS,

este campo deve representar o
indicador de uma outra Apuração do
imposto:
3 = Apuracao 1
4 = Apuracao 2
5 = Apuracao 3
6 = Apuracao 4
7 = Apuracao 5
8 = Apuracao 6
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 6 DESCR_COMPL_OUT_APUR No caso de Sub-Apuração de ICMS,

este campo deve representar a
descrição complementar da Outra
Apuração do ICMS
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 7 VL_TOT_DEBITOS Valor total dos débitos por "Saídas e
prestações com débito do imposto"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 8 VL_AJ_DEBITOS Valor total dos ajustes a débito
decorrentes do documento fiscal.
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 9 VL_TOT_AJ_DEBITOS Valor total de "Ajustes a débito"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 10 VL_ESTORNOS_CRED Valor total de Ajustes “Estornos de
créditos”
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 11 VL_TOT_CREDITOS Valor total dos créditos por "Entradas e
aquisições com crédito do imposto"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 12 VL_AJ_CREDITOS Valor total dos ajustes a crédito
decorrentes do documento fiscal.
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 13 VL_TOT_AJ_CREDITOS Valor total de "Ajustes a crédito"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 14 VL_ESTORNOS_DEB Valor total de Ajustes “Estornos de
Débitos”
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 15 VL_SLD_CREDOR_ANT Valor total de "Saldo credor do período
anterior"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 16 VL_SLD_APURADO Valor do saldo devedor apurado
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 17 VL_TOT_DED Valor total de "Deduções"
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 18 VL_RECOLHER Valor total do tributo a recolher
(VL_SLD_APURADO-VL_TOT_DED)
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 19 VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR Valor total de "Saldo credor a
transportar para o período seguinte”
T020 Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS 20 DEB_ESP Valores recolhidos ou a recolher,
extraapuração.
C 8 - S Fixo "T020"
X C 1 - S 0-Apuração de ICMS;
1-Sub-Apuração de ICMS;
X N 8 - S Formato: AAAAMMDD
X C 1 - N • Código “3” –Apuração em separado 1 [3,4,5,6,7,8]

(tem que haver pelo menos um registro
C197 onde o 4º (quarto) dígito do
COD_AJ, campo 02, seja 3, ou valor
maior que “zero” no campo 08-
VL_SLD_CREDOR_ANT_OA do
registro 1920).
• Código “4” – Apuração em separado 2
registro 1920).
• Código “5” – Apuração em separado 3
registro 1920).
C - - N Descrever a norma legal que exige esta

apuração em separado.
N - 2 N : o valor informado deve corresponder
ao somatório de todos os documentos
fiscais de saída que geram débito de
ICMS. Deste somatório, estão excluídos
os documentos extemporâneos
(COD_SIT com valor igual ‘01’), os
documentos complementares
extemporâneos (COD_SIT com valor
igual ‘07’) e os documentos fiscais com
CFOP 5605.
Devem ser incluídos os documentos
fiscais com CFOP igual a 1605.
O valor neste campo deve ser igual à
soma dos VL_ICMS de todos os
registros C190, C320, C390, C490,
C590, C690, C790, D190, D300, D390,
D410, D590, D690, D696, com as datas
dos campos DT_DOC (C300, C405,
C600, D300, D355, D400, D600) ou
DT_E_S (C100, C500) ou
DT_DOC_FIN (C700, D695) ou
DT_A_P (D100, D500) dentro do
período informado no registro E100.
Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P
não for informado, utilizar o campo
DT_DOC.
Para os estados que utilizam como data
da escrituração a data de emissão,
todos os documentos devem ser
declarados na competência da emissão.
Neste caso, se a data de saída
(DT_E_S ou DT_A_P) for posterior à
data final informada no campo 03 do
registro E100, o campo referente à data
de saída não deve ser preenchido.
Para os estados que utilizam como data
da escrituração a data de efetiva saída,
todos os documentos devem ser
declarados na competência específica
da data de saída como documento
regular (COD_SIT igual a ‘00’),
obedecendo à legislação estadual
pertinente.
N - 2 N o valor informado deve corresponder ao
somatório do campo VL_ICMS do
registro C197, se o terceiro caractere do
campo COD_AJ do registro C197 for
igual a ‘3’, ‘4’ ou ‘5’ e o quarto caractere
for igual a “0”, “3”, “4” ou “5”. Deste
somatório, estão excluídos os
documentos extemporâneos (COD_SIT
com valor igual ‘01’) e os documentos
complementares extemporâneas
(COD_SIT com valor igual ‘07’), cujos
valores devem ser prestados no campo
DEB_ESP juntamente com os demais
valores extra-apuração.
Serão considerados os registros cujos
documentos estejam compreendidos no
período informado no registro E100,
utilizando para tanto o campo DT_E_S
(C100). Quando o campo DT_E_S
(C100) for vazio, utilizar o campo
DT_DOC.

somatório do campo VL_AJ_APUR dos
registros E111, se o terceiro caractere
for igual a ‘0’ e o quarto caractere do
campo COD_AJ_APUR do registro
E111 for igual a ‘0’.

registros E111, se o terceiro caractere
for igual a ‘0’ e o quarto caractere do
campo COD_AJ_APUR do registro
E111 for igual a ‘1’.
somatório de todos os documentos
fiscais de entrada que geram crédito de
ICMS. O valor neste campo deve ser
igual à soma dos VL_ICMS de todos os
registros C190, C590, D190 e D590.
Deste somatório, estão excluídos os
documentos fiscais com CFOP 1605 e
incluídos os documentos fiscais com
CFOP 5605. Os documentos fiscais
devem ser somados conforme o
período informado no registro E100 e a
data informada no campo DT_E_S
(C100, C500) ou campo DT_A_P
(D100, D500), exceto se COD_SIT do
documento for igual a “01”
(extemporâneo) ou igual a 07 (NF
Complementar extemporânea), cujo
valor será somado no primeiro período
de apuração informado no registro
E100.
Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P
não for informado, é utilizada a data
constante no campo DT_DOC.

código de ajuste do registro C197 for
‘0’, ‘1’ ou ‘2’ e o quarto caractere for ‘0’,
“3”, “4” ou “5”.
Devem ser considerados os
documentos fiscais compreendidos no
período informado no registro E100,
analisando-se as datas informadas no
campo DT_E_S do registro C100,
exceto se COD_SIT do registro C100
for igual a ‘01’ (extemporâneo) ou igual
a ‘07’ (NF Complementar
extemporânea), cujo valor deve ser
somado no primeiro período de
apuração informado no registro E100.

somatório dos valores constantes dos
registros E111, quando o terceiro
caractere for igual a ‘0’ e o quarto
caractere for igual a ‘2’, do
COD_AJ_APUR do registro E111.

somatório do VL_AJ_APUR dos
registros E111, quando o terceiro
caractere for igual a ‘3’, do
N - 2 N
N - 2 N o valor informado deve ser preenchido

com base na expressão: soma do total
de débitos (VL_TOT_DEBITOS) com
total de ajustes (VL_AJ_DEBITOS
+VL_TOT_AJ_DEBITOS) com total de
estorno de crédito
(VL_ESTORNOS_CRED) menos a
soma do total de créditos
(VL_TOT_CREDITOS) com total de
ajuste de créditos (VL_,AJ_CREDITOS
+ VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total
de estorno de débito
(VL_ESTORNOS_DEB) com saldo
credor do período anterior
(VL_SLD_CREDOR_ANT). Se o valor
da expressão for maior ou igual a “0”
(zero), então este valor deve ser
informado neste campo e o campo 14
(VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR)
deve ser igual a “0” (zero).
Se o valor da expressão for menor que
“0” (zero), então este campo deve ser
preenchido com “0” (zero) e o valor
absoluto da expressão deve ser
informado no campo
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR.
código de ajuste do registro C197, for
‘6’ e o quarto caractere for ‘0’, somado
ao valor total informado nos registros
E111, quando o terceiro caractere for
igual a ‘0’ e o quarto caractere for igual
a ‘4’, do campo COD_AJ_APUR do
registro E111.
Para o somatório do campo VL_ICMS
do registro C197 devem ser
considerados os documentos fiscais
compreendidos no período informado
no registro E100, comparando com a
data informada no campo DT_E_S do
registro C100, exceto se COD_SIT do
registro C100 for igual a ‘01’
(extemporâneo) ou igual a ‘07’ (NF
Complementar extemporânea), cujo
valor deve ser somado no primeiro
período de apuração informado no
registro E100, quando houver mais de
um período de apuração. Quando o
campo DT_E_S não for informado,
utilizar o campo DT_DOC.
Neste campo são informados os valores
que, segundo a legislação da UF,
devam ser tratados como “Dedução do
imposto”, ainda que no campo
VL_SLD_APURADO tenha como
resultado o valor zero.
N - 2 N o valor informado deve corresponder à

diferença entre o campo
VL_SLD_APURADO e o campo
VL_TOT_DED. Se o resultado dessa
operação for negativo, informe o valor
zero neste campo, e o valor absoluto
correspondente no campo
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR.
Verificar se a legislação da UF permite
que dedução seja maior que o saldo
devedor.
O valor da soma deste campo com o
campo DEB_ESP deve ser igual à soma
dos valores do campo VL_OR do
registro E116.
N - 2 N se o valor da expressão: soma do total
de débitos (VL_TOT_DEBITOS) com
total de ajustes (VL_AJ_DEBITOS +
VL_TOT_AJ_DEBITOS) com total de
estorno de crédito
(VL_ESTORNOS_CRED) menos a
soma do total de créditos
(VL_TOT_CREDITOS) com total de
ajuste de créditos (VL_AJ_CREDITOS +
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de
estorno de débito
(VL_ESTORNOS_DEB) com saldo
credor do período anterior
(VL_SLD_CREDOR_ANT) for maior
que “0” (zero), este campo deve ser
preenchido com “0” (zero) e o campo 11
(VL_SLD_APURADO) deve ser igual ao
valor do resultado. Se for menor que “0”
(zero), o valor absoluto do resultado
deve ser informado neste campo e o
campo VL_SLD_APURADO deve ser
informado com “0” (zero).
N - 2 N Informar o correspondente ao somatório O valor da soma deste campo com o
dos valores: a) de ICMS campo VL_ICMS_RECOLHER deve ser
correspondentes aos documentos igual à soma dos valores do campo
fiscais extemporâneos (COD_SIT igual VL_OR do registro E116.
a “01”) e das notas fiscais
(COD_SIT igual a “07”); Pode ser
verificado no resumo do relatório dos
registros fiscais de documentos de
saídas (totalização por COD_SIT e
CFOP ou o de entradas, constante das
últimas páginas).
b) de ajustes do campo VL_ICMS do
código informado no campo COD_AJ
do registro C197 for igual a “7” (débitos
especiais) e o quarto caractere for igual
a “0” ou “2” (operações próprias ou
outras apurações) referente aos
documentos compreendidos no período
a que se refere a escrituração *( Pode
ser verificado no resumo do relatório
dos registros fiscais de documentos de
saídas (totalização dos ajustes
constante das últimas páginas); e c) de
ajustes do campo VL_AJ_APUR do
registro E111, se o terceiro caractere do
código informado no campo
COD_AJ_APUR do registro E111 for
igual a “0” (apuração ICMS próprio) e o
quarto caractere for igual a “5”(débito
especial). *(Valor informado nos
registros E111 com os códigos
específicos para débitos especiais).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Interno
E100/1910 -
E100/1910 -
1900 -
1900 -
E110/1920 -
E110 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
E110/1920 -
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 2 COD_AJ_APUR Código do ajuste da apuração e

dedução, conforme a Tabela indicada
no item 5.1.1 do SPED Fiscal.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 3 DESCR_COMPL_AJ Descrição complementar do ajuste da

apuração.
T020AA Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS 4 VL_AJ_APUR Valor do ajuste da apuração
C 8 - S o valor informado no campo deve existir

na tabela de código do ajuste da
apuração e dedução de cada Secretaria
de Fazenda, conforme a UF do
declarante, campo UF do registro 0000
ou, não havendo esta tabela, o valor
informado no campo deve existir na
tabela de código do ajuste da apuração
e dedução, constante da observação do
Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09,
de 18 de abril de 2008. O código do
ajuste utilizado deve ter seu terceiro
caractere como “0” (zero), indicando
ajuste de ICMS, não incluindo ajustes
de ICMS-ST.
O quarto caractere deve
0 – Outros débitos;
1 – Estorno de créditos;
2 – Outros créditos;
3 – Estorno de débitos;
4 – Deduções do imposto apurado;
5 – Débitos Especiais.
Obs.: Na existência de mais de um tipo

de crédito que se enquadre no mesmo
código de ajuste, deverão ser
apresentados tantos registros E111
quantos forem os tipos de créditos.
C - - N
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E111/1921 -
E111/1921 -
E111/1921 -
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Processos referenciados ou
Documentos de arrecadacao
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_DA Código do modelo do documento de

Apuracao - Processos referenciados ou arrecadação :
Documentos de arrecadacao 0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

Apuracao - Processos referenciados ou estadual, se houver
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 4 NUM_PROC Número do processo ao qual o ajuste
Apuracao - Processos referenciados ou está vinculado, se houver
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:

Apuracao - Processos referenciados ou 0- Sefaz;
Documentos de arrecadacao 1- Justiça Federal;
2- Justiça Estadual;
9- Outros
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da 6 TXT_COMPL Descrição complementar

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 1 - S
interno interno
C - - N E112/1922 -
C 15 - N este campo deve ser preenchido se o E112/1922 -

ajuste for referente a um documento de
arrecadação, tais como pagamentos
indevidos, pagamentos antecipados e
outros.
C 1 - N E112/1922 -
C - - N E112/1922 -
NOME DO
CAMPO
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Identificacao dos
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do
Apuracao - Identificacao dos Registro T003):
documentos fiscais - do emitente do documento ou do
remetente das mercadorias, no caso de
entradas;
- do adquirente, no caso de saídas
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Apuracao - Identificacao dos conforme a Tabela 4.1.1 do SPED
documentos fiscais Fiscal.
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 4 SER Série do documento fiscal

documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 5 SUB Subserie do documento fiscal
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 6 NUM_DOC Número do documento fiscal

documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 7 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Apuracao - Identificacao dos T007)
documentos fiscais
T020AC Informacoes adicionais dos ajustes da 9 VL_AJ_ITEM Valor do ajuste para a operação/item
documentos fiscais
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 60 - S no caso de entrada, deve constar a o valor informado deve existir no campo E113/1923 -
informação referente ao emitente do COD_PART do registro 0150.
documento ou ao remetente das
mercadorias ou serviços. No caso de
saída, deve constar a informação
referente ao destinatário. O valor deve
ter até 60 caracteres.
C 2 - S o valor informado no campo deve existir E113/1923 -

na tabela de Documentos Fiscais do
ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato
2008.
C 4 - N E113/1923 -
N 3 - N E113/1923 -
N 9 - S o valor informado no campo deve ser E113/1923 -

N 8 - S informar a data de emissão do E113/1923 -

documento fiscal, no formato
“AAAAMMDD”, sem os separadores de
formatação.
C 60 - N este campo só deve ser informado o valor informado no campo deve existir E113/1923 -
quando o ajuste se referir a um no campo COD_ITEM do registro 0200.
determinado item/produto do
documento.
N - 2 S E113/1923 -
NOME DO
CAMPO
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

Apuracao - Valores declaratorios
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_INF_ADIC Código da informação adicional

Apuracao - Valores declaratorios conforme tabela a ser definida pelas
SEFAZ, conforme tabela definida no
item 5.2 do SPED Fiscal.
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 3 VL_INF_ADIC Valor referente à informação adicional
Apuracao - Valores declaratorios
T020AD Informacoes adicionais dos ajustes da 4 DESCR_COMPL_ Descrição complementar do ajuste

Apuracao - Valores declaratorios AJ
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S o código da informação adicional deve E115/1925 -

obedecer à tabela definida pelas
Secretarias de Fazenda dos Estados.
Caso não haja publicação da referida
tabela, o registro não deve ser
apresentado.
N - 2 S E115/1925 -
C - - N E115/1925 -
T020AE Obrigacoes a recolher 1 REGISTRO Tipo de registro

T020AE Obrigacoes a recolher 2 COD_OR Código da obrigação a recolher,
conforme a Tabela 5.4 do layout do
SPED Fiscal.
T020AE Obrigacoes a recolher 3 VL_OR Valor da obrigação a recolher
T020AE Obrigacoes a recolher 4 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação
T020AE Obrigacoes a recolher 5 COD_REC Código de receita referente à

obrigação, próprio da unidade da
federação, conforme legislação
estadual,
T020AE Obrigacoes a recolher 6 NUM_PROC Número do processo ou auto de

infração ao qual a obrigação está
vinculada, se houver.
T020AE Obrigacoes a recolher 7 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- SEFAZ;
1- Justiça Federal;
9- Outros
T020AE Obrigacoes a recolher 8 TXT_COMPL Descrição complementar das

obrigações a recolher.
T020AE Obrigacoes a recolher 9 MES_REF Informe o mês de referência no formato

“mmaaaa”
C 3 - S
N - 2 N o valor da soma deste campo deve

corresponder à soma dos campos
VL_ICMS_RECOLHER e DEB_ESP do
registro E110. Não informar acréscimos
legais, se houver.
N 8 - S informar a data de vencimento da o valor informado no campo deve ser

obrigação, no formato “AAAAMMDD”, uma data válida.
sem os separadores de formatação.
C - - S
C 15 - N o valor deve ter até 15 caracteres.

Validação: se este campo estiver
preenchido, os campos IND_PROC e
PROC também devem estar
preenchidos.
C 1 - N
C - - N : quando este registro se referir a

recolhimento extemporâneo, informar
neste campo o mês e
ano de referência de cada um dos
débitos extemporâneos do período, no
formato mmaaaa, sem utilizar os
caracteres especiais de separação.
Exemplo: para débito extemporâneo do
mês de abril de 2009 o campo deve ser
preenchido, simplesmente, com os
caracteres 042009.
N 6 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
E116/1926 -
T020AF Resumo por CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T020AF Resumo por CFOP 2 COD_CTA Informar neste campo o código da conta
contábil analítica ou sintética utilizada
na Escrituração Contábil da pessoa
jurídica
T020AF Resumo por CFOP 3 CFOP Deve representar o Código Fiscal de

Operação e Prestação( CFOP )
T020AF Resumo por CFOP 4 VLR_CONTABIL Deve representar o valor contábil
consolidado por Conta Contábil + CFOP
T020AF Resumo por CFOP 5 BASE Deve representar a base de calculo do

tributo consolidado por Conta Contábil +
CFOP
T020AF Resumo por CFOP 6 IMP_CREDITADO Deve representar o valor de
crédito/débito do tributo consolidado por
Conta Contábil + CFOP
T020AF Resumo por CFOP 7 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor de isento e/ou
não tributado referente ao tributo, de
forma consolidada por Conta Contábil +
CFOP
T020AF Resumo por CFOP 8 OUTROS Deve representar o outros valores do

tributo, de forma consolidada por Conta
Contábil + CFOP
C 60 - S
N 4 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
T021 Apuração de ST 1 REGISTRO Tipo de registro

T021 Apuração de ST 2 UF Sigla da unidade da federação a que se
refere a apuração do ICMS ST
T021 Apuração de ST 3 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
T021 Apuração de ST 4 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
T021 Apuração de ST 5 IND_MOV_ST Indicador de movimento:

0 – Sem operações com ST;
1 – Com operações de ST.
T021 Apuração de ST 6 VL_SLD_CRED_ANT_ST Valor do "Saldo credor de período
anterior – "Substituicao Tributaria"
T021 Apuração de ST 7 VL_DEVOL_ST Valor total do ICMS ST de devolução de
mercadorias
T021 Apuração de ST 8 VL_RESSARC_ST Valor total do ICMS ST de

ressarcimentos
T021 Apuração de ST 9 VL_OUT_CRED_ST Valor total de Ajustes "Outros créditos
ST" e Estorno de debitos ST"
T021 Apuração de ST 10 VL_AJ_CREDITOS_ST Valor total dos ajustes a crédito de

ICMS ST, provenientes de ajuestes do
documento fiscal.
T021 Apuração de ST 11 VL_RETENÇAO_ST Valor Total do ICMS retido por
Substituição Tributária
T021 Apuração de ST 12 VL_OUT_DEB_ST Valor Total dos ajustes "Outros débitos

ST" " e "Estorno de creditos ST"
T021 Apuração de ST 13 VL_AJ_DEBITOS_ST Valor total dos ajustes a débito de ICMS

ST, provenientes de ajustes do
documento fiscal.
T021 Apuração de ST 14 VL_SLD_DEV_ANT_ST Valor total de Saldo devedor antes das
deduções
T021 Apuração de ST 15 VL_DEDUÇÕES_ST Valor total dos ajustes "Deduções ST"

T021 Apuração de ST 16 VL_ICMS_RECOL_ST Imposto a recolher ST
(VL_SLD_DEV_ANT_ST-
VL_DEDUÇÕES_ST)
T021 Apuração de ST 17 VL_SLD_CRED_ST_TRAN (VL_SLD_CRED_ANT_ST+VL_DEVOL

SPORTAR _ST+VL_RESSARC_ST+VL_OUT_CR
ED_ST+VL_AJ_CREDITOS_ST)-
(VL_RETENÇAO_ST+VL_OUT_DEB_S
T+VL_AJ_DEBITOS_ST)
T021 Apuração de ST 18 DEB_ESP_ST Valores recolhidos ou a recolher,

extraapuração.
C 8 - S Fixo "T021"
X C 2 - S
X C 1 - S
N - 2 N

soma do campo VL_ICMS_ST do
registro C190, quando o valor do campo
CFOP for igual a 1410, 1411, 1414,
1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411,
2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662 e para
documentos com data (campo DT_E_S
ou DT_DOC do registro C100)
compreendida no período de apuração
do registro E200. Só será considerada a
data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
N - 2 N só deve ser informado valor neste o valor informado deve corresponder à

campo se o ressarcimento tiver origem soma do campo VL_ICMS_ST do
em documento fiscal. registro C190, quando o valor do campo
CFOP for igual a 1603 ou 2603 e para
documentos com data, campo DT_E_S
ou campo DT_DOC do registro C100,
compreendida no período de apuração
do registro E200. Só será considerada a
data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
registros E220 quando o terceiro
caractere do campo COD_AJ_APUR for
igual a ‘2’ ou ‘3’ mais a soma do campo
VL_ICMS_ST do registro C190 (demais
CFOPs), quando o primeiro caractere
do campo CFOP for ‘1’ ou ‘2’, exceto se
o valor do campo CFOP for 1410, 1411,
1414, 1415, 1660, 1661, 1662, 2410,
2411, 2414, 2415, 2660, 2661 ou 2662.
Para documentos com data (campo
DT_E_S ou DT_DOC do Registro
C100) compreendida no período de
apuração do Registro E200. Só será
considerada a data do Campo
DT_DOC, quando o Campo DT_E_S
estiver em branco.

registro C197, por UF, se o terceiro
caractere do código de ajuste no campo
COD_AJ do registro C197 for “0”, “1” ou
“2” e o quarto caractere for “1”(um) para
todos os registros onde os documentos
estejam compreendidos no período
informado no registro E200,
considerando a UF, utilizando para tanto
o campo DT_E_S (C100). Quando o
campo DT_E_S (C100) não estiver
preenchido, a data considerada é a
informada no campo DT_DOC.
Para os documentos extemporâneos
(campo COD_SIT, do registro C100,
com valor igual ‘01’), assim como para
os documentos complementares
extemporâneos (campo COD_SIT, do
registro C100, com valor igual ‘07’),
estes valores devem ser informados no
primeiro período no registro E200, para
a UF.
somatório do campo VL_ICMS_ST de
todos os registros C190, C590, C690,
C791, D590 e D690, por UF, se o
primeiro caractere do campo CFOP for
igual a 5 ou 6, considerando o período,
por UF. Para o registro C791, o CFOP a
ser considerado é o do registro pai
C790. Nesta soma, devem constar
apenas os documentos fiscais
compreendidos no período informado
no registro E200, utilizando-se, para
tanto, os campos DT_DOC (C600,
D600) ou DT_E_S (C100, C500, D500)
ou DT_DOC_FIN (C700, D695).
Quando a data do campo DT_E_S não
for informada, será utilizada a data do
campo DT_DOC.

somatório do campo VL_AJ_APUR do
registro E220, quando o terceiro
caractere for igual a ‘1’ e o quarto for
igual a ‘0’ ou ‘1’, ambos do campo

registro C197, por UF, se o terceiro
caractere do código de ajuste (campo
COD_AJ) do registro C197 for ‘3’, ‘4’ ou
‘5’ e o quarto caractere for ‘1’, para
informado no registro E200, por UF,
utilizando-se, para tanto, o campo
DT_E_S (C100).
Quando a data do campo DT_E_S
(C100) não estiver preenchida, é
utilizada a data do campo DT_DOC.
Devem ser excluídos os documentos
extemporâneos (campo COD_SIT do
registro C100 com valor igual ‘01’) e os
documentos complementares
extemporâneos (campo COD_SIT do
registro C100 com valor igual ‘07’),
cujos valores devem ser informados no
campo DEB_ESP_ST junto com os
demais valores extra-apuração.
N - 2 N o valor informado deve ser preenchido
com base na expressão: soma do total
de retenção por ST, campo
VL_RETENCAO_ST, com total de
outros débitos por ST, campo
VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes
de débito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma
do saldo credor do período anterior por
ST, campo VL_SLD_CRED_ANT_ST,
com total de devolução por ST, campo
VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo
VL_RESSARC_ST, com o total de
outros créditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de
ajustes de crédito por ST, campo
VL_AJ_CREDITOS_ST. Se o valor da
expressão for maior ou igual a “0”
(zero), então este valor deve ser
informado neste campo e o campo
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR
deve ser igual a “0” (zero). Se o valor da
expressão for menor que “0” (zero),
então este campo deve ser preenchido
com “0” (zero) e o valor absoluto da
expressão deve ser informado no
campo
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR.

somatório do campo VL_AJ_APUR do
registro E220, por UF, quando o terceiro
caractere do campo COD_AJ_APUR for
igual a ‘4’, mais a soma do campo
VL_ICMS do registro C197, se o
terceiro caractere do campo COD_AJ
for ‘6’ e o quarto caractere for ‘1’, para
informado no registro E200, por UF,
utilizando-se, para tanto, o campo
DT_E_S, do registro C100. Quando o
campo DT_E_S do registro C100 não
estiver preenchido, utilizar o campo
DT_DOC do mesmo registro.
diferença entre o campo
VL_SLD_DEV_ANT_ST e o campo
VL_DEDUCOES_ST.
O valor da soma deste campo com o
campo DEB_ESP_ST deve
corresponder à soma dos valores do
campo VL_OR do registro E250.
N - 2 N se o valor da expressão: soma do total

de retenção por ST, campo
VL_RETENCAO_ST, com total de
outros débitos por ST, campo
VL_OUT_DEB_ST, com total de ajustes
de débito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma
do saldo credor do período anterior por
ST, campo VL_SLD_CRED_ANT_ST,
com total de devolução por ST, campo
VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo
VL_RESSARC_ST, com o total de
outros créditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de
ajustes de crédito por ST, campo
VL_AJ_CREDITOS_ST, for maior ou
igual a “0” (zero), este campo deve ser
preenchido com “0” (zero). Se for menor
que “0” (zero), o valor absoluto do
resultado deve ser informado.
N - 2 N Informar por UF, valor correspondente O valor da soma do campo

ao somatório dos valores: DEB_ESP_ST com o campo
a) de ICMS_ST referente aos VL_ICMS_RECOL_ST deve
documentos fiscais extemporâneos corresponder à soma dos valores do
(COD_SIT igual a “01”) e das notas campo VL_OR do registro E250.
fiscais
(COD_SIT igual a “07”). ;
b) de ajustes do campo VL_ICMS do
código informado no campo COD_AJ
do registro C197 for igual a “7” (débitos
especiais) e o quarto caractere for igual
a “1” (operações por ST) referente aos
documentos compreendidos no período
a que se refere a escrituração; e
c) de ajustes do campo VL_AJ_APUR
do registro E220, se o terceiro caractere
do código informado no campo
COD_AJ_APUR do registro E220 for
igual a “1” (ICMS- ST) e o quarto
caractere for igual a “5”(débito
especial).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E200 -
E200 -
E200 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
E210 -
NOME DO
CAMPO
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 1 REGISTRO Tipo de registro C

ICMS/ST
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 2 COD_AJ_A Código do ajuste da apuração e C
ICMS/ST PUR dedução, conforme a Tabela indicada
no item 5.1.1 do layout do SPED Fiscal.
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 3 DESCR_CO Descrição complementar do ajuste da C

ICMS/ST MPL_AJ apuração.
T021AA Ajustes da Apuracao do Tributo - 4 VL_AJ_APU Valor do ajuste da apuração N
ICMS/ST R
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T021AA"
8 - S o valor informado no campo deve existir E220 -

na tabela de código do ajuste da
apuração e dedução de cada Secretaria
de Fazenda, conforme a UF do
contribuinte substituído ou, não
havendo esta tabela, o valor informado
no campo deve existir na tabela de
código do ajuste da apuração e
dedução constante na observação do
Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09,
de 18 de abril de 2008 (tabela
genérica).
O código do ajuste utilizado deve ter
seu terceiro caractere como um,
indicando ajuste de ICMS-ST.
O quarto caractere deve ser
preenchido, conforme item 5.1.1. do Ato
2008, com um dos códigos abaixo:
0 – Outros débitos;
1 – Estorno de créditos;
2 – Outros créditos;
3 – Estorno de débitos;
4 – Deduções do imposto apurado;
5 – Débitos Especiais.
- - N E220 -
- 2 S E220 -
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_DA Código do modelo do documento de

Apuracao - Processos referenciados ou arrecadação :
Documentos de arrecadacao 0 - documento estadual de arrecadação
1 – GNRE
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 3 NUM_DA Número do documento de arrecadação

Apuracao - Processos referenciados ou estadual, se houver
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 4 NUM_PROC Número do processo ao qual o ajuste
Apuracao - Processos referenciados ou está vinculado, se houver
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 5 IND_PROC Indicador da origem do processo:

Apuracao - Processos referenciados ou 0- Sefaz;
Documentos de arrecadacao 1- Justiça Federal;
9- Outros
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da 6 TXT_COMPL Descrição complementar

C 1 - S
C - - N
C 15 - N este campo deve ser preenchido se o

ajuste for referente a um documento de
arrecadação, tais como pagamentos
indevidos, pagamentos antecipados e
outros.
C 1 - N
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
interno interno
E230 -
E230 -
E230 -
E230 -
NOME DO
CAMPO
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 1 REGISTRO Tipo de registro C

documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 2 COD_PART Código do participante (campo 02 do C
Apuracao - Identificacao dos Registro T003):
documentos fiscais - do emitente do documento ou do
remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, C
Apuracao - Identificacao dos conforme a Tabela 4.1.1 do layout do
documentos fiscais SPED Fiscal.
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 4 SER Série do documento fiscal C

documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 5 SUB Subserie do documento fiscal N
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 6 NUM_DOC Número do documento fiscal N

documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 7 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro C
Apuracao - Identificacao dos T007)
documentos fiscais
T021AC Informacoes adicionais dos ajustes da 9 VL_AJ_ITE Valor do ajuste para a operação/item N
Apuracao - Identificacao dos M
documentos fiscais
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T021AC"
60 - S no caso de entrada, deve constar a o valor informado deve existir no campo E240 -
informação referente ao emitente do COD_PART do registro T003.
documento ou ao remetente das
mercadorias ou serviços. No caso de
saída, deve constar a informação
referente ao destinatário. O valor deve
ter até 60 caracteres.
2 - S o valor informado no campo deve existir E240 -

na tabela de Documentos Fiscais do
ICMS, conforme Item 4.1.1. do Ato
2008.
4 - N E240 -
3 - N E240 -
9 - S o valor informado no campo deve ser E240 -

8 - S informar a data de emissão do E240 -

documento fiscal, no formato
“AAAAMMDD”, sem os separadores de
formatação.
60 - N este campo só deve ser informado o valor informado no campo deve existir E240 -
quando o ajuste se referir a um no campo COD_ITEM do registro T007.
determinado item/produto do
documento.
- 2 S E240 -
T021AD Obrigacoes a recolher 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AD Obrigacoes a recolher 2 COD_OR Código da obrigação a recolher,
conforme a Tabela 5.4 do layout do
SPED Fiscal.
T021AD Obrigacoes a recolher 3 VL_OR Valor da obrigação a recolher
T021AD Obrigacoes a recolher 4 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação
T021AD Obrigacoes a recolher 5 COD_REC Código de receita referente à

obrigação, próprio da unidade da
federação, conforme legislação
estadual,
T021AD Obrigacoes a recolher 6 NUM_PROC Número do processo ou auto de

infração ao qual a obrigação está
vinculada, se houver.
T021AD Obrigacoes a recolher 7 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- SEFAZ;
1- Justiça Federal;
9- Outros
T021AD Obrigacoes a recolher 8 TXT_COMPL Descrição complementar das

obrigações a recolher.
T021AD Obrigacoes a recolher 9 MES_REF Informe o mês de referência no formato

“mmaaaa”
C 3 - S
N - 2 N o valor da soma deste campo deve

corresponder à soma dos campos
VL_ICMS_RECOLHER e DEB_ESP do
registro E110. Não informar acréscimos
legais, se houver.
N 8 - S informar a data de vencimento da o valor informado no campo deve ser

obrigação, no formato “AAAAMMDD”, uma data válida.
sem os separadores de formatação.
C - - S
C 15 - N o valor deve ter até 15 caracteres.

Validação: se este campo estiver
preenchido, os campos IND_PROC e
PROC também devem estar
preenchidos.
C 1 - N
C - - N : quando este registro se referir a

recolhimento extemporâneo, informar
neste campo o mês e
ano de referência de cada um dos
débitos extemporâneos do período, no
formato mmaaaa, sem utilizar os
caracteres especiais de separação.
Exemplo: para débito extemporâneo do
mês de abril de 2009 o campo deve ser
preenchido, simplesmente, com os
caracteres 042009.
N 6 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E250 -
E250 -
E250 -
E250 -
E250 -
E250 -
E250 -
E250 -
T021AE Resumo por Estado + CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T021AE Resumo por Estado + CFOP 2 UF Deve representar a UF para qual os valores se
referem
T021AE Resumo por Estado + CFOP 3 CFOP Deve representar o Código Fiscal de
Operação e Prestação( CFOP )
T021AE Resumo por Estado + CFOP 4 BASE Deve representar a base de calculo do tributo
consolidado por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 5 IMP_CREDITADO
Deve representar o valor de crédito/débito do
tributo consolidado por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 6 ISENTO_NTRIB Deve representar o valor de isento e/ou não
tributado referente ao tributo, de forma
consolidada por UF + CFOP
T021AE Resumo por Estado + CFOP 7 OUTROS
Deve representar o outros valores do tributo,
de forma consolidada por UF + CFOP
C 2 - S
N 4 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
Livro P9 Livro P9
NOME DO
CAMPO
T022 Apuração de IPI 1 REGISTRO Tipo de registro

T022 Apuração de IPI 2 IND_APUR Indicador de período de apuração do X
IPI:
0 - Mensal;
1 - Decendial
T022 Apuração de IPI 3 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere X
T022 Apuração de IPI 4 DT_FIN Data final a que a apuração se refere X
T022 Apuração de IPI 5 VL_SD_ANT_IPI Saldo credor do IPI transferido do

período anterior
T022 Apuração de IPI 6 VL_DEB_IPI Valor total dos débitos por "Saídas com
débito do imposto"
T022 Apuração de IPI 7 VL_CRED_IPI Valor total dos créditos por "Entradas e
aquisições com crédito do imposto"
T022 Apuração de IPI 8 VL_OD_IPI Valor de "Outros débitos" do IPI

(inclusive estornos de crédito)
T022 Apuração de IPI 9 VL_OC_IPI Valor de "Outros créditos" do IPI

(inclusive estornos de débitos)
T022 Apuração de IPI 10 VL_SC_IPI Valor do saldo credor do IPI a

transportar para o período seguinte
T022 Apuração de IPI 11 VL_SD_IPI Valor do saldo devedor do IPI a recolher

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T022"
C 1 - S E500 -
N 8 - S Formato: AAAAMMDD E500 -
N 8 - S Formato: AAAAMMDD E500 -
N - 2 N E520 -
N - 2 N : o valor informado deve corresponder E520 -

ao somatório do campo VL_IPI do
registro E510, quando o CFOP iniciar
por ‘5’ ou ‘6” dos registros C190.
N - 2 N o valor informado deve corresponder ao E520 -

somatório do campo VL_IPI do registro
E510, quando o CFOP iniciar por ‘1’, ‘2’
ou ‘3’ dos registros C190.

somatório do campo VL_AJ do registro
E530, quando o campo IND_AJ do
registro E530 for igual a ‘0’.

somatório do campo VL_AJ do registro
E530, quando o campo IND_AJ do
registro E530 for igual a ‘1’.
N - 2 N se a soma dos campos VL_DEB_IPI e E520 -

VL_OD_IPI menos a soma dos campos
VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e
VL_OC_IPI for menor que “0” (zero),
então o campo VL_SC_IPI deve ser
igual ao valor absoluto da expressão, e
o valor do campo VL_SD_IPI deve ser
igual a “0” (zero).
N - 2 N se a soma dos campos VL_DEB_IPI e E520 -

VL_OD_IPI menos a soma dos campos
VL_SD_ANT_IPI, VL_CRED_IPI e
VL_OC_IPI for maior ou igual a “0”
(zero), então o campo 08 (VL_SD_IPI)
deve ser igual ao resultado da
expressão, e o valor do campo
VL_SC_IPI deve ser igual a “0” (zero).
NOME DO
CAMPO
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 1 REGISTRO Tipo de registro C
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 2 COD_AJ_A Código do ajuste da apuração e C

PUR dedução, conforme a Tabela indicada
no item 4.5.4 do layout do SPED Fiscal.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 3 DESCR_CO Descrição complementar do ajuste da C

MPL_AJ apuração.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 4 VL_AJ_APU Valor do ajuste da apuração N
R
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 5 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste: C
0- Ajuste a débito;
1- Ajuste a crédito
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 6 IND_DOC Indicador da origem do documento C

vinculado ao ajuste:
0 - Processo Judicial;
1 - Processo Administrativo;
2 - PER/DCOMP;
9 – Outros.
T022AA Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI 7 NUM_DOC Número do documento / processo / C

declaração ao qual o ajuste está
vinculado, se houver
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T022AA"
8 - S Usar tabela 4.5.4 E530 -
- - N E530 -
- 2 S E530 -
1 - S E530 -
1 - N E530 -
- - N E530 -
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 1 REGISTRO Tipo de registro

T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 2 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
do agrupamento de itens
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 3 CST_IPI Código da Situação Tributária referente
ao IPI, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.2.
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 4 VL_CONT_PI Parcela correspondente ao "Valor
Contábil" referente ao CFOP e ao
Código de Tributação do IPI
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 5 VL_BC_IPI Parcela correspondente ao "Valor da

base de cálculo do IPI" referente ao
CFOP e ao Código de Tributação do IPI,
para operações tributadas
T022AB Detalhamento do IPI por CFOP 6 VL_IPI Parcela correspondente ao "Valor do

IPI" referente ao CFOP e ao Código de
Tributação do IPI, para operações
tributadas
N 4 - S
C 2 - S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
E510 -
E510 -
E510 -
E510 -
E510 -
Crédito de Pis/Pasep/Cofins
T023 1 REGISTRO Tipo de registro
relaivo ao período
T023 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X
relaivo ao período
Tipo do tributo:
T023 3 TIPO_TRIB 1=PIS/PASEP; X
relaivo ao período
2=COFINS
Código de Tipo de Crédito apurado no
T023 4 COD_CRED período, conforme a Tabela 4.3.6 do X
relaivo ao período
layout do SPED PIS/Cofins.
Indicador de Crédito Oriundo de:

Crédito de Pis/Pasep/Cofins 0 – Operações próprias;
T023 5 IND_CRED_ORI X
relaivo ao período 1 – Evento de incorporação, cisão ou
fusão.
Crédito de Pis/Pasep/Cofins Alíquota do PIS/PASEP ou Cofins (em

T023 6 ALIQ_PC X
relaivo ao período percentual)
T023 7 VL_BC_PC Valor da Base de Cálculo do Crédito
relaivo ao período
T023 8 ALIQ_PC_QUANT Alíquota do PIS ou Cofins (em reais) X
relaivo ao período
Crédito de Pis/Pasep/Cofins Quantidade – Base de cálculo PIS /

T023 9 QUANT_BC_PC
relaivo ao período COFINS
Crédito de Pis/Pasep/Cofins Valor total do crédito apurado no

T023 10 VL_CRED
relaivo ao período período
T023 11 VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo
relaivo ao período
T023 12 VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução
relaivo ao período
T023 13 VL_CRED_DIF Valor total do crédito diferido no período
relaivo ao período
Valor Total do Crédito Disponível

T023 14 VL_CRED_DISP relativo ao Período
relaivo ao período
Indicador de opção de utilização do
crédito disponível no
período:
0 – Utilização do valor total para

T023 15 IND_DESC_CRED desconto da contribuição apurada no X
relaivo ao período
período.
1 – Utilização de valor parcial para

desconto da contribuição apurada no
período.
Valor do Crédito disponível, descontado

T023 16 VL_CRED_DESC da contribuição
relaivo ao período
apurada no próprio período
Crédito de Pis/Pasep/Cofins Saldo de créditos a utilizar em períodos

T023 17 SLD_CRED
relaivo ao período futuros
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Controle Controle Controle
C 8 - S Fixo "T023"
interno interno interno
Formato: [AAAAMMDD], Compõe chave Controle Controle Controle
C 8 - S
do registro. interno interno interno
C 1 0 S Compõe chave do registro. [1,2] - M100/M500 -
C 3 - S Compõe chave do registro. - M100/M500 -
C 1 - S Compõe chave do registro. [0, 1] - M100/M500 -
N 8 4 N Compõe chave do registro. M100/M500 -
Deve corresponder ao somatório do

N 16 2 N - M100/M500 -
campo VL_BC_PC do registro T023AA.
Este campo somente pode ser

informado caso o campo COD_CRED
N 8 4 N Compõe chave do registro. M100/M500 -
seja: 103, 203, 303, 105, 205, 305, 108,
208, 308.

campo QUANT_BC_PC do registro
T023AA.
N 16 3 N - M100/M500 -
Este campo somente pode ser
informado caso o campo COD_CRED
seja: 103, 203, 303, 105, 205, 305, 108,
208, 308.
N 16 2 S - M100/M500 -

campo VL_AJ do registro T023AB
N 16 2 S - M100/M500 -
quando o campo IND_AJ do mesmo
registro seja igual a 1.

campo VL_AJ do registro T023AB
N 16 2 S - M100/M500 -
quando o campo IND_AJ do mesmo
registro seja igual a 0.
N 16 2 S - M100/M500 -
Deve corresponder a seguinte

operação:
N 16 2 S - M100/M500 -
( VL_CRED + VL_AJUS_ACRES -
VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF )
C 1 - S Compõe chave do registro. [0, 1] - M100/M500 -
N 16 2 N - M100/M500 -

N 16 2 S operação: - M100/M500 -
( VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC )
T023AA Detalhamento da base de

cálculo do crédito apurado no 1 REGISTRO Tipo de registro
período
T023AA Detalhamento da base de Código da Base de Cálculo do Crédito
cálculo do crédito apurado no 2 NAT_BC_CRED apurado no período, conforme Layout do
período Sped Contribuições.
T023AA Detalhamento da base de Código da Situação Tributária referente ao
cálculo do crédito apurado no 3 CST crédito vinculado ao tipo de crédito
período escriturado no registro pai T023
cálculo do crédito apurado no Valor Total da Base de Cálculo escriturada
período nos documentos e operações (Blocos A, C,
4 VL_BC_TOT
D e F),
referente ao valor informado no Campo CST

cálculo do crédito apurado no
Parcela do Valor Total da Base de Cálculo
período
5 VL_BC_CUM informada no Campo VL_BC_TOT, vinculada
a receitas com incidência cumulativa.

cálculo do crédito apurado no Valor Total da Base de Cálculo do Crédito,
período 6 VL_BC_NC vinculada a receitas com incidência não-
cumulativa.
T023AA Detalhamento da base de Valor da Base de Cálculo do Crédito,

cálculo do crédito apurado no 7 VL_BC_PC vinculada ao tipo de Crédito escrituradono
período registro T023.
cálculo do crédito apurado no Quantidade Total da Base de Cálculo do
período Crédito apurado em Unidade de Medida de
QUANT_BC_TOT
8 Produto, escriturada nos documentos e
operações (Blocos “A”, “C”, “D” e “F”),
referente ao valor informado no Campo CST.
T023AA Detalhamento da base de Parcela da base de cálculo do crédito em

cálculo do crédito apurado no quantidade ( campo QUANT_BC_TOT )
período 9 QUANT_BC_PC
vinculada ao tipo de crédito escriturado no
registro T023
cálculo do crédito apurado no 10 DESC_CRED Descrição do crédito
período
C 8 - S Fixo "T023"
C 2 - S Compõe chave do registro.
N 16 2 N
Campo de preenchimento
específico para a pessoa jurídica
N 16 2 N
sujeita ao regime cumulativo e
não-cumulativo da contribuição

operação:
N 16 2 N
( VL_BC_TOT - VL_BC_CUM )
O valor deste campo será

N 16 2 N transportado para o Campo
VL_BC_PC do registro T023
N 16 3 N
O valor deste campo será

N 16 3 N transportado para o Campo
QUANT_BC_PC do registro T023
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
- M105/M505 -
Ajustes da Apuracao do credito do

T023AB 1 REGISTRO Tipo de registro
PIS/Cofins
Indicador do tipo de ajuste:
T023AB 2 IND_AJ
PIS/Cofins 0- Ajuste de Redução;
1- Ajuste de Acréscimo
Código do ajuste da apuração e

T023AB 3 COD_AJ_APUR dedução, conforme a Tabela indicada
PIS/Cofins
no item 4.3.8 do EFD-PIS/Cofins..
Ajustes da Apuracao do credito do Descrição complementar do ajuste da

T023AB 4 DESCR_COMPL_AJ
PIS/Cofins apuração.
T023AB 5 VL_AJ_APUR Valor do ajuste da apuração
PIS/Cofins
Número do documento / processo /
T023AB 6 NUM_DOC declaração ao qual o ajuste está
PIS/Cofins
vinculado, se houver
Ajustes da Apuracao do credito do Data de referência do ajuste

T023AB 7 DT_REF
PIS/Cofins (AAAAMMDD)
C 1 - S Compõe chave do registro. [0, 1]
C 220 - N
N 16 2 S
C 9 - N Compõe chave do registro.
informar, se for o caso, a data de referência do

ajuste, no formato “AAAAMMDD”, excluindo-se
N 8 - N
quaisquer caracteres de separação, tais como: “.”,
“/”, “-”.

- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
- M110/M510 -
Detalhamento dos ajustes de

T023AC crédito de PIS/COFINS 1 REGISTRO Tipo de registro
apurado
Detalhamento do valor do crédito

reduzido ou acrescido, informado no
T023AC crédito de PIS/COFINS 2 DET_VALOR_AJ
Campo VL_AJ_APUR do registro
apurado
T023AB

T023AC crédito de PIS/COFINS 3 CST Código de Situação Tributária
apurado
Detalhamento da base de cálculo
T023AC crédito de PIS/COFINS 4 DET_BC_CRED
geradora de ajuste de crédito
apurado
Detalhamento da alíquota a que se
T023AC crédito de PIS/COFINS 5 DET_ALIQ
refere o ajuste de crédito
apurado

Data da operação a que se refere o
T023AC crédito de PIS/COFINS 6 DT_OPER_AJ
ajuste informado neste registro
apurado
Descrição da(s) operação(ões) a que

Detalhamento dos ajustes de se refere o valor informado no Campo
T023AC crédito de PIS/COFINS 7 DESC_AJ DET_VALOR_AJ
apurado

Código da conta contábil
T023AC crédito de PIS/COFINS 8 COD_CTA
debitada/creditada
apurado

T023AC crédito de PIS/COFINS 9 INFO_COMPL Informação complementar
apurado
REG. SPED
Fiscal
N 16 2 S -
C 2 - N Compõe chave do registro. -
N 16 3 N Compõe chave do registro. -
N 8 4 N -
D 8 - S Compõe chave do registro. -
C 220 - N -
C 60 - N Compõe chave do registro. -
C 220 - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO CHAVE DE INTEGRAÇÃO
Consolidação da Contribuição do
T024 1 REGISTRO
período
T024 2 20140101 DT_MOVIMENTO X
período
T024 3 1 TIPO_TRIB X
período
Consolidação da Contribuição do VL_TOT_CONT_NC_PER

T024 4 10
período
T024 5 20 VL_TOT_CRED_DESC
período
Consolidação da Contribuição do VL_TOT_CRED_DESC_ANT

T024 6 30
período
Consolidação da Contribuição do VL_TOT_CONT_NC_DEV

T024 7 40
período
T024 8 50 VL_RET_NC
período
T024 9 60 VL_OUT_DED_NC
período
T024 10 70 VL_CONT_NC_REC
período
T024 11 80 VL_TOT_CONT_CUM_PER
período
T024 12 90 VL_RET_CUM
período
T024 13 100 VL_OUT_DED_CUM
período
T024 14 110 VL_CONT_CUM_REC
período
T024 15 120 VL_TOT_CONT_REC
período
DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024"
Formato: [AAAAMMDD], Compõe a

Data movimento declarado C 8 - S
chave do registro
Tipo do tributo:
1-Pis/Pasep C 1 0 S Compõe a chave do registro
2-Cofins.
Valor Total da Contribuição Não

N 16 2 S
Cumulativa do Período
Valor do Crédito Descontado, Apurado

no Próprio N 16 2 S
Período da Escrituração
Valor do Crédito Descontado, Apurado

em Período de N 16 2 S
Apuração Anterior
Valor Total da Contribuição Não

N 16 2 S
Cumulativa Devida
Valor Retido na Fonte Deduzido no

N 16 2 S
Período
Outras Deduções no Período N 16 2 S
Valor da Contribuição Não Cumulativa a

N 16 2 S
Recolher/Pagar
Valor Total da Contribuição Cumulativa

N 16 2 S
do Período
Valor Retido na Fonte Deduzido no

N 16 2 S
Período
Outras Deduções no Período N 16 2 S
Valor da Contribuição Cumulativa a

N 16 2 S
Recolher/Pagar
Valor Total da Contribuição a

N 16 2 S
Recolher/Pagar no Período
VALIDAÇÃO
Controle interno Controle interno Controle interno
[1,2] - M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
- M200/M600
T024AA Detalhamento por código de receita 1 REGISTRO
T024AA Detalhamento por código de receita 2 8 NUM_CAMPO
T024AA Detalhamento por código de receita 3 123456 COD_REC
T024AA Detalhamento por código de receita 4 15.25 VL_DEBITO

Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AA"
Informar o número do campo do registro

“M200” (Campo 08 (contribuição não
cumulativa) ou Campo 12 (contribuição
cumulativa)), objeto de detalhamento C 2 - S Compõe a chave do registro
neste
registro.
Informar o código da receita referente à

contribuição a recolher, detalhada neste C 6 - S Compõe a chave do registro
registro.
Valor do Débito correspondente ao
código do Campo 03,
N - 2 S
conforme informação na DCTF.
VALIDAÇÃO
[08,12] - M205/M605
- M205/M605
- M205/M605
Detalhamento da contribuição do
T024AB 1 REGISTRO
período
T024AB 2 1 COD_CONT
período
T024AB 3 100 VL_REC_BRT
período
T024AB 4 200 VL_BC_CONT
período
T024AB 5 15.1234 ALIQ_PIS
período
T024AB 6 20.325 QUANT_BC_PIS
período
T024AB 7 4.1235 ALIQ_PIS_QUANT
período
T024AB 8 40 VL_CONT_APUR
período
T024AB 9 50 VL_AJUS_ACRES
período
T024AB 10 60 VL_AJUS_REDUC
período
T024AB 11 70 VL_CONT_DIFER
período
T024AB 12 80 VL_CONT_DIFER_ANT
período
T024AB 13 90 VL_CONT_PER
período
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AB"
Código da contribuição social apurada

no período, conforme a Tabela 4.3.5 do C 2 - S Compõe a chave do registro
Sped Conribuições.
Valor da Receita Bruta N 16 2 S
Valor da Base de Cálculo da

N 16 2 S
Contribuição
Alíquota em percentual N 8 4 N Compõe a chave do registro
Quantidade da Base de cálculo da

N 16 3 N
Contribuição
Alíquota em Reais N 16 4 N Compõe a chave do registro
Valor total da contribuição social

N 16 2 S
apurada
Valor total dos ajustes de acréscimo N 16 2 S
Valor total dos ajustes de redução N 16 2 N
Valor da contribuição a diferir no

N 16 2 N
período
Valor da contribuição diferida em
N 16 2 N
períodos anteriores
Valor Total da Contribuição do Período N 16 2 S

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
- M210/M610
T024AC Composição da Base de Cálculo 1 REGISTRO
T024AC Composição da Base de Cálculo 2 2 IND_TIP_COOP
VL_BC_CONT_ANT_
T024AC Composição da Base de Cálculo 3 100
EXC_COOP
T024AC Composição da Base de Cálculo 4 200 VL_EXC_COOP_GER
T024AC Composição da Base de Cálculo 5 300 VL_EXC_ESP_COOP
T024AC Composição da Base de Cálculo 6 400 VL_BC_CONT

Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AC"
Indicador do Tipo de Sociedade

Cooperativa:
01 – Cooperativa de Produção
Agropecuária
02 – Cooperativa de Consumo
C 2 - S Compõe a chave do registro
03 – Cooperativa de Crédito;
04 – Cooperativa de Eletrificação Rural
05 – Cooperativa de Transporte
Rodoviário de Cargas
06 – Cooperativa de Médicos
99 – Outras.

N 16 2 S
Contribuição
Valor de Exclusão Especifica das
N 16 2 N
Cooperativas em Geral
Valor das Exclusões da Base de Cálculo
Especifica do Tipo da Sociedade N 16 2 N
Cooperativa
Valor da Base de Cálculo, Após as

Exclusões Especificas da Sociedade N 16 2 S
Cooperativa
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
[01,02,03,04,05,0,99] - M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
- M211/M611
Ajustes da Contribuição
T024AD 1 REGISTRO
Apurada
T024AD 2 IND_AJ 1
Apurada
T024AD 3 VL_AJ 100
Apurada
T024AD 4 COD_AJ 1
Apurada
T024AD 5 NUM_DOC 123
Apurada
T024AD 6 DESCR_AJ DESC
Apurada
T024AD 7 DT_REF 20140101
Apurada
REG. SPED REG. SPED
DESCRIÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
Tipo de registro C 8 - S Fixo "T024AD"
Indicador do tipo de ajuste:
0- Ajuste de redução
C 1 - S Compõe a chave do registro - M220/M620
1- Ajuste de acréscimo
Valor do ajuste N 16 2 S - M220/M620
Código do ajuste, conforme a

Tabela indicada no item 4.3.8 C 2 - S Compõe a chave do registro - M220/M620
do Sped Contribuições.
Número do processo,
documento ou ato
C 9 - N Compõe a chave do registro - M220/M620
concessório ao qual o
ajuste está vinculado
Descrição resumida do
C 220 - N - M220/M620
ajuste.
Data de referência do ajuste D 8 - N Compõe a chave do registro - M220/M620

Campos
relacionados
Detalhamento dos ajustes da

T024AE 1 REGISTRO
Contribuição Apurada

T024AE 2 100 DET_VALOR_AJ

T024AE 3 1 CST_PIS

T024AE 4 200 DET_BC_CRED

T024AE 5 300 DET_ALIQ

T024AE 6 20140101 DT_OPER_AJ

T024AE 7 DESC DESC_AJ

T024AE 8 1 COD_CTA

T024AE 9 COMP INFO_COMPL
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T024AE"
Detalhamento do valor da -
contribuição reduzida ou N 16 2 S
acrescida
Código de Situação -
Tributária referente à
C 2 - N Compõe a chave do registro
operação detalhada neste
registro
Detalhamento da base de -
cálculo geradora de ajuste N 16 3 N
de contribuição
Detalhamento da alíquota -
a que se refere o ajuste
N 8 4 N
de contribuição
Data da operação a que -

D 8 - S Compõe a chave do registro
se refere o ajuste
Descrição da(s) -
operação(ões) a que se
C 220 - S
refere o valor
informado no Campo 02
-
Código da conta contábil
C 60 - N Compõe a chave do registro
debitada/creditada
-
Informação complementar C 220 1 N
REG. SPED Campos
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
Informações adicionais de
T024AF 1 REGISTRO
diferimento
T024AF 2 12345 CNPJ
diferimento
T024AF 3 200 VL_VEND
diferimento
T024AF 4 100 VL_NAO_RECEB
diferimento
T024AF 5 300 VL_CONT_DIF
diferimento
T024AF 6 400 VL_CRED_DIF
diferimento
T024AF 7 103 COD_CRED
diferimento
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
Tipo de registro Fixo "T024AE"

C 8 - S
CNPJ da pessoa jurídica de direito - M230/M630

público, empresa pública,
sociedade de economia mista ou
C 14 - S Compõe a chave do registro
suas subsidiárias.
Valor Total das vendas no período - M230/M630

N 16 2 S
Valor Total não recebido no período - M230/M630

N 16 2 S
Valor da Contribuição diferida no - M230/M630

período N 16 2 S
Valor do Crédito diferido no período - M230/M630

N 16 2 N
Código de Tipo de Crédito diferido - M230/M630

no período, conforme
a Tabela 4.3.6 do Sped C 3 - N Compõe a chave do registro
Contribuições.
Campos
relacionado
s
T030 Demais documentos e operacoes 1 REGISTRO Tipo de registro

geradoras de contribuicoes e creditos
nao vinculados ao documento fiscal
T030 Demais documentos e operacoes 2 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:

geradoras de contribuicoes e creditos 0 – Operação Representativa de
nao vinculados ao documento fiscal Aquisição, Custos, Despesa ou
Encargos, Sujeita à Incidência de
Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST
50 a 66).
1 – Operação Representativa de
Receita Auferida Sujeita ao Pagamento
da Contribuição para o PIS/Pasep e da
Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).
2 - Operação Representativa de Receita
Auferida Não Sujeita ao Pagamento da
Contribuição para o PIS/Pasep e da
Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou
99).
T030 Demais documentos e operacoes 3 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

geradoras de contribuicoes e creditos Registro T003)
T030 Demais documentos e operacoes 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
geradoras de contribuicoes e creditos T007)
T030 Demais documentos e operacoes 5 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)

T030 Demais documentos e operacoes 6 VL_OPER Valor da Operação/Item

T030 Demais documentos e operacoes 7 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

geradoras de contribuicoes e creditos ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
nao vinculados ao documento fiscal indicada no item 4.3.3.do layout EFD-
PIS/Cofins.
T030 Demais documentos e operacoes 8 VL_BC_PIS Base de cálculo do PIS/PASEP

T030 Demais documentos e operacoes 9 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP

T030 Demais documentos e operacoes 10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
T030 Demais documentos e operacoes 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

geradoras de contribuicoes e creditos ao Cofins, conforme a Tabela indicada
nao vinculados ao documento fiscal no item 4.3.4.do layout EFD-PIS/Cofins.
T030 Demais documentos e operacoes 12 VL_BC_COFINS Base de cálculo da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 13 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 14 VL_COFINS Valor da COFINS

T030 Demais documentos e operacoes 15 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo dos
geradoras de contribuicoes e creditos Créditos, conforme a tabela indicada no
nao vinculados ao documento fiscal item 4.3.7 do layout EFD-PIS/Cofins,
caso seja informado código
representativo de crédito nos Campos
07 (CST_PIS) e 11 (CST_COFINS).
T030 Demais documentos e operacoes 16 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

geradoras de contribuicoes e creditos 0 – Operação no Mercado Interno;
nao vinculados ao documento fiscal 1 – Operação de Importação.
T030 Demais documentos e operacoes 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil

geradoras de contribuicoes e creditos debitada/creditada
T030 Demais documentos e operacoes 18 COD_CCUS Código do Centro de Custos

T030 Demais documentos e operacoes 19 DESC_DOC_OPER Descrição do Documento/Operação

C 8 - S Fixo "T030"
X C 1 - S Informar neste campo o indicador do

tipo ou natureza da operação.
Valores Válidos: [0, 1, 2]
Nas operações representativas de
receitas, deve ser informado o indicador
correspondente ao tratamento tributário
(CST) da receita informada neste
registro. Se referente a uma operação
tributável (CST 01, 02, 03 ou 05)
informar o indicador “1”; se referente a
uma operação não tributável, ou
tributável à alíquota zero (CST 04, 06,
07, 08, 09, 49 ou 99) informar o
indicador “2”.
Nas operações representativas de
aquisições, custos ou despesas com
direito a crédito (CST 50 a 66), deve ser
informado o indicador “0”,
correspondente à operação com direito
a crédito. As operações sem direito a
crédito não precisam ser escrituradas
em F100.
X C 60 - N o código informado neste campo deve

está relacionado no registro 0150, no
campo COD_PART.
No caso do registro se referir a uma
operação representativa de receita
(Campo IND_OPER = “1” e “2”) o
Campo 03 não é de preenchimento
obrigatório, como no caso de receitas
financeiras auferidas em instituições
financeiras diversas. Neste caso, a
pessoa jurídica deve complementar o
registro com informações
complementares no Campo 19.
No caso do registro se referir a uma
operação representativa de crédito
(Campo IND_OPER = “0”) o Campo 03
é de preenchimento obrigatório,
devendo ser informado o código de
participante referente ao
fornecedor/prestador de serviço,
cadastrado no Registro 0150.
X C 60 - N o código do item a que se refere a
operação informado neste campo,
quando existir, deve está relacionado no
registro 0200, ressaltando-se que os
códigos informados devem ser os
definidos pelo pessoa jurídica titular da
escrituração.
X N 8 - S informar a data da operação escriturada

neste registro, no formato
“AAAAMMDD”, excluindo-se quaisquer
“/”, “-”.
No caso da operação não se referir a
um dia específico, ou se referir a mais
de um dia, deve ser informado o dia
final de referência ou o ultimo dia do
período da escrituração, conforme o
caso.
N - 2 S Informar o valor total da operação/item

escriturado neste registro.
N 2 - S : Informar neste campo o Código de

Situação Tributária referente ao
PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II
constante no Anexo Único da Instrução
Normativa RFB nº 1.009, de 2010,
referenciada no Manual do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins.
N - 4 N informar neste campo o valor da base

de cálculo do PIS/Pasep referente à
operação/item, para fins de apuração
da contribuição social ou de apuração
do crédito, conforme o caso.
O valor deste campo será recuperado
no Bloco M, para a demonstração das
bases de cálculo do PIS/Pasep (M210,
Campo “VL_BC_CONT”) no caso de
item correspondente a fato gerador da
contribuição social, ou para a
demonstração das bases de cálculo do
crédito de PIS/Pasep (M105, campo
“VL_BC_PIS_TOT”) no caso de item
correspondente a fato gerador de
crédito.
N 8 4 N informar neste campo o valor da

alíquota aplicável para fins de apuração
da contribuição social ou do crédito,
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep o valor do campo “VL_PIS” deve
(contribuição ou crédito) referente à corresponder ao valor da base de
operação/item escriturado neste cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela
registro. alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS).
No caso de aplicação da alíquota do
campo 09, em percentual, o resultado
deverá ser dividido pelo valor “100”.
Exemplo: Sendo o Campo “VL_BC_PIS”
= 1.000.000,00 e o Campo “ALIQ_PIS”
= 1,6500, então o Campo “VL_PIS” será
igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100 =
16.500,00.
N 2 - S Informar neste campo o Código de

Situação Tributária referente a Cofins
(CST), conforme a Tabela III constante
no Anexo Único da Instrução Normativa

de cálculo da Cofins referente à
da contribuição social ou de apuração
bases de cálculo da Cofins (M610,
Campo “VL_BC_CONT”) no caso de
item correspondente a fato gerador da
contribuição social, ou para a
demonstração das bases de cálculo do
crédito de Cofins (M505, campo
“VL_BC_COFINS_TOT”) no caso de
item correspondente a fato gerador de
crédito.

da contribuição social ou do crédito,
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor da Cofins (contribuição o valor do campo “VL_COFINS” deve

ou crédito) referente à operação/item corresponder ao valor da base de
escriturado neste registro. cálculo (VL_BC_COFINS) multiplicado
pela alíquota aplicável ao item
(ALIQ_COFINS). No caso de aplicação
da alíquota do campo 13, em
percentual, o resultado deverá ser
dividido pelo valor “100”.
Exemplo: Sendo o Campo
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
Campo “ALIQ_COFINS” = 7,6000,
então o Campo “VL_COFINS” será
igual a: 1.000.000,00 x 7,6 / 100 =
76.000,00.
C 2 - N Caso seja informado código
representativo de crédito no Campo 07
(CST_PIS) ou no Campo 11
(CST_COFINS) deste registro, informar
neste campo o código da base de
cálculo do crédito, conforme a Tabela
“4.3.7 – Base de Cálculo do Crédito”
EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no
Portal do SPED no sítio da RFB na
Internet, no endereço
<http://www.receita.fazenda.gov.br/sped
.
C 1 - N No caso de registro representativo de

operação com direito a crédito, informar
o código que indique se a operação tem
por origem o mercado interno ou
externo (importação de bens e
serviços).
C 60 - N informar o Código da Conta Analítica.

Exemplos: estoques, receitas da
atividade, receitas não operacionais,
custos, despesas, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sintética (nível
acima da conta analítica).
C 60 - N Nos registros correspondentes às

operações com direito a crédito,
informar neste campo o Código do
Centro de Custo relacionado à
operação, se existir.
C - - N Neste campo pode ser informada a

descrição complementar da operação
ou do item, objeto de escrituração neste
registro. Por exemplo, no caso de
operações relativas a consórcios, pode
ser informado neste campo o
documento arquivado no órgão de
registro, bem como a participação
percentual da pessoa jurídica
consorciada no empreendimento.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
- F100
NOME DO
CAMPO
T030AA Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro C

T030AA Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato C
concessório.
T030AA Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo: C
Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T030AA"
20 - S - F111
1 - S - F111
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 1 REGISTRO Tipo de registro

- Operacoes geradoras de creditos com
base nos encargos de depreciacao e
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 3 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito
- Operacoes geradoras de creditos com sobre Bens Incorporados ao Ativo
base nos encargos de depreciacao e Imobilizado, conforme a Tabela indicada
amortizacao no item 4.3.7:
09 = Crédito com Base nos Encargos
de Depreciação;
11 = Crédito com Base nos Encargos de
Amortização
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 4 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens/Grupo de Bens
- Operacoes geradoras de creditos com Incorporados ao Ativo Imobilizado:
base nos encargos de depreciacao e 01 = Edificações e Benfeitorias em
amortizacao Imóveis Próprios;
02 = Edificações e Benfeitorias em
Imóveis de Terceiros;
03 = Instalações;
04 = Máquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veículos;
99 = Outros .
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 5 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do bem
- Operacoes geradoras de creditos com incorporado ao ativo imobilizado,
base nos encargos de depreciacao e gerador de crédito:
amortizacao 0 – Aquisição no Mercado Interno
1 – Aquisição no Mercado Externo
(Importação)
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 6 IND_UTIL_BEM_IMOB Indicador da Utilização dos Bens
base nos encargos de depreciacao e 1 – Produção de Bens Destinados a
amortizacao Venda;
2 – Prestação de Serviços;
3 – Locação a Terceiros;
9 – Outros.
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 7 VL_OPER_DEP Valor do Encargo de
- Operacoes geradoras de creditos com Depreciação/Amortização Incorrido no
base nos encargos de depreciacao e Período
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 8 PARC_OPER_NAO_BC_CRED Parcela do Valor do Encargo de

- Operacoes geradoras de creditos com Depreciação/Amortização a excluir da
base nos encargos de depreciacao e base de cálculo de Crédito
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 9 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
- Operacoes geradoras de creditos com ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
base nos encargos de depreciacao e indicada no item 4.3.3.
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 10 VL_BC_PIS Base de cálculo do Crédito de

- Operacoes geradoras de creditos com PIS/PASEP no período
base nos encargos de depreciacao e (VL_OPER_DEP-
amortizacao PARC_OPER_NAO_BC_CRED)
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 11 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 12 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 13 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
- Operacoes geradoras de creditos com a COFINS, conforme a Tabela indicada
base nos encargos de depreciacao e no item 4.3.4.
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 14 VL_BC_COFINS Base de Cálculo do Crédito da COFINS
- Operacoes geradoras de creditos com no período (06 – 07)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 15 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 16 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 17 COD_CTA Código da conta analítica contábil
- Operacoes geradoras de creditos com debitada/creditada
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 18 COD_CCUS Código do Centro de Custos

amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 19 DESC_BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou
- Operacoes geradoras de creditos com grupo de bens, com crédito apurado
base nos encargos de depreciacao e com base nos encargos de depreciação
amortizacao ou amortização.
C 8 - S Fixo "T031"
X C 2 - S Informar neste registro o código

correspondente à natureza da base de
cálculo do crédito (Se Depreciação = 09
e se Amortização = 11), conforme a
Tabela “4.3.7 – Base de Cálculo do
Crédito” referenciada no Manual do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins e
disponibilizada no Portal do SPED no
sítio da RFB na Internet, no endereço
.
X N 2 - S informar neste campo o código

correspondente à identificação do bem
ou grupo de bens (informação por
gênero/grupo de bens) Incorporados ao
Ativo Imobilizado, cujo encargo de
depreciação ou amortização permite o
direito ao crédito.
A identificação dos bens incorporados
ao Ativo Imobilizado a ser informado no
Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode
ser realizada de forma individualizada
ou por grupos de bens da mesma
natureza ou destinação.
OBS: No caso do registro F120 se
referir a grupo de bens correspondente
a mais de um código de identificação
como, por exemplo, “Maquinas e
Equipamentos”, pode a pessoa jurídica
informar no Campo 03 quaisquer um
dos códigos a que se refira o grupo de
bens.
X C 1 - N Informar neste campo o código que
indique se a origem (País de aquisição)
do bem incorporado ao ativo
imobilizado, se no mercado interno ou
serviços). No caso do registro contábil
do bem ou grupo de bens incorporados
ao imobilizado, objeto de crédito com
base nos encargos de depreciação, não
identificar a origem do bem ou grupo de
bens, o campo pode ser informado sem
o indicador de origem. Nesse caso
(campo em branco), em que o registro
não identifica a aquisição como sendo
no mercado externo (importação) –
Indicador “1”, o PVA irá considerar o
crédito como sendo de aquisição no
mercado interno – Indicador “0”.
X N 1 - S Informar neste campo o indicador

correspondente à destinação ou
utilização dos bens geradores de
crédito neste registro. Caso o
bem/grupo de bens relacionados aos
créditos deste registro não estejam
sendo utilizados entre as hipóteses
previstas em lei para a apuração de
créditos (Indicadores 1, 2 e 3), deve ser
informado o indicador 9.
Registre-se que a legislação tributária
não estabelece o direito ao crédito em
relação aos bens incorporados ao ativo
imobilizado:
- Cuja data de aquisição seja anterior a
maio de 2004, conforme disposição do
art. 31 da Lei nº 10.865/2004;
- que não seja utilizado na produção de
bens, prestação de serviços e locação.
Desta forma, as máquinas,
equipamentos, instalações e outros
bens móveis utilizados na área
administrativa, comercial, gerencial, de
processamento de dados, almoxarifado,
etc., não tem previsão em lei para a
apropriação de crédito.
Os encargos de depreciação e
amortização referentes às edificações e
benfeitorias em imóveis próprios ou de
terceiros, utilizados nas atividades da
pessoa jurídica dão direito a crédito.
N - 2 S informar neste campo o valor do
encargo de depreciação ou de
amortização, incorrido no período,
referente ao(s) bem(ns) objeto de
escrituração neste registro.
N - 2 N informar neste campo a parcela do valor

dos encargos de depreciação ou
amortização informados no Campo 06,
que a legislação não permite o direito à
apuração de crédito, tais como os
encargos de depreciação/amortização
sobre bens incorporados ao
imobilizado:
- adquiridos de pessoa física
domiciliada no país;
- não sujeitos ao pagamento da
contribuição social, quando de sua
aquisição;
- de edificações e benfeitorias em
imóveis próprios ou de terceiros, não
utilizados nas atividades da empresa;
- de maquinas, equipamentos e outros
bens, não utilizados na produção de
bens destinados à venda, na locação a
terceiros ou na prestação de serviços.
Os valores informados no campo 07
devem ser excluídos da base de cálculo
dos créditos (Campo 09).
X N 2 - S Informar neste campo o Código de

EFD-PIS/Cofins.
N - 2 N informar neste campo o valor da base [Campo 10 = Campo 07 – Campo 08

bases de cálculo do crédito de
PIS/Pasep (M105, campo
crédito.

do crédito.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep referente o valor do campo “VL_PIS” deve
à operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de
registro. cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela
alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS),
dividido pelo valor “100”
= 1,6500, então o Campo “VL_PIS” será
igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100 =
16.500,00.

N - 2 N informar neste campo o valor da base [Campo 14 = Campo 07 – Campo 08]

de cálculo da Cofins referente à
bases de cálculo do crédito de Cofins
(M505, campo “VL_BC_COFINS_TOT”)
no caso de item correspondente a fato
gerador de crédito.

do crédito.
N - 2 N informar o valor da Cofins referente à o valor do campo “VL_COFINS” deve

operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de
registro. cálculo (VL_BC_COFINS) multiplicado
(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor
“100”.
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
igual a: 1.000.000,00 x 7,6 / 100 =
76.000,00.

Exemplos: encargos de depreciação do
período, encargos de amortização do
período, etc. Deve ser a conta credora
ou devedora principal, podendo ser
informada a conta sintética (nível acima
da conta analítica).
C 60 - N Nos registros correspondentes às

descrição complementar do bem ou
grupo de bens, com crédito apurado
com base nos encargos de depreciação
ou amortização, objeto de escrituração
neste registro.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
- F120
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T031AA"
20 - S - F129
1 - S - F129
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 1 REGISTRO Tipo de registro

base no valor de aquisicao/contribuicao
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 3 NAT_BC_CRED Texto fixo contendo "10" (Código da
- Operacoes geradoras de creditos com Base de Cálculo do Crédito sobre Bens
base no valor de aquisicao/contribuicao Incorporados ao Ativo Imobilizado,
conforme a Tabela indicada no item
4.3.7)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 4 IDENT_BEM_IMOB Identificação dos Bens/Grupo de Bens
base no valor de aquisicao/contribuicao 01 = Edificações e Benfeitorias;
03 = Instalações;
04 = Máquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veículos;
99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 5 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do bem

- Operacoes geradoras de creditos com incorporado ao ativo imobilizado,
base no valor de aquisicao/contribuicao gerador de crédito:
0 – Aquisição no Mercado Interno
1 – Aquisição no Mercado Externo
(Importação)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 6 IND_UTIL_BEM_IM Indicador da Utilização dos Bens
- Operacoes geradoras de creditos com OB Incorporados ao Ativo Imobilizado:
base no valor de aquisicao/contribuicao 1 – Produção de Bens Destinados a
Venda;
2 – Prestação de Serviços;
3 – Locação a Terceiros;
9 – Outros.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 7 MES_OPER_AQUI Mês/Ano de Aquisição dos Bens
- Operacoes geradoras de creditos com S Incorporados ao Ativo Imobilizado, com
base no valor de aquisicao/contribuicao apuração de crédito com base no valor
de aquisição.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 8 VL_OPER_AQUIS Valor de Aquisição dos Bens
- Operacoes geradoras de creditos com Incorporados ao Ativo Imobilizado –
base no valor de aquisicao/contribuicao Crédito com base no valor de aquisição.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 9 PARC_OPER_NAO Parcela do Valor de Aquisição a excluir
- Operacoes geradoras de creditos com _BC_CRED da base de cálculo de Crédito
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 10 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito
- Operacoes geradoras de creditos com sobre Bens Incorporados ao Ativo
base no valor de aquisicao/contribuicao Imobilizado (VL_OPER_AQUIS –
PARC_OPER_NAO_BC_CRED)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 11 IND_NR_PARC Indicador do Número de Parcelas a

- Operacoes geradoras de creditos com serem apropriadas (Crédito sobre Valor
base no valor de aquisicao/contribuicao de Aquisição):
1 – Integral (Mês de Aquisição);
2 – 12 Meses;
3 – 24 Meses;
4 – 48 Meses;
5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas
frias)
9 – Outra periodicidade definida em Lei.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
- Operacoes geradoras de creditos com ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
base no valor de aquisicao/contribuicao indicada no item 4.3.3.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 13 VL_BC_PIS Base de cálculo Mensal do Crédito de
- Operacoes geradoras de creditos com PIS/PASEP, conforme indicador
base no valor de aquisicao/contribuicao informado no campo IND_NR_PARC.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 15 VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP

T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 16 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
- Operacoes geradoras de creditos com a COFINS, conforme a Tabela indicada
base no valor de aquisicao/contribuicao no item 4.3.4.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 17 VL_BC_COFINS Base de cálculo Mensal do Crédito da
- Operacoes geradoras de creditos com Cofins, conforme indicador informado
base no valor de aquisicao/contribuicao no campo IND_NR_PARC.
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 18 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 19 VL_COFINS Valor do crédito da COFINS
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 20 COD_CTA Código da conta analítica contábil
- Operacoes geradoras de creditos com debitada/creditada
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 21 COD_CCUS Código do Centro de Custos

T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado 22 DESC_ BEM_IMOB Descrição complementar do bem ou
- Operacoes geradoras de creditos com grupo de bens, com crédito apurado
base no valor de aquisicao/contribuicao com base nos encargos de depreciação
ou amortização.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T032"
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Controle Controle Controle

C 2 - S Informar neste registro o código - F130

correspondente à natureza da base de
cálculo do crédito, conforme a Tabela
“4.3.7 – Base de Cálculo do Crédito”
.
N 2 - S informar neste campo o código [01,02,03,04,05,06,99] - F130

correspondente à identificação do bem
ou grupo de bens (informação por
gênero/grupo de bens) Incorporados ao
Ativo Imobilizado, cujo crédito está
sendo determinado com base no valor
de aquisição.
A identificação dos bens incorporados
ao Ativo Imobilizado a ser informado no
Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode
ser realizada de forma individualizada
ou por grupos de bens da mesma
natureza ou destinação.
OBS: No caso do registro F130 se
referir a grupo de bens correspondente
a mais de um código de identificação
como, por exemplo, “Maquinas e
Equipamentos”, pode a pessoa jurídica
informar no Campo 03 quaisquer um
dos códigos a que se refira o grupo de
bens.
C 1 - N Informar neste campo o código que - F130

indique se a origem (País de aquisição)
do bem incorporado ao ativo
imobilizado, se no mercado interno ou
serviços).
N 1 - S Informar neste campo o indicador - F130
correspondente à destinação ou
utilização dos bens geradores de
crédito neste registro. Caso o
bem/grupo de bens relacionados aos
créditos deste registro não estejam
sendo utilizados entre as hipóteses
previstas em lei para a apuração de
créditos (Indicadores 1, 2 e 3), deve ser
informado o indicador 9.
Registre-se que a legislação tributária
não estabelece o direito ao crédito em
relação aos bens incorporados ao ativo
imobilizado:
- Cuja data de aquisição seja anterior a
maio de 2004, conforme disposição do
art. 31 da Lei nº 10.865/2004;
- que não seja utilizado na produção de
bens, prestação de serviços e locação.
Desta forma, as máquinas,
equipamentos, instalações e outros
bens móveis utilizados na área
administrativa, comercial, gerencial, de
processamento de dados, almoxarifado,
etc., não tem previsão em lei para a
apropriação de crédito.
N 6 N informar neste campo o mês e ano de

aquisição do bem ou grupo de bens
incorporados ao ativo imobilizado, com
apuração de crédito com base no valor
de aquisição valor. No caso da
escrituração ser por grupo de bens,
com datas de aquisição diversas,
escriturar o registro com o campo em
branco.
N - 2 S informar neste campo o valor de - F130

aquisição dos bens incorporados ao
ativo imobilizado, cujo crédito for
determinado com base no valor de
aquisição, referente ao(s) bem(ns)
objeto de escrituração neste registro.
N - 2 N informar neste campo a parcela do valor - F130
de aquisição a excluir da base de
cálculo do crédito, em função de
vedação na legislação quanto à
apuração de crédito, tais as aquisições
de bens incorporados ao imobilizado:
- adquiridos de pessoa física
domiciliada no país;
- não sujeitos ao pagamento da
contribuição social, quando de sua
aquisição;
- de maquinas, equipamentos e outros
bens, não utilizados na produção de
bens destinados à venda, na locação a
terceiros ou na prestação de serviços.
Os valores informados no campo 08
devem ser excluídos da base de cálculo
dos créditos (Campo 09).
N - 2 S informar neste campo o valor total da [Campo 09 = Campo 07 – Campo 08] - F130
base de cálculo do PIS/Pasep referente
à operação/item, para fins de apuração
do valor total do crédito.
N 1 - S informar neste campo o código [1,2,3,4,5,9] - F130

correspondente ao número de parcelas
a serem apropriadas, mensalmente, em
relação ao valor total do crédito
informado (Crédito sobre Valor de
Aquisição):
1 – Integral (Mês de Aquisição);
2 – 12 Meses;
3 – 24 Meses;
4 – 48 Meses;
5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas
frias)
9 – Outra periodicidade definida em Lei.
N 2 - S Informar neste campo o Código de - F130

EFD-PIS/Cofins.
N - 2 N informar neste campo o valor da base [Campo 12 = Campo 09 / Nº de Meses - F130
de cálculo do PIS/Pasep a ser informados no Campo 10]
apropriada no mês da escrituração, em
função da quantidade de meses
informada no Campo 10. O valor da
base de cálculo do crédito do mês será
determinado, sobre o valor total da base
de cálculo informada no Campo 09,
dividido pelo número de meses
correspondente aos indicadores
informados no Campo 10.
bases de cálculo do crédito de
PIS/Pasep (M105, campo
crédito.
N 8 4 N informar neste campo o valor da - F130

do crédito.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep referente o valor do campo “VL_PIS” deve - F130

à operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de
registro. cálculo (VL_BC_PIS) multiplicado pela
alíquota aplicável ao item (ALIQ_PIS),
dividido pelo valor “100”.
= 1,6500 , então o Campo “VL_PIS”
será igual a: 1.000.000,00 x 1,65 / 100
= 16.500,00.
N 2 - S Informar neste campo o Código de - F130

N - 2 N informar neste campo o valor da base [Campo 16 = Campo 09 / Nº de Meses - F130

de cálculo de Cofins a ser apropriada informados no Campo 10]
no mês da escrituração, em função da O valor deste campo será recuperado
quantidade de meses informada no no Bloco M, para a demonstração das
Campo 10. O valor da base de cálculo bases de cálculo do crédito de Cofins
do crédito do mês será determinado, (M505, campo “VL_BC_COFINS_TOT”)
sobre o valor total da base de cálculo no caso de item correspondente a fato
informada no Campo 09, dividido pelo gerador de crédito.
número de meses correspondente aos
indicadores informados no Campo 10.
N 8 4 N informar neste campo o valor da - F130

alíquota de Cofins aplicável para fins de
apuração do crédito.
N - 2 N informar o valor da Cofins referente à o valor do campo “VL_COFINS” deve - F130
operação/item escriturado neste corresponder ao valor da base de
registro. cálculo (VL_BC_COFINS) multiplicado
(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor
“100”.
“VL_BC_COFINS” = 1.000.000,00 e o
igual a: 1.000.000,00 x 7,6 / 100 =
76.000,00.
C 60 - N informar o Código da Conta Analítica. - F130

Exemplos: Maquinas e Equipamentos
do Ativo Imobilizado, ativo fixo, etc.
Deve ser a conta credora ou devedora
principal, podendo ser informada a
conta sintética (nível acima da conta
analítica).
C 60 - N Nos registros correspondentes às - F130

C - - N Neste campo pode ser informada a - F130

descrição complementar do bem ou
grupo de bens, com crédito apurado
com base no valor de aquisição, objeto
de escrituração neste registro.
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T032AA"
20 - S - F139
1 - S - F139
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

Unidade imobiliaria vendida
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 2 IND_OPER Indicador do Tipo da Operação:
Unidade imobiliaria vendida 01 – Venda a Vista de Unidade
Concluída;
02 – Venda a Prazo de Unidade
Concluída;
03 – Venda a Vista de Unidade em
Construção;
04 – Venda a Prazo de Unidade em
Construção;
05 – Outras.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 3 UNID_IMOB Indicador do tipo de unidade imobiliária

Unidade imobiliaria vendida Vendida:
01 – Terreno adquirido para venda;
02 – Terreno decorrente de loteamento;
03 – Lote oriundo de desmembramento
de terreno;
04 – Unidade resultante de
incorporação imobiliária;
05 – Prédio construído/em construção
para venda;
06 – Outras.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 4 IDENT_EMP Identificação/Nome do Empreendimento

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 5 DESC_UNID_IMOB Descrição resumida da unidade

Unidade imobiliaria vendida imobiliária vendida
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 6 NUM_CONT Número do Contrato/Documento que

Unidade imobiliaria vendida formaliza a Venda da Unidade
Imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 7 CPF_ADQU Identificação da pessoa física (CPF)

Unidade imobiliaria vendida adquirente da unidade imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 8 CNPJ_ADQU Identificação da pessoa jurídica (CNPJ)
Unidade imobiliaria vendida adquirente da unidade imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 9 DT_OPER Data da operação de venda da unidade

Unidade imobiliaria vendida imobiliária
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 10 VL_TOT_VEND Valor total da unidade imobiliária

Unidade imobiliaria vendida vendida atualizado até o período da
escrituração
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_REC_ACUM Valor recebido acumulado até o mês
Unidade imobiliaria vendida anterior ao da escrituração.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 12 VL_TOT_REC Valor total recebido no mês da
Unidade imobiliaria vendida escrituração
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 13 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Unidade imobiliaria vendida ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 14 VL_BC_PIS Base de Cálculo do PIS/PASEP

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 15 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 16 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 17 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
Unidade imobiliaria vendida a COFINS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 18 VL_BC_COFINS Base de Cálculo da COFINS

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 19 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 20 VL_COFINS Valor da COFINS

T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 21 PERC_REC_RECEB Percentual da receita total recebida até
Unidade imobiliaria vendida o mês, da unidade imobiliária vendida
((VL_REC_ACUM + VL_TOT_REC) /
VL_TOT_VEND)
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 22 IND_NAT_EMP Indicador da Natureza Específica do

Unidade imobiliaria vendida Empreendimento:
1 - Consórcio;
2 - SCP;
3 – Incorporação em Condomínio;
4 - Outras.
T033 Operacoes da atividade imobiliaria - 23 INF_COMP Informações Complementares

C 8 - S Fixo "T033"
X N 2 - S [01,02,03,04,05]
X N 2 - S [01,02,03,04,05,06]
X C - - S deve ser informado neste campo a

identificação ou nome do
empreendimento a que se referem as
operações relacionadas neste registro.
C 90 - N deve ser informado neste campo a

descrição da unidade imobiliária a que
se referem as operações relacionadas
neste registro.
C 90 - N indicar neste campo o número do

Contrato/Documento que formaliza a
venda da unidade imobiliária
relacionada neste registro.
X C 14 - S deve ser informado neste campo o CPF

da pessoa física adquirente da unidade
imobiliária. No caso de haver mais de
um adquirente para a mesma unidade
imobiliária vendida, objeto de
escrituração no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o
CPF de um dos adquirentes, sendo os
demais CPF informados no Campo 22
“INF_COMP”.
No caso da pessoa física adquirente da
unidade imobiliária não estar
cadastrada no CPF, deverá ser
informado o CPF do
procurador/representante legal.
X C 14 - S deve ser informado neste campo o
CNPJ da pessoa jurídica adquirente da
unidade imobiliária. No caso de haver
mais de um adquirente para a mesma
unidade imobiliária vendida, objeto de
escrituração no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o
CNPJ de um dos adquirentes, sendo os
demais CNPJ informados no Campo 22
“INF_COMP”.
X N 8 - S informar a data da operação de venda

escriturada neste registro, no formato
“/”, “-”.
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S Informar no Campo 11 (VL_TOT_REC)

o valor da receita recebida no mês da
escrituração referente à unidade
imobiliária objeto de escrituração. Caso
a pessoa jurídica tenha recebido
diversos valores no mês da
escrituração, deverá informar neste
campo o somatório dos valores
recebidos no período.

EFD-PIS/Cofins.

receita tributável da atividade
imobiliária.
bases de cálculo do PIS/Pasep (M210),
nos Campos “VL_BC_CONT”.

da contribuição (0,65% ou 1,65%),
conforme o caso.
N - 2 N informar o valor do PIS/Pasep apurado.


de cálculo da Cofins referente à receita
tributável da atividade imobiliária.
bases de cálculo da Cofins (M610), nos
Campos “VL_BC_CONT”.

da contribuição (3% ou 7,6%), conforme
o caso.
N - 2 N informar o valor da Cofins apurada.
N 6 2 S informar neste campo o percentual da

receita total recebida até o mês, da
unidade imobiliária vendida
N 1 - N informar neste campo o indicador da [1, 2, 3, 4]

natureza do empreendimento cuja
receita foi informada neste registro.
C 90 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
- F200
NOME DO
CAMPO

concessório.
Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T033AA"
20 - S - F211
1 - S - F211
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

custo incorrido da unidade imobiliaria
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 2 VL_CUS_INC_ACUM_ANT Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária acumulado até o
mês anterior ao da escrituração
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 3 VL_CUS_INC_PER_ESC Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária no mês da
escrituração
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 4 VL_CUS_INC_ACUM Valor Total do Custo Incorrido da

custo incorrido da unidade imobiliaria unidade imobiliária acumulado até o
mês da escrituração
(VL_CUS_INC_ACUM_ANT +
VL_CUS_INC_PER_ESC)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 5 VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM Parcela do Custo Incorrido sem direito
custo incorrido da unidade imobiliaria ao crédito da atividade imobiliária,
acumulado até o período.
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 6 VL_BC_CUS_INC Valor da Base de Cálculo do Crédito

custo incorrido da unidade imobiliaria sobre o Custo Incorrido, acumulado até
o período da escrituração
(VL_CUS_INC_ACUM +
VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 7 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

custo incorrido da unidade imobiliaria ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 8 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 9 VL_CRED_PIS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre
custo incorrido da unidade imobiliaria o custo incorrido – PIS/PASEP
(VL_BC_CUS_INC X ALIQ_PIS)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 10 VL_CRED_PIS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o

custo incorrido da unidade imobiliaria período anterior da escrituração –
PIS/PASEP (proporcional à receita
recebida até o mês anterior).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_CRED_PIS_DESC Parcela a descontar no período da

custo incorrido da unidade imobiliaria escrituração – PIS/PASEP
(proporcional à receita recebida no
mês).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 12 VL_CRED_PIS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos

custo incorrido da unidade imobiliaria futuros – PIS/PASEP
(VL_CRED_PIS_ACUM -
VL_CRED_PIS_DESC_ANT -
VL_CRED_PIS_DESC).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 13 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

custo incorrido da unidade imobiliaria ao COFINS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4.
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 14 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual)

T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 15 VL_CRED_COFINS_ACUM Valor Total do Crédito Acumulado sobre
custo incorrido da unidade imobiliaria o custo incorrido - COFINS
(VL_BC_CUS_INC X ALIQ_COFINS)
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 16 VL_CRED_COFINS_DESC_ANT Parcela do crédito descontada até o

custo incorrido da unidade imobiliaria período anterior da escrituração –
COFINS (proporcional à receita
recebida até o mês anterior).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 17 VL_CRED_COFINS_DESC Parcela a descontar no período da

custo incorrido da unidade imobiliaria escrituração – COFINS (proporcional à
receita recebida no mês).
T033AB Operacoes da atividade imobiliaria - 18 VL_CRED_COFINS_DESC_FUT Parcela a descontar em períodos

custo incorrido da unidade imobiliaria futuros – COFINS
(VL_CRED_COFINS_ACUM -
VL_CRED_COFINS_DESC_ANT -
VL_CRED_COFINS_DESC).
N - 2 S deve ser informado neste campo o valor

total do custo incorrido da unidade
imobiliária escriturada em cada registro
F205, acumulado até o mês anterior ao
da escrituração.

do custo da unidade imobiliária
escriturada em cada registro F205,
incorrido no mês da escrituração.
N - 2 S deve ser informado neste campo o valor O valor informado neste campo deve
total do custo incorrido da unidade corresponder ao somatório dos Campos
imobiliária escriturada em cada registro 02 e 03.
F205, acumulado até o mês da
escrituração.
N - 2 S neste registro deve a pessoa jurídica

relacionar a parcela do custo incorrido
da unidade imobiliária vendida que não
deve compor a base de cálculo do
crédito. De acordo com a legislação
tributária, não dará direito a crédito o
valor:
I - de mão-de-obra paga a pessoa
física, bem assim dos encargos
trabalhistas, sociais e previdenciários;
II - da aquisição de bens ou serviços
não sujeitos ao pagamento das
contribuições.

da base de cálculo do crédito sobre o
custo incorrido, acumulado até o
período da escrituração,
correspondente ao valor do campo 04 –
campo 05.

EFD-PIS/Cofins. No caso de crédito
vinculado à receita tributada no
mercado interno, deve ser informado o
CST 50.
N 8 4 S informar neste campo o valor da

do crédito da atividade imobiliária que,
em relação ao PIS/Pasep,
correspondente ao percentual de
1,65%.
N - 2 S informar o valor total do crédito de o valor do campo 09 deve corresponder
PIS/Pasep incidente sobre o custo ao valor da base de cálculo do custo
incorrido acumulado ajustado (Campo incorrido total (Campo 06) multiplicado
06). pela alíquota aplicável (Campo 08).
N - 2 S informar a parcela do crédito

escriturada no campo 09, já utilizada
mediante desconto da contribuição, até
o período anterior da escrituração –
PIS/PASEP (proporcional à receita
acumulada recebida até o mês
anterior).

escriturada no campo 09, a descontar
da contribuição apurada neste período
da escrituração – PIS/PASEP
(proporcional à receita recebida no
mês).

da contribuição para o PIS/Pasep em
períodos futuros (Campo 09 – Campo
10 – Campo 11).
N 002* - S Informar neste campo o Código de

N 8 4 S informar neste campo o valor da

em relação à Cofins, corresponde ao
percentual de 7,6%.
N - 2 S informar o valor total do crédito de o valor do campo 15 deve corresponder

Cofins incidente sobre o custo incorrido ao valor da base de cálculo do custo
acumulado ajustado (Campo 06). incorrido total (Campo 06) multiplicado
pela alíquota aplicável (Campo 14).

escriturada no campo 15, já utilizada
mediante desconto da contribuição, até
o período anterior da escrituração –
Cofins (proporcional à receita
acumulada recebida até o mês
anterior).

da Cofins apurada neste período da
escrituração (proporcional à receita
recebida no mês).

da Cofins em períodos futuros (Campo
15 – Campo 16 – Campo 17).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
- F205
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 1 REGISTRO Tipo de registro

custo orcado da unidade imobiliaria
vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 2 VL_CUS_ORC Valor Total do Custo Orçado para
custo orcado da unidade imobiliaria Conclusão da Unidade Vendida
vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 3 VL_EXC Valores Referentes a Pagamentos a

custo orcado da unidade imobiliaria Pessoas Físicas, Encargos
vendida Trabalhistas, Sociais e Previdenciários
e à aquisição de bens e serviços não
sujeitos ao pagamento das
contribuições
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 4 VL_CUS_ORC_AJU Valor da Base de Calculo do Crédito

custo orcado da unidade imobiliaria sobre o Custo Orçado Ajustado
vendida (VL_CUS_ORC - VL_EXC).
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 5 VL_BC_CRED Valor da Base de Cálculo do Crédito

custo orcado da unidade imobiliaria sobre o Custo Orçado referente ao mês
vendida da escrituração, proporcionalizada em
função da receita recebida no mês.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 6 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

custo orcado da unidade imobiliaria ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
vendida indicada no item 4.3.3.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 8 VL_CRED_PIS_UTIL Valor do Crédito sobre o custo orçado a
custo orcado da unidade imobiliaria ser utilizado no período da escrituração
vendida - PIS/PASEP (VL_BC_CRED X
ALIQ_PIS)
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

custo orcado da unidade imobiliaria a COFINS, conforme a Tabela indicada
vendida no item 4.3.4.
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 10 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

vendida
T033AC Operacoes da atividade imobiliaria - 11 VL_CRED_COFINS_U Valor do Crédito sobre o custo orçado a
custo orcado da unidade imobiliaria TIL ser utilizado no período da escrituração
vendida - COFINS (VL_BC_CRED X
ALIQ_COFINS)
N - 2 S Informar neste campo o valor total do

custo orçado, referente à unidade
imobiliária não concluída vendida e
objeto de escrituração neste registro.
N - 2 S neste registro deve a pessoa jurídica

relacionar a parcela do custo orçado da
unidade imobiliária vendida que não
deve compor a base de cálculo do
crédito. De acordo com a legislação
tributária, não dará direito a crédito o
valor:
I - de mão-de-obra paga a pessoa
física, bem assim dos encargos
trabalhistas, sociais e previdenciários;
II - da aquisição de bens ou serviços
não sujeitos ao pagamento das
contribuições.
N - 2 S Informar neste campo o valor da base

de calculo do crédito sobre o custo
orçado, ajustado pelas exclusões do
valor informado no Campo 03 (Campo
04 – Campo 03).
N - 2 S o valor da base de cálculo do crédito do

mês referente ao custo orçado,
constante do Campo 05
(VL_BC_CRED) será determinado com
base no valor do custo orçado ajustado
(Campo 06), na proporção da receita
recebida no mês, referente à unidade
imobiliária vendida.

EFD-PIS/Cofins. No caso de crédito
vinculado à receita tributada no
mercado interno, deve ser informado o
CST 50.

em relação ao PIS/Pasep,
correspondente ao percentual de
1,65%.
N - 2 N informar o valor total do crédito de o valor do campo 08 deve corresponder
PIS/Pasep incidente sobre o custo ao valor da base de cálculo do custo
orçado ajustado (Campo 05). orçado (Campo 05) multiplicado pela
alíquota aplicável (Campo 07).

No caso de crédito vinculado à receita
tributada no mercado interno, deve ser
informado o CST 50.

em relação a Cofins, correspondente ao
percentual de 7,6%.
N - 2 N informar o valor total do crédito de o valor do campo 11 deve corresponder

Cofins incidente sobre o custo orçado ao valor da base de cálculo do custo
ajustado (Campo 05). orçado (Campo 05) multiplicado pela
alíquota aplicável (Campo 10).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
- F210
T034 Contribuicao retida na fonte 1 REGISTRO Tipo de registro

T034 Contribuicao retida na fonte 2 IND_NAT_RET Indicador de Natureza da Retenção na
Fonte:
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e
Fundações Federais
02 - Retenção por outras Entidades da
Administração Pública Federal
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de
Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade
Cooperativa
05 - Retenção por Fabricante de
Máquinas e Veículos
99 - Outras Retenções
T034 Contribuicao retida na fonte 3 DT_RET Data da Retenção
T034 Contribuicao retida na fonte 4 VL_BC_RET Base de calculo da retenção ou do

recolhimento (sociedade cooperativa)
T034 Contribuicao retida na fonte 5 VL_RET Valor Total Retido na Fonte / Recolhido
(sociedade cooperativa)
T034 Contribuicao retida na fonte 6 COD_REC Código da Receita
T034 Contribuicao retida na fonte 7 IND_NAT_REC Indicador da Natureza da Receita:

0 – Receita de Natureza Não
Cumulativa;
1 – Receita de Natureza Cumulativa.
T034 Contribuicao retida na fonte 8 CNPJ CNPJ referente a:

- Fonte Pagadora Responsável pela
Retenção / Recolhimento (no caso de o
registro ser escriturado pela pessoa
jurídica beneficiária da retenção); ou
- Pessoa Jurídica Beneficiária da
Retenção / Recolhimento (no caso de o
registro ser escriturado pela pessoa
jurídica responsável pela retenção).
T034 Contribuicao retida na fonte 9 VL_RET_PIS Valor Retido na Fonte – Parcela

Referente ao PIS/Pasep
T034 Contribuicao retida na fonte 10 VL_RET_COFINS Valor Retido na Fonte – Parcela

Referente a COFINS
T034 Contribuicao retida na fonte 11 IND_DEC Indicador da condição da pessoa
jurídica declarante:
0 – Beneficiária da Retenção /
Recolhimento;
1- Responsável pelo Recolhimento.
C 8 - S Fixo "T034"
X N 2 - S Informar neste campo o indicador da [01,02,03,04,05,99]
natureza da retenção na fonte objeto de
escrituração neste registro.
X N 8 - S Formato: AAAAMMDD o valor informado deve ser menor ou

igual à DT_FIN deste arquivo.
N - 4 S informar neste campo o valor da base
de cálculo referente à retenção sofrida.
No caso da pessoa jurídica beneficiária
da retenção não conhecer a base de
cálculo (valor da base de cálculo das
retenções na fonte efetuada pela fonte
pagadora), informar neste campo o
valor líquido recebido da fonte
pagadora, acrescido dos valores retidos
na fonte, a título de CSLL, PIS e Cofins.
Exemplo: Considerando que a fonte
pagadora ao pagar uma fatura no valor
de R$ 1.000,00, tenha efetuado a
retenção de R$ 45,00 (1% a título de
CSLL; 0,65% a título de PIS e 3% a
título de Cofins), efetuando assim o
pagamento líquido de R$ 955,00, o
valor a ser informado no Campo 04
será:
1. Valor líquido recebido da fonte
pagadora: R$ 955,00;
2. Valor total das contribuições retidas
na fonte (CSLL, PIS/Pasep e Cofins):
R$ 45,00
3. Valor a ser informado no Campo 04:
R$ 955,00 + R$ 45,00 = R$ 1.000,00
No caso de sociedades cooperativas,
para informar a base de cálculo do(s)
recolhimento(s) por ela efetuado(s),
decorrentes da receita de venda de
produtos entregues por suas
associadas pessoas jurídicas. No caso
do recolhimento incidir sobre bases de
cálculos diversas (com base na receita
bruta ou com base em unidade de
medida de produto), deve escriturar um
registro para cada base de cálculo
sujeita ao recolhimento, mesmo que
este seja efetuado em um único DARF.
N - 2 S informar neste campo o valor da
retenção na fonte ou do recolhimento
(sociedade cooperativa), conforme o
caso. No caso da pessoa jurídica não
conhecer o valor total retido na fonte
pela fonte pagadora (valores constantes
no(s) DARF(s)) como, por exemplo, em
função do recolhimento total também
contar outros tributos (IR e CSLL), deve
informar neste campo o valor
correspondente ao somatório dos
valores retidos a título de PIS/Pasep
(campo 09) e de Cofins (campo 10).
C 4 - N informar neste campo o código de

receita referente à retenção ou ao
recolhimento. No caso da pessoa
jurídica beneficiária da retenção
desconhecer o código de receita, o
campo deve ser informado em branco.
N 1 - N informar neste campo o indicador da [0,1]

natureza da receita que sofreu retenção
na fonte ou recolhimento. No caso do
valor retido/recolhido ser referente a
receita não cumulativa e cumulativa,
X N 14 - S deve ser informado neste campo:

- No caso de escrituração pela pessoa
jurídica beneficiária da retenção ou do
recolhimento (PJ cooperada), informar o
CNPJ da pessoa jurídica que efetuou a
retenção;
- No caso de escrituração pela
sociedade cooperativa que efetuou o
recolhimento, informar o CNPJ da
pessoa jurídica associada.
N - 2 S informar neste campo a parcela da

retenção na fonte referente ao
PIS/Pasep ou, no caso da sociedade
cooperativa, o valor recolhido referente
ao PIS/Pasep.

retenção na fonte referente à Cofins ou,
no caso da sociedade cooperativa, o
valor recolhido referente a Cofins.
X N 1 - S Informar neste campo se as [0,1]
informações constantes no registro
estão sendo prestadas:
- pela pessoa jurídica beneficiária da
retenção ou do recolhimento (PJ
cooperada), neste caso deve ser
informado o indicador “0”; ou
- pela sociedade cooperativa
responsável pelo recolhimento, neste
caso deve ser informado o indicador “1”.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
- F600
T035 Deducoes diversas 1 REGISTRO Tipo de registro

T035 Deducoes diversas 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T035 Deducoes diversas 3 IND_ORI_DED Indicador de Origem de Deduções

Diversas:
01 – Créditos Presumidos -
Medicamentos
02 – Créditos Admitidos no Regime
Cumulativo – Bebidas Frias
03 – Contribuição Paga pelo Substituto
Tributário - ZFM
04 – Substituição Tributária – Não
Ocorrência do Fato Gerador Presumido
99 - Outras Deduções
T035 Deducoes diversas 4 IND_NAT_DED Indicador da Natureza da Dedução:

0 – Dedução de Natureza Não
Cumulativa
1 – Dedução de Natureza Cumulativa
T035 Deducoes diversas 5 VL_DED_PIS Valor a Deduzir - PIS/PASEP
T035 Deducoes diversas 6 VL_DED_COFINS Valor a Deduzir – Cofins
T035 Deducoes diversas 7 VL_BC_OPER Valor da Base de Cálculo da Operação

que ensejou o Valor a Deduzir
informado nos campos VL_DED_PIS e
VL_DED_COFINS
T035 Deducoes diversas 8 CNPJ CNPJ da Pessoa Jurídica relacionada à

Operação que ensejou o Valor a
Deduzir informado nos Campos
VL_DED_PIS e VL_DED_COFINS
T035 Deducoes diversas 9 INF_COMP Informações Complementares do

Documento/Operação que ensejou o
Valor a Deduzir informado nos Campos
VL_DED_PIS e VL_DED_COFINS
C 8 - S Fixo "T035"
X N 2 - S Informar neste campo o indicador [01,02,03,04,99]

referente à origem ou natureza da
operação a ser escriturada como
dedução.
X N 1 - S informar neste campo o indicador da [0,1]

natureza da dedução. No caso da
dedução estar relacionada a uma
operação de natureza não cumulativa,
informar o indicador “0”. No caso da
dedução estar relacionada a uma
operação de natureza cumulativa,

dedução referente ao PIS/Pasep.
dedução referente à Cofins.
N - 2 S informar neste campo a base de cálculo
da operação que ensejou o valor a
deduzir informado nos Campos 04 e 05.
X N 14 - N informar neste campo o CNPJ da

pessoa jurídica relacionada à operação
que ensejou o Valor a Deduzir
informado nos Campos 04 e 05.
O Campo 07 (CNPJ) não é de
preenchimento obrigatório, quando o
indicador de origem da operação
informado no Campo 02
(IND_ORI_DED) for igual a “01 –
Créditos Presumidos – Medicamentos”.
C 90 - N Neste campo devem constar as

informações complementares do
documento ou da operação que
ensejou a determinação do valor a
deduzir informado nos campos 04 e 05.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
- F700
T036 Creditos decorrentes de eventos de 1 REGISTRO Tipo de registro

incorporacao, fusao e cisao
T036 Creditos decorrentes de eventos de 2 IND_NAT_EVEN Indicador da Natureza do Evento de
incorporacao, fusao e cisao Sucessão:
01 – Incorporação;
02 – Fusão;
03 – Cisão Total;
04 – Cisão Parcial;
99 – Outros.
T036 Creditos decorrentes de eventos de 3 DT_EVEN Data do Evento

T036 Creditos decorrentes de eventos de 4 CNPJ_SUCED CNPJ da Pessoa Jurídica Sucedida

T036 Creditos decorrentes de eventos de 5 PA_CONT_CRED Período de Apuração do Crédito –

incorporacao, fusao e cisao Mês/Ano (MM/AAAA)
T036 Creditos decorrentes de eventos de 6 COD_CRED Código do crédito transferido, conforme

incorporacao, fusao e cisao Tabela 4.3.6 do EFD-PIS/Cofins.
T036 Creditos decorrentes de eventos de 7 VL_CRED_PIS Valor do Crédito Transferido de

incorporacao, fusao e cisao PIS/Pasep
T036 Creditos decorrentes de eventos de 8 VL_CRED_COFINS Valor do Crédito Transferido de Cofins

T036 Creditos decorrentes de eventos de 9 PER_CRED_CIS Percentual do crédito original

incorporacao, fusao e cisao transferido, no caso de evento de
Cisão.
C 8 - S Fixo "T036"
X N 2 - S Informar neste campo a natureza do [01,02,03,04,99]

evento de sucessão, que resultou na
apropriação/ recebimento de créditos..
X N 8 - S informar neste campo a data do evento o valor informado deve ser menor ou
de sucessão a que se refere o crédito igual à DT_FIN deste arquivo.
escriturado neste registro. Formato:
AAAAMMDD
X N 14 - S informar neste campo o CNPJ da

pessoa jurídica sucedida, que apurou o
crédito em período anterior ao do
evento.
N 6 - S informar neste campo o período de

apuração do crédito, apurado pela
pessoa jurídica sucedida.
N 3 - S informar neste campo o código do tipo
de crédito transferido e relacionado
neste registro, conforme a Tabela 4.3.6
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins (Tabela
Código de Tipo de Crédito).
N - 2 S informar neste campo o valor do crédito

de PIS/Pasep adquirido em decorrência
do evento de sucessão.
N - 2 S informar neste campo o valor do crédito

de Cofins adquirido em decorrência do
evento de sucessão
N 6 2 N informar neste campo o percentual do

crédito original transferido, no caso de
evento de Cisão.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
- F800
T037 Credito presumido sobre estoque de 1 REGISTRO Tipo de registro

abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 3 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito
abertura sobre Estoque de Abertura, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.7 do EFD-
PIS/Cofins.
T037 Credito presumido sobre estoque de 4 VL_TOT_EST Valor Total do Estoque de Abertura
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 5 EST_IMP Parcela do estoque de abertura

abertura referente a bens, produtos e
mercadorias importados, ou adquiridas
no mercado interno sem direito ao
crédito
T037 Credito presumido sobre estoque de 6 VL_BC_EST Valor da Base de Cálculo do Crédito
abertura sobre o Estoque de Abertura
(VL_TOT_EST-EST_IMP)
T037 Credito presumido sobre estoque de 7 VL_BC_MEN_EST Valor da Base de Cálculo Mensal do
abertura Crédito sobre o Estoque de Abertura
(1/12 avos do campo VL_BC_EST)
T037 Credito presumido sobre estoque de 8 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
abertura ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
T037 Credito presumido sobre estoque de 9 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 10 VL_CRED_PIS Valor Mensal do Crédito Presumido
abertura Apurado para o Período - PIS/PASEP
(VL_BC_MEN_EST x ALIQ_PIS)
T037 Credito presumido sobre estoque de 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
abertura ao COFINS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.4
T037 Credito presumido sobre estoque de 12 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual)
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 13 VL_CRED_COFINS Valor Mensal do Crédito Presumido
abertura Apurado para o Período - COFINS
(VL_BC_MEN_EST x ALIQ_COFINS)
T037 Credito presumido sobre estoque de 14 DESC_EST Descrição do estoque
abertura
T037 Credito presumido sobre estoque de 15 COD_CTA Código da conta analítica contábil
abertura debitada/creditada
C 8 - S Fixo "T037"
C 2 - S Texto fixo contendo "18"
N - 2 S preencha com o valor total do estoque

de abertura, conforme constantes nos
livros fiscais da empresa.
N - 2 N informe o valor da parcela do estoque

de abertura referente a bens, produtos
e mercadorias importados, ou
adquiridas no mercado interno sem
direito ao crédito (como por exemplo,
aquisições de pessoas físicas,
aquisições de produtos sujeitos à
alíquota zero, etc.)
N - 2 S informe a base de cálculo do crédito

sobre o estoque de abertura,
correspondendo ao campo 04 – campo
05.
N - 2 S informe a base de cálculo mensal do

crédito sobre o estoque de abertura,
correspondendo a 1/12 avos do campo
06.
N 2 - S Informar neste campo o Código de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
EFD-PIS/Cofins.
N 8 4 S
N - 2 S informar o valor do crédito de

PIS/Pasep, resultante da multiplicação
do campo 07 pelo campo 09, dividido
pelo valor “100”.
N 2 - S Informar neste campo o Código de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
N 8 4 S
N - 2 S informar o valor do crédito da Cofins,

resultante da multiplicação do campo 06
pelo campo 11, dividido pelo valor
“100”.
C 100 - N utilize este campo para discriminar o
estoque pela sua composição, tais
como: por matéria prima, material de
embalagem, produtos intermediários,
produtos em processamento, produto
acabado; por centro de custo; etc.

Exemplos: matéria prima, material de
embalagem, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sintética (nível
acima da conta analítica).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
- F150
T045 Período de Apuração ICMS/IPI 1 REG Tipo de registro

T045 Período de Apuração ICMS/IPI 2 DT_INI Data inicial
T045 Período de Apuração ICMS/IPI 3 DT_FIN Data final

C 4 - S Texto fixo contendo "T045" -

D 8 - S Data inicial a que a apuração se refere A data inicial deve estar compreendida
no período informado nos campos
DT_INI e DT_FIN do Registro 0000.
D 8 - S Data final a que a apuração se refere A data final deve estar compreendida no
período informado nos campos DT_INI
e DT_FIN do Registro 0000.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K100 -
-
K100
K100
T045AA Estoque Escriturado 1 REG Tipo de registro

T045AA Estoque Escriturado 2 DT_EST Data do estoque final
T045AA Estoque Escriturado 3 COD_ITEM Código do item
T045AA Estoque Escriturado 4 QTD Quantidade em estoque

T045AA Estoque Escriturado 5 IND_EST Indicador do tipo de estoque
T045AA Estoque Escriturado 6 COD_PART Código do participante

C 4 - S Texto fixo contendo "T045AA" -

D 8 - S A data do estoque deve ser igual à data
- final do período de apuração – campo
DT_FIN do Registro K100.
C 6 - S
O código do item deverá existir no
campo COD_ITEM do Registro 0200.
Somente podem ser informados nesse
- campo valores de COD_ITEM cujos
tipos sejam iguais a 00, 01, 02, 03, 04,
05, 06 e 10 – campo TIPO_ITEM do
Registro 0200.
N 16 - S - -
C 1 - S [0, 1, 2]
Se preenchido com valor ‘1’ (posse de
terceiros) ou ‘2’ (propriedade de
- terceiros), o campo COD_PART será
obrigatório.
C 6 - N
É obrigatório quando o IND_EST for “1”
ou “2”.
Validação: o valor fornecido deve -
constar no campo COD_PART do
registro 0150.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K200 -
-
K200
K200
K200 -
-
K200
K200
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 1 REG Tipo de registro

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 2 DT_MOV Data da movimentação interna
Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 3 COD_ITEM_ORI Código do item de origem

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 4 COD_ITEM_DEST Código do item de destino

Mercadorias
T045AB Outras Movimentações Internas Entre 5 QTD Quantidade movimentada

Mercadorias
C 4 - S -
Texto fixo contendo "T045AB"
D 8 - S - A data deve estar compreendida no

período informado nos campos DT_INI
e DT_FIN do Registro K100.
C 10 - S O código do item de origem deverá
- existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200.
C 10 - S O código do item de destino deverá

existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200. O valor informado deve
-
ser diferente do COD_ITEM_ORI.
N 16 3 S Informar a quantidade movimentada do

item de origem codificado no campo -
COD_ITEM_ORI.
∟
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K220 -
-
K220
-
K220
K220
-
K220
T045AC Itens Produzidos 1 REG Tipo de registro

T045AC Itens Produzidos 2 DT_INI_OP Data de início da ordem de produção
T045AC Itens Produzidos 3 DT_FIN_OP Data de conclusão da ordem de

produção
T045AC Itens Produzidos 4 COD_DOC_OP Código de identificação da ordem de

produção
T045AC Itens Produzidos 5 COD_ITEM Código do item produzido
T045AC Itens Produzidos 6 QTD_ENC Quantidade de produção acabada

C 4 - S Texto fixo contendo "T045AC" -

D 8 - N
A data de início deverá ser informada se
existir ordem de produção, ainda que
iniciada em período de apuração cujo -
registro K100 correspondente esteja em
um arquivo relativo a um mês anterior.
D 6 - N
Informar a data de conclusão da ordem
de produção. Ficará em branco, caso a
ordem de produção não seja concluída
-
até a data de encerramento do período
de apuração. Nesta situação a
produção ficou em elaboração.
C 30 - N Informar o código da ordem de -

produção.
C 10 - S O código do item produzido deverá
- existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200.
N 16 3 N - -
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K230 -
-
K230
K230
-
K230
-
K230
K230 -
T045AD Insumos Consumidos 1 REG Tipo de registro

T045AD Insumos Consumidos 2 DT_SAÍDA Data de saída do estoque para
alocação ao produto
T045AD Insumos Consumidos 3 COD_ITEM Código do item componente/insumo
T045AD Insumos Consumidos 4 QTD Quantidade consumida do item

T045AD Insumos Consumidos 5 COD_INS_SUBST Código do insumo que foi substituído
C 4 - S Texto fixo contendo "T045AD" -

D 8 - S
A data deve estar compreendida no

período da ordem de produção, se
existente, campos DT_INI_OP e
DT_FIN_OP do Registro K230. Se
DT_FIN_OP do Registro K230 – Itens
Produzidos estiver em branco, o campo
-
DT_SAÍDA deverá ser maior que o
campo DT_INI_OP do Registro K230 e
menor ou igual a DT_FIN do Registro
K100. E em qualquer hipótese a data
deve estar compreendida no período de
apuração – K100.
C 10 - S
a) o código do item componente/insumo

deverá existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200;
b) caso o campo COD_INS_SUBST
esteja em branco, o código do item
componente/insumo deve existir
também no Registro 0210 para o
- mesmo produto resultante – K230/0200;
c) o código do item componente/insumo
deve ser diferente do código do produto
resultante (COD_ITEM do Registro
K230);
d) o tipo do componente/insumo (campo
igual a 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
N 16 3 S - -
C 10 - N Informar o código do item
componente/insumo que estava
O código do insumo substituído deve
previsto para ser consumido no
Registro 0210 e que foi substituído pelo existir no Registro 0210 para o mesmo
produto resultante – K230/0200.
COD_ITEM deste registro.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K235 -
-
K235
K235
K235 -
-
K235
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 1 REG Tipo de registro
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 2 DT_PROD Data do reconhecimento da produção

ocorrida no terceiro
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 3 COD_ITEM Código do item produzido
T045AE Industrialização Efetuada por Terceiros 4 QTD Quantidade produzida

C 4 - S
Texto fixo contendo "T045AE" -
D 8 - S A data deve estar compreendida no

- período informado nos campos DT_INI
C 10 - S
a) o código do item produzido deverá
existir no campo COD_ITEM do
Registro 0200;
-
b) o TIPO_ITEM do Registro 0200 deve
ser igual a 03 – Produto em Processo
ou 04 – Produto Acabado.
N 16 3 S A quantidade produzida deve -

considerar a quantidade que retornou
do terceiro e a variação de estoque
ocorrida.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K250 -
-
K250
K250
K250
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 1 REG Tipo de registro

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 2 DT_CONS Data do reconhecimento do consumo
Consumidos do insumo
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 3 COD_ITEM Código do insumo

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 4 QTD Quantidade de consumo do insumo

Consumidos
T045AF Industrialização Em Terceiros - Insumos 5 COD_INS_SUBST Código do insumo que foi substituído
Consumidos
C 4 - S
Texto fixo contendo "T045AF" -
D 8 - S A data deve estar compreendida no

- período informado nos campos DT_INI
C 10 - S
a) o código do insumo deverá existir no

campo COD_ITEM do Registro 0200;
b) caso o campo COD_INS_SUBST
esteja em branco, o código do item
componente/insumo deve existir
também no Registro 0210 para o
mesmo produto resultante – K250/0200;
- c) O código do insumo deve ser
diferente do código do produto
resultante (COD_ITEM do Registro
K250 – Indutrialização efetuada por
terceitos – itens produzidos);
d) o tipo do componente/insumo (campo
igual a 00, 01, 02, 03, 04, 05 ou 10.
N 16 3 S -
A quantidade de consumo do insumo
deve refletir a quantidade consumida
para se ter a produção acabada
informada no campo QTD do Registro
K250.
N 10 - N -
Informar o código do item
componente/insumo que estava
previsto para ser consumido no
Registro 0210 e que foi substituído pelo
COD_ITEM deste registro.
Validação: o código do insumo
substituído deve existir no Registro
0210 para o mesmo produto resultante
– K250/0200.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
K255 -
-
K255
K255
K255
K255
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 1 REGISTRO Tipo de registro

Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 2 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere
Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 3 DT_FIN Data final a que a apuração se refere
Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 4 SALDO_IN_ICMS Saldo inicial de ICMS do CIAP,
Permanente composto por
ICMS de bens que entraram
anteriormente ao
período de apuração
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 5 SOM_PARC Somatório das parcelas de ICMS
Permanente passível de apropriação de cada bem
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 6 VL_TRIB_EXP Valor do somatório das saídas
Permanente tributadas e saídas para exportação
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 7 VL_TOTAL Valor total de saídas

Permanente
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 8 IND_PER_SAI Índice de participação do valor do
Permanente somatório das saídas tributadas e
saídas para exportação no valor total de
saídas
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 9 ICMS_APROP Valor de ICMS a ser apropriado na
Permanente apuração do ICMS
T050 Credito de ICMS sobre Ativo 10 SOM_ICMS_OC Valor de outros créditos a ser
Permanente apropriado na Apuração do ICMS
C 8 - S Fixo "T050"
X N 8 - S informar a data no formato

“AAAAMMDD” sem separadores de
formatação e compreendidas no
período informado no registro 0000;
X N 8 - S informar a data no formato

formatação e compreendidas no
período informado no registro 0000;
N - 2 S O saldo inicial do período de apuração

é composto pelo somatório de créditos
de ICMS de Ativo Imobilizado
(campos VL_IMOB_ICMS_OP +
VL_IMOB_ICMS_ST +
VL_IMOB_ICMS_FRT +
VL_IMOB_ICMS_DIF do registro G125)
de bens ou componentes que foram
escriturados no CIAP em períodos
anteriores ao indicado nos campos 02 e
03, que já tiveram parcela do crédito
apropriado. Estes bens ou
componentes devem ser informados
com o tipo de movimentação “SI” no
registro G125, sendo que a data de
movimentação a ser informada neste
registro deverá ser a data inicial do
período de apuração.
Obs.: Não compõe o saldo inicial o valor
dos créditos de ICMS escriturados em
período anterior com tipo de
movimentação “IA – Imobilização em
andamento”, cujos créditos somente
serão apropriados a partir da conclusão
do bem principal.
N - 2 S informar o somatório das parcelas de O valor preenchido corresponde ao

ICMS passível de apropriação somatório de todos os valores
(totalização dos valores contidos no informados no campo 10
campo 10 do registro G125) (VL_PARC_PASS) dos registros G125.
N - 2 S : informar o somatório do valor das o valor informado deve ser menor ou

operações e/ou prestações tributadas igual ao valor informado no campo
pelo ICMS e do valor VL_TOTAL deste registro.
das operações e/ou prestações
relativas ao ICMS destinadas ao
exterior, observada a legislação da
unidade federada.
N - 2 S Informar o valor total das operações

e/ou prestações relativas ao ICMS
realizadas no período de apuração,
observada a legislação da unidade
federada.
N - 8 S informar o valor do índice de
participação do valor das saídas
tributadas/exportação no valor total das
saídas, correspondente ao resultado da
divisão do campo VL_TRIB_EXP pelo
campo VL_TOTAL.
N - 2 S informar o valor de ICMS a ser o valor corresponde à multiplicação do

apropriado como crédito no período. valor constante no campo 05
Esse valor será apropriado diretamente (SOM_PARC) pelo índice calculado no
no Registro de Apuração do ICMS, campo 08 (IND_PER_SAI)
como ajuste de apuração, salvo se a
legislação obrigar à emissão de
documento fiscal.
N - 2 S informar o somatório de valores de o valor preenchido corresponde ao

outros créditos de ICMS de Ativo somatório de todos os valores
Imobilizado apropriados no período e informados no campo 09
discriminados no registro G126. Esse (VL_PARC_APROP) dos registros
somatório será apropriado diretamente G126.
no Registro de Apuração do ICMS,
como ajuste de apuração, salvo se a
legislação obrigar à emissão de
documento fiscal.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
G110 -
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 1 REGISTRO Tipo de registro

imobilizado
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 2 COD_IND_BEM Código individualizado do bem ou
imobilizado componente adotado no controle
patrimonial do estabelecimento
informante
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 3 DT_MOV Data da movimentação ou do saldo

imobilizado inicial
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 4 TIPO_MOV Tipo de movimentação do bem ou

imobilizado componente conforme EFD-Fiscal para
este campo no registro G125:
SI = Saldo inicial de bens imobilizados;
IM = Imobilização de bem individual;
IA = Imobilização em Andamento -
Componente;
CI = Conclusão de Imobilização em
Andamento – Bem Resultante;
MC = Imobilização oriunda do Ativo
Circulante;
BA = Baixa do bem - Fim do período de
apropriação;
AT = Alienação ou Transferência;
PE = Perecimento, Extravio ou
Deterioração;
OT = Outras Saídas do Imobilizado
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 5 VL_IMOB_ICMS_OP Valor do ICMS da Operação Própria na
imobilizado entrada do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 6 VL_IMOB_ICMS_ST Valor do ICMS da Oper. por Sub.
imobilizado Tributária na entrada do bem ou
componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 7 VL_IMOB_ICMS_FRT Valor do ICMS sobre Frete do
imobilizado Conhecimento de Transporte na
entrada do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 8 VL_IMOB_ICMS_DIF Valor do ICMS - Diferencial de Alíquota,
imobilizado conforme Doc. de Arrecadação, na
entrada do bem ou componente
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 9 NUM_PARC Número da parcela do ICMS

imobilizado
T050AA Movimentacao do bem ou componente do ativo 10 VL_PARC_PASS Valor da parcela de ICMS passível de
imobilizado apropriação (antes da aplicação da
participação percentual do valor das
saídas Tributadas/exportação sobre as
saídas totais)
C 8 - S Fixo "T051"
C 60 - S o código informado neste campo deve

constar de um registro 0300;
N 8 - S informar a data no formato a) quando o valor no campo TIPO_MOV

“AAAAMMDD”. for igual a “SI”, a data deve ser igual à
data inicial constante do campo DT_INI
do registro G110;
b) quando o valor no campo TIPO_MOV
for igual a “IA”, “IM”, “CI”, “MC”, “BA”,
“AT”, “PE” ou “OT”, a data deve ser
igual ou menor à data final constante do
campo DT_FIN do registro G110;
C 2 - S 1) regras comuns a bem e a [SI, IM, IA, CI, MC, BA, AT, PE, OT]
componente cujo crédito seja
apropriado a partir do período que
ocorrer a sua entrada ou consumo no
estabelecimento:
1.1) o bem ou componente que ainda
possui parcela a ser apropriada e que
foi escriturado em período anterior ao
período de apuração deve ser
informado com o tipo de movimentação
“SI”. A data de movimentação deve ser
igual à data inicial do período da
apuração;
1.2) o bem que entrar no
estabelecimento no período de
apuração deve ser informado com o tipo
de movimentação “IM”;
1.3) o componente será informado com
tipo de movimentação “IA” no mês da
aquisição, devendo ser informados os
campos NUM_PARC e
VL_PARC_PASS. Nos períodos
seguintes deve ser informado com o
tipo de movimentação “SI” e a
apropriação das parcelas deverá ser
controlada pelo código individual desse
componente até a sua respectiva baixa.
Quando da conclusão da construção do
bem, não deverá ser apresentado o
registro com tipo de movimentação
igual a “CI”;
1.4) a entrada de bem ou componente
no CIAP oriunda de estoque do Ativo
Circulante deverá ser informada com o
tipo de movimentação “MC”;
1.5) a baixa de bem ou componente
pelo fim de apropriação de crédito
deverá ocorrer no período de
apropriação da última parcela e, neste
caso, deverão ser apresentados dois
registros: um registro com tipo de
movimentação “SI”, com os campos
NUM_PARC e VL_PARC_PASS
preenchidos, representando a
apropriação da última parcela, e o
segundo registro com o tipo de
N - 2 N 1) quando o tipo de movimentação for
referente a uma entrada dos tipos “SI”,
“IM”, “IA” e “MC”, considerar-se-á o
valor do ICMS originado do documento
fiscal inclusive de ICMS originado de
documento fiscal complementar;
2) quando o tipo de movimentação for
referente a uma entrada do tipo “CI”,
considerar-se-á o valor do ICMS como
o somatório do valor do ICMS dos seus
respectivos componentes, cujas
imobilizações ocorreram com o tipo de
movimentação “IA”;
3) para os tipos de movimentação igual
a “SI”, “IM”, “IA”, “CI” ou “MC”, pelo
menos um desses campos deve ser
maior que Zero;
igual a “BA”, “AT”, “PE” ou “OT”, esses
campos não devem ser informados.

maior que Zero;
maior que Zero;

maior que Zero;
N 3 - N informe o número da parcela que está informação obrigatória quando o

sendo escriturada. conteúdo do campo 10 -
VL_PARC_PASS for maior que Zero.
(Erro)
N - 2 N Informe o valor passível de apropriação a) o valor informado deve ser igual ou
do crédito (total de créditos de ICMS do menor que o somatório dos campos
bem ou componente dividido pela VL_IMOB_ICMS_OP,
quantidade de parcelas) antes da VL_IMOB_ICMS_ST,
aplicação do índice de participação do VL_IMOB_ICMS_FRT,
valor das saídas tributadas/exportação VL_IMOB_ICMS_DIF, dividido pelo
no valor total das saídas (campo 08 - valor informado no campo NR_PARC
PER_SAI_TRIB do reg. G110). O valor do registro 0300;
informado neste campo, quando maior b) informação obrigatória quando o
que Zero, indica a escrituração e conteúdo do campo 09 – NUM_PARC
apropriação de valor de crédito de for maior que Zero.
ICMS no período,
independentemente da informação
constante no campo 04 - TIPO_MOV
(tipo de movimentação).
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
G125 -
NOME DO
CAMPO
T050AB Outros creditos CIAP 1 REGISTRO Tipo de registro C

T050AB Outros creditos CIAP 2 DT_INI Data inicial do período de apuração N
T050AB Outros creditos CIAP 3 DT_FIM Data final do período de apuração N
T050AB Outros creditos CIAP 4 NUM_PARC Número da parcela do ICMS N
T050AB Outros creditos CIAP 5 VL_PARC_P Valor da parcela de ICMS passível de N

ASS apropriação – antes da aplicação da
participação percentual do valor das
saídas tributadas/exportação sobre as
saídas totais
T050AB Outros creditos CIAP 6 VL_TRIB_O Valor do somatório das saídas N

C tributadas e saídas para exportação no
período indicado neste registro
T050AB Outros creditos CIAP 7 VL_TOTAL Valor total de saídas no período N

indicado neste registro
T050AB Outros creditos CIAP 8 IND_PER_S Índice de participação do valor do N

AI somatório das saídas
tributadas e saídas para exportação no
valor total de saídas
T050AB Outros creditos CIAP 9 VL_PARC_A Valor de outros créditos de ICMS a ser N
PROP apropriado na apuração
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T051AA"
8 - S informar a data inicial do período de G126 -
apuração a que se refere a apropriação
no formato “AAAAMMDD”;
8 S informar a data inicial do período de G126 -

apuração a que se refere a apropriação
no formato “AAAAMMDD”;
3 - S informar o número da parcela que está G126 -

sendo apropriada;
- 2 S informar o valor do crédito de ICMS G126 -
passível de apropriação.
- 2 S informar o valor das saídas tributadas e G126 -

para a exportação do período referido
neste registro.
- 2 S Informar o valor total das saídas do G126 -

período referido neste registro,
conforme a legislação da unidade
federada.
- 8 S Informar o valor do índice de G126 -

participação correspondente ao
resultado da divisão do campo
VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL.
- 2 S Informar o valor do crédito de ICMS a Informar o valor do crédito de ICMS a G126 -

ser apropriado na apuração do imposto. ser apropriado na apuração do imposto.
Validação: O valor informado neste
campo deve ser menor ou igual ao
resultado da multiplicação do valor
constante no campo 05
(VL_PARC_PASS) pelo índice de
participação calculado no campo 08
(IND_PER_SAI).
NOME DO
CAMPO
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 1 REGISTRO Texto fixo contendo "T041" C
que acobertaram a entrada/saida do
bem ou componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 2 IND_EMIT Indicador do emitente do documento C

que acobertaram a entrada/saida do fiscal:
bem ou componente CIAP 0- Emissão própria;
1- Terceiros
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 3 COD_PART Código do participante : C

que acobertaram a entrada/saida do - do emitente do documento ou do
bem ou componente CIAP remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 4 COD_MOD Código do modelo de documento fiscal, C
que acobertaram a entrada/saida do conforme tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 5 SERIE Série do documento fiscal C

T050AC Identificacao dos documentos fiscais 6 NUM_DOC Número de documento fiscal C

T050AC Identificacao dos documentos fiscais 7 CHV_NFE_ Chave do documento fiscal eletrônico C
que acobertaram a entrada/saida do CTE
T050AC Identificacao dos documentos fiscais 8 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T050AC"
1 - S G130 -
60 - S o valor informado deve existir no campo G130 -

COD_PART do registro T003.
2 - S G130 -
3 - N G130 -
9 - S G130 -
44 - N Informar chave dos documentos G130 -

eletrônicos somente quando for
documento de emissão própria.
8 - S informar a data no formato G130 -

formatação.
NOME DO
CAMPO
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 1 REGISTRO Tipo de registro C

fiscais que acobertaram a entrada/saida
do bem ou componente CIAP
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 2 NUM_ITEM Número sequencial do item no N
fiscais que acobertaram a entrada/saida documento fiscal
do bem ou componente CIAP
T050AD Identificacao dos iten dos documentos 3 COD_ITEM Código correspondente do bem no C
fiscais que acobertaram a entrada/saida documento fiscal (campo 02 do registro
do bem ou componente CIAP 0200)
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T051AC"
3 - S G140 -
60 - S o valor informado neste campo deve G140 -

existir no registro 0200.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 1 REGISTRO Tipo de registro

Cofins diferida em periodos anteriores -
Valores a pagar no periodo
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Cofins diferida em periodos anteriores -
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:

Cofins diferida em periodos anteriores - 1-PIS/PASEP;
Valores a pagar no periodo 2-Cofins.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 4 COD_CONT Código da contribuição social diferida

Cofins diferida em periodos anteriores - em períodos anteriores, conforme a
Valores a pagar no periodo Tabela 4.3.5 do EFD-Pis/Cofins.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 5 VL_CONT_APUR_DIFER Valor da Contribuição Apurada, diferida

Cofins diferida em periodos anteriores - em períodos anteriores.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 6 NAT_CRED_DESC Natureza do Crédito Diferido, vinculado

Cofins diferida em periodos anteriores - à receita tributada no mercado interno,
Valores a pagar no periodo a descontar:
01 – Crédito a Alíquota Básica;
02 – Crédito a Alíquota Diferenciada;
03 – Crédito a Alíquota por Unidade de
Produto;
04 – Crédito Presumido da
Agroindústria.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 7 VL_CRED_DESC_DIFER Valor do Crédito a Descontar vinculado

Cofins diferida em periodos anteriores - à contribuição diferida.
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 8 VL_CONT_DIFER_ANT Valor da Contribuição a Recolher,

Cofins diferida em periodos anteriores - diferida em períodos anteriores (Campo
Valores a pagar no periodo VL_CONT_APUR_DIFER – Campo
VL_CRED_DESC_DIFER)
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 9 PER_APUR Período de apuração da contribuição
Cofins diferida em periodos anteriores - social e dos créditos diferidos
Valores a pagar no periodo (MMAAAA)
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da 10 DT_RECEB Data de recebimento da receita, objeto

Cofins diferida em periodos anteriores - de diferimento
C 8 - S Fixo "T060"
X C 1 0 S [1,2]
X C 2 - S informe o código da contribuição social

diferida em períodos anteriores que
está sendo informado no registro,
conforme a Tabela “4.3.5 – Código de
Contribuição Social Apurada”
N - 2 S informar o valor da contribuição

apurada, diferida em períodos
anteriores e que deverá ser paga no
período da escrituração, após o
desconto de eventuais créditos
informados no campo 05.
X C 2 - N [01, 02, 03, 04]
N - 2 N informar o valor do crédito a descontar

vinculado à contribuição diferida
N - 2 S informar o valor da contribuição a

recolher, diferida em períodos
anteriores, após o desconto de
eventuais créditos informados no
campo 05, correspondendo, então, a
VL_CONT_APUR_DIFER -
VL_CRED_DESC_DIFER.
N 6 - S informar o período de apuração da
contribuição social e dos créditos
diferidos, conforme informado
anteriormente no registro M230 (no
caso do respectivo período ter sido
objeto de transmissão da EFD
PIS/COFINS). Utilize o formato
“mmaaaa”, excluindo-se quaisquer
“/”, “-”. O período informado não pode
ser o mesmo da atual escrituração.
X N 8 - N informar a data de recebimento da A data deverá estar compreendida no

receita, objeto de diferimento. período da atual escrituração.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s


- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
- M300/M700
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 1 REGISTRO Tipo de registro

T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 3 VL_TOT_FOL Valor Total da Folha de Salários
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 4 VL_EXC_BC Valor Total das Exclusões à Base de
Cálculo
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 5 VL_TOT_BC Valor Total da Base de Cálculo
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 6 ALIQ_PIS_FOL Alíquota do PIS/PASEP – Folha de

Salários
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 7 VL_TOT_CONT_FOL Valor Total da Contribuição Social sobre
a Folha de Salários
C 8 - S Fixo "T061"
N - 2 S informe o valor total da folha de salários
N - 2 S informe o valor total das exclusões à

base de cálculo, como por exemplo, o
salário família, o aviso prévio
indenizado, o Fundo de Garantia por
Tempo de Serviço (FGTS) pago
diretamente ao empregado na rescisão
contratual e a indenização por
dispensa, desde que dentro dos limites
legais.
N - 2 S informar o valor da base de cálculo do

PIS/Pasep incidente sobre a folha de
salários, apurado conforme campos 03
e 04.
X N 6 2 S [1]
N - 2 S informar o valor total da contribuição

social sobre a folha de salários,
correspondendo a “VL_TOT_BC” x
“ALIQ_PIS_FOL”.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
- M350
- M350
- M350
- M350
- M350
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 1 REGISTRO Tipo de registro

alcancadas pela incidencia da
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X
alcancadas pela incidencia da
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo: X

alcancadas pela incidencia da 1-PIS/PASEP;
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou 2-Cofins.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 4 CST_PC Código da Situação Tributária referente X
alcancadas pela incidencia da ao PIS/PASEP ou Cofins, conforme a
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou Tabela indicada no item 4.3.3 ou 4.3.4
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou do EFD-PIS/Cofins.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 5 NAT_REC Natureza da Receita, conforme relação X
alcancadas pela incidencia da constante nas Tabelas de Detalhamento
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou da Natureza da Receita por Situação
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou Tributária do EFD-PIS/Cofins para o
Cofins registro M410/M810:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Incidência Monofásica da Contribuição
Social – Alíquotas Diferenciadas (CST
04 - Revenda);
Social – Alíquotas por Unidade de
Medida de Produto (CST 04 -
Revenda);
Substituição Tributária da Contribuição
Social (CST 05 - Revenda);
Alíquota Zero da Contribuição Social
(CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operações com
Isenção da Contribuição Social (CST
07);
- Tabela 4.3.15: Operações sem
Incidência da Contribuição Social (CST
08);
Suspensão da Contribuição Social (CST
09).
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 6 COD_TAB Tabela de Detalhamento da Natureza
alcancadas pela incidencia da da Receita por Situação Tributária do
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou EFD-PIS/Cofins para o registro
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou M410/M810:
Cofins - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
04 - Revenda);
Revenda);
(CST 06);
07);
08);
09).
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 7 COD_GRU Grupo da Natureza da Receita
alcancadas pela incidencia da conforme tabelas do EFD-PIS/Cofins
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou para o registro M410/M810:
vendas com suspensao - PIS/PASEP ou - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Cofins Incidência Monofásica da Contribuição
04 - Revenda);
Revenda);
(CST 06);
07);
08);
09).
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 8 VL_REC Valor da receita bruta no período,
alcancadas pela incidencia da relativo a natureza da receita
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou (NAT_REC)
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
alcancadas pela incidencia da debitada/creditada.
Cofins
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 10 DESC_COMPL Descrição Complementar da Natureza
alcancadas pela incidencia da da Receita.
Cofins
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T062"

C 1 0 S [1,2] - -
N 2 - S Informar neste campo o Código de [04,05, 06, 07, 08, 09 ] - M400/M800

EFD-PIS/Cofins.
C 3 - S informar a natureza da receita sendo - M410/M810
detalhada no registro, conforme códigos
existentes nas tabelas abaixo indicadas,
obedecendo ao respectivo CST
orientador:
• Para o CST 04 - Operação Tributável
Monofásica - Revenda a Alíquota Zero,
utilize os códigos constantes nas
tabelas 4.3.10: Produtos Sujeitos à
Social – Alíquotas Diferenciadas e
4.3.11: Produtos Sujeitos à Incidência
Monofásica da Contribuição Social –
Alíquotas por Unidade de Medida de
Produto.
• Para o CST 05 (e alíquota zero) -
Operação Tributável por Substituição
Tributária, utilize os códigos da Tabela
4.3.12: Produtos Sujeitos à Substituição
Tributária da Contribuição Social.
• Para o CST 06 - Operação Tributável a
Alíquota Zero, utilize os códigos da
Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos à
Alíquota Zero da Contribuição Social.
• Para o CST 07 - Operação Isenta da
Contribuição, utilize os códigos da
Tabela 4.3.14: Operações com Isenção
da Contribuição Social.
• Para o CST 08 - Operação sem
Incidência da Contribuição, utilize os
códigos da Tabela 4.3.15: Operações
sem Incidência da Contribuição Social.
• Para o CST 09 - Operação com
Suspensão da Contribuição, utilize os
códigos da Tabela 4.3.16: Operações
com Suspensão da Contribuição Social.
C 4 - S [4310,4311,4312,4313,4314,4315,4316] - -
C 2 - N - -
N - 2 S informar o valor da receita bruta no - M410/M810
período, relativo a natureza da receita
informada no campo 01.
C 60 - N informar o Código da Conta Analítica - M410/M810

referente à receita relativa à respectiva
natureza informada no campo 01.
Exemplos: receitas financeiras. Deve
ser a conta credora ou devedora
analítica).
C - - N informar a descrição complementar da - M410/M810

natureza da receita, relativa a natureza
da receita informada no campo 01.
Interno
Interno
T063 Complementos da escrituracao - 1 REGISTRO Tipo de registro

Processo referenciado - Acao Judicial
C 8 - S Fixo "T063"
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
NOME DO
CAMPO
T064 Complementos da escrituracao - 1 REGISTRO Tipo de registro C

Processo referenciado - Processo
administrativo
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T064"
T065 Controle dos creditos fiscais - 1 REGISTRO Tipo de registro

PIS/PASEP e/ou Cofins
T065 Controle dos creditos fiscais - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T065 Controle dos creditos fiscais - 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:
PIS/PASEP e/ou Cofins 1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
T065 Controle dos creditos fiscais - 4 PER_APU_CRED Período de Apuração do Crédito
PIS/PASEP e/ou Cofins (MM/AAAA)
T065 Controle dos creditos fiscais - 5 ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

PIS/PASEP e/ou Cofins 01 – Crédito decorrente de operações
próprias;
02 – Crédito transferido por pessoa
jurídica sucedida.
T065 Controle dos creditos fiscais - 6 CNPJ_SUC CNPJ da pessoa jurídica cedente do
PIS/PASEP e/ou Cofins crédito (se ORIG_CRED = 02).
T065 Controle dos creditos fiscais - 7 COD_CRED Código do Tipo do Crédito, conforme
PIS/PASEP e/ou Cofins Tabela 4.3.6.
T065 Controle dos creditos fiscais - 8 VL_CRED_APU Valor do Crédito apurado na

PIS/PASEP e/ou Cofins Escrituração Fiscal Digital ou em
demonstrativo DACON de períodos
anteriores.
T065 Controle dos creditos fiscais - 9 VL_CRED_EXT_APU Valor de Crédito Extemporâneo
PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado (Registro 1101), referente a
Período Anterior, Informado no Campo
PER_APU_CRED
T065 Controle dos creditos fiscais - 10 VL_TOT_CRED_APU Valor Total do Crédito Apurado (06 + 07)
T065 Controle dos creditos fiscais - 11 VL_CRED_DESC_PA_ANT Valor do Crédito utilizado mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Desconto, em Período(s) Anterior(es).
T065 Controle dos creditos fiscais - 12 VL_CRED_PER_PA_ANT Valor do Crédito utilizado mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Pedido de Ressarcimento, em
Período(s) Anterior(es).
T065 Controle dos creditos fiscais - 13 VL_CRED_DCOMP_PA_ANT Valor do Crédito utilizado mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Declaração de Compensação
Intermediária (Crédito de Exportação),
em Período(s) Anterior(es).
T065 Controle dos creditos fiscais - 14 SD_CRED_DISP_EFD Saldo do Crédito Disponível para
PIS/PASEP e/ou Cofins Utilização neste Período de
Escrituração (08 – 09 – 10 - 11).
T065 Controle dos creditos fiscais - 15 VL_CRED_DESC_EFD Valor do Crédito descontado neste
PIS/PASEP e/ou Cofins período de escrituração.
T065 Controle dos creditos fiscais - 16 VL_CRED_PER_EFD Valor do Crédito objeto de Pedido de
PIS/PASEP e/ou Cofins Ressarcimento (PER) neste período de
escrituração.
T065 Controle dos creditos fiscais - 17 VL_CRED_DCOMP_EFD Valor do Crédito utilizado mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Declaração de Compensação
Intermediária neste período de
escrituração.
T065 Controle dos creditos fiscais - 18 VL_CRED_TRANS Valor do crédito transferido em evento
PIS/PASEP e/ou Cofins de cisão, fusão ou incorporação.
T065 Controle dos creditos fiscais - 19 VL_CRED_OUT Valor do crédito utilizado por outras
PIS/PASEP e/ou Cofins formas.
T065 Controle dos creditos fiscais - 20 SLD_CRED_FIM Saldo de créditos a utilizar em período
PIS/PASEP e/ou Cofins de apuração futuro (12 – 13 – 14 – 15 –
16 - 17).
C 8 - S Fixo "T065"
X C 1 0 S [1,2]
X N 6 - S informar o período em que o saldo o período informado deverá ser o

credor foi apurado no formato mesmo ou anterior ao da atual
“mmaaaa”, excluindo-se quaisquer escrituração
“/”, “-”.
X N 2 - S [01, 02]
X N 14 - N caso o crédito sendo informado no

registro refira-se a crédito transferido
por pessoa jurídica sucedida (Campo
ORIG_CRED preenchido com valor 02),
informe neste campo o respectivo
CNPJ. Caso contrário deve o campo
ficar em branco.
X N 3 - S informe o código do tipo do crédito cujo

saldo credor está sendo informado no
registro, conforme a Tabela “4.3.6 –
Tabela Código de Tipo de Crédito”
.
N - 2 S Informe neste campo o valor do crédito

apurado no respectivo período de
apuração. Para períodos em que não
houve transmissão da escrituração
(períodos anteriores ao início da
obrigatoriedade de escrituração), este
valor deve corresponder ao lançado no
respectivo demonstrativo DACON. Para
períodos em que houve transmissão de
escrituração o valor deste campo
deverá corresponder ao valor do
Campo VL_CRED_DISP, relativo ao
mesmo COD_CRED do registro
M100/M500 do período de apuração do
crédito, no caso de crédito apurado pela
própria pessoa jurídica. No caso de
crédito oriundo de pessoa jurídica
cedida, o valor deste campo deverá
corresponder ao valor da soma dos
Campos VL_CRED_PIS, relativos ao
mesmo COD_CRED e CNPJ_SUCED
do registro F800 do mesmo período de
transferência do crédito.
N - 2 N Crédito extemporâneo é aquele cujo O valor deste campo deverá ser igual à
período de apuração ou competência soma do campo VL_PC dos Registros
do crédito se refere a período anterior 1101 quando o respectivo campo
ao da escrituração atual, mas que CST_PC for igual 50, 51, 52, 60, 61 e
somente agora está sendo registrado. 62, adicionado à soma do campo
Estes documentos deverão ser VL_CRED_PC_TRIB_MI, campo
informados no registro 1101. VL_CRED_PC_NT_MI e do campo
VL_CRED_PC_ EXP dos Registros
1102 quando o respectivo campo
CST_PC do registro 1101 for igual a 53,
54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66.
N - 2 S
N - 2 S nformar o valor do crédito utilizado

mediante desconto no próprio período
de apuração do crédito e em períodos
subsequentes, anteriores ao da
escrituração atual. No caso de períodos
abrangidos pela entrega da
escrituração o valor do crédito apurado
pela própria pessoa jurídica, utilizado
mediante desconto é obtido no campo
VL_CRED_DESC do registro
M100/M500.
N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando O campo deve ser informado apenas se

mediante Pedido de Ressarcimento em os valores do campo COD_CRED
períodos subsequentes ao de apuração forem iguais a 201, 202, 203, 204, 208,
do crédito, anteriores ao da escrituração 301, 302, 303, 304, 307 ou 308.
atual.
N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando O campo deve ser informado apenas se

mediante Declaração de Compensação os valores do campo COD_CRED
Intermediária (compensação específica forem iguais a 301, 302, 303, 304 ou
para créditos de exportação, objeto de 308.
Dcomp transmitida no próprio trimestre
de apuração do crédito) em períodos
subsequentes ao de apuração do
crédito, anteriores ao da escrituração
atual.
N - 2 S
N - 2 N Informar o valor do crédito disponível,

conforme apurado no campo
SD_CRED_DISP_EFD, utilizado
mediante desconto neste período de
escrituração. A soma dos valores
lançados neste campo deverá
corresponder àquele registrado no
campo VL_TOT_CRED_DESC_ANT do
registro M200/M600.
N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando

mediante Pedido de Ressarcimento no
período da atual escrituração. O campo
deve ser informado apenas se os
valores do campo COD_CRED forem
iguais a 201, 202, 203, 204, 208, 301,
302, 303, 304, 307 ou 308.
N - 2 N Informar o valor do crédito utilizando
mediante Declaração de Compensação
Intermediária (compensação específica
para créditos de exportação, objeto de
Dcomp transmitida no próprio trimestre
de apuração do crédito) no período da
escrituração atual. O campo deve ser
informado apenas se os valores do
campo COD_CRED forem iguais a 301,
302, 303, 304 ou 308.
N - 2 N Informar o valor do crédito transferido

em evento de cisão, fusão ou
incorporação. O valor deste campo
deverá ser recuperado na escrituração
da pessoa jurídica sucessora, no campo
VL_CRED_PIS.
N - 2 N Informar o valor do crédito utilizado por

outras formas, conforme previsão legal.
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
- 1100/1500
1100/1500
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 1 REGISTRO Tipo de registro

Documentos e operacoes de periodo
anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 2 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

Documentos e operacoes de periodo Registro T003)
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Documentos e operacoes de periodo conforme a Tabela 4.1.1.
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 4 SER Série do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 5 SUB_SER Subsérie do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 6 NUM_DOC Número do documento fiscal

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 7 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 8 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil

Documentos e operacoes de periodo debitada/creditada.
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 10 COD_CCUS Código do Centro de Custos.

T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 11 DESC_COMPL Descrição complementar do
Documentos e operacoes de periodo Documento/Operação.
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 12 PER_ESCRIT Mês/Ano da Escrituração em que foi

Documentos e operacoes de periodo registrado o documento/operação
anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins (Crédito pelo método da Apropriação
Direta).
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - 13 CNPJ CNPJ do estabelecimento gerador do

Documentos e operacoes de periodo crédito extemporâneo
C 60 - N o código informado neste campo deve

está relacionado no registro 0150, no
campo COD_PART.
C 2 - N o valor informado deve constar na

tabela 4.1.1 do Manual do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins. O “código” a ser
informado não é exatamente o “modelo”
do documento, devendo ser consultada
a tabela 4.1.1. Exemplo: o código “01”
deve ser utilizado para os modelos “1”
ou “1A".
C 4 - N
C 3 - N
N 9 - N Informar o número da nota fiscal ou

documento internacional equivalente,
se for o caso.
N 8 - S informar a data da operação escriturada

“/”, “-”.
No caso da operação não se referir a
um dia específico, ou se referir a mais
de um dia, deve ser informado o dia
final de referência ou o ultimo dia da
escrituração, conforme o caso.
N 44 - N Neste campo deve ser informado a

chave ou código de verificação, no caso
de nota fiscal eletrônica.

Exemplos: estoques, custos, despesas,
etc. Deve ser a conta credora ou
devedora principal, podendo ser
informada a conta sintética (nível acima
da conta analítica).
C 60 - N
C - - N
N 6 - N No caso de apropriação direta de Devem ser informados conforme o

créditos comuns, informar o Mês/Ano padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-
da Escrituração em que foi registrado o se quaisquer caracteres de separação
documento/operação. Caso contrário (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o
deixar o campo em branco. período deverá ser anterior ao da atual
escrituração.
N 14 - S informar o número do CNPJ do é conferido o dígito verificador (DV) do

estabelecimento da pessoa jurídica a CNPJ informado. O estabelecimento
que se referem as operações informado neste registro deverá estar
escrituradas neste bloco. cadastrado no Registro 0140.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
T065AB Apuracao de credito 1 REGISTRO Tipo de registro

extemporaneo - Itens do
Documento e operacoes de
periodo anteriores -
T065AB Apuracao de credito 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro

extemporaneo - Itens do T007)
T065AB Apuracao de credito 3 VL_OPER Valor da Operação

T065AB Apuracao de credito 4 CFOP Código fiscal de operação e prestação

T065AB Apuracao de credito 5 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito,

extemporaneo - Itens do conforme a Tabela indicada no item 4.3.7
Documento e operacoes de do EFD-PIS/Cofins.
T065AB Apuracao de credito 6 IND_ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

extemporaneo - Itens do 0 – Operação no Mercado Interno
Documento e operacoes de 1 – Operação de Importação
T065AB Apuracao de credito 7 CST_PC Código da Situação Tributária referente

extemporaneo - Itens do ao PIS/PASEP ou Cofins, conforme a
Documento e operacoes de Tabela indicada no item 4.3.3 ou 4.3.4 do
periodo anteriores - EFD.
T065AB Apuracao de credito 8 VL_BC_PC Base de Cálculo do Crédito de

extemporaneo - Itens do PIS/PASEP ou Cofins (em valor ou em
Documento e operacoes de quantidade).
T065AB Apuracao de credito 9 ALIQ_PC Alíquota do PIS/PASEP ou da Cofins (em

extemporaneo - Itens do percentual ou em reais).
T065AB Apuracao de credito 10 VL_PC Valor do Crédito de PIS/PASEP ou Cofins.

T065AB Apuracao de credito 11 VL_CRED_PC_TRIB_MI Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou
extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita Tributada no
Documento e operacoes de Mercado Interno
T065AB Apuracao de credito 12 VL_CRED_PC_NT_MI Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou

extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita Não Tributada
Documento e operacoes de no Mercado Interno
T065AB Apuracao de credito 13 VL_CRED_PC_ EXP Parcela do Crédito de PIS/PASEP ou

extemporaneo - Itens do Cofins, vinculada a Receita de Exportação
C 60 - N o código do item a que se refere a operação

informado neste campo, quando existir, deve está
relacionado no registro 0200, ressaltando-se que
os códigos informados devem ser os definidos pelo
pessoa jurídica titular da escrituração.
N - 2 S
N 4 - S Devem ser registrados os códigos de operação

que correspondem ao tratamento tributário relativo
à destinação do item, se for o caso de documento
fiscal sujeito ao ICMS.
C 2 - S Informar neste campo o código da base de cálculo

do crédito, conforme a Tabela “4.3.7 – Base de
Cálculo do Crédito” referenciada no Manual do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no
Portal do SPED no sítio da RFB na Internet, no
endereço <http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.
C 1 - S Informar o código que indique se a operação tem [0, 1]

por origem o mercado interno ou externo
(importação de bens e serviços).
N 2 - S Informar neste campo o Código de Situação

Tributária referente ao PIS/PASEP ou Cofins
(CST), conforme a Tabela II constante no Anexo
Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de
2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD-
PIS/Cofins.
N - 3 S informar neste campo a base de cálculo do

PIS/Pasep ou Cofins referente à operação/item,
para fins de apuração do crédito. Caso o crédito
seja apurado por unidade de medida de produto,
informe a quantidade da base de cálculo com três
casas decimais. Caso contrário, utilize duas casas
decimais
N - 4 S informar neste campo a alíquota aplicável para fins

de apuração do crédito. Caso o crédito seja
apurado por unidade de medida de produto, utilize
a alíquota em reais, caso contrário utilize a
alíquota em percentual.
N - 2 S informar o valor do crédito do PIS/Pasep ou Cofins a soma dos valores deste campo deverá ser
referente à operação/item escriturado neste transportada para o campo VL_CRED_EXT_APU
registro, correspondendo a VL_BC_PC x do registro pai 1100.
ALIQ_PC, no caso de apuração por unidade de
medida de produto ou VL_BC_PC x ALIQ_PC/100,
caso contrário.
N - 2 N informar o valor da parcela do crédito de este campo só deverá ser preenchido se o
PIS/Pasep ou Cofins, informado no campo VL_PC, campo COD_CRED do registro 1100 iniciar com
vinculada à receita tributada no mercado interno. “1” (crédito vinculado à receita tributada no
mercado interno).

vinculada à receita não tributada no mercado “2” (crédito vinculado à receita não tributada no
interno. mercado interno).

vinculada à receita de exportação. “3” (crédito vinculado à receita de exportação).
REG. SPED
REG. SPED Fiscal Campos relacionados
PIS/Cofins
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1101/1501
- 1102/1502
- 1102/1502
- 1102/1502
NOME DO
CAMPO
T066 Informacoes de Exportacao - 1 REGISTRO Tipo de registro C

Complemento do documento
T066 Informacoes de Exportacao - 2 IND_DOC Informe o tipo de documento: X N
Complemento do documento 0 – Declaração de Exportação;
1 - Declaração Simplificada de
Exportação.
T066 Informacoes de Exportacao - 3 NRO_DE Número da declaração X N

T066 Informacoes de Exportacao - 4 DT_DE Data da declaração (AAAAMMDD) X N
T066 Informacoes de Exportacao - 5 NAT_EXP Preencher com: X N

Complemento do documento 0 - Exportação Direta;
1 - Exportação Indireta
T066 Informacoes de Exportacao - 6 NRO_RE Nº do registro de Exportação N
T066 Informacoes de Exportacao - 7 DT_RE Data do Registro de Exportação N
Complemento do documento (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 8 CHC_EMB Nº do conhecimento de embarque C

T066 Informacoes de Exportacao - 9 DT_CHC Data do conhecimento de embarque N
Complemento do documento (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 10 DT_AVB Data da averbação da Declaração de N

Complemento do documento exportação (AAAAMMDD)
T066 Informacoes de Exportacao - 11 TP_CHC Informação do tipo de conhecimento de N

Complemento do documento embarque:
01 – AWB;
02 – MAWB;
03 – HAWB;
04 – COMAT;
06 – R. EXPRESSAS;
07 – ETIQ. REXPRESSAS;
08 – HR. EXPRESSAS;
09 – AV7;
10 – BL;
11 – MBL;
12 – HBL;
13 – CRT;
14 – DSIC;
16 – COMAT BL;
17 – RWB;
18 – HRWB;
19 – TIF/DTA;
20 – CP2;
91 – NÂO IATA;
92 – MNAO IATA;
93 – HNAO IATA;
99 – OUTROS.
T066 Informacoes de Exportacao - 12 PAIS Código do país de destino da N
Complemento do documento mercadoria (Preencher conforme tabela
do SISCOMEX)
T066 Informacoes de Exportacao - 13 UF_EMBQ Sigla da UF onde ocorrerá o embarque C
Complemento do documento dos produtos
T066 Informacoes de Exportacao - 14 LOC_EMBQ Local onde ocorrerá o Embarque dos C
Complemento do documento produtos
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T066"
1 - S quando for DE ou DDE, preencher com 1100 -

código 0.
11 - S 1100 -
8 - S informar a data da declaração no o valor informado no campo deve ser 1100 -

formato “AAAAMMDD”, sem menor ou igual ao valor no campo
separadores de formatação. DT_FIN do registro 0000.
1 - S 1100 -
12 - N este campo deve ser preenchido se o 1100 -

campo IND_DOC for “0” (zero).
8 - N informar a data do registro de o valor informado no campo deve ser 1100 -
exportação no formato “AAAAMMDD”, menor ou igual ao valor no campo
sem separadores de formatação. Este DT_FIN do registro 0000.
campo deve ser preenchido se o campo
IND_DOC for “0” (zero).
18 - N 1100 -
8 - N informar a data do conhecimento de o valor informado no campo deve ser 1100 -

embarque no formato “AAAAMMDD”, menor ou igual ao valor no campo
sem separadores de formatação. DT_FIN do registro 0000.
8 - S informar a data da averbação da o valor informado no campo deve ser 1100 -

declaração de exportação no formato menor ou igual ao valor no campo
“AAAAMMDD”, sem separadores de DT_FIN do registro 0000.
formatação.
2 - S 1100 -
3 - S O valor informado no campo deverá 1100 -
existir na tabela de Países do
SISCOMEX.
2 - N -
60 - N -
NOME DO
CAMPO
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 1 REGISTRO Tipo de registro

documentos de exportacao
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 2 COD_MOD Código do modelo da NF, conforme
documentos de exportacao tabela 4.1.1
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 3 SERIE Série da Nota Fiscal
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 4 NUM_DOC Número de Nota Fiscal de Exportação
documentos de exportacao emitida pelo Exportador
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 5 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 6 DT_DOC Data da emissão da NF de exportação

T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos 7 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
documentos de exportacao T007)
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos

8 COD_REL Código de relacionamento

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 2 - S 1105 -
C 3 - N 1105 -
N 9 - S o valor informado no campo deve ser 1105 -

N 44 - N se modelo da nota fiscal for 55, o 1105 -
campo é obrigatório e o dígito
verificador da chave NF-e será
validado.
Serão verificados a consistência da
informação do campo NUM_DOC e o
número do documento contido na chave
da NFe.
N 8 - S informar a data da emissão da nota o valor informado no campo deve ser 1105 -
fiscal de exportação no formato menor ou igual ao valor no campo
formatação.
C 60 - S o valor informado no campo deve existir 1105 -

no campo COD_ITEM do registro 0200.
Preencher conforme tabela de códigos

de relacionamento entre Registro de
Exportação e Nota Fiscal de remessa
com fim específico - Tabela A.
0 (zero), Código destinado a especificar

a existência de relacionamento de um
Registro de Exportação com uma NF de
remessa com fim específico (1:1).
1, Código destinado a especificar a
existência de relacionamento de um
C 1 - N Sintegra -
Registro de Exportação com mais de
uma NF de remessa com fim específico
(1:N).
2, Código destinado a especificar a
existência de relacionamento de mais
de um Registro de Exportação com
somente uma NF de remessa com fim
específico (N:1).
3, Código destinado a especificar
exportação através da DSE -
Declaração Simplificada de Exportação
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T066AB Informacoes de Exportacao - 1 REGISTRO Tipo de registro C

Exportacoes indiretas - Mercadorias de
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 2 COD_PART Código do participante-Fornecedor da C
Exportacoes indiretas - Mercadorias de Mercadoria destinada à xportação
terceiros (campo 02 do Registro T003)
T066AB Informacoes de Exportacao - 3 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a C

Exportacoes indiretas - Mercadorias de Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 4 SER Série do documento fiscal recebido com C

Exportacoes indiretas - Mercadorias de fins específicos de exportação.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 5 NUM_DOC Número do documento fiscal recebido N
Exportacoes indiretas - Mercadorias de com fins específicos de exportação.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 6 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N
Exportacoes indiretas - Mercadorias de recebido com fins específicos de
terceiros exportação
T066AB Informacoes de Exportacao - 7 CHV_NFE Chave da Nota Fiscal Eletrônica N

terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 8 NR_ MEMO Número do Memorando de Exportação N

terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 9 QTD Quantidade do item efetivamente N
Exportacoes indiretas - Mercadorias de exportado.
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - 10 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro C
Exportacoes indiretas - Mercadorias de T005)
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao -

Exportacoes indiretas - Mercadorias de 11 VLR_UNI Valor unitário do item N
terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao -
Exportacoes indiretas - Mercadorias de 12 VLR_TOT Valor total do item N
terceiros
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T066AB"
60 - S o valor fornecido deve estar no campo 1110 -

2 - S [01, 1B, 04, 55] 1110 -
4 - N 1110 -
9 - S informar o número do documento fiscal 1110 -

emitido pelo participante para o
exportador.
8 - S informar a data da emissão do o valor informado no campo deve ser 1110 -
documento fiscal no formato menor ou igual ao valor no campo
formatação.
44 - N informar a chave da NF-e emitida pelo se o modelo da nota fiscal for 55, o 1110 -
participante para o exportador. campo é obrigatório.
O dígito verificador da chave da NF-e
será validado.
Serão verificados a consistência da
informação do campo NUM_DOC e o
número do documento contido na chave
da NFe.
Será verificado o CNPJ constante da
chave da Nota Fiscal Eletrônica com o
CNPJ constante do registro 0150.
- N informar o número do Memorando de 1110 -

Exportação, quando houver.
- 3 S o valor informado no campo deve ser 1110 -

maior que “0” (zero)
6 - S o valor deve estar informado no registro 1110 -

T005.
16 2 N Informar o valor unitário do item Sintegra -
16 2 N Informar o valor total do item Sintegra -

T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro

T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 3 COD_AJ_APUR Código de ajuste, conforme informado
na Tabela indicada no item 5.1.1.
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 4 SLD_CRED Saldo de créditos fiscais de períodos
anteriores
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 5 CRÉD_APR Total de crédito apropriado no mês
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 6 CRED_RECEB Total de créditos recebidos por
transferência
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 7 CRED_UTIL Total de créditos utilizados no período
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 8 SLD_CRED_FIM Saldo de crédito fiscal acumulado a
transportar para o periodo seguinte
C 8 - S Fixo "T067"
X C 008* - S : O valor informado deve existir na

Tabela 5.1.1 (Tabela de Códigos de
Ajustes da Apuração do ICMS) do Ato
2008, que discrimina os códigos de
ajustes previstos pelos Estados para a
apuração do ICMS.
N - 2 S
N - 2 S o valor a ser informado neste campo

corresponde ao valor do crédito fiscal
que o contribuinte apropriou ou adquiriu
durante o período.
N - 2 S
N - 2 S o valor a ser informado neste campo o valor informado neste campo deve ser
corresponde ao valor total dos créditos igual ao somatório do campo
utilizados no período, que aparecem de VL_CRED_UTIL do registro 1210.
forma detalhada nos registros 1210.
N - 2 S informar o valor do saldo de crédito o valor desse campo deve ser igual à
fiscal após a utilização (informado nos soma dos valores dos campos
registros 1210) no período, saldo este a SLD_CRED, CRED_APR e
ser transportado para o período CRED_RECEB, diminuída do valor do
seguinte. Este valor representa a soma campo CRED_UTIL.
dos campos SLD_CRED, CRÉD_APR e
CRED_RECEB, menos o campo
CRED_UTIL.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
Controle Controle Controle Controle

interno interno interno interno
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
1200 -
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 2 TIPO_UTIL Tipo de utilização do crédito, conforme
tabela indicada no item 5.5. do EFD-
Fiscal.
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 3 NR_DOC Número do documento utilizado na
baixa de créditos
T067AA Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS 4 VL_CRED_UTIL Total de crédito utilizado
C 4 - S o valor informado deve estar de acordo

com a tabela publicada pela UF do
informante do arquivo. Em caso de não
publicação, pela UF, a tabela a ser
informada é a constante no item 5.5 do
Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril
de 2008, constante também da
subseção 6.5 deste guia.
C - - N
N - 2 S informar o total de crédito utilizado para o valor informado no campo deve ser
esta situação, que é definida pelo maior que “0” (zero).
campo TIPO_UTIL deste registro.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
1210 -
1210 -
1210 -
T068 Contribuicao social extemporanea - 1 REGISTRO Tipo de registro

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo:
PIS/PASEP ou Cofins 1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
T068 Contribuicao social extemporanea - 4 PER_APUR_ANT Período de Apuração da Contribuição
PIS/PASEP ou Cofins Social Extemporânea (MMAAAA).
T068 Contribuicao social extemporanea - 5 NAT_CONT_REC Natureza da Contribuição a Recolher,

PIS/PASEP ou Cofins conforme Tabela 4.3.5 do EFD-
PIS/Cofins.
T068 Contribuicao social extemporanea - 6 VL_OUT_DED Valor de Outras Deduções.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 7 VL_MUL Valor da Multa.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 8 VL_JUR Valor dos Juros.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 9 DT_RECOL Data do Recolhimento.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 10 VL_CONT_APUR Valor da Contribuição Apurada.

PIS/PASEP ou Cofins
T068 Contribuicao social extemporanea - 11 VL_CRED_PIS_DESC Valor do Crédito de PIS/PASEP a
PIS/PASEP ou Cofins Descontar, da Contribuição Social
Extemporânea.
T068 Contribuicao social extemporanea - 12 VL_CONT_DEV V alor da Contribuição Social
PIS/PASEP ou Cofins Extemporânea Devida.
T068 Contribuicao social extemporanea - 13 VL_CONT_EXT Valor da Contribuição Social
PIS/PASEP ou Cofins Extemporânea a pagar.
C 8 - S Fixo "T068"
X C 1 0 S [1,2]
X N 6 - S Preenchimento: informar o período em

que a contribuição a recolher deveria
ter sido apurada, no formato “mmaaaa”,
excluindo-se quaisquer caracteres de
separação, tais como: “.”, “/”, “-”.
Validação: o período informado deverá
ser anterior ao da atual escrituração.
X C 2 - S informe o código da contribuição social

que está sendo informado no registro,
conforme a Tabela “4.3.5 – Código de
Contribuição Social Apurada”
.
N - 2 S Informe o valor das demais deduções à

contribuição social extemporânea
devida.
N - 2 N Informe o valor da multa vinculado ao
recolhimento da contribuição social
extemporânea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT
ser maior do que zero.
N - 2 N Informe o valor dos juros vinculados ao

recolhimento da contribuição social
extemporânea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT
ser maior do que zero.
N 8 - N Informe a data do recolhimento da

contribuição social extemporânea a
pagar, no caso do valor informado no
campo VL_CONT_EXT ser maior do
que zero.
Validação: Informar a data no padrão
“diamêsano” (AAAAMMDD), excluindo-
se quaisquer caracteres de separação,
tais como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N Informe a data do recolhimento da

contribuição social extemporânea a
pagar, no caso do valor informado no
campo VL_CONT_EXT ser maior do
que zero.
Validação: Informar a data no padrão
“diamêsano” (AAAAMMDD), excluindo-
se quaisquer caracteres de separação,
tais como: “.”, “/”, “-”.
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s

- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
- 1200/1600
T068AA Detalhamento da contribuicao social 1 REGISTRO Tipo de registro

extemporanea - PIS/PASEP
T068AA Detalhamento da contribuicao social 2 CNPJ Número de inscrição do
extemporanea - PIS/PASEP estabelecimento no CNPJ
T068AA Detalhamento da contribuicao social 3 CST_PC Código da Situação Tributária referente

extemporanea - PIS/PASEP ao PIS ou Cofins, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3 ou 4.3.4.do
layout EFD-PIS/Cofins.
T068AA Detalhamento da contribuicao social 4 COD_PART Código do participante (Campo 02 do

extemporanea - PIS/PASEP Registro T003)
T068AA Detalhamento da contribuicao social 5 DT_OPER Data da Operação (AAAAMMDD)

T068AA Detalhamento da contribuicao social 6 VL_OPER Valor da Operação

T068AA Detalhamento da contribuicao social 7 VL_BC_PC Base de cálculo do PIS/PASEP ou

extemporanea - PIS/PASEP Cofins (em valor ou em quantidade)
T068AA Detalhamento da contribuicao social 8 ALIQ_PC Alíquota da PIS ou Cofins (em

extemporanea - PIS/PASEP percentual ou em reais)
T068AA Detalhamento da contribuicao social 9 VL_PC Valor do PIS/PASEP ou Cofins
T068AA Detalhamento da contribuicao social 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil

extemporanea - PIS/PASEP debitada/creditada
T068AA Detalhamento da contribuicao social 11 DESC_COMPL Descrição complementar do

extemporanea - PIS/PASEP Documento/Operação
N 14 - S informar o número do CNPJ do é conferido o dígito verificador (DV) do

estabelecimento da pessoa jurídica a CNPJ informado. O estabelecimento
que se referem as operações informado neste registro deverá estar
escrituradas neste bloco. cadastrado no Registro 0140.

PIS/PASEP ou Cofins (CST), conforme
a Tabela II constante no Anexo Único da
Instrução Normativa RFB nº 1.009, de
2010, referenciada no Manual do
C 60 - N o código informado neste campo, se for

o caso, deve estar relacionado no
registro 0150, no campo COD_PART.
N 8 - S informar a data da operação escriturada

“/”, “-”. No caso da operação não se
referir a um dia específico, ou se referir
a mais de um dia, deve ser informado o
dia final de referência ou o ultimo dia da
escrituração, conforme o caso.
N - 2 S Informar o valor total da operação/item

escriturado neste registro.
N - 3 S informar neste campo a base de cálculo

do PIS/Pasep ou Cofins referente à
da contribuição social extemporânea.
Caso a operação/item esteja sujeita à
apuração por unidade de medida de
produto, utilize três casas decimais,
caso contrário, duas casas decimais.
N - 4 S informar neste campo a alíquota

aplicável para fins de apuração da
contribuição social extemporânea. Caso
a operação/item esteja sujeita à
apuração por unidade de medida de
produto, utilize a respectiva alíquota em
reais, caso contrário, utilize alíquota em
percentual.
N - 2 S informar o valor da contribuição social
extemporânea referente à
operação/item escriturado neste
registro, correspondendo a VL_BC_PC
x ALIQ_PC, no caso de apuração por
unidade de medida de produto ou
VL_BC_PC x ALIQ_PC/100, caso
contrário.
Validação: a soma dos valores deste
campo deverá ser transportada para o
campo VL_CONT_APUR do registro pai
1200/1600

Exemplos: receita da prestação de
serviços, receitas da atividade, etc.
Deve ser a conta credora ou devedora
analítica).

descrição complementar da operação
ou do item, objeto de escrituração neste
registro.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
- 1200/1210/1
600/1610
T068AB Demonstracao do credito a descontar 1 REGISTRO Tipo de registro

da contribuicao extemporanea -
PIS/PASEP
T068AB Demonstracao do credito a descontar 2 PER_APU_CRED Período de Apuração do Crédito
da contribuicao extemporanea - (MM/AAAA)
PIS/PASEP
T068AB Demonstracao do credito a descontar 3 ORIG_CRED Indicador da origem do crédito:

da contribuicao extemporanea - 01 – Crédito decorrente de operações
PIS/PASEP próprias;
02 – Crédito transferido por pessoa
jurídica sucedida.
T068AB Demonstracao do credito a descontar 4 COD_CRED Código do Tipo do Crédito, conforme

da contribuicao extemporanea - Tabela 4.3.6.
PIS/PASEP
T068AB Demonstracao do credito a descontar 5 VL_CRED Valor do Crédito a Descontar

da contribuicao extemporanea -
PIS/PASEP
N 6 - S Informe o período de apuração do Devem ser informados conforme o

crédito descontado da contribuição padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-
social extemporânea. se quaisquer caracteres de separação
(tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o
período informado no campo deve ser
anterior ou igual ao período de
apuração (PER_APUR_ANT) do
registro pai 1200/1600.
N 002* - S [01, 02]
N 003* - S informe o código do tipo do crédito cujo

valor foi aproveitado para desconto da
contribuição social extemporânea,
conforme a Tabela “4.3.6 – Tabela
Código de Tipo de Crédito” referenciada
no Manual do Leiaute da EFD-
PIS/Cofins e disponibilizada no Portal
do SPED no sítio da RFB na Internet,
no endereço
.
N - 2 S informe o valor do crédito que foi

aproveitado para desconto da
contribuição social extemporânea. A
soma dos valores deste campo deverá
ser transportada para o campo
VL_CRED_PC_DESC do registro pai
1200.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
- 1200/1220/1
600/1620
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 1 REGISTRO Tipo de registro

Informacoes complementares do item
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 2 COD_ITEM Código do Produto, constante do X

Informacoes complementares do item registro T007
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 3 DT_FECH Data do fechamento da movimentação X

do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 4 ESTQ_ABERT Estoque no inicio do dia, em litros

do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 5 VOL_ENTR Volume Recebido no dia (em litros)
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 6 VOL_DISP Volume Disponível (04 + 05), em litros
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 7 VOL_SAIDAS Volume Total das Saídas, em litros
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 8 ESTQ_ESCR Estoque Escritural (VOL_DISP –

Informacoes complementares do item VOL_SAIDAS), litros
do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 9 VAL_AJ_PERDA Valor da Perda, em litros

do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 10 VAL_AJ_GANHO Valor do ganho, em litros

do documento fiscal
T069 Movimentacao diaria de combustiveis - 11 FECH_FISICO Estoque de Fechamento, em litros

do documento fiscal
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T069"
C 60 - S o valor informado no campo deve existir 1300 -

no campo COD_ITEM do registro T007.
N 8 - S informar a data da movimentação no o valor informado no campo deve ser 1300 -

formato “AAAAMMDD”, sem uma data válida. A data informada deve
separadores de formatação. ser maior ou igual ao campo DT_INI do
registro 0000 e menor ou igual ao valor
no campo DT_FIN do registro 0000.
N - 30 S informar o estoque do início do dia, 1300 -

mesmo que tenha ocorrido intervenção
posterior.
N - 3 S informar o volume de combustível 1300 -

recebido no dia da movimentação
(registro C171).
N - 3 S informar o volume disponível, que 1300 -

corresponde à soma dos campos
ESTQ_ABERT e VOL_ENTR.
N - 3 S informar o volume (em litros) total das 1300 -

saídas, que corresponde à soma dos
registros de volume de vendas.
N - 3 S informar o estoque escritural, que 1300 -

corresponde ao valor constante no
campo VOL_DISP menos o valor
constante no campo VOL_SAIDAS.
N - 3 S 1300 -
N - 3 S 1300 -
N - 3 S informar o estoque do fim do dia. 1300 -

NOME DO
CAMPO
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 1 REGISTRO Tipo de registro C

por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 2 NUM_TANQ Tanque que armazena o combustível. C
por tanque UE
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 3 ESTQ_ABE Estoque no inicio do dia, em litros N
por tanque RT
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 4 VOL_ENTR Volume Recebido no dia (em litros) N
por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 5 VOL_DISP Volume Disponível (03 + 04), em litros N
por tanque
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 6 VOL_SAIDA Volume Total das Saídas, em litros N
por tanque S
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 7 ESTQ_ESC Estoque Escritural(05 – 06), litros N

por tanque R
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 8 VAL_AJ_PE Valor da Perda, em litros N

por tanque RDA
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 9 VAL_AJ_GA Valor do ganho, em litros N
por tanque NHO
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis 10 FECH_FISI Volume aferido no tanque, em litros. N
por tanque CO Estoque de fechamento físico do
tanque.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T069AA"
3 - S 1310 -
- 3 S informar o estoque do início do dia para 1310 -

o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE, mesmo que tenha
ocorrido intervenção posterior na
bomba.
- 3 S o valor fornecido deve corresponder ao 1310 -

volume de combustível informado nos
documentos fiscais (registro C171),
especificado por tanque, para o dia da
movimentação.
- 3 S informar o volume disponível, que 1310 -

corresponde à soma dos campos
ESTQ_ABERT e VOL_ENTR, para o
tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
- 3 S informar o volume (em litros) total das 1310 -

saídas, que corresponde à soma dos
registros de volume de vendas, para o
NUM_TANQUE.
- 3 S informar o estoque escritural, que 1310 -

corresponde ao valor constante no
campo VOL_DISP menos o valor
constante no campo VOL_SAIDAS,
para o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
- 3 S 1310 -
- 3 S 1310 -
- 3 S informar o estoque do fim do dia para o 1310 -

NUM_TANQUE.
NOME DO
CAMPO
T069AB Volume de vendas 1 REGISTRO Tipo de registro C

T069AB Volume de vendas 2 NUM_BICO Bico Ligado à Bomba N
T069AB Volume de vendas 3 NR_INTERV Número da intervenção N
T069AB Volume de vendas 4 MOT_INTE Motivo da Intervenção C

RV
T069AB Volume de vendas 5 NOM_INTE Nome do Interventor C

RV
T069AB Volume de vendas 6 CNPJ_INTE CNPJ da empresa responsável pela N

RV intervenção
T069AB Volume de vendas 7 CPF_INTER CPF do técnico responsável pela N

V intervenção
T069AB Volume de vendas 8 VAL_FECH Valor da leitura final do contador, no N

A fechamento do bico.
T069AB Volume de vendas 9 VAL_ABERT Valor da leitura inicial do contador, na N

abertura do bico.
T069AB Volume de vendas 10 VOL_AFERI Aferições da Bomba, em litros N
T069AB Volume de vendas 11 VOL_VEND Vendas (VAL_FECHA – VAL_ABERT - N

AS VOL_AFERI) do bico , em litros
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T069AB"
- - S informar o número do bico associado ao 1320 -
tanque do respectivo registro pai.
- - N numeração atribuída à intervenção pelo 1320 -

órgão competente ou, na falta deste,
um número sequencial criado pelo
próprio declarante. Se não ocorrer
intervenção no bico este campo não
deverá ser preenchido.
50 - N nome da empresa responsável pela 1320 -

intervenção. Se não ocorrer intervenção
no bico este campo não deverá ser
preenchido.
30 - N NOM_INTERV: nome do técnico 1320 -

autorizado (mecânico) pelo INMETRO
(através de suas unidades estaduais)
para atuar em manutenção de bombas
medidoras de combustível (a
autorização é especifica para essas).
Se não ocorrer intervenção no bico este
campo não deverá ser preenchido.
014* - N CNPJ_INTERV: CNPJ da empresa 1320 -

responsável pelo contrato de
manutenção, para quem o técnico
autorizado trabalha (quando houver).
Se não ocorrer intervenção no bico este
campo não deverá ser preenchido.
011* - N CPF_INT ERV: CPF do técnico 1320 -

autorizado (mecânico), vinculado ao
campo
[NOM_INTERV]. Se não ocorrer
intervenção no bico este campo não
deverá ser preenchido.
- 3 S fornecer a leitura final do contador 1320 -

(encerrante), no momento do
fechamento. O valor é o do contador.
- 3 S fornecer a leitura inicial do contador 1320 -

(encerrante), no momento da abertura.
O valor é o do contador.
- 3 N informar o volume, em litros, relativo às 1320 -

aferições efetuadas.
- 3 S informar o volume de vendas por bico, 1320 -
ligado ao tanque, que corresponde ao
valor fornecido no campo VAL_FECHA
menos a soma do campo VAL_ABERT
com o campo VOL_AFERI.
NOME DO
CAMPO
T070 Bombas 1 REGISTRO Tipo de registro

T070 Bombas 2 SERIE Número de Série da Bomba X
T070 Bombas 3 FABRICANTE Nome do Fabricante da Bomba
T070 Bombas 4 MODELO Modelo da Bomba X
T070 Bombas 5 TIPO_MEDICA Identificador de medição:
O 0 - analógico;
1 – digital
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T070"
C - - S 1350 -
C 60 - S 1350 -
C - - S 1350 -
C 1 - S [0, 1] 1350 -
T070AA Lacres das bombas 1 REGISTRO Tipo de registro

T070AA Lacres das bombas 2 NUM_LACRE Número do Lacre associado na Bomba
T070AA Lacres das bombas 3 DT_APLICACAO Data de aplicação do Lacre

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 20 - S 1360 -
N 8 - S informar a data de aplicação do lacre no o valor informado no campo deve ser 1360 -
formato “AAAAMMDD”, sem uma data válida.
separadores de formatação.
NOME DO
CAMPO
T070AB Bicos das bombas 1 REGISTRO Tipo de registro C

T070AB Bicos das bombas 2 NUM_BICO Número sequencial do bico ligado a N
bomba
T070AB Bicos das bombas 3 COD_ITEM Código do Produto, constante do C

registro T007
T070AB Bicos das bombas 4 NUM_TANQ Tanque que armazena o combustível. C

UE
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T070AB"
3 - S caso o tanque não esteja ligado à bicos 1370 -
de bomba, servindo apenas como
reservatório de combustível para as
demais bombas, informar código “990”
em diante.
60 - S o valor informado no campo deve existir 1370 -

no campo COD_ITEM do registro T007
- - S 1370 -
NOME DO
CAMPO
T071 Controle de valores retidos na fonte - 1 REGISTRO Tipo de registro

T071 Controle de valores retidos na fonte - 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X
T071 Controle de valores retidos na fonte - 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo: X
PIS/PASEP e/ou Cofins 1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
T071 Controle de valores retidos na fonte - 4 IND_NAT_RET Indicador de Natureza da Retenção na X
PIS/PASEP e/ou Cofins Fonte:
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e
Fundações Federais
02 - Retenção por outras Entidades da
Administração Pública Federal
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de
Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade
Cooperativa
05 - Retenção por Fabricante de
Máquinas e Veículos
99 - Outras Retenções
T071 Controle de valores retidos na fonte - 5 PR_REC_RET Período do Recebimento e da Retenção X

PIS/PASEP e/ou Cofins (MM/AAAA)
T071 Controle de valores retidos na fonte - 6 VL_RET_APU Valor Total da Retenção

T071 Controle de valores retidos na fonte - 7 VL_RET_DED Valor da Retenção deduzida da

PIS/PASEP e/ou Cofins Contribuição devida no período da
escrituração e em períodos anteriores.
T071 Controle de valores retidos na fonte - 8 VL_RET_PER Valor da Retenção utilizada mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Pedido de Restituição.
T071 Controle de valores retidos na fonte - 9 VL_RET_DCOMP Valor da Retenção utilizada mediante
PIS/PASEP e/ou Cofins Declaração de Compensação.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T071"

C 1 0 S [1,2] Controle Controle Controle
N 2 - S [01, 02, 03, 04, 05, 99] - 1300/1700
N 6 - S informe o período do recebimento e da - 1300/1700

retenção, conforme campo 02.
Validação: Devem ser informados
conforme o padrão "mêsano"
(mmaaaa), excluindo-se quaisquer
caracteres de separação (tais como: ".",
"/", "-", etc), sendo que o período deverá
ser anterior ou o mesmo da atual
escrituração.
N - 2 S Informe o valor total da retenção - 1300/1700

efetivamente sofrida referente à
natureza informada no campo 02 e
período informado no campo 03.
N - 2 S Informe o valor da retenção deduzida - 1300/1700

da contribuição devida no período da
escrituração e em períodos anteriores.
O valor deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor descontado
no atual período de apuração deverá
ser somado àqueles deduzidos em
períodos anteriores ao da atual
escrituração (mesmo que a dedução
tenha sido informada em DACON,
anterior à entrega da EFD
PIS/COFINS). Os valores aqui
relacionados devem guardar correlação
com os valores informados nos Campos
VL_RET_NC e VL_RET_CUM dos
Registros “M200/M600”.
N - 2 S Informe o valor da retenção utilizada - 1300/1700
mediante pedido de restituição. O valor
deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor utilizado
mediante pedido de restituição no atual
período de apuração deverá ser
somado àqueles transmitidos/pleiteados
em períodos anteriores ao da atual
escrituração.
N - 2 S Informe o valor da retenção utilizada - 1300/1700

mediante declaração de compensação.
O valor deverá ser informado de forma
acumulada, ou seja, o valor utilizado
mediante declaração de compensação
no atual período de apuração deverá
ser somado àqueles
transmitidos/pleiteados em períodos
anteriores ao da atual escrituração.
NOME DO
CAMPO
T072 Informacoes sobre valores agregados 1 REGISTRO Tipo de registro C
T072 Informacoes sobre valores agregados 2 Data movimento declarado X C

DT_MOVIM
ENTO
T072 Informacoes sobre valores agregados 3 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro X C
T007)
T072 Informacoes sobre valores agregados 4 UF Unidade de Federação de origem X C
T072 Informacoes sobre valores agregados 5 MUN Código do Município de origem X C

T072 Informacoes sobre valores agregados 6 VALOR Valor mensal correspondente ao N
município
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T072"
8 - S Formato: [AAAAMMDD] Controle Controle Controle

60 - S o valor informado deve existir no campo 1400 -

COD_ITEM do registro T007.
2 - S - - -
5 - S regras para os contribuintes obrigados, o valor informado no campo deve existir 1400 -
conforme o tipo de empresa: na Tabela de Municípios do IBGE.
1. empresas que adquirirem produtos
agrícolas, pastoris, extrativos minerais,
pescados ou outros produtos, de
pessoa física ou pessoa jurídica não
inscrita no cadastro da Fazenda
Estadual, oriundos de municípios do
Estado do informante, através de nota
fiscal de entrada, modelos 1, 1A ou 55 ,
ou nota fiscal avulsa a elas destinada.
Excetuam-se, destes casos, as notas
fiscais de venda futura.
Preenchimento: município de origem
dos produtos;
2. empresas que emitem documentos
fiscais de entrada de produção própria,
de produtos agrícolas, pastoris,
extrativos minerais, pescados ou outros
produtos extrativos ou agropecuários.
Preenchimento: município de origem
dos produtos;
3. transporte intermunicipal e
interestadual - Preenchimento:
município onde ocorreu o fato gerador,
ou seja, o município onde ocorreu o
início da prestação do serviço;
4. telecomunicação e comunicação –
Preenchimento: município onde ocorreu
a prestação de serviço;
5. energia – Preenchimento: se
distribuidora - município onde ocorreu o
fornecimento;
6. serviço de utilidade pública de
distribuição de água – Preenchimento:
se distribuidora - município onde
ocorreu a distribuição;
- 2 S regras para os contribuintes obrigados, o valor informado no campo deve ser 1400 -
conforme o tipo de empresa: maior que “0” (zero).
1. transporte intermunicipal e
interestadual - Preenchimento: valor
contábil, dos serviços prestados, por
municípios onde foram cobrados,
deduzidas as aquisições ou prestações
de serviço;
2. telecomunicação e comunicação –
Preenchimento: valor contábil, dos
serviços prestados, por municípios onde
foram cobrados, deduzidas as
aquisições ou prestações de serviço;
3. energia – Preenchimento: se
distribuidora - valor contábil total do
fornecimento de energia, deduzido o
valor do suprimento (compra de energia
de outras concessionárias e ou custo da
geração própria);
4. serviço de utilidade pública de
distribuição de água –se for
distribuidora, o valor contábil total do
fornecimento, deduzido o valor do
suprimento e/ou do custo da geração
própria;
5. para as demais empresas, o valor
referente às entradas.
interno
T073 Totais de operacoes com cartao de 1 REGISTRO Tipo de registro

credito/debito
T073 Totais de operacoes com cartao de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
credito/debito
T073 Totais de operacoes com cartao de 3 COD_PART Código do participante (campo 02 do
credito/debito Registro T003):
identificação da administradora do
cartão de débito/crédito
T073 Totais de operacoes com cartao de 4 TOT_CREDITO Valor total das operações realizadas no
credito/debito período referente a cartao de credito
T073 Totais de operacoes com cartao de 5 TOT_DEBITO Valor total das operações realizadas no
credito/debito período referente a cartao de debito
C 8 - S Fixo "T073"
X C 60 - S o valor informado deve existir no campo

N - 2 S
N - 2 S
- - Controle
interno
1600 -
1600 -
1600 -
T075 Incorporacao imobiliaria 1 REGISTRO Tipo de registro

T075 Incorporacao imobiliaria 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X
T075 Incorporacao imobiliaria 3 INC_IMOB Empreendimento objeto de X

Incorporação Imobiliária, optante pelo
RET.
T075 Incorporacao imobiliaria 4 REC_RECEB_RET Receitas recebidas pela incorporadora
na venda das unidades imobiliárias que
compõem a incorporação.
T075 Incorporacao imobiliaria 5 REC_FIN_RET Receitas Financeiras e Variações

Monetárias decorrentes das vendas
submetidas ao RET.
T075 Incorporacao imobiliaria 6 BC_RET Base de Cálculo do Recolhimento

Unificado
T075 Incorporacao imobiliaria 7 ALIQ_RET Alíquota do Recolhimento Unificado. X
T075 Incorporacao imobiliaria 8 VL_REC_UNI Valor do Recolhimento Unificado.
T075 Incorporacao imobiliaria 9 DT_REC_UNI Data do recolhimento unificado X
T075 Incorporacao imobiliaria 10 COD_REC Código da Receita X

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T075"
C 90 - S identifique o empreendimento objeto de - 1800
incorporação imobiliária, optante pelo
RET.
N - 2 S informe o valor das receitas recebidas - 1800
pela incorporadora na venda das
unidades imobiliárias que compõem a
incorporação.
N - 2 N informe o valor das receitas financeiras - 1800

e variações monetárias decorrentes das
vendas submetidas ao RET.
N - 2 S informe a base de cálculo do - 1800

recolhimento unificado, correspondendo
à soma dos campos 03 e 04, podendo
ser deduzidas as vendas canceladas,
as devoluções de vendas e os
descontos incondicionais concedidos no
período.
N 6 2 S informe a alíquota aplicável ao - 1800

recolhimento unificado. No caso da
pessoa jurídica executar incorporações
submetidas a alíquotas diversas, deverá
ser gerado um registro para demonstrar
as contribuições devidas de acordo com
cada alíquota de incidência.
No caso de projetos de incorporação de
imóveis residenciais considerados de
interesse social, deve ser informado
registros com a alíquota de 1% (um por
cento).
Em relação aos demais projetos
submetidos ao RET, nos termos da Lei
nº 10.931, de 2004, deve ser informado
registros com a alíquota de 6% (seis por
cento).
N - 2 S informe o valor do recolhimento - 1800

unificado, efetuado na data e código de
receita, informados nos campos 08 e
09, respectivamente.
N 8 - N informe a data do recolhimento - 1800

unificado, no formato “AAAAMMDD”,
excluindo-se quaisquer caracteres de
separação, tais como: “.”, “/”, “-”.
C 4 - N informe o código da receita, conforme - 1800

consta no DARF ou DCOMP.
NOME DO
CAMPO

concessório

Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T075AA"
20 - S informar o número do processo judicial - 1809
ou do processo administrativo,
conforme o caso, que autoriza a adoção
de procedimento especifico de
apuração das contribuições sociais ou
dos créditos.
1 - S [1, 3, 9] - 1809
T076 Demonstrativo de credito sobre o 1 REGISTRO Tipo de registro

transporte aereo - DCTA
T076 Demonstrativo de credito sobre o 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
T076 Demonstrativo de credito sobre o 3 VL_CARGA Valor das prestações cargas (Tributado)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 4 VL_PASS Valor das prestações passageiros/cargas
transporte aereo - DCTA (Não Tributado)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 5 VL_FAT Valor total do faturamento (3+4)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 6 IND_RAT Índice para rateio(3 / 5)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 7 VL_ICMS_ANT Valor total dos créditos do ICMS
T076 Demonstrativo de credito sobre o 8 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS
T076 Demonstrativo de credito sobre o 9 VL_ICMS_APUR Valor do ICMS apurado no cálculo (6 x 7)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 10 VL_BC_ICMS_APUR Valor da base de cálculo do ICMS apurada (6
transporte aereo - DCTA x 8)
T076 Demonstrativo de credito sobre o 11 VL_DIF Valor da diferença a ser levada a estorno de
transporte aereo - DCTA crédito na
apuração (7 - 9)
C 8 - S Fixo "T076"
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N 8 6 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
N - 2 S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- - Controle
interno
1800 -
1800 -
1800
1800
1800 -
1800 -
1800 -
1800 -
1800 -
NOME DO
CAMPO

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T077"
T078 Movimento ECF 1 REGISTRO Tipo de registro

T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do ECF
no Estabelecimento.
C 8 - S Fixo "T078"
X C 20 - S O código informado neste campo, deve
existir no T001AD.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno, Interno,
C400 C400
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 1 REGISTRO Tipo de registro

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2 DT_MOV Data do movimento a que se refere a
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Redução Z
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 3 CRO Posição do Contador de Reinício de

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Operação
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 4 CRZ Posição do Contador de Redução Z
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 5 NUM_COO_FIN Número do Contador de Ordem de
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) Operação do último documento emitido
no dia (Número do COO na Redução Z)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 6 GT_FIN Valor do Grande Total final
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 7 VL_BRT Valor da venda bruta

2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 8 NUM_COO_INI Número do primeiro documento fiscal
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) emitido no dia (Número do Contador de
Ordem de Operação - COO)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 9 GT_INI Valor do Grande Total inicial
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 10 VLR_ACUM_CANC Valor acumulado dos cancelamentos
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 11 VLR_ACUM_DESC Valor acumulado dos descontos
2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
N 008* - S considerar a data do movimento, que o valor informado deve ser menor ou
inclui as operações de vendas igual à DT_FIN deste arquivo.
realizadas durante o período de
tolerância do equipamento ECF.
Informar a data do movimento, no
formato “AAAAMMDD”, excluindo-se
quaisquer caracteres de separação, tais
como: “.”, “/”, “-”.
N 3 - S o valor informado deve ser maior que

“0” (zero).
“0” (zero).
“0” (zero).
N - 2 S valor acumulado no totalizador geral o campo GT_FIN deve ser maior ou

final. igual ao campo VL_BRT, exceto se
houver reinício de operação.
N - 2 S valor acumulado no totalizador de
venda bruta.
“0” (zero).
N - 2 N valor acumulado no totalizador geral

inicial.
N - 2 N
N - 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
C405,D355 C405
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
SINTEGRA SINTEGRA
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 1 REGISTRO Tipo de registro
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 2 COD_TOT_PAR Código do totalizador, conforme Tabela

4.4.6 do EFD-Fiscal.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 3 VLR_ACUM_TOT Valor acumulado no totalizador, relativo

à respectiva Redução Z.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 4 NR_TOT Número do totalizador quando ocorrer

mais de uma situação com a mesma
carga tributária efetiva.
T078AB Totalizadores parciais da reducao Z 5 DESCR_NR_TOT Descrição da situação tributária relativa

ao totalizador parcial, quando houver
mais de um com a mesma carga
tributária efetiva.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 7 - S Preenchimento: informar o código de o valor informado deve existir na Tabela C420 -

totalizador parcial da Redução Z, que 4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de
deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato 18 de abril de 2008, que discrimina os
COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de códigos dos Totalizadores Parciais da
2008, prevista também na subseção 6.6 REDUÇÃO Z.
deste guia. Deverão ser informados
todos os totalizadores parciais da
Redução Z.
Para totalizadores tributáveis pelo
ICMS, o conteúdo deste campo deve
ser “Tnnnn” ou “xxTnnnn”, onde “nnnn”
corresponde à alíquota informada no
campo ALIQ_ICMS do registro C490.
N - 2 S informar o valor acumulado no o valor deste campo deve ser igual à C420 -
totalizador (venda líquida) da situação soma do campo VL_OPER do registro
tributária/alíquota. C490, somente para os totalizadores
tributáveis pelo ICMS, indicado pelo
campo COD_TOT_PAR com valor igual
a “xxTnnnn” e “Tnnnn”.
Se o declarante estiver enquadrado no
Perfil B, o conteúdo deste campo deve
ser igual à soma do campo VL_ITEM do
registro C425.
N 2 - N o valor “xx”, do formato “xxTnnnn”, C420 -

conforme Convênio 80/07, para código
de totalizador tributável pelo ICMS,
deve ser informado no campo NR_TOT
deste registro. Da mesma forma, este
campo deve ser preenchido quando
houver uma ou mais cargas tributárias
efetivas idênticas informadas como
“nnnn”. O valor informado deve ser
maior que “0” (zero). Ex T1700 com
NR_TOT igual a “1”(carga tributária de
17%); T1700 com NR_TOT igual a 2
(carga tributária efetiva de 17%
decorrente de redução de base de
cálculo).
C - - N Só deve ser informado, se o campo C420 -

NR_TOT estiver preenchido.
Validação do Registro: não podem ser
informados dois ou mais registros com
a mesma combinação de valores dos
campos COD_TOT_PAR e NR_TOT.
NOME DO
CAMPO
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 1 REGISTRO Tipo de registro
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do
Registro 0200)
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 3 QTD Quantidade do item
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 4 UNID Unidade do item (Campo 02 do
registro 0190)
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 5 VL_ITEM Valor total do item
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 6 VL_PIS Valor do PIS

T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário 7 VL_COFINS Valor da COFINS
C 8 - S Fixo "T078AD" - -
C 60 - S C425 -
N - 3 S o valor informado deve C425 -

ser maior que “0” (zero).
C 6 - S o valor deve ser C425 -

informado no registro
0190.
N - 2 S o valor informado deve C425 -
ser maior que “0” (zero)
e corresponder ao valor
líquido do item no
cupom.
N 16 2 N C425 -
N 16 2 N C425 -
NOME DO
CAMPO
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 1 REGISTRO Tipo de registro

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 2 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
por ECF conforme a Tabela 4.1.1
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 3 COD_SIT Código da situação do documento
por ECF fiscal, conforme a Tabela 4.1.2
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 4 NUM_DOC Número do documento fiscal (COO)
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 5 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 6 VL_DOC Valor total do documento fiscal
por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 7 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ do adquirente

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 8 NOM_ADQ Nome do adquirente

por ECF
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido 9 COD_OBS Código da observação do lançamento
por ECF fiscal (campo 02 do Registro T001AL)
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T078AC" - -
C 2 - S C460, D350 -
N 2 - S verificar a descrição da situação do C460, D350 -

documento na Subseção 6.3.
Validação: se o valor neste campo for
igual a 02, informar somente os campos
REG, COD_MOD, NUM_DOC, e não
deve ser apresentado o registro C470.
N 9 - S o valor informado no campo deve ser C460, D350 -

N 8 - S em casos excepcionais, conforme C460, D350 C490
Convênio 85/01, a data de emissão do
documento fiscal pode ser
imediatamente posterior à data de
movimentação relativa à Redução Z,
em decorrência do período de duas
horas de tolerância dos equipamentos
de ECF.
N - 2 S o valor informado deve ser maior que C460, D350 -

“0” (zero). O valor informado deve ser
igual à soma do campo VL_ITEM dos
registros C470.
N 14 - N informar o CNPJ, com 14 dígitos, ou o se forem informados 14 caracteres, o C460, D350 -

CPF, com 11 dígitos, do adquirente. campo será validado como CNPJ. Se
forem informados 11 caracteres, o
campo será validado como CPF. O
preenchimento com outra quantidade
de caracteres será considerado
inválido.
C 60 - N C460, D350 -
C 6 - N D390 -
NOME DO
CAMPO
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscais Emitidos por ECF
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Fiscais Emitidos por ECF 0200)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 3 QTD Quantidade do item

T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 3 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de
Fiscais Emitidos por ECF cancelamento parcial de item
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 5 UNID Unidade do item (Campo 02 do registro
Fiscais Emitidos por ECF 0190)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 6 VL_ITEM Valor total do item
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 7 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 8 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Fiscais Emitidos por ECF debitada/creditada
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 9 ORIGEM Origem da mercadoria:

Fiscais Emitidos por ECF 0=Nacional;
interno)
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 10 VL_DESC Valor Total do Desconto
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 11 VL_CANC Valor Total do Cancelamento
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos 12 VL_ACRES Valor total do Acréscimo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T078AD" - -
C 60 - S C470 C481, C485,

C491, C495
N - 3 S o valor informado deve ser maior que C470 -

“0” (zero).
N - 3 N C470 -
C 6 - S o valor deve ser informado no registro C470 -

0190.
N - 2 S o valor informado deve ser maior que C470 C481, C485,

“0” (zero) e corresponder ao valor C491, C495
líquido do item no cupom.
N 4 - S o valor informado no campo deve existir C470 C491
na Tabela de Código Fiscal de
Operação e Prestação, conforme Ajuste
SINIEF 07/01.
C 60 - N - C481, C485,
C491, C495
C 1 - S Informar o código de origem da Interno Interno

mercadoria conforme a tabela de
situaçao Tributaria do ICMS.
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
Campos
relacionado
s
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 1 REGISTRO Tipo de registro
Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Documentos Fiscais Emitidos por ECF tributo:
01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 3 CST Código da Situação Tributária referente
Documentos Fiscais Emitidos por ECF ao ICMS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.1
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do
Documentos Fiscais Emitidos por ECF ICMS e ICMS/ST.
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 5 MVA Percentual da margem de valor
Documentos Fiscais Emitidos por ECF Adicionado do ICMS ST
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 6 PERC_RED_BC Informar o percentual da Redução da
Documentos Fiscais Emitidos por ECF base de calculo do tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Documentos Fiscais Emitidos por ECF redução da base de cálculo do tributo.
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 11 ALIQUOTA_QUANT Quantidade - Aliquota do tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 12 VALOR valor do tributo
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 13 VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Documentos Fiscais Emitidos por ECF conforme tabela indicada no item 4.5.3.
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Documentos Fiscais Emitidos por ECF isento
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Documentos Fiscais Emitidos por ECF outros
T078AF Cadastro dos Tributos dos Itens dos 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Documentos Fiscais Emitidos por ECF credito/debito.
Ex: IPI na compra de não contribuinte.
C 2 - S
C 2 - N Para o ICM, os documentos fiscais de
emissão própria o campo deverá ser
preenchido com o código da Situação
Tributária sob o enfoque do declarante.
03/2010.
fevereiro de 2010.
C 1 - N Para o ICM, Informar:

1 - Pauta (Valor);
2 - Preço Tabelado Máx. (valor);

sugerido;
5 - Pauta (valor);
N 5 2 N
N 5 2 N
N 15 2 N

N 15 2 N
N 5 2 N

N 15 2 N
N 15 2 N Informar o valor da pauta do produto

C 3 - N NÃO PREENCHER CONFORME
ULTIMO LAYOUT
N 15 2 N
N 15 2 N
N 15 2 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que
Todos que Todos que

Todos que Todos que

Todos que Todos que

T078AG Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato
T078AG concessório
Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do processo:
Brasil
T078AG 9 – Outros.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T078AG" - -
C 20 - S
- C489, C499
C 1 - S informar o número do processo Valores válidos: [1, 3, 9]
judicial ou do processo
administrativo, conforme o caso, que
autoriza a adoção de procedimento
especifico de apuração das
contribuições sociais ou dos créditos.
- C489, C499
Campos
relacionado
s
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 1 REGISTRO Tipo de registro

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 2 CST Código da Situação Tributária

T078AH referente ao PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 4 VL_BC Valor da base de cálculo do

T078AH PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 5 ALIQ Alíquota do PIS/PASEP (em
T078AH percentual)
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 6 QUANT_BC Quantidade – Base de cálculo
T078AH PIS/PASEP
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 7 ALIQ_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 8 VL Valor do PIS/PASEP

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 9 COD_ITEM Código do item

T078AH
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T078AH debitada/creditada
Resumo diário do ECF por PIS/PASEP 11 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AH Prestação
REG. REG. Campos
TIP TA
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED SPED relacionad
O M
Fiscal PIS/Cofins os
C 8 - S Fixo "T078AH" - -
C 2 - S
- C481/491
N 16 2 N
- C481/491
N 16 2 N
- C481/491
N 5 2 N
- C481/491
N 16 3 N
- C481/491
N 16 4 N
- C481/491
N 16 2 N
- C481/491
C 60 - N
- C481/491
C 60 - N
- C481/491
N 4 - N
- C481/491
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 1 REGISTRO Tipo de registro

Resumo diário do ECF por Cofins 2 CST Código da Situação Tributária
T078AI referente à Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Resumo diário do ECF por Cofins 4 VL_BC Valor da base de cálculo da Cofins
T078AI
Resumo diário do ECF por Cofins 5 ALIQ Alíquota da Cofins (em percentual)
T078AI
Resumo diário do ECF por Cofins 6 QUANT_BC Quantidade – Base de cálculo da

T078AI Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 7 ALIQ_QUANT Alíquota da Cofins (em reais)
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 8 VL Valor da Cofins
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins 9 COD_ITEM Código do item

Resumo diário do ECF por Cofins 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T078AI debitada/creditada
Resumo diário do ECF por Cofins 11 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AI Prestação
REG. Campos
TIP TA REG. SPED
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED relacionad
O M PIS/Cofins
Fiscal os
C 8 - S Fixo "T078AI" - -
C 2 - S
- C485/C495
N 16 2 N - C485/C496
N 16 2 N
- C485/C497
N 5 2 N
- C485/C498
N 16 3 N
- C485/C499
N 16 4 N - C485/C500
N 16 2 N - C485/C501
C 60 - N - C485/C502
C 60 - N
- C485/C503
N 4 - N
- C485/C504
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS 1 REGISTRO Tipo de registro

Resumo diário do ECF por ICMS 2 CST Código da Situação Tributária do
T078AJ ICMS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.1
Resumo diário do ECF por ICMS 3 CFOP Código Fiscal de Operação e
T078AJ Prestação
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS 4 ALIQ Alíquota do ICMS
Resumo diário do ECF por ICMS 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T078AJ
despesas acessórias e acréscimos
Resumo diário do ECF por ICMS 6 VLR_BC Valor acumulado da base de cálculo
do ICMS, referente à combinação de
T078AJ CST_ICMS, CFOP, e alíquota do
ICMS.
Resumo diário do ECF por ICMS 7 VL Valor acumulado do ICMS, referente

à combinação de CST_ICMS, CFOP
T078AJ e alíquota do ICMS.
Resumo diário do ECF por ICMS 8 COD_OBS Código da observação do

T078AJ lançamento fiscal
REG. REG. Campos
TIP TA
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED SPED relacionad
O M
Fiscal PIS/Cofins os
C 8 - S Fixo "T078AJ" - -
C 2 - S
C490 -
C 4 - S
C490 -
N 5 2 S C490 -
N 16 2 N
C490 -
N 16 2 N
C490 -
N 16 2 N
C490 -
C 6 - N
C490 -
T078AK Complemento dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do
Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e serviço, conforme a tabela IBGE
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 4 QTD_BILH Quantidade de bilhetes emitidos
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 5 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
2E)
T078AK Complemento dos Documentos 6 VL_ICMS Valor total do ICMS

2E)
Complemento dos Documentos

T078AK Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 7 UF Unidade da Federação
2E)
C 5 - N Deve ser informado o código do

município de acordo com tabela do
IBGE.
N 16 2 N
N 16 - N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D370 -
D370 -
D370
D370 -
D370 -

T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 1 REGISTRO Tipo de registro

(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 6 VL_BC_ISSQN Valor da base de cálculo do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 7 ALIQ_ISSQN Alíquota do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 8 VL_ISSQN Valor do ISSQN
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 9 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) relativa à alíquota informada
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 10 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) alíquota informada
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário 11 COD_OBS Código da observação do lançamento
(Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) fiscal
C 8 - S Fixo "T078AL"
C 2 - S
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D390 -
D390 -
D390
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
D390 -
NOME DO
CAMPO
T079 Inventario 1 REGISTRO Tipo de registro

T079 Inventario 2 DT_INV Data do inventário X
T079 Inventario 3 VL_INV Valor total do estoque

T079 Inventario 4 MOT_INV Informe o motivo do Inventário: X
01 – No final no período;
02 – Na mudança de forma de
tributação da mercadoria (ICMS);
03 – Na solicitação da baixa cadastral,
paralisação temporária e outras
situações;
04 – Na alteração de regime de
pagamento – condição do contribuinte;
05 – Por determinação dos fiscos.
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T079"
N 8 - S informar a data do inventário no formato o valor informado no campo deve ser H005 -
“AAAAMMDD”, sem separadores de menor ou igual ao valor no campo
formatação. DT_FIN do registro 0000.
N - 2 S H005 -
C 2 - S H005 -
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T079AA Itens do Inventario 1 REGISTRO Tipo de registro

T079AA Itens do Inventario 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
T007)
T079AA Itens do Inventario 3 UNID Unidade do item
T079AA Itens do Inventario 4 QTD Quantidade do item

T079AA Itens do Inventario 5 VL_UNIT Valor unitário do item
T079AA Itens do Inventario 6 VL_ITEM Valor do item
T079AA Itens do Inventario 7 IND_PROP Indicador de propriedade/posse do
item:
0- Item de propriedade do informante e
em seu poder;
1- Item de propriedade do informante
em posse de terceiros;
2- Item de propriedade de terceiros em
posse do informante
T079AA Itens do Inventario 8 COD_PART Código do participante (campo 02 do

Registro T003):
- proprietário/possuidor que não seja o
informante do arquivo
T079AA Itens do Inventario 9 TXT_COMPL Descrição complementar.

T079AA Itens do Inventario 10 COD_CTA Código da conta analítica contábil
debitada/creditada
T079AA Itens do Inventario 11 VL_ITEM_IR Valor do item para efeitos do Imposto

de Renda.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 60 - S o valor informado no campo deve existir H010 -
no campo COD_ITEM do registro T007.
C 6 - S o valor deve ser informado no registro H010 -

0200, campo UNID_INV.
N - 3 S H010 -
N - 6 S H010 -
N - 2 S H010 -
C 1 - S [0, 1, 2] H010 -
se preenchido com valor ‘1’ (posse de
terceiros) ou ‘2’ (propriedade de
terceiros), o campo COD_PART será
obrigatório.
C 60 - N Preenchimento obrigatório quando o o valor fornecido deve constar no H010 -

indicador de propriedade do item do campo COD_PART do registro T003.
campo 06 for “1” ou “2”.
C - - N H010 -
C - - S informar o código da conta analítica H010 -
contábil correspondente. Deve ser a
conta credora ou devedora principal,
podendo ser informada a conta sintética
(nível acima da conta analítica). Nas
situações de um mesmo código de item
possuir mais de uma destinação deve
ser informada a conta referente ao item
de maior relevância.
N - 2 N H010 -
NOME DO
CAMPO
T079AB Informação complementar do Inventário 1 REGISTRO Tipo de registro
T079AB Informação complementar do Inventário 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária referente

ao ICMS, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.1
T079AB Informação complementar do Inventário 3 ORIGEM Origem da mercadoria:
0=Nacional;
interno)
T079AB Informação complementar do Inventário 4 BC_ICMS Informe a base de cálculo do ICMS
T079AB Informação complementar do Inventário 5 VL_ICMS Informe o valor do ICMS a ser debitado
ou creditado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 2 - S H020 -
C 1 - S Informar o código de origem da - -

N - 2 N H020 -
N - 2 N H020 -
Campos
relacionado
s
Interno
NOME DO
CAMPO
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 1 REGISTRO Tipo de registro
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 IDENT_ECF Código único de identificação do ECF X

no Estabelecimento.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T080" - -
C 6 - S O código informado neste campo, deve Interno, Interno,

existir no T001AD. C860 C860
NOME DO
CAMPO
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 1 REGISTRO Tipo de registro

SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 2 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 3 COD_SIT Código da situação do documento
SAT-CF-e fiscal, conforme a Tabela 4.1.2
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 4 NUM_CFE Número do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 5 VL_CFE Valor total do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 6 CNPJ CNPJ do destinatário
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 7 CPF CPF do destinatário
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 8 CHV_CFE Chave do Cupom Fiscal Eletrônico
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 9 VL_DESC Valor total de descontos
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 10 VL_MERC Valor total das mercadorias e serviços
SAT-CF-e
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo 11 VL_OUT_DA Valor total de outras despesas
SAT-CF-e acessórias e acréscimos
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T080AA" - -
N 8 - S C860 C860
N 2 - S C800 C800
N 6 - S C800 C800
N - 2 S C800 C800
N 14 - N C800 C800
N 11 - N C800 C800
C 44 - S C800 C800
N - 2 N C800 C800
N - 2 N C800 C800
N - 2 N C800 C800
NOME DO
CAMPO
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 1 REGISTRO Tipo de registro

Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 0200)
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 3 VL_OPR Valor do item do CF-e.
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 4 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 5 COD_OBS Código da observação do lançamento
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e fiscal (campo 02 do registro 0460)
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 6 COD_CTA Código da conta analítica contábil
Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e debitada/creditada
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal 7 ORIGEM Origem da mercadoria:

Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 0=Nacional;
interno)
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T080AB" - -
C 60 - S - C810, C820,
C870, C880
N - 2 S C850 C810, C820,

C870, C880
N 004* - S C850 C810, C820,

C870, C880
C 6 - N C850 -
C 60 - N - C810, C820,
C870, C880
C 1 - S Informar o código de origem da Todos que Todos que

mercadoria conforme a tabela de necessitam necessitam
situaçao Tributaria do ICMS. dos valores dos valores
Campos
relacionado
s
NOME DO
CAMPO
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 1 REGISTRO Tipo de registro

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 2 COD_TRIB Informar o codigo que corresponde ao
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo tributo:
SAT-CF-e 01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 3 CST Código da Situação Tributária referente
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo ao ICMS, conforme a Tabela indicada
SAT-CF-e no item 4.3.1
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 4 MODBC Modalidade de determinação da BC do

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo ICMS e ICMS/ST.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 5 MVA Percentual da margem de valor
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo Adicionado do ICMS ST
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 6 PERC_RED_B Informar o percentual da Redução da
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo C base de calculo do tributo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 7 BASE Valor da base de cálculo do tributo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 8 BASE_QUANT Quantidade – Base de cálculo tributo
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 9 BASE_NT Valor não tributado em função da
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo redução da base de cálculo do tributo.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 10 ALIQUOTA Aliquota do tributo

SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 11 ALIQUOTA_Q Quantidade - Aliquota do tributo
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo UANT
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 12 VALOR valor do tributo

SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 13 VLR_TRIBUTA Valor da Pauta

Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo VEL
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 14 COD_ENQ Código de enquadramento legal do IPI,
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo conforme tabela indicada no item 4.5.3.
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 15 VLR_ISENTO Valor não tributado escriturado como
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo isento
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 16 VLR_OUTROS Valor não tributado escriturado como
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo outros
SAT-CF-e
T080AC Cadastro dos Tributos dos Itens do 17 VALOR_NT Parte do valor não tributado do total a
Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo credito/debito.
SAT-CF-e Ex: IPI na compra de não contribuinte.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T080AC" - -
C 2 - S Todos que Todos que

C 2 - S Para o ICM, os documentos fiscais de Todos que Todos que
emissão própria o campo deverá ser necessitam necessitam
preenchido com o código da Situação dos valores dos valores
Tributária sob o enfoque do declarante. dos tributos dos tributos
03/2010.
fevereiro de 2010.
C 1 - N Para o ICM, Informar: Todos que Todos que

0 - Margem Valor Agregado (%); necessitam necessitam
1 - Pauta (Valor); dos valores dos valores
2 - Preço Tabelado Máx. (valor); dos tributos dos tributos

sugerido;
5 - Pauta (valor);







N 15 2 N Informar o valor da pauta do produto Todos que Todos que

C 3 - N NÃO PREENCHER CONFORME Todos que Todos que
ULTIMO LAYOUT necessitam necessitam



NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
CAMPO
T080AD Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 - S

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou C 20 - S
T080AD ato concessório
Processos referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do C 1 - S

processo:
3 – Secretaria da Receita
Federal do Brasil
T080AD
9 – Outros.
Campos
VALIDAÇÃ REG. SPED REG. SPED
COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T080AD" - -
- C830, C890
informar o número do processo Valores
judicial ou do processo válidos: [1,
administrativo, conforme o caso, 3, 9]
que autoriza a adoção de
procedimento especifico de
apuração das contribuições
- C830, C890
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 1 REGISTRO Tipo de registro

DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 2 CFOP Código do item (campo 02
DOCUMENTO – CF-e do Registro 0200)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 3 VL_OPR Valor da operação na
DOCUMENTO – CF-e combinação de CFOP, CST
(CÓDIGO 59) e alíquotas, correspondente
ao somatório do valor das
mercadorias e produtos
constantes no documento.
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 4 VL_DESC Valor do desconto comercial

DOCUMENTO – CF-e / Exclusão
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 5 CST_PIS Código da Situação
DOCUMENTO – CF-e Tributária referente ao
(CÓDIGO 59) PIS/PASEP, conforme a
Tabela indicada no item
4.3.3.
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do

DOCUMENTO – CF-e PIS/PASEP (em valor)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em
DOCUMENTO – CF-e percentual)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 8 QUANT_BC_PIS Base de cálculo PIS/PASEP
DOCUMENTO – CF-e (em quantidade)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 9 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS (em reais)

DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 10 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 11 CST_COFINS Código da Situação
DOCUMENTO – CF-e Tributária referente a
(CÓDIGO 59) Cofins, conforme a Tabela
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 12 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da

DOCUMENTO – CF-e Cofins
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 13 ALIQ_COFINS Alíquota da Cofins (em
DOCUMENTO – CF-e percentual)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 14 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo COFINS
DOCUMENTO – CF-e (em quantidade)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 15 ALIQ_COFINS_QUANT Aíquota da COFINS (em

DOCUMENTO – CF-e reais)
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 16 VL_COFINS Valor da Cofins
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 17 COD_CTA Código da conta analítica
DOCUMENTO – CF-e contábil debitada/creditada
(CÓDIGO 59)
T080AE REGISTRO ANALÍTICO DO 18 INFO_COMPL Informação complementar
DOCUMENTO – CF-e
(CÓDIGO 59)
O Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T080AE" - -
C 4 - S - C850
N 16 2 S C850
N 16 2 N C850
C 2 - S C850
N 16 2 S - C850
N 8 4 N C850
N 16 3 N C850
N 8 4 N C850
N 16 2 S C850
C 2 - S C850
N 16 2 S C850
N 8 4 N C850
N 16 3 N C850
N 8 4 N C850
N 16 2 N C850
C 60 - S C850
C 220 - N C850
Campos
relacionado
s
T081 Controle de Produção diária da 1 REGISTRO Tipo de registro

Usina
T081 Controle de Produção diária da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
Usina
T081 Controle de Produção diária da 3 COD_PROD Código do produto:
Usina 01 – Álcool Etílico Hidratado Carburante
02 - Álcool Etílico Anidro Carburante
03 – Açúcar
T081 Controle de Produção diária da 4 DT_REGISTRO Data de produção (AAAAMMDD)

Usina
T081 Controle de Produção diária da 5 QTD_MOID Quantidade de cana esmagada (toneladas)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 6 ESTQ_INI Estoque inicial (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 7 QTD_PRODUZ Quantidade produzida (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 8 ENT_ANID_HID Entrada de álcool anidro decorrente da
Usina transformação do álcool hidratado ou Entrada
de álcool hidratado decorrente da
transformação do álcool anidro (litros)
T081 Controle de Produção diária da 9 OUTR_ENTR Outras entradas (litros / Kg)

Usina
T081 Controle de Produção diária da 10 PERDA Evaporação (litros) ou Quebra de peso (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 11 CONS Consumo (litros)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 12 SAI_ANI_HID Saída para transformação (litros).
Usina
T081 Controle de Produção diária da 13 SAÍDAS Saídas (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 14 ESTQ_FIN Estoque final (litros / Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 15 ESTQ_INI_MEL Estoque inicial de mel residual (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 16 PROD_DIA_MEL Produção de mel residual (Kg) e entradas de
Usina mel (Kg)
T081 Controle de Produção diária da 17 UTIL_MEL Mel residual utilizado (Kg)
Usina
T081 Controle de Produção diária da 18 PROD_ALC_MEL Produção de álcool (litros) ou açúcar (Kg)
Usina proveniente do
mel residual.
T081 Controle de Produção diária da 19 OBS Observações

Usina
C 8 - S Fixo "T081"
X N 2 - S
X C 8 - S
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
N - 2 N
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- - Controle
interno
1390 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
1391 -
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 1 REGISTRO Tipo de registro

receita bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 2 DT_INI Data inicial a que a apuração se
receita bruta refere
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 3 DT_FIN Data final a que a apuração se
receita bruta refere
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 4 VL_REC_TOT_EST Valor da Receita Bruta Total do
receita bruta Estabelecimento no Período
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 5 COD_ATIV_ECON Código indicador correspondente
receita bruta à atividade sujeita a incidência da
Contribuição Previdenciária sobre
a Receita Bruta, conforme Tabela
5.1.1.
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 6 VL_REC_ATIV_ESTAB Valor da Receita Bruta do

receita bruta Estabelecimento, correspondente
às atividades referidas no Campo
05 (COD_ATIV_ECON)
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 7 VL_EXC Valor das Exclusões da Receita

receita bruta Bruta informada no Campo 06
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 8 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da

receita bruta Contribuição Previdenciária sobre
a Receita Bruta
(Campo 08 = Campo 06 – Campo
07)
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 9 ALIQ_CONT Alíquota da Contribuição

receita bruta Previdenciária sobre a Receita
Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 10 VL_CONT_APU Valor da Contribuição
receita bruta Previdenciária Apurada sobre a
Receita Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 11 COD_CTA Código da conta analítica contábil

receita bruta referente à Contribuição
Previdenciária sobre a Receita
Bruta
T082 Contribuição Previdenciária sobre a 12 INFO_COMPL Informação complementar do

receita bruta registro
C 8 - S Fixo "T082"
X D - - S Formato: AAAAMMDD
X D - - S Formato: AAAAMMDD
N - 2 S
X C - 8 S
N - 2 S
N - 2 N
N - 2 S
N 8 4 S
N - 2 S
C - 60 N
C - - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
- P100
T082AA Complemento da contribuição - 1 REGISTRO Tipo de registro

Detalhamento da Apuração da
Contribuição
T082AA Complemento da contribuição - 2 NUM_CAMPO Informar o número do campo do
Detalhamento da Apuração da registro “T082”, objeto de
Contribuição detalhamento neste registro.
T082AA Complemento da contribuição - 3 COD_DET Código do tipo de detalhamento,
Detalhamento da Apuração da conforme Tabela 5.1.2
Contribuição
T082AA Complemento da contribuição - 4 DET_VALOR Valor detalhado referente ao

Detalhamento da Apuração da campo 02 deste registro
Contribuição
T082AA Complemento da contribuição - 5 INF_COMPL Informação complementar do

Detalhamento da Apuração da detalhamento.
Contribuição
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T082AA" - -
C 2 S - P110
C 8 N - P110
N - 2 S Informar o valor objeto de - P110

detalhamento. O somatório dos valores
informados no Campo “04”
(DET_VALOR) dos diversos registros
“P110” não poderá ser MAIOR que o
valor constante no Registro “P100”, a
que se refere o Campo “02” do registro
“P110”.
C - N - P110
Campos
relacionado
s
T082AB Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

Processos referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou ato concessório
T082AB

3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil
T082AB 9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T082AB" - -
C 20 - S
- P199
C 1 - S informar o número do processo judicial ou Valores válidos: [1, 3, 9]
do processo administrativo, conforme o
caso, que autoriza a adoção de
procedimento especifico de apuração das
- P199
T083 Consolidação da Contribuição 1 REGISTRO

Previdenciária sobre a receita bruta
T083 Consolidação da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO

T083 Consolidação da Contribuição 3 VL_TOT_CONT_APU

Consolidação da Contribuição
T083 4 VL_TOT_AJ_REDUC
T083 5 VL_TOT_AJ_ACRES
T083 6 VL_TOT_CONT_DEV
T083 Consolidação da Contribuição 7 COD_REC
Data movimento declarado X C 8 - S
Valor Total da Contribuição Apurada N 16 2 S
Valor total de “Ajustes de redução” N 16 2 N
Valor total de “Ajustes de acréscimo” N 16 2 N
Valor total da Contribuição previdenciária sobre a Receita Bruta a N 16 2 S

Descrição resumida do ajuste. X C 6 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T083" - -
Formato: [AAAAMMDD] - - Controle

interno
Valor total apurado da Contribuição - P200

Previdenciária sobre a Receita Bruta
(Somatório do Campo 10
“VL_CONT_APU“, do(s) Registro(s)
T082)
P200
P200
P200
Código de Receita referente à - P200
Contribuição Previdenciária, conforme
informado em DCTF
T083AA Ajustes da Contribuição 1 REGISTRO Tipo de registro C

T083AA Ajustes da Contribuição 2 IND_AJ Indicador do tipo de C

Previdenciária sobre a receita bruta ajuste:
0- Ajuste de redução;
1- Ajuste de acréscimo.
T083AA Ajustes da Contribuição 3 VL_AJ Valor do ajuste N

T083AA Ajustes da Contribuição 4 COD_AJ Código do ajuste, C

Previdenciária sobre a receita bruta conforme a Tabela
indicada no item 4.3.8. do
EFD Contribuições
T083AA Ajustes da Contribuição 5 NUM_DOC Número do processo, C

Previdenciária sobre a receita bruta documento ou ato
concessório ao qual o
ajuste está vinculado, se
houver.
T083AA Ajustes da Contribuição 6 DESCR_AJ Descrição resumida do C

Previdenciária sobre a receita bruta ajuste.
T083AA Ajustes da Contribuição 7 DT_REF Data de referência do D

Previdenciária sobre a receita bruta ajuste (AAAAMMDD)
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T083AA" - -
1 - S - P210
- 2 S informar o valor do ajuste de redução ou - P210

de acréscimo. A soma de todos os
valores deste campo deve ser
transportada para o campo 04
(VL_TOT_AJ_REDUC) ou campo 05
(VL_TOT_AJ_ACRES) do registro P200
do EFD Contribuições, de acordo com o
indicador de ajuste (campo 02).
2 - S - P210
- - N - P210
- - N - P210
- - N - P210
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 1 REGISTRO Tipo de registro

T084 submetida ao regime de tributação com base no
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 3 NUM_DOC Numero do documento fiscal
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 4 SER Serie do documento fiscal

Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 5 SUB_SER Sub-Série do documento fiscal
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 6 INFO_COMPL Informação complementar
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 7 COD_MOD Código do modelo do documento

submetida ao regime de tributação com base no fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 do
Lucro Presumido EFD-Fiscal ou
T084 98 – Nota Fiscal de Prestação de
Serviços (ISSQN)
99 – Outros Documentos
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 8 COD_SIT Código da situação do documento

submetida ao regime de tributação com base no fiscal:
Lucro Presumido 00 – Documento regular
T084
02 – Documento cancelado
99 – Outros
Consolidação das operações da Pessoa Juridica 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
submetida ao regime de tributação com base no representativa da receita
Lucro Presumido
T084
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica 10 TP_REGIME Tipo do Regime

submetida ao regime de tributação com base no 1 - Regime de Caixa
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica
Lucro Presumido 11 QUANT_DOC Quantidade de Documentos
2 - Regime Competência
submetida ao regime de tributação com base no 3 - Consolidado
Lucro Presumido
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T084" -
X D 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno
C 60 - S -
C 60 - S -
C 60 - N -
C 220 - N -
C 6 - S -
C 6 - N -
C 6 - N -
X C 1 - S 1 - Regime de Caixa / 2 - Regime de O Tipo do -

Competência / 3 - Consolidado Regime 3 é
N 10 N Deve para
utilizado ser a -
informado do
geração
apenas1900
registro
quando o98
modelos tipo e
99.do regime é
igualos
Para a 3demais
para
geração donão
modelos
registro 1900.
deve ser
informado o
Tipo do Regime
igual a 3, o TAF
irá gerar o
registro 1900
automaticament
e se baseando
nos movimentos
do regime de
caixa e
competência.
REG. SPED Campos
-
Interno
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
1900
00
Consolidação das operações da Pessoa 1 REGISTRO Tipo de registro

T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com
base no Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa 2 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com ao PIS/PASEP
Consolidação das operações da Pessoa 3 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
Consolidação das operações da Pessoa 4 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
Consolidação das operações da Pessoa 5 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -
T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com PIS/PASEP
Consolidação das operações da Pessoa 6 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)

Consolidação das operações da Pessoa 7 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
Consolidação das operações da Pessoa 8 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão
Consolidação das operações da Pessoa 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com a COFINS
Consolidação das operações da Pessoa 10 VL_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade -
T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com COFINS
Consolidação das operações da Pessoa 11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
Consolidação das operações da Pessoa 12 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade -

T084AA Juridica submetida ao regime de tributação com COFINS
Consolidação das operações da Pessoa 13 ALIQ_COF_QUANT Alíquota do COFINS (em reais)
Consolidação das operações da Pessoa 14 VL_COFINS Valor do COFINS
Consolidação das operações da Pessoa 15 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão

Consolidação das operações da Pessoa 16 CFOP Código fiscal de operação e prestação
Consolidação das operações da Pessoa 17 VL_REC Valor total da receita recebida, referente
T084 Juridica submetida ao regime de tributação com à combinação de
base no Lucro Presumido CST e Alíquota.
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T084AA" -
C 6 - N -
N 16 2 N -
N 8 4 N -
N 16 2 N -
N 16 4 N -
N 16 2 N -
N 16 2 N -
C 6 - N -
N 16 2 N -
N 5 2 N -
N 16 2 N -
N 16 4 N -
N 16 2 N -
N 16 2 N -
C 6 - N -
N 16 2 N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
F500/F510/F
550/F560/19
00
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
CAMPO
Processos Referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 - S

T084AB
Processos Referenciados 2 NUM_PROC Identificação do processo ou C 20 - N

T084AB ato concessório
Processos Referenciados 3 IND_PROC Indicador da origem do C 1 - N

processo:
T084AB 3 – Secretaria da Receita
Federal do Brasil
9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
Fixo "T084AB" - -
F509/F519/F
- 559/F569
informar o número do processo judicial ou do Valores
processo administrativo, conforme o caso, que válidos: [1, 3,
autoriza a adoção de procedimento especifico 9]
de apuração das contribuições sociais ou dos
créditos.
F509/F519/F
- 559/F569
Composição da receita escriturada 1 REGISTRO Tipo de registro

no periodo - Detalhamento da
T085 receita recebida pelo Regime de
caixa
Composição da receita escriturada 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X

caixa
Composição da receita escriturada 3 VL_REC Valor total da receita recebida,

no periodo - Detalhamento da correspondente ao indicador
T085 receita recebida pelo Regime de informado no campo 03 (IND_REC)
caixa
Composição da receita escriturada 4 IND_REC Indicador da composição da receita

no periodo - Detalhamento da recebida no período
receita recebida pelo Regime de (Campo 02), por:
caixa 01- Clientes
02- Administradora de cartão de
débito/crédito
03- Título de crédito - Duplicata,
nota promissória, cheque,
etc.
04- Documento fiscal
T085
05- Item vendido (produtos e
serviços)
99- Outros (Detalhar no campo 10
– Informação
Complementar)
Composição da receita escriturada 5 CNPJ CNPJ do participante

no periodo - Detalhamento da (cliente/pessoa física ou jurídica
receita recebida pelo Regime de pagadora) ou da administradora de
caixa cartões (vendas por cartão de
débito ou de crédito), no caso de
detalhamento da receita recebida
T085 conforme os indicadores “01” ou
“02”, respectivamente.
Composição da receita escriturada 6 CPF CPF do participante (cliente/pessoa

no periodo - Detalhamento da física ou jurídica pagadora) ou da
receita recebida pelo Regime de administradora de cartões (vendas
caixa por cartão de débito ou de crédito),
no caso de detalhamento da
receita recebida conforme os
T085 indicadores “01” ou “02”,
respectivamente.
Composição da receita escriturada 7 NUM_DOC Número do título de crédito ou do

no periodo - Detalhamento da documento fiscal, no caso de
receita recebida pelo Regime de detalhamento da receita recebida
caixa conforme os casos de
detalhamento da receita recebida
T085
conforme os indicadores “03” ou
“04”, respectivamente.
Composição da receita escriturada 8 COD_ITEM Código do item (campo 02 do
no periodo - Detalhamento da Registro 0200), no caso de
receita recebida pelo Regime de detalhamento da receita recebida
T085 caixa por item vendido,
conforme o indicador “05”.
Composição da receita escriturada 9 VL_REC_DET Valor da receita detalhada,

no periodo - Detalhamento da correspondente ao conteúdo
T085 receita recebida pelo Regime de informado no campo 04, 05, 06 ou
caixa 10.
Composição da receita escriturada 10 CST_PIS Código da Situação Tributária do

no periodo - Detalhamento da PIS/Pasep
caixa
Composição da receita escriturada 11 CST_COFINS Código da Situação Tributária da

no periodo - Detalhamento da Cofins
caixa
Composição da receita escriturada 12 INFO_COMPL Informação complementar

caixa
Composição da receita escriturada 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil

no periodo - Detalhamento da representativa da receita
T085 receita recebida pelo Regime de recebida
caixa
C 8 - S Fixo "T085" - -
D 8 - S Formato: Interno Interno

[AAAAMMDD]
N 16 2 S - F525
C 2 - S - F525
C 14 - N - F525
C 11 - N - F525
C 60 - N - F525
C 10 - N - F525
C 16 - S - F525
C 6 - N - F525
C 6 - N - F525
C 220 - N - F525
C 6 - N - F525
NOME DO
CAMPO
Identificação da Pessoa 1 REGISTRO Tipo de registro C

T086 Juridica/Estabelecimento
Identificação da Pessoa 2 PERIODO Periodo de Escrituração X C
T086 Juridica/Estabelecimento
Identificação da Pessoa 2 CNPJ Número de inscrição da X C
T086 Juridica/Estabelecimento pessoa jurídica no CNPJ.
Identificação da Pessoa 2 IND_ATIV Indicador de operações X C
Juridica/Estabelecimento realizadas no período
T086
Identificação da Pessoa 2 INFO_COM Informação Complementar C

T086 Juridica/Estabelecimento PL
Campos
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
8 - S Fixo "T086" - -
6 - S Formato: [MMAAAA] - I010
6 - S - I010
6 - S Indicador de operações - I010

realizadas no período:
01 – Exclusivamente
operações de Instituições
Financeiras e
Assemelhadas
operações de Seguros
Privados
operações de Previdência
Complementar
operações de
Capitalização
operações de Planos de
Assistência à
Saúde
06 – Realizou operações
referentes a mais de um
dos
indicadores acima
6 - N - I010
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM
CAMPO
Consolidação das 1 REGISTRO Tipo de registro C 8

T086AA Operações do periodo
Consolidação das 2 VL_REC Valor da Receita N 16

Consolidação das 3 CST_PIS_COFI Cst Pis/Cofins C 2

Operações do periodo NS
T086AA
Consolidação das 4 VL_TOT_DED_ Valor Total das N 16

Operações do periodo GER Deduções e
T086AA Exclusões de
Caráter Geral
Consolidação das 5 VL_TOT_DED_ Valor Total das N 16

Operações do periodo ESP Deduções e
Exclusões de
T086AA
Caráter Específico
Consolidação das 6 VL_BC_PIS Valor da base de N 16

T086AA Operações do periodo cálculo do
PIS/PASEP
Consolidação das 7 ALIQ_PIS Alíquota do N 8
T086AA Operações do periodo PIS/PASEP (em
percentual)
Consolidação das 8 VL_PIS Valor do N 16

T086AA Operações do periodo PIS/PASEP
Consolidação das 9 VL_BC_COFIN Valor da base de N 16

T086AA Operações do periodo S cálculo da Cofins
Consolidação das 10 ALIQ_COFINS Alíquota da N 8

T086AA Operações do periodo COFINS (em
percentual)
Consolidação das 11 VL_COFINS Valor da COFINS N 16

Consolidação das 12 INFO_COMPL Informação C 220

Operações do periodo Complementar dos
dados informados
T086AA no registro
Campos
DEC OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
- S Fixo "T086AA" - -
2 S - I100
- S Código de Situação - I100

Tributária referente à
Receita informada no
Campo 02 (Tabelas
4.3.3 e 4.3.4)
2 N - I100
2 N - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
2 S - I100
- N - I100
NOME DO
TABELA CADASTRO ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
CAMPO
T086AB Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
referenciados
T086AB Processos 2 NUM_PRO Identificação do C 20 -
referenciados C processo ou ato
concessório.
T086AB Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -

referenciados origem do
processo:
1 - Justiça
Federal;
3 – Secretaria
da Receita
Federal do
Brasil
9 – Outros.
OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
S Fixo "T086AB"
S - I199
S - I199
NOME DO
CAMPO
Composição das 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
Receitas,
Deduções e/ou
T086AC exclusões do
periodo
Composição das 2 NUM_CAMPO Numero do N 2 -

Receitas, Campo
Deduções e/ou
exclusões do
T086AC periodo
Composição das 3 COD_DET Codigo Detalhe C 5 -

Receitas,
Deduções e/ou
periodo
Composição das 4 DET_VALOR Valor Detalhado N 16 2

Receitas,
Deduções e/ou
periodo
Composição das 5 COD_CTA Codigo da Conta N 60 -

Receitas, Contabil
Deduções e/ou
periodo
Composição das 6 INFO_COMPL Informação C 220 -

Receitas, Complementar
Deduções e/ou dos dados
T086AC exclusões do informados no
periodo registro
S Fixo "T086AC" - -
S Informar o número - I200

do campo do
registro “I100”
(Campos 02, 04
ou 05), objeto de
informação neste
registro.
S Código do tipo de - I200

detalhamento,
conforme Tabelas
7.1.1 e/ou 7.1.2
N Valor detalhado - I200

referente ao campo
03 (COD_DET)
deste registro
N Código da conta - I200

contábil referente
ao valor informado
no campo
04 (DET_VALOR)
N - I200
NOME DO
CAMPO
T086AD Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -

referenciados
T086AD Processos 2 NUM_PRO Identificação do C 20 -
referenciados C processo ou ato
concessório.
T086AD Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -

referenciados origem do
processo:
1 - Justiça
Federal;
3 – Secretaria
da Receita
Federal do
Brasil
9 – Outros.
S Fixo "T086AD"
S - I299
S - I299
NOME DO
CAMPO
Complemento 1 REGISTRO Tipo de C 8 -
das operações registro
-
Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
T086AE Exclusões do
Periodo
Complemento 2 COD_COM Codigo N 60 -

das operações P Complementar
-
Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
Periodo
T086AE
Complemento 3 DET_VALO Valor N 16 2

das operações R Detalhado
-
Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Exclusões do
Periodo
T086AE
Complemento 4 COD_CTA Codigo da N 60 -

das operações Conta Contabil
-
Detalhamento
das Receitas,
Deduções e/ou
Periodo
Complemento 5 INFO_COM Informação C 220 -
das operações PL Complementar
- dos dados
Detalhamento informados no
das Receitas, registro
Deduções e/ou
Periodo
S Fixo "T086AE" - -
S Código das - I300

Tabelas 7.1.3
(Receitas – Visão
Analítica/Referenc
iada) e/ou 7.1.4
(Deduções e
exclusões –
Visão
Analítica/Referenc
iada), objeto de
complemento
neste
registro
N Valor da receita, - I300

dedução ou
exclusão, objeto
de
complemento/deta
lhamento neste
registro, conforme
código
informado no
campo 02
(especificados nas
tabelas analíticas
7.1.3 e 7.1.4) ou
no campo 04
(código da conta
contábil)
N Código da conta - I300

contábil referente
ao valor informado
no campo 03
N - I300
CADASTR NOME DO
TABELA ITEM DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
O CAMPO
T086AF Processos 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
referenciado
s
T086AF Processos 2 NUM_PRO Identificação do C 20 -
referenciado C processo ou
s ato
concessório.
T086AF Processos 3 IND_PROC Indicador da C 1 -

referenciado origem do
s processo:
1 - Justiça
Federal;
3 – Secretaria
da Receita
Federal do
Brasil
9 – Outros.
S Fixo "T086AF"
S - I399
S - I399
Identificação dos Períodos e

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 1 REGISTRO Tipo de registro C
da CSLL no Ano-Calendário

Data de início do
T087 Formas de Apuração do IRPJ e 2 DT_INI D
período

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 3 DT_FIN Data de fim do período D

T087 Formas de Apuração do IRPJ e 4 PER_APUR Período de Apuração C
8 - S Fixo "T087"
8 - S Data do Saldo Inicial -
8 - S Data do Saldo Final -
Período de apuração [para 0010.FORMA_APUR = “A”]:

A00 – Anual
A01 – Rec. Bruta de Janeiro /Balanço suspensão redução até Janeiro
A02 – Rec. Bruta de fevereiro /Balanço suspensão redução até fevereiro
A03 – Rec. Bruta de março /Balanço suspensão redução até março
A04 – Rec. Bruta de abril /Balanço suspensão redução até abril
A05 – Rec. Bruta de maio /Balanço suspensão redução até maio
A06 – Rec. Bruta de Junho /Balanço suspensão redução até Junho
A07 – Rec. Bruta de Julho /Balanço suspensão redução até Julho
A08 – Rec. Bruta de agosto /Balanço suspensão redução até agosto
A09 – Rec. Bruta de setembro /Balanço suspensão redução até setembro
A10 – Rec. Bruta de outubro/Balanço suspensão redução até outubro
A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até
[A00; A01; A02;
novembro
A03; A04; A05;
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até
A06; A07; A08;
dezembro
3 - S A09; A10; A11;
Indicador do período de referência [para 0010.FORMA_APUR = “T”
A12; T01; T02;
OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]:
T03; T04]
T01 – 1º Trimestre
Regra: o período deve estar compreendido entre a data início e data fim
da escrituração.
Regra: SE 0010.FORMA_APUR = “A”
- Deve existir um registro A00.
- Deve existir um registro [A01..A012] para cada mês marcado no
0010.MES_BAL_RED [1..12] como “B”
SE 0010.FORMA_APUR = “T”
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “R”
- - - -
- - - K030
- - - K030
- - - K030
Detalhes dos Saldos Contábeis

T087AA (Depois do Encerramento do 1 REGISTRO Tipo de registro C
Resultado do Período)

T087AA (Depois do Encerramento do 2 COD_CTA Código da Conta C

T087AA (Depois do Encerramento do 3 COD_CCUS Código Centro Custos C

T087AA (Depois do Encerramento do 4 VL_SLD_INI Valor do Saldo Inicial N
Detalhes dos Saldos Contábeis Situação do Saldo

T087AA (Depois do Encerramento do 5 IND_VL_SLD_INI Inicial C
Detalhes dos Saldos Contábeis Valor do Total de

T087AA (Depois do Encerramento do 6 VL_DEB Débitos N
Detalhes dos Saldos Contábeis Valor do Total de

T087AA (Depois do Encerramento do 7 VL_CRED Créditos N

T087AA (Depois do Encerramento do 8 VL_SLD_FIN Valor do Saldo Final N
Detalhes dos Saldos Contábeis Situação do Saldo

T087AA (Depois do Encerramento do 9 IND_VL_SLD_FIN Final C
8 - S Fixo "T087AA" - - - -
60 - S Código da conta analítica - - - - K155
60 - N Código do centro de custos - - - - K155
Valor do saldo inicial do

19 2 S - - - K155
período
Indicador da situação do
saldo inicial:
1 - N 1 - Devedor [1;2] - - - K155
2 - Credor
Valor total dos débitos no

19 2 S - - - K155
período
Valor total dos créditos no

19 2 S - - - K155
período
Valor do saldo final do

19 2 S - - - K155
período
Indicador da situação do
saldo final:
1 - N 1 - Devedor [1; 2] - - - K155
2 - Credor
REGRA_IND_INI _OBRIGATORIO: Verifica

se IND_VL_SLD_INI (Campo 05) foi
informado (“D” – Saldo Devedor ou “C” –
Saldo Credor), mesmo quando o saldo
inicial for zero.
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o
somatório de K156.VAL_CTA_REF_FIN
(Campo 03) é igual ao VL_SLD_FIN
(Campo 08) do registro K155.
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL:
Verifica se o valor de VL_SLD_FIN (Campo
08) é igual ao valor de VL_SLD_INI
(Campo 04) somado aos valores dos
campos VL_DEB (Campo 06) e VL_CRED
(Campo 07), considerando os indicadores
de saldo devedor e
credor do saldo inicial e do saldo saldo
final. Se a regra não for cumprida, o
sistema gera um erro.
Mapeamento Referencial d
T087AB 1 REGISTRO Tipo de registro -
o Saldo Final
T087AB 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF -
o Saldo Final
Mapeamento Referencial d Código da Conta Referencial

T087AB 3 COD_CTA_REF -
o Saldo Final
T087AB 4 VL_SLD_FIN Valor do Saldo Final Mapeado -
o Saldo Final
Mapeamento Referencial d Indicador da Situação do Saldo

T087AB 5 IND_VL_SLD_FIN -
o Saldo Final Final
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 6 - S Fixo "T087AB" "T087AB" - -
Tabela referente ao Registro da

ECF:
01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
[01;02;03;04;05;06;07;08;0
08=P150
C 2 - S 9;10;11;12;13;14;15;16;17; - -
09=U100A
18]
10=U100B
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano de

contas referencial definido no
C 19 - S campo TAB_ECF, conforme - - -
tabela publicada no Sped.
N 16 2 S Valor do Saldo Final Mapeado - - -
Indicador da Situação do Saldo

Final:
C 1 - S [1; 2] - -
1=Devedor
2=Credor
Campos
relacionados
- K155 -
- K156 -
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J
051: Verifica se o
- K156 COD_CTA_REF ( Campo 03 )
informado, foi utilizado no registro
J051.
- K156 -
- K156 -
Saldos Finais das Contas

T087AC Contábeis de Resultado An 1 REGISTRO Tipo de registro C
tes do Encerramento

Código da Conta
T087AC Contábeis de Resultado An 2 COD_CTA C
tes do Encerramento

T087AC Contábeis de Resultado An 3 COD_CCUS Centro de Custos C
tes do Encerramento

Valor do Saldo Final
T087AC Contábeis de Resultado An 4 VL_SLD_FIN N
tes do Encerramento

Situação do Saldo Final
T087AC Contábeis de Resultado An 5 IND_VL_SLD_FIN C
tes do Encerramento
8 - S Fixo "T087AC" - - - - -
60 - S Código da conta analítica de resultado - - - - K355
60 - N Código do centro de custos - - - - K355
Valor do saldo final antes do

19 2 S lançamento de encerramento. - - - - K355
Indicador da situação do saldo final:
1 - S 1 - Devedor [1; 2] - - - K355

2 - Credor
REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_4:
Verifica se a conta informada no
registro K355 possui J050_COD_NAT
(Campo 03) igual
a “04” (Contas de Resultado).
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se
o somatório de
K356.VAL_CTA_REF_FIN (Campo
03) é igual ao VAL_CTA_REF_FIN
(Campo 04) do registro K355.
Mapeamento Referencial dos Saldos

T087AD Finais das Contas Contábeis de 1 REGISTRO Tipo de registro
Resultado Antes do Encerramento

T087AD Finais das Contas Contábeis de 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF

Código da Conta
T087AD Finais das Contas Contábeis de 3 COD_CTA_REF
Valor do Saldo Final

Antes do Lançamento de
T087AD Finais das Contas Contábeis de 4 VL_SLD_FIN
Encerramento
Mapeamento Referencial dos Saldos Indicador da Situação do

T087AD Finais das Contas Contábeis de 5 IND_VL_SLD_FIN Saldo Final
REG. SPED
Fiscal
- C 6 - S Fixo "T087AD" - -
Tabela referente ao
Registro da ECF:
01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100 [01;02;03;04;05
08=P150 ;06;07;08;09;10
- C 2 - S -
09=U100A ;11;12;13;14;15;
10=U100B 16;17;18]
11=U100C
12=U100D
13=U100E
14=U150A
15=U150B
16=U150C
17=U150D
18=U150E
Código da conta no plano

de contas referencial
- C 19 - S definido no campo - -
TAB_ECF, conforme
tabela publicada no Sped.
Valor do Saldo Final Antes

- N 16 2 S do Lançamento de - -
Encerramento
Indicador da Situação do
Saldo Final:
- C 1 - S [1; 2] -
1=Devedor
2=Credor
REG. SPED Campos
- - K356 -
- - K356 -
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_
J051: Verifica se o
- - K356 COD_CTA_REF ( Campo 03 )
informado, foi utilizado no
registro J051.
- - K356 -
- - K356 -
Identificação dos Períodos e Formas

T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 1 REGISTRO Tipo de registro C
Ano-Calendário
T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 2 DT_INI Data do Saldo Inicial D
Ano-Calendário

T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 3 DT_FIN Data do Saldo Final D
Ano-Calendário

T088 de Apuração do IRPJ e da CSLL no 4 PER_APUR Período de Apuração C
Ano-Calendário
REG. SPED
Fiscal
8 - S Fixo "T088" -
8 - S Data de início do período - -
8 - S Data de fim do período - -

A00 – Anual
novembro
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até [A00; A01; A02;
dezembro A03; A04; A05;
Indicador do período de referência [para 0010.FORMA_APUR = “T” A06; A07; A08;
3 - S OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11; -
T01 – 1º Trimestre A12; T01; T02;
T02 – 2º Trimestre T03; T04]
da escrituração.
Regra:
SE 0010.FORMA_APUR = “A”
REG. SPED Campos VALIDAÇÃO /
ECF
PIS/Cofins relacionados REGRAS ECF
- - -
- - L030
- - L030
- - L030
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC
T088AA Balanço Patrimonial 1 REGISTRO Tipo de registro C 8 -
T088AA Balanço Patrimonial 2 REG_ECF Registro ECF C 1 -
Código da Conta
T088AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO C 50 -
Referencial
T088AA Balanço Patrimonial 4 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial N 19 2
Indicador do Saldo
T088AA Balanço Patrimonial 5 IND_VAL_CTA_REF_INI C 1 -
Inicial
T088AA Balanço Patrimonial 6 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final N 19 2
T088AA Balanço Patrimonial 7 IND_VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final C 1 -

S Fixo "T088AA" - - -
Tabela referente ao registro do ECF:

1=L100A
S [1; 2; 3] - - -
2=L100B
3=L100C
Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através deste

código o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas Contábeis
S - - - -
( Registro T010 ) e realiza a busca dos campos "DESCRIÇÃO,
TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Saldo inicial da conta referencial

NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS” – um único ca
racter de sinal “+” ou “-”, posições 43 e 45 respectivamente da Ta
S bela ASCII, acrescidos de um ou - - - -
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quand
o o sinal for omitido, o número será considerado positivo “+”.
Indicador da situação do saldo inicial:

1 - Devedor
S [1; 2] - - -
2 – Credor
Saldo Final da conta referencial

Somatório da conta no registro K155/K156
NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS” – um único ca
racter de sinal “+” ou “-”, posições 43 e 45 respectivamente da Ta
S - - - -
bela ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quand
o o sinal for omitido, o número será considerado positivo “+”.

1 - Devedor
S [1; 2] - - -
2 – Credor
REGRA_COMPARA_CONT_REF_
L100 SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI
(Campo 08) é igual ao
somatório dos saldos iniciais dos
registros K155 “pai” da mesma
conta referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido
pelo saldo final do registro K155
L100
“pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERE
NCIAL_REPLICADO: Verifica, para
o primeiro período de
escrituração, se o saldo fnal do
registro E015 é igual a
L100 VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e
verifica,
para cada período de escrituração,
se o somatório do saldo final do
registro K156 é igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08),
para a mesma conta referencial.
L100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_
SF: Verifica, para cada período da
escrturação, se o somatório
do saldo final do registro K156 é
igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo
8), para a mesma conta
referencial.
L100
L100
Método de Avaliação de
Estoques
Método de Avaliação de Método de Avaliação de Estoques

T088AB 2 IND_AVAL_ESTOQ
Estoques
C 8 - S Fixo "T088AB" - - - -
Método de Avaliação do Estoque

Final:
1 – Custo Médio Ponderado
2 – PEPS (Primeiro que entra,
primeiro que sai)
3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II,
C 1 - S [1;2;3;4;5;6;7] - - -
do RIR/99
4 – Custo Específico
5 – Valor Realizável Líquido
6 – Inventário Periódico
7 – Outros
VALIDAÇÃO /
ECF
REGRAS ECF
- -
L200 -
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM
Informativo da
T088AC 1 REGISTRO Tipo de registro C 8
Composição de Custos
Código da Conta
Informativo da
T088AC 2 CODIGO de Custos C -
Informativo da
T088AC 3 VALOR Valor N 19
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
- S Fixo "T088AC" - - - - -
Código da conta de custos

- S (analíticas) conforme tabela do - - - - L210
Sped.
Saldo final da conta antes do

encerramento
2 N O valor deve ser sempre - - - - L210
positivo
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIF
ERENTE_R: Verifica se o campo
está preenchido quando o tipo
da linha é diferente de “R”.
Demonstração do
T088AD Resultado Líquido no 1 REGISTRO Tipo de registro
Período Fiscal
Demonstração do
T088AD Resultado Líquido no 2 REG_ECF Registro ECF
Período Fiscal
Demonstração do Código da Conta

T088AD Resultado Líquido no 3 CODIGO referencial
Período Fiscal
Demonstração do Valor do Saldo Final da

T088AD Resultado Líquido no 4 VALOR Conta Referencial
Período Fiscal
Demonstração do Indicador do Saldo Final

T088AD Resultado Líquido no 5 IND_ VALOR da Conta Referencial
Período Fiscal
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T088AD" - - -

1=L300A
C 1 - S 2=L300B [1; 2; 3] - -
3=L300C
Código da conta referencial de acordo

com o tabela do Sped, através deste
código o TAF acessa o cadastro de Plano
C 50 - S de Contas Contábeis ( Registro T010 ) e - - -
realiza a busca dos campos
"DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e
COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Valor total transferido para a conta

N 19 2 S - - -
referencial
Indicador do sinal do saldo final da conta:

1 – Credor
C 1 - S [1; 2] - -
2 – Devedor
Campos
relacionados
- - -
- L300 -
- L300 -
- L300 -
- L300 -
Identificação da Conta na Parte B

T089 1 REGISTRO Tipo de registro -
do e-Lalur e do e-Lacs

T089 2 PERIODO Periodo -
Código Unívoco Atribuído pela

T089 3 COD_CTA_B Pessoa Jurídica à Conta no e- -
Lalur e e-Lacs

T090 4 DESC_CTA_LAL Descrição da Conta -

T089 5 DT_AP_LAL Data Final -
Identificação da Conta na Parte B Registro ECF referente ao

T089 6 REG_ECF -
do e-Lalur e do e-Lacs campo COD_LAN_ORIG

T089 7 COD_LAN_ORIG Código do Lançamento -
Identificação da Conta na Parte B Data Limite

T089 8 DT_LIM_LAL -
Identificação da Conta na Parte B Indicador do Tributo da

T089 9 COD_TRIBUTO -
do e-Lalur e do e-Lacs Adição/Exclusão

T089 10 VL_SALDO_INI Saldo Inicial -
Identificação da Conta na Parte B Indicador do Saldo Inicial
T089 11 IND_Vl_SALDO_INI -
CNPJ da outra pessoa jurídica

T089 12 CNPJ_SIT_ESP relacionada com evento -
originário da conta
REG. SPED
Fiscal
C 4 - S Fixo "T089" - -
Período correspondente as informações prestadas no

D 8 S - -
registro.
Código Unívoco Atribuído pela Pessoa Jurídica à Conta

C 60 - S no e-Lalur e e-Lacs. - -
C 220 - S Descrição da Conta. - -
Data Final: Data final do período de apuração em que a

D 8 - S - -
conta foi criada.
Registro ECF referente ao campo COD_LAN_ORIG:
1 - M300A
2 - M300B
C 1 - N [1;2;3;4;5;6] -
3 - M300C
4 - M350A
5 - M350B
6 - M350C
Código do Lançamento: Código do lançamento na parte

C 6 - N A do e-Lalur e/ou do e-Lacs que deu origem à conta. - -
Data Limite: Data limite para a exclusão, adição ou

D 8 - N compensação do valor controlado, se houver. - -
Indicador do Tributo da Adição/Exclusão:

C 1 - S 1 – Imposto de Renda Pessoa Jurídica [1; 2] -
2 – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
N 16 2 S Saldo Inicial: Saldo no período inicial desta escrituração. - -

Indicador do Saldo Inicial:
1 – Para prejuízos ou valores que reduzam o lucro real
ou a base de cálculo da contribuição social em períodos
C 1 - S subsequentes. [1; 2] -
2 – Para valores que aumentem o lucro real ou a base de
cálculo da contribuição social em períodos
subsequentes.
CNPJ da outra pessoa jurídica relacionada com evento

C 14 - N - -
originário da conta.
REG. SPED Campos
- - M010 -
- - M010 -
- - M010 -
- - M010 -
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN:
- - M010 Verifica se DT_AP_LAL é menor ou igual
a 0000.DT_FIN.
- - M010 -
- - M010 -
- - M010 -
- - M010 -
REGRA_DT_AP_ZERO: Verifica,
quando DT_AP_LAL estiver dentro do
- - M010
período de apuração, se VL_SALDO_INI
é igual a zero.
- - M010 -
REGRA_VALIDA_CNPJ: Verifica se a
- - M010
regra de formação do código é válida.

Formas de Apuração do IRPJ e da
CSLL das Empresas Tributadas
pelo Lucro Real

T090 2 DT_INI Data do Saldo Inicial D
pelo Lucro Real

T090 3 DT_FIN Data do Saldo Final D
pelo Lucro Real

T090 4 PER_APUR Período de Apuração C
pelo Lucro Real
8 - S Fixo "T090" -
8 - S Data de início do período -
8 - S Data de fim do período -

A00 – Anual
A11 – Rec. Bruta de novembro /Balanço suspensão redução até novembro [A00; A01; A02;
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até dezembro A03; A04; A05;
3 - S OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11;
da escrituração.
Regra:
REG. SPED Fiscal ECF
- - - -
- - - M030
- - - M030
- - - M030
Lançamentos da Parte A do
T090AA 1 REGISTRO Tipo de registro C
e-Lalur
T090AA 2 REG_ECF Registro ECF C
e-Lalur
T090AA 3 CODIGO Código do Lançamento C
e-Lalur
Lançamentos da Parte A do Tipo de Relacionamento

T090AA 4 IND_RELACAO C
e-Lalur
T090AA 5 VALOR Valor N
e-Lalur
T090AA 6 HIST_LAN_LAL Histórico C
e-Lalur
8 - S Fixo "T090AA" - - - -
Registro do ECF:
1=e-Lalur - M300A
2=e-Lalur - M300B
1 - S 3=e-Lalur - M300C [1;2;3;4;5;6] - - -
4=e-Lacs - M350A
5=e-Lacs - M350B
6=e-Lacs - M350C
Código do lançamento no e-Lalur,

6 - N conforme tabela publicada no Sped. - - - -
Indicador de relacionamento do
lançamento da parte A:
1 - Com Conta da Parte B
2 - Com Conta Contábil
1 - N - - - -
3 - Com conta da parte B e Conta
contábil
4 - Sem relacionamento
19 2 N Valor do lançamento no e-Lalur - - - -
- - N Histórico do lançamento no e-Lalur - - - -

- -
M300 -
M300 -
REGRA_IND_RELACAO: Verifica, quando

TIPO_LANCAMENTO (Campo 04) for igual a “P”
(compensação de prejuízo), se IND_RELACAO é igual a
“1” (com conta da parte B).
REGRA_RELACAO_INEXISTENTE:
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355
filho e não existe um registro M310/M360 filho, quando
IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “1” (Com Conta da
Parte B).
- Verifica se não existe registro M305/M355 filho e existe,
pelo menos, um registro M310/M360 filho,
quando IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “2” (Com
M300
Conta da Parte B).
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355
filho e, pelo menos, um registro M310/M360 filho,
quando IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “3” (Com
Conta da Parte B e Conta Contábil).
- Verifica se não existe registro M305/M355 filho e se não
existe um registro M310/M360 filho, quando
IND_RELACAO (Campo 05) é igual a “4” (Com Conta da
Parte B).
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E:
Verifica se o campo está preenchido quando o
tipo da linha é “E”.
M300
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E:
M300 Verifica se o campo está preenchido quando o
tipo da linha é “E”.
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 1 REGISTRO Tipo de registro
Código da Conta da Parte B

T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 2 COD_CTA_B
Valor Total dos Lançamentos

T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 3 VL_CTA
Indicador do Lançamento
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 4 IND_ VL_CTA
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T090AB" - -
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta
C 60 - S no e-Lalur no registro M300 - -
Valor total dos lançamentos adicionados ou

excluídos da conta
N 19 2 S Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo - -

disponível do mesmo período de apuração da conta
na parte B do registro M410.
Indicador do valor total dos lançamentos:

1 - para prejuízos ou valores que reduzam o lucro
real ou a base de cálculo da contribuição social em
C 1 - S períodos subsequentes. [1; 2] -
2 - para valores que aumentam o lucro real ou a
base de cálculo na contribuição social em períodos
subsequentes.
REG. SPED Campos
- - -
- - M305
- - M305
REGRA_PEA: Verifica as regras abaixo:

- Se faz adição na parte A (crédito na parte A), debita na conta da parte
B.
- Se faz exclusão na parte A (débito na parte A), credita conta da parte
B.
- Se compensa prejuízo na parte A (débito na parte A), credita conta da
- - M305
parte B.
O erro ocorre se o campos M300.TIPO_LANCAMENTO é igual a:
- “A” (adição) e IND_VL_CTA é igual a “C”
- “E” (exclusão) e IND_VL_CTA é igual a “D”
- “P” (compensação de prejuízos) e IND_VL_CTA é igual a “D”
Contas Contábeis Relacionadas

T090AC ao Lançamento da Parte A do e- 1 REGISTRO Tipo de registro C
Lalur
Contas Contábeis Relacionadas Código de Conta

T090AC ao Lançamento da Parte A do e- 2 COD_CTA Patrimonial C
Lalur
Contas Contábeis Relacionadas Código do Centro

T090AC ao Lançamento da Parte A do e- 3 COD_CCUS de Custos C
Lalur

T090AC ao Lançamento da Parte A do e- 4 VL_CTA Valor da Conta N
Lalur

Indicador do Saldo da
T090AC ao Lançamento da Parte A do e- 5 IND_VL_CTA C
Conta
Lalur
8 - S Fixo "T090AC" - - - -
Código da conta ou subconta contábil

patrimonial onde está registrado o valor a ser
60 - S adicionado ou excluído, quando possível sua - - - -
identificação (deve existir no J050)
Código do Centro de Custos (deve existir no

60 - N - - - -
J100)
Valor da conta utilizado no lançamento da parte

A
NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “N
S” – um único caracter de sinal “+” ou “-”, posiçõ
es 43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acr
19 2 S - - - -
escidos de um ou
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tab
ela ASCII. Quando o sinal for omitido, o número
será considerado positivo “+”.
Indicador do valor da conta utilizado no

1 - S [D,C] - - -
relacionamento com o lançamento da parte A
REGRA_RELACIONAMENTO_PATRIMONI
M310/M360 AL: Verifica se a natureza da conta é
patrimonial.
M310/M360
REGRA_SALDO_CONTABIL_MENOR:
Verifica se VL_CTA (Campo 04) é menor ou
igual ao saldo final da conta no período
menos os outros lançamentos no mesmo
período de apuração.
M310/M360
REGRA_OBRIGATORIA_M310_VL_CTA:
Verifica se VL_CTA (Campo 04) foi
preenchido quando M300.IND_RELACAO
for igual a “2” (com conta contábil).
REGRA_INDICADOR_CONTABIL_DIFERE
NTE: Verifica se o indicador do saldo final
M310/M360 da conta no período é igual ao indicador do
valor da conta utilizado no relacionamento
M310.IND_VL_CTA (Campo 05).
Números dos Lançamentos

T090AD 1 REGISTRO Tipo de registro C
Relacionados à Conta Contábil
Números dos Lançamentos

T090AD 2 NUM_LCTO Número do Lançamento C
Relacionados à Conta Contábil
8 - S Fixo "T090AD" - - - - -
Número do lançamento da
50 - S - - - - M312
ECD do registro.
VALIDAÇÃO /
REGRAS ECF
Identificação de Processos
T090AE Judiciais e Administrativos 1 REGISTRO Tipo de registro
Referentes ao Lançamento
T090AE Judiciais e Administrativos 2 IND_PROC Tipo do Processo
T090AE Judiciais e Administrativos 3 NUM_PROC Número do Processo
C 8 - S Fixo "T090AE" - - - -
Tipo do processo:
1 - Judicial
C 1 - S [1; 2] - - -
2 - Administrativo
C 20 - S Número do processo - - - -
VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
ECF
M315
M315
Lançamento na Conta da Parte

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 1 REGISTRO Tipo de registro
Reflexo na Parte A
Código da Conta do
T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 2 COD_CTA_B
Lançamento
Reflexo na Parte A

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 3 COD_TRIBUTO Código do Tributo
Reflexo na Parte A

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 4 VAL_LAN_LALB_PB Valor do Lançamento
Reflexo na Parte A

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 5 IND_VAL_LAN_LALB_PB Indicador do Lançamento
Reflexo na Parte A
Lançamento na Conta da Parte Código da Conta de

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 6 COD_CTA_B_CTP Contrapartida
Reflexo na Parte A

T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 7 HIST_LAN_LALB Histórico
Reflexo na Parte A
Realização de Valores cuja

Tributação Tenha Sido
T090AF B do e-Lalur e do e-Lacs sem 8 IND_LAN_ANT
Diferida
Reflexo na Parte A
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AF" - - -
Código da conta do lançamento (conta da

C 60 - N Parte B) - - -
Codigo do tributo:
C 1 S 1 – Imposto de Renda [1; 2]
2 – Contribuicao Social sobre o Lucro Liquido
N 19 2 S Valor do lançamento - -
Indicador do lançamento:
1=CR - Crédito
2=DB - Débito
3=PF - PreJuízo do exercício.
C 1 - S 4=BC - Base de cálculo negativa da CSLL. [1;2;3;4] - -
Obs.: O indicador PF refere-se ao preJuízo

apurado no exercício em curso.
Código unívoco da contrapartida (conta da

Parte B)
C 60 - N Não preencher quando: - - -

IND_VAL_LAN_LA_LB_PB for igual a
“PF” ou “BC”.
C - - S Histórico do lançamento - - -
Lançamento para realização de valores cuJa

tributação tenha dido diferida:
C 1 - S 1 - Sim [1;2] - -
2 - Não
Campos
relacionados
- -
- M410
- M410
- M410
REGRA_MESMO_TRIBUTO: Se
COD_CTA_B_CTP (Campo 05) for
preenchido, as contas constantes do
lançamento devem corresponder ao
mesmo tributo (M010.TRIBUTO).
- M410
REGRA_NAO_PREENCHER_CTP: Se
M410.IND_VAL_LAN_LALB_PB (Campo
04) igual a “PF” ou “BC”, campo
COD_CTA_B_CTP (Campo 05) não deve
ser preenchido.
- M410
- M410
T090AG Judiciais e Administrativos 1 REGISTRO Tipo de registro
T090AG Judiciais e Administrativos 2 NUM_PROC Número do Processo
Indicador Origem
T090AG Judiciais e Administrativos 3 IND_PROC
Processo
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AG" - - -
C 20 - S Número do processo - - -
Ind. do processo:
0=SEFAZ
1=Justica Federal
2=Justica Estadual
C 1 - S [0;1; 2;3;9] - -
3=Secretaria Receita
Federal/SECEX
9=Outros
Campos VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
relacionados ECF
- -
- M415
- M415
Controle de Saldos das

T090AH Contas da Parte B do e- 1 REGISTRO Tipo de registro
Lalur e do e-Lacs

Código da Conta no e- Lalur ou no e-Lacs
T090AH Contas da Parte B do e- 2 COD_CTA_B
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 3 COD_TRIBUTO Código do Tributo
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 4 SD_INI_LAL Saldo inicial
Lalur e do e-Lacs

T090AH Contas da Parte B do e- 5 IND_ SD_INI_LAL Indicador do Saldo Inicial
Lalur e do e-Lacs

Somatório dos lançamentos da parte B
T090AH Contas da Parte B do e- 6 VL_LCTO_PARTE_A
com reflexo na parte A no período
Lalur e do e-Lacs
Indicador do somatório dos lançamentos

da parte B com reflexo na parte A no
T090AH Contas da Parte B do e- 7 IND_VL_LCTO_PARTE_A
período
Lalur e do e-Lacs
Controle de Saldos das Somatório dos lançamentos da parte B

T090AH Contas da Parte B do e- 8 VL_LCTO_PARTE_B sem reflexo na parte A no período (entre
Lalur e do e-Lacs contas da parte B)
Controle de Saldos das Indicador do somatório dos lançamentos

IND_VL_LCTO_PARTE_B
T090AH Contas da Parte B do e- 9 da parte B sem reflexo na parte A no
Lalur e do e-Lacs período (entre contas da parte B):

T090AH Contas da Parte B do e- 10 SD_FIM_LAL Saldo Final
Lalur e do e-Lacs
T090AH Contas da Parte B do e- 11 IND_ SD_FIM_LAL Indicador de lançamento de saldo final
Lalur e do e-Lacs
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T090AH" - - -
Código unívoco atribuído pelo contribuinte

à conta no e-Lalur e
C 60 - S - - -
no e-Lacs (deve existir no
M010.COD_CTA_LAL)
Codigo do tributo:
1 – Imposto de Renda
C 1 0 S [1; 2]
2 – Contribuicao Social sobre o Lucro
Liquido
Saldo inicial da conta no período de

N 19 2 S - - -
apuração
Indicador de saldo inicial:

1 – para prejuízos ou valores que serão
excluídos do lucro real ou da base de
C 1 - S [1; 2] - -
subsequentes.
2– para valores que serão adicionados ao

lucro real ou a base
Somatório dos lançamentos da parte A do

N 19 2 S - - -
período.
Indicador de saldo Inicial:

excluído do lucro real ou da base de
C 1 - S subsequentes [1;2] - -
2 – para valores que serão adicionados ao
lucro real ou à base de cálculo da
contribuição social em períodos
subsequentes.
Somatório dos Lançamentos da parte B do

N 19 2 S - - -
período.
Indicador de saldo Inicial:

excluído do lucro real ou da base de
C 1 - S subsequentes [1; 2] - -
2 – para valores que serão adicionados ao
lucro real ou à base de cálculo da
subsequentes
Saldo Final da conta no período de

N 19 2 S - - -
apuração
Indicador de saldo Final:
excluídos do lucro real ou da base de
C 1 0 S [1;2] - -
subsequentes.
2– para valores que serão adicionados ao

lucro real ou a base
ECF
relacionados ECF
- -
- M500
- M500
- M500
- M500
- M500
- M500
- M500
- M500
- M500
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 1 REGISTRO Tipo de registro

T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 2 REG_ECF Registro ECF
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 3 CODIGO Código do Lançamento
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 4 IND_RELAÇÃO Tipo de Relacionamento
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 5 VALOR Valor
T090AI Lançamentos da Parte A do e-Lacs 6 HIST_LAN_LAL Histórico
- C 8 - S Fixo "T090AI" -
- C 1 - S
- C 6 - N
- C 1 - N
- N 19 2 N Valor do lançamento no e-Lacs -
- C - - N Histórico do lançamento no e-Lacs -
REG. SPED REG. SPED Campos VALIDAÇÃO / REGRAS
ECF
Fiscal PIS/Cofins relacionados ECF
- - - M350
M350
M350
M350
- - - M350
- - - M350
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 1 REGISTRO Tipo de registro
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 2 COD_CTA_B Código da Conta da Parte B
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 3 VL_CTA Valor Total dos Lançamentos
T090AJ Conta da Parte B do e-Lacs 4 IND_ VL_CTA Indicador do Lançamento

- C 8 - S Fixo "T090AI" -
Código unívoco atribuído pelo contribuinte

- C 60 - S
à conta no e-Lacs no registro M350
Valor total dos lançamentos adicionados ou

excluídos da conta
Regra: Valor deve ser menor ou igual ao
- C 16 2 S
saldo disponível do mesmo período de
apuração da conta na parte B do registro
M410.
Indicador do valor total dos lançamentos:

1 - para prejuízos ou valores que reduzam
o lucro real ou a base de cálculo da
- C 1 - S [1; 2]
subsequentes.
2 - para valores que aumentam o lucro real
ou a base de cálculo na contribuição social
em períodos subsequentes.
ECF
- - - M355
M355
M355
M355
Contas Contábeis Relacionadas ao

T090AK 1 REGISTRO Tipo de registro
Lançamento da Parte A do e-Lacs

T090AK 2 COD_CTA Código de Conta Patrimonial
Lançamento da Parte A do e-Lacs

T090AK 3 COD_CCUS Código do Centro de Custos
Lançamento da Parte A e-Lacs
T090AK 4 VL_CTA Valor da Conta
T090AK 5 IND_VL_CTA Indicador do Saldo da Conta
- C 8 - S Fixo "T090AK" -
Código da conta ou subconta contábil

patrimonial onde está registrado o valor a
- C 1 - S ser adicionado ou excluído, quando -
possível sua identificação (deve existir no
J050)
Código do Centro de Custos (deve existir

- C 6 - N -
no J100)
- N 19 2 S
- C 1 - S Indicador do valor da conta utilizado no re [D,C]

ECF
- - - M360
- - - M360
- - - M360
- - - M360
Números dos Lançamentos Relacionados à

T090AL 1 REGISTRO Tipo de registro
Conta Contábil
Números dos Lançamentos Relacionados à

T090AL 2 NUM_LCTO Número do Lançamento
Conta Contábil
- C 8 - S Fixo "T090AL" -
Número do lançamento da ECD do

- C 50 - S -
registro.
ECF
- - - M360
- - - M360
Identificação de Processos Judiciais e

T090AM 1 REGISTRO Tipo de registro
Administrativos Referentes ao Lançamento

T090AM 2 IND_PROC

T090AM 3 NUM_PROC Numero do Processo
- C 8 - S Fixo "T090AM" -
C 20 - S Número do processo -
ECF
- - - M365
- - - M365

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 1 REGISTRO Tipo de registro
Empresas Tributadas pelo Lucro Real

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 2 DT_INI Data do Saldo Inicial

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 3 DT_FIN Data do Saldo Final

T091 de Apuração do IRPJ e da CSLL das 4 PER_APUR Período de Apuração
C 8 - S Fixo "T091" -
D 8 - S Data de início do período -
D 8 - S Data de fim do período -

A00 – Anual
novembro
A12 – Rec. Bruta de dezembro/Balanço suspensão redução até [A00; A01; A02;
dezembro A03; A04; A05;
C 3 - S OU (0010.FORMA_APUR = “A” E 0010.FORMA_TRIB = 2)]: A09; A10; A11;
da escrituração.
Regra:
REG. SPED REG. SPED Campos VALIDAÇÃO /
ECF
Fiscal PIS/Cofins relacionados REGRAS ECF
- - - -
- - - N030
- - - N030
- - - N030
Registros Genericos -
T091AA 1 REGISTRO Tipo de registro -
Bloco N
Registros Genericos - Registro ECF referente

T091AA 2 REG_ECF -
Bloco N ao campo CODIGO
T091AA 3 CODIGO Código -
Bloco N
T091AA 4 VALOR Valor -
Bloco N
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T091AA" - -
Registro ECF referente ao campo CODIGO:

01 - N500
02 - N600
03 - N610
04 - N620 [01;02;03;04;05;06;0
C 2 - S -
05 - N630A 7;08;09
06 - N630B
07 - N650
08 - N660
09 - N670
C 3 - S Código de acordo com tabela publicada no Sped. - -
Valor
NUMÉRICO SINALIZADO: representados por “NS

” – um único caracter de sinal “+” ou “-”, posições
43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acresci
NS 19 2 N - -
dos de um ou
mais algarismos das posições de 48 a 57 da Tabel
a ASCII. Quando o sinal for omitido, o número ser
á considerado positivo “+”.
REG. SPED
Campos relacionados ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
PIS/Cofins
- - - -
N500/N600/
N610/N620/
- - -
N630/N650/
N660/N670
N500/N600/
N610/N620/
- - -
N630/N650/
N660/N670
N500/N600/ REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERE
N610/N620/ NTE_R: Verifica se o campo está
- -
N630/N650/ preenchido quando o tipo
N660/N670 da linha é diferente de “R”.
Informações da Base de Cálculo

dos Incentivos Fiscais

T091AB 2 BASE_CALC Base de Cálculo
Informações da Base de Cálculo Percentual do incentivo

T091AB 3 PER_INCEN_FINOR
dos Incentivos Fiscais FINOR (até 6%)

T091AB 4 VL_LIQ_INCEN_ FINOR Valor líquido do incentivo

T091AB 5 PER_INCEN_FINAM
dos Incentivos Fiscais FINAM (até 6%)

T091AB 6 VL_LIQ_INCEN_ FINAM Valor líquido do incentivo

T091AB 7 VL_SUBTOTAL Subtotal até 6%
Informações da Base de Cálculo Percentual do

T091AB 8 PER_VL_SUBTOTAL
dos Incentivos Fiscais Subtotal (até 6%)

T091AB 9 PER_INCEN_FUNRES
dos Incentivos Fiscais FUNRES (até 9%)
T091AB 10 VL_LIQ_INCEN_ FUNRES Valor líquido do incentivo

T091AB 11 VL_TOTAL Total dos Icentivos
Informações da Base de Cálculo Percentual do Total

T091AB 12 PER_VL_TOTAL
dos Incentivos Fiscais dos Incentivos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T091AB" - - -
Base de cálculo dos

N 19 2 S - - -
incentivos fiscais
Percentual do incentivo
N 5 2 S - - -
FINOR (até 6%)
N 19 2 S Valor líquido do incentivo - - -
N 5 2 S - - -
FINAM (até 6%)
N 19 2 S Subtotal até 6% - - -
Percentual do Subtotal =
N 19 2 S VL_SUBTOTAL/BASE_CA
LC
N 5 2 S - - -
FUNRES (até 9%)
N 19 2 S Total dos Icentivos - - -
Percentual do Total
N 19 2 S
dos Incentivos
- - -
REGRA_BASE_CALC_ZERO: Verifica se BASE_CALC

(Campo 02) é igual a zero e PER_INCEN_FINOR (Campo
- N615
03) + PER_INCEN_FINAM (Campo 05) +
PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) é igual a zero.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) é menor ou igual a “6”.
- N615
REGRA_PERCENTUAL: Verifica se o valor informado no
campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está entre “0” e
“100”.
REGRA_FINOR_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor

informado em VL_LIQ_INCEN_FINOR (Campo 04) é igual
- N615
ao resultado da multiplicação de PER_INCEN_FINOR
(Campo 03) por BASE_CALC (Campo 02).
PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado ao
- N615
PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.

campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está
entre “0” e “100”.
REGRA_FINAM_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor

informado em VL_LIQ_INCEN_FINAM (Campo 06) é igual
- N615
ao resultado da multiplicação de PER_INCEN_FINAM
(Campo 05) por BASE_CALC (Campo 02).
REGRA_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica se
VL_LIQ_INCEN_ FINOR (Campo 04) somado ao
- N615
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) é igual ao valor
informado no campo VL_SUBTOTAL (Campo 07).
REGRA_PERCENTUAL_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica
se PER_VL_SUBTOTAL (Campo 08) é igual ao resultado da
N615
divisão de
VL_SUBTOTAL (Campo 07) por BASE_CALC (Campo 01).
PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) é menor ou igual a “9”.
REGRA_FUNRES_ESTADO: Verifica, quando 0030_UF é

diferente de “ES”, se PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) é
- N615
igual a zero.

campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03) está
entre “0” e “100”.
REGRA_FUNRES_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o
valor informado em VL_LIQ_INCEN_FUNRES (Campo 09) é
- N615 igual ao resultado da multiplicação de
PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) por BASE_CALC
(Campo 02).
REGRA_TOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_

FINOR (Campo 04) somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) e somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09) é igual ao
valor informado no campo VL_TOTAL (Campo 10).
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se
- N615
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado
ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) é menor ou igual a “6”.
REGRA_TOTAL_EXCEDE: Verifica se VL_SUBTOTAL

(Campo 07) multiplicado por 5/3, somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09), é menor ou igual a
20% da BASE_CALC (Campo 02).
N615
Identificação dos Períodos e Formas de

T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 1 REGISTRO Tipo de registro
Empresas Imunes e Isentes
T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 2 DT_INI Data do Saldo Inicial

T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 3 DT_FIN Data do Saldo Final

T092 Apuração do IRPJ e da CSLL das 4 PER_APUR Período de Apuração
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T092" - - -
D 8 - S Data de início do período - - -
D 8 - S Data de fim do período - - -
A00 – Anual (para registrar o Balanço Patrimonial

anual e a DRE anual)
[T01; T02; T03;
Regra: o período deve estar compreendido entre a
C 3 - S T04] - -
data início e data fim
da escrituração.
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada
trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “P”
Campos VALIDAÇÃO /
ECF
relacionados REGRAS ECF
- -
- P030
- P030
- P030
Bloco T
T092AA 2 CODIGO Código da Conta Referencial C
Bloco T
T092AA 3 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial C
Bloco T
T092AA 4 IND_VAL_CTA_REF_INI Indicador do Saldo Inicial C
Bloco T
T092AA 5 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final C
Bloco T
T091AA Balanço Patrimonial 6 IND_ VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final C

REG. SPED REG. SPED
TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO Campos relacionados
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T092AA" - - - -
Código da conta referecial (analíticas e sint

éticas), através deste código o TAF acessa
o cadastro de Plano de Contas Contábeis
60 - S ( Registro T010 ) e realiza a busca dos - - - -
campos "DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL,
COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do
ECF.
19 2 S Saldo inicial da conta referencial - - - -

1 - Devedor
1 - S [1; 2] - - -
2 - Credor

19 2 S Somatório da conta no registro K155/K156 - - - -
Indicador da situação do saldo Final:

1 - Devedor
1 - S [1; 2] - - -
2 - Credor
- -
P100 -
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI (Campo

08) é igual ao somatório dos saldos iniciais dos registros K155 “pai” da mesma
conta referencial, multiplicado pelo saldo final do registro K156 dividido pelo
saldo final do registro K155 “pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO: Verifica, para o

primeiro período de escrituração, se o saldo fnal do registro E015 é igual a
P100 VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica, para cada período de escrituração,
se o somatório do saldo final do registro K156 é igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada período da

escrturação, se o somatório do saldo final do registro K156 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a mesma conta referencial.
P100 -
P100 -
P100 -
Registros Genéricos -
T092AB 1 REGISTRO Tipo de registro C
Bloco P
T092AB 2 REGECF Registro ECF C
Bloco P
T092AB 3 CODIGO Código C
Bloco P
T092AB 4 VALOR Valor NS
Bloco P
8 - S Fixo "T092AB" - - - -
Código correspondente ao registro do ECF

01 = P130 - Demonstração das Receitas
Incentivadas do Lucro Presumido
02 = P200 - Apuração da Base de Cálculo do
Lucro Presumido
03 = P230 - Cálculo da Isenção e Redução
2 - S do Lucro Presumido - - - -
04 = P300 - Cálculo do IRPJ com Base no
Lucro Presumido
05 = P400 -Apuração da Base de Cálculo da
CSLL com Base no Lucro Presumido
06 = P500 - Cálculo da CSLL com Base no
Lucro Líquido
Código de acordo com tabela publicada no S

60 - S - - - -
ped.
19 2 N Valor - - - -
P130/P200/P230/P
300/P400/P500
P130/P200/P230/P
300/P400/P500
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIF
P130/P200/P230/P ERENTE_R: Verifica se o campo
300/P400/P500 está preenchido quando o tipo
da linha é diferente de “R”.
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM
INTEGRAÇÃO
Demonstrativo do
T092AC 1 REG Tipo de Registro C 8
Resultado do Exercício
Demonstrativo do
T092AC 2 CODIGO Código da Conta referencial C 050
Resultado do Exercício
Demonstrativo do Valor do Saldo Final da Conta

T092AC 3 VALOR N 019
Resultado do Exercício Referencial
Demonstrativo do Indicador do Saldo Final da

T092AC 4 IND_ VALOR C 001
Resultado do Exercício Conta Referencial
REG. SPED REG. SPED
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fiscal PIS/Cofins
- S Fixo “T092AC” [P150] - -
- S Código da conta referencial de acordo com o tabela do Sped - - -
002 S Valor total transferido para a conta referencial - - -
Indicador do sinal do saldo final da conta:

- S 1 - Credor [1; 2] - -
2 - Devedor
ECF
relacionados ECF
- - -
- P150 -
- P150 -
- P150 -

de Apuração do IRPJ e da CSLL das
Empresas Tributadas pelo Lucro
Arbtirado

T093 2 DT_INI Tipo de registro
Arbtirado

T093 3 DT_FIN Data do Saldo Final
Arbtirado

T093 4 PER_APUR Período de Apuração
Arbtirado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T093" - - -
D 8 - S Data de início do período - - -
D 8 - S Data de fim do período - - -
Regra: o período deve estar compreendido
[T01; T02; T03;
entre a data início e data Fim da escrituração.
C 3 - S T04] - -
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada
trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como “A”
ECF
relacionados ECF
- -
- T030
- T030
- T030
Bloco T
T093AA 2 REGECF Registro ECF C
Bloco T
T093AA 3 CODIGO Código C
Bloco T
T093AA 4 VALOR Valor NS
Bloco T
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T093AA" - - -

01 = T120 -Apuração da Base de Cálculo do
IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
02 = T150 - Cálculo do Imposto de Renda com
2 - S Base no Lucro Arbitrado - - -
03 = T170 - Apuração da Base de Cálculo da
CSLL com Base no Lucro Arbitrado
04 = T181 - Cálculo da CSLL com Base no
Lucro Arbitrado
Código de acordo com tabela publicada no Sp

60 - S - - -
ed.
19 2 N Valor - - -
Campos
relacionados
- -
T120 / T150 /
-
T170 / T181
T120 / T150 /
-
T170 / T181
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO
_DIFERENTE_R: Verifica se o
T120 / T150 /
- campo está preenchido quando
T170 / T181
o tipo da linha é diferente de
“R”.

CSLL das Empresas Imunes e
Isentas

T094 2 DT_INI Data do Saldo Inicial
Isentas

T094 3 DT_FIN Data do Saldo Final
Isentas

T094 4 PER_APUR Período de Apuração
Isentas

T094 5 IND_SALDO Indicador do Saldo Final
Isentas
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T094" - -
D 8 - S Data de início do período - -
D 8 - S Data de fim do período - -
Período de apuração (para

0010.APUR_CSLL = “A”):
A00 – Anual
Período de apuração (para
[A00; T01; T02;
0010.APUR_CSLL = “T”):
C 3 - S T03; T04] -
C 1 - N 1=Credor;2=Devedor Pertence(" 12")

ECF
- - -
- - U030
- - U030
- - U030
T094AA Balanço Patrimonial 1 REGISTRO Tipo de registro C
T094AA Balanço Patrimonial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF C
T094AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO Código da Conta Referencial C
T094AA Balanço Patrimonial 4 VAL_CTA_REF_INI Valor do Saldo Inicial NS
T094AA Balanço Patrimonial 5 IND_VAL_CTA_REF_INI Indicador do Saldo Inicial C
T094AA Balanço Patrimonial 6 VAL_CTA_REF_FIN Valor do Saldo Final NS
T094AA Balanço Patrimonial 7 IND_ VAL_CTA_REF_FIN Indicador do Saldo Final C

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T094AA" - - -

1=U100A
2=U100B
1 - S [1; 2; 3; 4; 5] - -
3=U100C
4=U100D
5=U100E
Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através

deste código o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas
50 - S Contábeis ( Registro T010 ) e realiza a busca dos campos - - -
"DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP"
do Layout do ECF.
19 2 S Saldo inicial da conta referencial - - -

1 - Devedor
1 - S [1; 2] - -
2 - Credor

19 2 S Somatório da conta no registro K155/K156 - - -
Indicador da situação do saldo Final:

1 - Devedor
1 - S [1; 2] - -
2 - Credor
- -
- U100
- U100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) é igual ao
somatório dos saldos iniciais dos registros K155 “pai” da
mesma conta referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do
registro K155 “pai”.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO:
Verifica, para o primeiro período de
escrituração, se o saldo fnal do registro E015 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica,
- U100
para cada período de escrituração, se o somatório do
saldo final do registro K156 é igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta
referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para

cada período da escrturação, se o somatório
do saldo final do registro K156 é igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a mesma conta
referencial.
- U100
- U100
- U100
T094AB 1 REGISTRO Tipo de registro C
Bloco U
T094AB 2 REGECF Registro ECF C
Bloco U
T094AB 3 CODIGO Código C
Bloco U
T094AB 4 VALOR Valor NS
Bloco U
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T094AB" - - -

01 = U180 - Cálculo do IRPJ das Empresas
2 - S Imunes ou Isentas - - -
02 = U182 - Cálculo da CSLL das Empresas
Imunes ou Isentas

60 - S - - -
ed.
19 2 N Valor - - -
- -
- U180 / U182
- U180 / U182
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFE
RENTE_R: Verifica se o campo está
- U180 / U182
preenchido quando o tipo da linha é
diferente de “R”.
Demonstração do
T094AC 1 REGISTRO Tipo de registro C
Resultado
Demonstração do
T094AC 2 TABECF Registro ECF C
Resultado
Demonstração do
T094AC 3 CODIGO Código C
Resultado
Demonstração do
T094AC 4 VALOR Valor NS
Resultado
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T094AC" - - -
Código correspondente a tabela do registro do

ECF
1=U150A
2 - S 2=U150B - - -
3=U150C
4=U150D
5=U150E

60 - S - - -
ed.
19 2 N Valor - - -
- -
- U150
- U150
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFE
RENTE_R: Verifica se o campo está
- U150
preenchido quando o tipo da linha é
diferente de “R”.
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM
Atividades Incentivadas –
T095 1 REGISTRO Tipo de registro C 8
PJ em Geral
T095 2 PERIODO Período D 8
PJ em Geral
T095 3 IND_ATIV Tipo de Benefício Fiscal C 2
PJ em Geral
T095 4 IND_PROJ Indicador de Projeto C 2
PJ em Geral
Atividades Incentivadas – Ato concessório: natureza e

T095 5 ATO_CONC C 30
PJ em Geral número
T095 6 VIG_INI Prazo de Vigência – Início D 8
PJ em Geral
T095 7 VIG_FIM Prazo de Vigência – Fim D 8
PJ em Geral
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
- S Fixo "T095" - - - - -
- S X280
Benefício fiscal:
00 – Não preenchido
01 – Isenção
02 – Redução de 100%
[00; 01; 02;
03; 04; 05;
- S 06; 07; 08; - - - X280
09]
06 – Redução de 33,33%
08 – Redução de 12,5%
09 – Redução por Reinvestimento
Projeto
00 – Não preenchido
01 – Novo Empreendimento
02 – Modernização
03 – Ampliação
04 – Diversificação [00; 01; 02;
05 – Manutenção do Empreendimento 03; 04; 05;
- S 06 – Prouni 06; 07; 08; - - - X280
07 - Padis 09; 10;11; 99]
08 – Eventos Fifa
09 – Serviços da Fifa (SPE)
10 – Eventos CIO
11 – Serviços do CIO (SPE)
99 – Outros
- S Ato concessório: natureza e número - - - - X280
- S Prazo de Vigência - Início - - - - X280
- S Prazo de Vigência - Fim - - - - X280

REGRA_IND_PROJ_ACEITO: Verifica se IND_PROJ

(Campo 03) é compatível com a atividade.
O erro ocorre:
1) Se X280.IND_ATIV = “1” e X280.IND_PROJ é diferente de
“1” ou “2” ou “3” ou “4” ou “5” ou “6” ou
“7” ou “8” ou “9” ou “10”)
“7” ou “10”
“1” ou “2” ou “3” ou “4” ou “10”
“1” ou “10”
“1” ou “3” ou “10”
“3” ou “10”
“1” ou “2” ou “3” ou “4” ou “10”
“5” ou “10”
“10”
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se VIG_INI

(Campo 05) é menor ou igual a 0000.DT_FIN.
REGRA_MAIOR_IGUAL_DT_INI: Verifica se VIG_FIM
(Campo 06) é maior ou igual a 0000.DT_INI.
REGRA_MAIOR_IGUAL_VIG_INI: Verifica se VIG_FIM
(Campo 06) é maior ou igual a VIG_INI (Campo 05).
Bloco X
T096 2 REGECF Registro ECF C
Bloco X
T096 3 PERIODO Periodo D
Bloco X
T096 4 CODIGO Código C
Bloco X
T096 5 VALOR Valor NS
Bloco X
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T096" - - -

X291 - Operações com o Exterior – Pessoa
Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida
X292 - Operações com o Exterior – Pessoa Não
Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação
Favorecida
X390 - Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e
Isentas
X400 - Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação
4 - S X460 - Inovação Tecnológica e Desenvolvimento - - -
Tecnológico
X470 - Capacitação de Informática e Inclusão Digital
X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec,
Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa,
Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpíadas
X490 - Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental
X500 - Zonas de Processamento de Exportação (ZPE)
X510 - Áreas de Livre Comércio (ALC)
Periodo correspondente as informações prestadas no

8 S
registro.
60 - S Código de acordo com tabela publicada no Sped. - - -
19 2 N Valor - - -
Campos
relacionados
- -
X291, X292, X390, X400, X460,

-
X470, X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460,

X470, X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460,

-
X470, X480, X490, X500, X510
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO
_DIFERENTE_R: Verifica se o
X291, X292, X390, X400, X460,
- campo está preenchido quando
X470, X480, X490, X500, X510
o tipo da linha é diferente de
“R”.
Operações com o Exterior -

T097 Exportações (Entradas de 1 REGISTRO Tipo de registro C
Divisas)
T097 Exportações (Entradas de 2 PERIODO Periodo D
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 3 NUM_ORDEM Número de Ordem N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 4 TIP_EXP Tipo de Exportação N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 5 DESC_EXP Descrição C
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 6 TOT_OPER Total da Operação N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 7 COD_NCM NCM N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 8 QTDE Quantidade N
Divisas)
T097 Exportações (Entradas de 9 UNI_MED Unidade de Medida C
Divisas)
Operações com o Exterior - Operação SuJeita a

T097 Exportações (Entradas de 10 IND_OPER Arbitramento C
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 11 TIP_MET Método C
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 12 VL_PAR Preço Parâmetro N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 13 VL_PRAT Preço Praticado N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 14 VL_AJ Valor do AJuste N
Divisas)
T097 Exportações (Entradas de 15 VL_JUR Taxa de Juros N
Divisas)
Operações com o Exterior - Taxa de Juros

T097 Exportações (Entradas de 16 VL_JUR_MIN Mínima N
Divisas)
Operações com o Exterior - Taxa de Juros

T097 Exportações (Entradas de 17 VL_JUR_MAX Máxima N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 18 COD_CNC CNC N
Divisas)

T097 Exportações (Entradas de 19 TIP_MOEDA Moeda C
Divisas)
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T097" - - -
Periodo correspondente as informações prestadas

8 S
no registro.
- - S Número de ordem das operações - - -
Exportações:
01 - Bens
02 - Serviços [01; 02; 03; 04;
2 - S 03 - Direitos 05] - -
04 - Operações Financeiras
05 - Não Especificadas
- - N Descrição - - -
19 2 N Total da Operação - - -
8 - N Código NCM - - -
19 2 N Quantidade - - -
Unidade de Medida:
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens
01 – Bilhão de Unidade Internacional
02 – Dúzia
03 – Grama
04 – Litro
05 – Megawatt Hora [01; 02; 03; 04;
06 – Metro 05; 06; 07; 08;
2 - N 07 – Metro Cúbico 09; 10; 11; 12; - -
08 – Metro Quadrado ;13; 14; 15]
09 – Mil Unidades
10 – Pares
11 – Quilate
12 – Quilograma Bruto
13 – Quilograma Líquido
14 – Tonelada Métrica Líquida
15 – Unidade
Indicador de Operação SuJeita a Arbitramento

1 - Sim
2 - Não
1 - N [1; 2] - -
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Bens,
Serviços ou Direitos
Método:
1 - Preço de Venda nas Exportações
2 - Preço de Venda por Atacado menos Lucro
3 - Preço de Venda a Varejo menos Lucro [1; 2;
5 - N - -
4 - Custo de Aquisição/Produção mais Tributos e 3; 4; 5]
Lucro
5 - Preço sob Cotação na Exportação
19 2 N Preço parâmetro - - -
19 2 N Preço praticado - - -
19 2 N Valor do aJuste - - -
16 2 N Taxa de Juros - - -
16 2 N Valor taxa de Juros mínima - - -
Valor taxa de Juros máxima

Obrigatório apenas para TIP_EXP=Operações
16 2 N - - -
Financeiras
5 - N Código CNC, conforme tabela do Sped - - -
3 - N Moeda , conforme tabela do Sped - - -

- -
X300
- X300
- X300
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORI
O: Verifica se DESC_EXP (Campo 04)
está preenchido quando
- X300 TIP_EXP (Campo 03) igual a “1”
(bens) ou “2” (serviços) ou “3”
(direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TOT_OPER (Campo 05)
(direitos) ou “5” (não especificadas).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS:
Verifica se COD_NCM (Campo 06)
- X300 está preenchido quando TIP_EXP
(Campo 03) igual a “1” (bens).
Verifica se QTDE (Campo 07) está
- X300 preenchido quando TIP_EXP
Verifica se UNI_MED (Campo 08) está
- X300 preenchido quando TIP_EXP
O: Verifica se IND_OPER (Campo 09)
(direitos).
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TIP_MET (Campo 10) está
preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a “1”
- X300 (bens) ou “2” (serviços) ou “3”
(direitos) e IND_OPER (Campo 09)
igual a “S” (operação suJeita a
arbitramento).
- X300
Verifica se VL_PRAT (Campo 12) está
preenchido quando
- X300 (bens) ou “2” (serviços) ou “3”
(direitos) e IND_OPER (Campo 09)
igual a “S” (operação suJeita a
arbitramento).
Verifica se VL_AJ (Campo 13) está pre
enchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a “1” (bens
) ou “2” (serviços) ou “3” (direitos) e IN
D_OPER (Campo 09) igual
a “S” (operação suJeita a arbitramento
- X300
).
O: Verifica se VL_AJ (Campo 13) está
preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a “4” (oper
ações financeiras) ou “5” (não especifi
cadas).
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO:
Verifica se VL_JUR (Campo 14) está
preenchido quando
- X300
(operações financeiras).
Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 15)
- X300
Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 16)
está preenchido
- X300
quando TIP_EXP (Campo 03) igual a
“4” (operações financeiras).
Verifica se COD_CNC (Campo 17)
- X300
Verifica se TIP_MOEDA (Campo 18)
- X300

T097AA 1 REGISTRO Tipo de registro
Contratantes das Exportações
T097AA 2 NOME Nome
T097AA 3 PAIS País
T097AA 4 VL_OPER Valor da Operação
Operações com o Exterior - Condição da Pessoa Envolvida

T097AA 5 COND_PES
C 8 - S Fixo "T097AA" -
C - - S Nome da pessoa (Jurídica/Física) -
C - - S Nome do país (Tabela) -
N 19 2 S Valor da operação -
Condição da pessoa envolvida na

operação:
01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transação com
N 2 - S [01; 02; 03]
Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em País
com Tributação Favorecida
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
- - - X310
- - - X310
- - - X310
- - - X310

Importações (Saídas de Divisas)
T098 2 PERIODO Periodo
T098 3 NUM_ORD Número de Ordem

T098 4 TIP_IMP Tipo de Importação

T098 5 DESC_IMP Descrição

T098 6 TOT_OPER Total da Operação

T098 7 COD_NCM NCM

T098 8 QTDE Quantidade

T098 9 UNI_MED Unidade de Medida
T098 10 TIP_MET Método

T098 11 VL_PAR Preço Parâmetro

T098 12 VL_PRAT Preço Praticado

T098 13 VL_AJ Valor do AJuste

T098 14 VL_JUR Valor total dos juros
Valor taxa de Juros

T098 15 VL_JUR_MIN mínima
Valor taxa de Juros

T098 16 VL_JUR_MAX máxima

T098 17 COD_CNC CNC

T098 18 TIP_MOEDA Moeda
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T098" - - -
Periodo correspondente as informações

D 8 S
prestadas no registro.
Número de ordem para identificar a
C - S - - -
operação
Importações:
01- Bens
02- Serviços [01; 02; 03; 04;
N 2 - S 03- Direitos 05] - -
04- Operações Financeiras
05- Não Especificadas
Descrição
Obrigatório somente quando TIP_EXP =
C - - N - - -
Bens, Serviços ou Direitos
Total da operação
N 19 2 N Bens, Serviços, Direitos - - -
ou Não Especificadas.
Código NCM
N 8 - N - - -
Bens
Quantidade
N 19 2 N - - -
Bens
Unidade de Medida:
Obrigatório somente quando TIP_EXP = Be
ns
01 – Bilhão de Unidade Internacional
02 – Dúzia
03 – Grama
04 – Litro
[01; 02; 03; 04;
05 – Megawatt Hora
05; 06; 07; 08;
06 – Metro
C 2 - N 09; 10; 11; 12; - -
07 – Metro Cúbico
;13; 14; 15]
08 – Metro Quadrado
09 – Mil Unidades
10 – Pares
11 – Quilate
12 – Quilograma Bruto
13 – Quilograma Líquido
14 – Tonelada Métrica Líquida
15 – Unidade
Método:
1 - Preços Independentes Comparados
2 - Preço de Revenda Menos Lucro 20% [1; 2; 3; 4;
C 5 - N 3 - Preço de Revenda Menos Lucro 30% 5; 6] - -
4 - Preço de Revenda Menos Lucro 40%
5 - Custo de Produção Mais Lucro
6 - Preço sob Cotação na Importação
Preço parâmetro
N 19 2 N - - -
Preço praticado
N 19 2 N - - -
NS 19 2 S Valor do aJuste - - -
Informar em reais o valor total dos juros

pagos ou creditados em operações
financeiras não sujeitas ao registro no
N 16 2 N Banco Central do Brasil, durante o ano- - - -
calendário.
Obrigatório apenas para
TIP_EXP=Operações Financeiras
Valor taxa de Juros mínima

N 7 4 N - - -
Valor taxa de Juros máxima

N 7 4 N - - -
C 5 - N Código CNC - - -
Moeda
C 3 - N - - -
- -
X320
- X320
- X320
REGRA_TIP_IMP_OBRIGATORIO:
Verifica se DESC_EXP (Campo 04) está
preenchido quando
- X320
TIP_IMP (Campo 03) igual a “1” (bens) ou
“2” (serviços) ou “3” (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO:
Verifica se TOT_OPER (Campo 05) está
preenchido quando
- X320 TIP_IMP (Campo 03) igual a “1” (bens) ou
“2” (serviços) ou “3” (direitos) ou “5” (não
especificadas).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica
se COD_NCM (Campo 06) está
- X320 preenchido quando TIP_IMP
se QTDE (Campo 07) está preenchido
- X320 quando TIP_IMP
se UNI_MED (Campo 08) está preenchido
- X320 quando TIP_IMP
REGRA_TIP_MET_OBRIGATORIO:
Verifica se TIP_MET (Campo 9) está
preenchido quando
- X320
- X320
REGRA_VL_PRAT_OBRIGATORIO:
Verifica se VL_PRAT (Campo 11) está
preenchido quando
- X320
REGRA_VL_AJ_OBRIGATORIO: Verifica
se VL_AJ (Campo 12) está preenchido
quando TIP_IMP
(Campo 03) igual a “1” (bens) ou “2”
- X320
(serviços) ou “3” (direitos) ou “4”
(operações financeiras) ou “5” (não
especificadas).
Verifica se VL_JUR (Campo 13) está
preenchido quando
- X320
TIP_IMP (Campo 03) igual a “4”
Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 14) está
preenchido quando
- X320
Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 15)
está preenchido
- X320
quando TIP_IMP (Campo 03) igual a “4”
Verifica se COD_CNC (Campo 16) está
preenchido quando
- X320
Verifica se TIP_MOEDA (Campo 17) está
preenchido quando
- X320

T098AA 1 REGISTRO Tipo de registro
Contratantes das Importações
T098AA 2 NOME Nome

T098AA 3 PAIS País

T098AA 4 VL_OPER Valor da Operação
Condição da
T098AA 5 COND_PES Pessoa Envolvida
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T098AA" - - -
C - - S Nome da pessoa (Jurídica/Física) - - -
País onde a pessoa física ou jurídica

contratante, no exterior, é domiciliada.
C - - S - - -
Código do país, conforme tabela do
Sped (Pais Siscomex)
N 19 2 S Valor da operação - - -
Condição da pessoa envolvida na

operação:
01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transação
N 2 - S [01; 02; 03] - -
com Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em País
com Tributação Favorecida
ECF
relacionados ECF
- -
- X330
- X330
- X330
- X330
T099 Participações no Exterior 1 REGISTRO Tipo de registro
T099 Participações no Exterior 2 PERIODO Periodo X
T099 Participações no Exterior 3 RAZ_SOCIAL Razão Social
T099 Participações no Exterior 4 NIF NIF X
T099 Participações no Exterior 5 IND_CONTROLE IND_CONTROLE
T099 Participações no Exterior 6 PAIS País
T099 Participações no Exterior 7 IND_REPETRO Indicador de Repetro
Indicador de
T099 Participações no Exterior 8 IND_CONSOL
Consolidação
T099 Participações no Exterior 9 MOT_NAO_CONSOL Motivo da Não Consolidação
T099 CNPJ Invest. 10 CNPJ CNPJ Invest. no Brasil.

REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T099" - -

D 8 S
registro.
Razão Social de cada controlada, direta ou indireta,
C equiparada ou coligada em regime
de competência.
Número de identificação fiscal de cada investida
C
(“CNPJ” da investida no exterior).
Indicador de controle
1 – Controlada Direta
2 – Controlada Indireta
[1; 2; 3;
C 1 S 3 – Equiparada a Controlada
4; 5]
4 – Coligada em Regime de Competência
5 – Filial ou Sucursal
6 – Coligada em Regime de Caixa
C - - S País - -
Informar se investida possui receita enquadrada na

isenção para as controladas
envolvidas no Repetro (Atividade de prospecção e
C [S; N]
exploração de petróleo):
S = Sim
N = Não
Informar se a investida terá os resultados positivos e

negativos consolidados:
C [S; N]
S = Sim
N = Não
Motivo da não consolidação conforme tabela abaixo:

1 – Opção; 2 – Domiciliada em país com o qual o
Brasil não mantenha tratao ou ato com cláusula
específica para troca de informações para fins
tributários; 3 – Domiciliada em país ou dependência
com tributação favorecida, ou é beneficiária de
regime fiscal privilegiado, de que tratam os arts. 24 e
24-A da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996,
C 1 [1;2;3;4;5;6]
listados na Instrução Normativa RFB nº 1.037, de ; 4
– Submetida a regime de tributação definido no inciso
III do caput do art. 22; 5 – Controlada, direta ou
indiretamente, por pessoa jurídica submetida a
tratamento tributário previsto nos incisos II e III do art.
13; 6 – Teve renda ativa própria inferior a 80%
(oitenta por cento) da renda total no período, nos
termos definidos no art. 22.
CNPJ da Investida no Brasil: Hipótese do art. 41,

C 14 parágrafo único, da Instrução Normativa RFB nº
1.520/2014.
REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
X340
X340
X340
X340
- - X340
X340
X340
REGRA_MOTIVO_NAO_CONSO
L_PREENCHER: Verifica, quando
IND_CONSOL (Campo 07) igual a
“N”, se MOT_NAO_CONSOL
(Campo 08) está preenchido.
X340 REGRA_MOTIVO_NAO_CONSO
L_NAO_PREENCHER: Verifica,
quando quando IND_CONSOL
(Campo 07) igual a “S”, se
MOT_NAO_CONSOL (Campo 08)
não está preenchido.
X340
Participações no Exterior - Resultado do
T099AA Período de Apuração 1 REG Tipo de Registro

T099AA Período de Apuração 2 REC_LIQ Receita Líquida

Custos dos Bens e Serviços
T099AA Período de Apuração 3 CUSTOS
Vendidos

T099AA Período de Apuração 4 LUC_BRUTO Lucro Bruto
Participações no Exterior - Resultado do Receitas Financeiras

T099AA Período de Apuração 5 REC_AUFERIDAS Auferidas com a Vinculada no
Brasil

T099AA Período de Apuração 6 REC_OUTRAS_OPER Outras Receitas Operacionais
Participações no Exterior - Resultado do Despesas Financeiras Pagas

T099AA Período de Apuração 7 DESP_BRASIL ou Creditadas à Vinculada no
Brasil

T099AA Período de Apuração 8 DESC_OPER Despesas Operacionais

T099AA Período de Apuração 9 LUC_OPER Lucro Operacional
Participações no Exterior - Resultado do Receita de Participação em
Período de Apuração 10 REC_PARTIC Controladas, Coligadas, Filiais
ou Sucursais

T099AA Período de Apuração 11 REC_OUTRAS Outras Receitas

T099AA Período de Apuração 12 DESP_OUTRAS Outras Despesas

Lucro Líquido Antes do
T099AA Período de Apuração 13 LUC_LIQ_ANT_IR
Imposto de Renda

T099AA Período de Apuração 14 IMP_DEV Imposto Devido
Participações no Exterior - Resultado do Lucro líquido do Período de

T099AA Período de Apuração 15 LUC_LIQ Apuração
Participações no Exterior - Resultado do Lucro Arbitrado no Período de

T099AA Período de Apuração 16 LUC_ARB_ANT_IMP Apuração Antes do Imposto
(Lei nº 9.430/1996, art. 16, II)
Imposto Devido (Lucro
T099AA Período de Apuração 17 IMP_DEV_ARB
Arbitrado)

Lucro Arbitrado no Período de
T099AA Período de Apuração 18 LUC_ARB_PER_APUR
Apuração Após o Imposto
- C 6 - S Texto Fixo Contendo "T099AA"
Receita Líquida: Receita líquida de todas

as atividades exploradas pela filial,
- N 16 2 N
sucursal, controlada ou coligada
residente ou domiciliada no exterior.
Custos dos Bens e Serviços Vendidos:

Total dos custos das atividades
- N 16 2 N exploradas pela filial, sucursal,
controlada ou coligada domiciliada no
exterior.
Lucro Bruto: Deve ser igual a (REC_LIQ

- N 16 2 N
– CUSTOS)
Receitas Financeiras Auferidas com a

Vinculada no Brasil: Valor total das
receitas financeiras auferidas pela filial,
- N 16 2 N sucursal, controlada ou coligada
domiciliada no exterior nas operações
efetuadas com a pessoa jurídica
vinculada domiciliada no Brasil.
Outras Receitas Operacionais: Valor

total das outras receitas operacionais da
- N 16 2 N
filial, sucursal, controlada ou coligada
domiciliada no exterior.
Despesas Financeiras Pagas ou

Creditadas à Vinculada no Brasil: Valor
total das despesas financeiras pagas ou
creditadas pela filial, sucursal,
- N 16 2 N
controlada ou coligada domiciliada no
exterior nas operações efetuadas com a
pessoa jurídica vinculada domiciliada no
Brasil.
Despesas Operacionais: Valor total das

despesas operacionais da filial, sucursal,
- N 16 2 N
controlada ou coligada residente ou
domiciliada no exterior.
Lucro Operacional: Deve ser igual a

(LUC_BRUTO + REC_AUFERIDAS +
- N 16 2 N
REC_OUTRAS_OPER – DESP_BRASIL
– DESP_OPER)
Receita de Participação em Controladas,
Coligadas, Filiais ou Sucursais: Valor
total das receitas de participação em
- N 16 2 N
controladas, coligadas, filiais ou
sucursais residentes ou domiciliadas no
exterior.
Outras Receitas: Valor total das demais

receitas, ou seja, daquelas que não
- N 16 2 N estão ligadas a atividade principal ou
acessória da filial, sucursal, controlada
ou coligada domiciliada no exterior.
Outras Despesas: Valor total das demais

despesas, ou seja, daquelas que não
- N 16 2 N estão ligadas a atividade principal ou
acessória da filial, sucursal, controlada
ou coligada domiciliada no exterior.
Lucro líquido antes do imposto de renda

- N 16 2 N Deve ser igual a (LUC_OPER +
REC_OUTRAS -DESP_OUTRAS)
Imposto Devido: Valor do tributo

incidente sobre o lucro devido no país de
domicílio da filial, sucursal, controlada ou
- N 16 2 N coligada.
O tributo pago no exterior, a ser
compensado com o imposto devido no
Brasil, deve ser convertido em Reais.
Lucro líquido do Período de Apuração.

- N 16 2 N Deve ser igual a (LUC_LIQ_ANT_IR –
IMP_DEV)
Lucro Arbitrado no Período de Apuração

Antes do Imposto (Lei nº 9.430/1996, art.
16, II): Informar, nesta linha, os lucros da
filial, sucursal e controlada arbitrados,
- N 16 2 S com observância das mesmas normas
aplicáveis às pessoas jurídicas
domiciliadas no Brasil, quando não for
possível a determinação de seu
resultado (Lei no 9430/1996, art. 16, II).
Imposto Devido (Lucro Arbitrado): Valor
do tributo incidente sobre o lucro, devido
no país de domicílio da filial, sucursal ou
controlada, bem como o pago
- N 16 2 S relativamente a rendimentos e ganhos
de capital.
O tributo pago no exterior, a ser
compensado com o imposto devido no
Brasil, deve ser convertido em Reais.
Lucro Arbitrado no Período de Apuração

Após o Imposto.
- N 16 2 S
Deve ser igual a (LUC_ARB_ANT_IMP –
IMP_DEV_ARB)
VALIDAÇÃO ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
[T099AA] - - - -
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_BRUTO_VALOR:
Verifica se LUC_BRUTO é igual ao
- - - - X350
resultado da subtração de
REC_LIQ por CUSTOS.
- - - - X350
- - - - X350
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_OPER_VALOR:
Verifica se LUC_OPER é igual a:
- - - - X350 LUC_BRUTO + REC_AUFERIDAS
+ REC_OUTAS_OPER –
DESP_BRASIL – DESP_OPER
X350
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_ANT_IR_VALO
R: Verificar se LUC_LIQ_ANT_IR é
- - - - X350 igual a: LUC_OPER +
REC_PARTIC + REC_OUTRAS –
DESP_OUTRAS
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_VALOR:
Verificar se LUC_LIQ é igual ao
- - - - X350
resultado da subtração de
LUC_LIQ_ANT_IR por IMP_DEV.
- - - - X350
- - - - X350
REGRA_LUC_LIQ_VALOR:
Verificar se LUC_ARB_PER_APUR
- - - - X350 é igual ao resultado da subtração
de LUC_ARB_ANT_IMP por
IMP_DEV_ARB.
Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no

T099AB 1 REGISTRO
Exterior

T099AB 2 RES_INV_PER
Exterior

T099AB 3 RES_INV_PER_REAL
Exterior

T099AB 4 RES_ISEN_PETR_PER
Exterior

T099AB 5 RES_ISEN_PETR_PER_REAL
Exterior

T099AB 6 RES_NEG_ACUM
Exterior
T099AB 7 RES_POS_TRIB
Exterior

T099AB 8 RES_POS_TRIB_REAL
Exterior

T099AB 9 IMP_LUCR
Exterior

T099AB 10 IMP_LUCR_REAL
Exterior

T099AB 11 IMP_PAG_REND
Exterior

T099AB 12 IMP_PAG_REND_REAL
Exterior

T099AB 13 IMP_RET_EXT
Exterior

T099AB 14 IMP_RET_EXT_REAL
Exterior

T099AB 15 IMP_RET_BR
Exterior
Tipo de Registro C 4 - Sim
Resultado (positivo ou negativo)

da Própria Investida em Moeda N 16 2 Não
do País de Domicílio
Resultado (positivo ou negativo)

N 16 2 Não
da Própria Investida em Reais
Resultado da Investida em
Operações que Gozem de
Isenção Relacionada à N 16 2 Não
Prospecção e Exploração de
Petróleo e Gás
Resultado da Investida em
Operações que Gozem de
Isenção Relacionada à N 16 2 Não
Prospecção e Exploração de
Petróleo e Gás em Reais (R$)
Resultado Negativo Acumulado

N 16 2 Não
de Anos Anteriores
Resultado Positivo a Tributar N 16 2 Não
Resultado Positivo a Tributar em

N 16 2 Não
Reais (R$)
Imposto Pago N 16 2 Não
Imposto Pago em Reais (R$) N 16 2 Não
Imposto Pago no Exterior Sobre

N 16 2 Não
Rendimentos Recebidos

Rendimentos Recebidos em N 16 2 Não
Reais (R$)
Imposto Retido na Fonte no

N 16 2 Não
Exterior

N 16 2 Não
Exterior

N 16 2 Não
Exterior
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF
Texto Fixo Contendo "T099AB" - - - - -
Resultado (positivo ou negativo) da

própria investida em moeda do país de
domicílio. Devem ser expurgados o valor
do resultado positivo ou negativo de
- - - - X351
eventuais controladas indiretas e o valor
do resultado de operações que gozem
de isenção nos termos do art. 77, §3º, da
Lei nº 12.973, de 13 de maio de 2014.

- - - - X351
Própria Investida em Reais.

própria investida em moeda do país de
domicílio apenas em operações
decorrentes de afretamento por tempo
ou casco nu, arrendamento mercantil
operacional, aluguel, empréstimo de
- - - X351
bens ou prestação de serviços
diretamente relacionados à prospecção
e exploração de petróleo e gás, em
território brasileiro, que gozem de
isenção nos termos do art. 77, §3º, da

própria investida em Reais apenas em
operações decorrentes de afretamento
por tempo ou casco nu, arrendamento
mercantil operacional, aluguel,
empréstimo de bens ou prestação de
serviços diretamente relacionados à
- - - - X351
prospecção e exploração de petróleo e
gás, em território brasileiro, que gozem
de isenção nos termos do art. 77, §3º, da
Deve ser expurgado o valor do resultado
positivo ou negativo de eventuais
controladas indiretas.
Resultado negativo acumulado de anos

anteriores da própria investida utilizado
- - - - X351
na compensação, na moeda do país de
domicílio.
Resultado positivo a tributar na moeda
do país de domicílio (deve ser informado
o valor de RES_INV_PER, caso seja - - - - X351
resultado positivo, menos o valor do
campo RES_ISEN_PETR_PER).
Resultado Positivo a Tributar em Reais

- - - X351
(R$).
Imposto incidente sobre o lucro

distribuído no país de domicílio na
- - - - X351
moeda do país de domicílio (Instrução
Normativa RFB no1.520, art. 40, V).
Imposto incidente sobre o lucro

distribuído no país de domicílio em reais
- - - - X351
(R$) (Instrução Normativa RFB no1.520,
art. 40, V).

Rendimentos Recebidos na Moeda do
- - - - X351
País de Domicílio (Instrução Normativa
RFB no1.520, art. 36, X e art. 40, III).

Rendimentos Recebidos em Reais (R$)
- - - - X351
(Instrução Normativa RFB no 1.520, art.
36, X e art. 40, III).
Imposto retido na fonte no exterior

decorrente de rendimentos recebidos
pela filial, sucursal ou controlada
- - - - X351
domiciliada no exterior, na moeda
estrangeira (Instrução Normativa RFB no
1.520, art. 40, IV).
Imposto retido na fonte no exterior

- - - - X351
domiciliada no exterior, em reais
40, IV).
Imposto retido na fonte no Brasil

- - - - X351
domiciliada no exterior, em Reais
40, IV).
REGRA_X351_PREENCHER: Este
registro só ser
preenchido/habilitado quando
X340.IND_CONTROLE for
diferente de “6” (Coligada em
Regime de Caixa).
REGRA_POS_TRIB_VALOR:
Verifica, quando RES_INV_PER for
positivo e maior que
RES_NEG_ACUM, se o resultado
da subtração de RES_INV_PER
por RES_NEG_ACUM é igual ao
valor informado em
RES_POS_TRIB.
REGRA_POS_TRIB_NAO_PREEN
CHER: Verifica, quando
RES_INV_PER for negativo ou
quando RES_INV_PER for menor
ou igual a RES_NEG_ACUM, se
valor informado em
RES_POS_TRIB é igual a zero.
Demonstrativo de Resultados no Exterior de

T099AC 1 REG Tipo de Registro
Coligadas em Regime de Caixa
Demonstrativo de Resultados no Exterior de

T099AC 2 RES_PER Resultado do Período
Coligadas em Regime de Caixa
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Resultado do Período em
T099AC 3 RES_PER_REAL
Coligadas em Regime de Caixa Reais
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Lucro Disponibilizado no
T099AC 4 LUC_DISP
Coligadas em Regime de Caixa Período
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Lucro Disponibilizado no
T099AC 5 LUC_DISP_REAL
Coligadas em Regime de Caixa Período em Reais
C 4 - Sim Texto fixo contendo “X352” -
Resultado (positivo ou negativo) do período

NS 19 2 Não
na moeda do país de domicílio.
Resultado (positivo ou negativo) do período
NS 19 2 Não
em reais.
Lucro disponibilizado no período na moeda
N 19 2 Não
do país de domicílio.
N 16 2 Não Lucro disponibilizado no período em reais.

REGRA_X352_PREENCHER: Este registro só
ser preenchido/habilitado quando
- - - -
X340.IND_CONTROLE for igual a “6” (Coligada
em Regime de Caixa).
- - - X352
- - - X352
- - - X352
- - - X352
T099AD Demonstrativo de Consolidação 1 REG Tipo de Registro
T099AD Demonstrativo de Consolidação 2 RES_NEG_UTIL Resultado Negativo Utilizado
Resultado Negativo Utilizado

T099AD Demonstrativo de Consolidação 3 RES_NEG_UTIL_REAL
em Reais
SALDO_RES_NEG_NAO_UTI Saldo do Resultado Negativo

T099AD Demonstrativo de Consolidação 4
L Não Utilizado
SALDO_RES_NEG_NAO_UTI Saldo do Resultado Negativo

T099AD Demonstrativo de Consolidação 5
L_REAL Não Utilizado em Reais
Resultado negativo utilizado na

N 16 2 Não consolidação na moeda do país de
domicílio.
Resultado negativo utilizado na
N 16 2 Não
consolidação em reais.
Saldo do resultado negativo não

N 16 2 Não
utilizado na moeda do país de domicílio.
Saldo do resultado negativo não

N 16 2 Não
utilizado em reais.
registro só ser
- - - - diferente de “6” (Coligada em
Regime de Caixa) e quando
X340.IND_CONSOL igual a
X340.IND_CONSOL igual a
“S” (Sim).
X353
X353
X353
X353
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 1 REG Tipo de Registro
Resultado Negativo de
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 2 RES_NEG Períodos Anteriores a 2015
e a 2014
Resultado Negativo de
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 3 RES_NEG_REAL Períodos Anteriores a 2015
e a 2014 em Reais
Saldo do Resultado
T099AE Demonstrativo de Prejuízos Acumulados 4 SALDO_RES_NEG
Negativo Acumulado
Resultado negativo de períodos

anteriores a 2015 e a 2014 em moeda
N 16 2 Não
do país
de domicílio.
Resultado negativo de períodos

N 16 2 Não anteriores a 2015 e a 2014 em Reais
(R$)
Saldo do resultado negativo acumulado

N 16 2 Não
em moeda do país de domicílio.
registro só ser
- - - -
Regime de Caixa).
X354
X354
X354
Demonstrativo de Rendas Ativas e

T099AF 1 REG Tipo de Registro
Passivas

T099AF 2 REND_PASS_PROP Renda Passiva Própria
Passivas
Demonstrativo de Rendas Ativas e Renda Passiva Própria em

T099AF 3 REND_PASS_PROP_REAL
Passivas Reais

T099AF 4 REND_TOTAL Renda Total
Passivas

T099AF 5 REND_TOTAL_REAL Renda Total em Reais
Passivas

T099AF 6 REND_ATIV_PROP Renda Ativa Própria
Passivas

T099AF 7 REND_ATIV_PROP_REAL Renda Ativa Própria em Reais
Passivas

T099AF 8 PERCENTUAL Percentual
Passivas
Renda passiva própria do ano-

N 16 2 Não calendário em moeda do país de -
domicílio.
Renda passiva própria do ano-
N 16 2 Não -
calendário em Reais (R$).
Renda total conforme definição do inciso
N 16 2 Não II do art. 22 do ano-calendário em
moeda do país de domicílio.
Renda total conforme definição do inciso
N 16 2 Não II do art. 22 do ano-calendário em Reais -
(R$).
Renda ativa própria em moeda do país

de domicílio (corresponde ao resultado
N 16 2 Não
da subtração do campo 04 pelo campo
02).
Renda ativa própria em Reais

N 16 2 Não (corresponde ao resultado da subtração
do campo 05 pelo campo 03).
Valor do percentual obtido mediante a

N 16 2 Não razão entre o valor do campo 06 e do -
campo 04.
registro só ser
- - - -
Regime de Caixa).
- - - X355
- - - X355
- - - X355
REGRA_ATIV_PROP_VALOR:
Verifica se REND_ATIV_PROP
(Campo 06) é igual ao resultado da
X355
subtração de REND_TOTAL
(Campo 04) pelo
REND_PASS_PROP (Campo 02).
REGRA_ATIV_PROP_REAL_VALO
R: Verifica se
REND_ATIV_PROP_REAL (Campo
07) é igual ao
X355 resultado da subtração de
REND_TOTAL_REAL (Campo 05)
pelo REND_PASS_PROP_REAL
(Campo
03).
REGRA_PERCENTUAL_VALOR:
Verifica se PERCENTUAL (Campo
- - - X355 08) é igual ao resultado da divisão
de REND_ATIV_PROP (Campo 06)
por REND_TOTAL (Campo 04).
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 1 REG Tipo de Registro
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 2 PERC_PART Percentual de Participação
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 3 ATIVO_TOTAL Ativo Total
T099AG Demonstrativo de Estrutura Societária 4 PAT_LIQUIDO Patrimônio Líquido

N 16 2 Não Percentual de participação -
Ativo total de cada controlada, direta ou

N 16 2 Não indireta, equiparada ou coligada em
regime de
Patrimônio líquido de cada controlada,
N 16 2 Não direta ou indireta, equiparada ou
coligada em
REGRA_X356_PREENCHER:
Este registro só ser
- - - -
Regime de Caixa).
- - - X356
X356
X356
T100 Comércio Eletrônico 1 REGISTRO Tipo de registro
T100 Comércio Eletrônico 2 PERIODO Periodo
T100 Comércio Eletrônico 3 PAIS País
T100 Comércio Eletrônico 4 IND_HOME_DISP Indicador de Homepage Disponível
Indicador de Disponibilidade de Servi

T100 Comércio Eletrônico 5 IND_SERV_DISP
dor
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T100" - - -
Periodo correspondente as
D 8 S
informações prestadas no registro.
N 3 - S Código do País. - - -
Indicador de Homepage disponível:

1 – Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 – Não
Indicador de disponibilidade de
servidor:
C 1 - S 1 – Sim [1; 2] - -
2 – Não
Campos relacionados ECF
ECF
- -
X410
- X410
- X410
- X410
Royalties Recebidos ou Pagos a

T101 Beneficiários do Brasil e do 1 REGISTRO Tipo de registro
Exterior
T101 Beneficiários do Brasil e do 2 PERIODO Periodo
Exterior

T101 Beneficiários do Brasil e do 3 TIP_ROY Tipo dos Royalties
Exterior

T101 Beneficiários do Brasil e do 4 PAIS Pais
Exterior
Valor da Exploração
Royalties Recebidos ou Pagos a Econômica dos Direitos
T101 Beneficiários do Brasil e do 5 VL_EXPL_DIR_SW Patrimoniais do Autor
Exterior Relativos a Software
T101 Beneficiários do Brasil e do 6 VL_EXPL_DIR_AUT Patrimoniais do Autor,
Exterior Exceto Software
Econômica dos Direitos
T101 Beneficiários do Brasil e do 7 VL_EXPL_MARCA
Patrimoniais de Marcas
Exterior
T101 Beneficiários do Brasil e do 8 VL_EXPL_PAT Patrimoniais de Patentes
Exterior e de Desenho Industrial
Royalties Recebidos ou Pagos a Valor da Exploração de

T101 Beneficiários do Brasil e do 9 VL_EXPL_KNOW Know-How
Exterior
Royalties Recebidos ou Pagos a Valor da Exploração de

T101 Beneficiários do Brasil e do 10 VL_EXPL_FRANQ Franquias
Exterior
Valor da Exploração dos

Royalties Recebidos ou Pagos a Direitos Relativos à
T101 Beneficiários do Brasil e do 11 VL_EXPL_INT Propriedade Intelectual
Exterior referente a cultivares
C 8 - S Fixo "T101" - - - -
D 8 S
Tipo dos royalties:

1 - Recebido
C 1 - S [1; 2] - - -
2 - Pago a beneficiários

N 3 - S - - - -
Sped.
Valor da exploração econômica dos

direitos patrimoniais do autor
N 19 2 N - - - -
relativos a software

direitos patrimoniais do autor,
N 19 2 N - - - -
exceto software

N 19 2 N - - - -
direitos patrimoniais de marcas

direitos patrimoniais de
N 19 2 N - - - -
patentes e de desenho industrial
N 19 2 N Valor da exploração de know-how - - - -
N 19 2 N Valor da exploração de franquias - - - -
Valor da exploração dos direitos relativ

os à propriedade intelectual
N 19 2 N - - - -
referente a cultivares
X420
REGRA_TIP_ROY_PERMITIDO: Verifica,
quando TIP_ROY (Campo 02) igual a “P”, se
X420 0020.IND_ROY_PAG igual a “N”,ou, quando
TIP_ROY (Campo 02) igual a “R”, se
0020.IND_REC_EXT igual a “N”.
X420
X420
X420
X420
X420
X420
X420
X420
Rendimentos Relativos a Serviços,
Juros e Dividendos Recebidos do Brasil
e do Exterior
e do Exterior
T102 3 PAIS País
e do Exterior
Valor dos Serviços de Assistência

Técnica, Científica, Administrativa
T102 4 VL_SERV_ASSIST e Assemelhados
e do Exterior
com Transferência de Tecnologia
Rendimentos Relativos a Serviços, Valor dos Serviços Técnicos e

Juros e Dividendos Recebidos do Brasil de Assistência sem Transferência
T102 5 VL_SERV_SEM_ASS_IST
e do Exterior de Tecnologia Prestados no Brasil
Valor dos Serviços Técnicos e

de Assistência sem Transferência
Juros e Dividendos Recebidos do Brasil VL_SERV_SEM_ASSIST_EXT
T102 6 de Tecnologia Prestados no
e do Exterior
Exterior

Valor dos Juros sobre o Capital
T102 7 VL_JURO Próprio
e do Exterior

T102 8 VL_DEMAIS_JUROS Valor dos Demais Juros
e do Exterior
T102 9 VL_DIVID Valor dos Dividendos
e do Exterior
C 8 - S Fixo "T102"

D 8 S

N 3 - S
Sped.
Valor dos serviços de assistência

técnica, científica, administrativa e
N 19 2 S assemelhados com transferência de
tecnologia
Valor dos serviços técnicos e de

assistência sem transferência de
N 19 2 S
tecnologia prestados no Brasil

N 19 2 S
tecnologia prestados no exterior
N 19 2 S Valor dos Juros sobre o capital próprio
N 19 2 S Valor dos demais Juros
N 19 2 S Valor dos dividendos

REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
- - - - X430
Pagamentos/Remessas
Relativos a Serviços, Juros e
Dividendos Recebidos do Brasil
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
T103 3 PAIS País
e do Exterior
Valor dos Serviços de

Pagamentos/Remessas Assistência Técnica, Científica,
Relativos a Serviços, Juros e VL_SERV_ASSIST Administrativa e
T103 4
Dividendos Recebidos do Brasil Assemelhados com
e do Exterior Transferência de Tecnologia

Pagamentos/Remessas
de Assistência sem
Relativos a Serviços, Juros e VL_SERV_SEM_ASSIST
T103 5 Transferência de Tecnologia
Prestados no Brasil
e do Exterior

Pagamentos/Remessas
VL_SERV_SEM_ASSIST_EX de Assistência sem
T103 6 T Transferência de Tecnologia
Prestados no Exterior
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
Valor dos Juros sobre o Capital
T103 7 VL_JURO_PF Próprio Pagos a Pessoa Física
e do Exterior
Pagamentos/Remessas Valor dos Juros sobre o Capital

Relativos a Serviços, Juros e Próprio Pagos a Pessoa
T103 8 VL_JURO_PJ
Dividendos Recebidos do Brasil Jurídica
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
T103 9 VL_DEMAIS_JUROS Valor dos Demais Juros
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
Dividendos pagos a Pessoa
T103 10 VL_DIVID_PF Física
e do Exterior
Pagamentos/Remessas
Dividendos pagos a Pessoa
T103 11 VL_DIVID_PJ Jurídica
e do Exterior
C 8 - S Fixo "T103" -

D 8 S
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped -
Valor dos serviços de assistência técnica,

científica, administrativa e
N 19 2 N assemelhados com transferência de -
tecnologia

N 19 2 N -
tecnologia prestados no Brasil

N 19 2 N -
tecnologia prestados no exterior
Valor dos Juros sobre o capital próprio

N 19 2 N -
pagos a pessoa física
Valor dos Juros sobre o capital próprio

N 19 2 N -
pagos a pessoa Jurídica
N 19 2 N Valor dos demais Juros -
N 19 2 N Dividendos pagos a pessoa física -
N 19 2 N Dividendos pagos a pessoa Jurídica -

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
- - - X450
Pagamentos/Recebimentos do
Exterior ou de Não Residentes
T104 3 TIP_EXT Tipo
T104 4 PAIS País
Pagamentos/Recebimentos do Forma de Recbimento

T104 5 FORMA
Pagamentos/Recebimentos do Natureza da Operação

T104 6 NAT_OPER
T104 7 VL_PERIODO Valor
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T104" - -

D 8 S
Tipo:
1 - Rendimentos Recebidos
C 1 - S [1; 2] -
2 - Pagamentos
Código do País, conforme tabela do

Sped (Disponibilizada no
N 3 - S programa da ECF no diretório Arquivos - -
de Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
Forma de Recebimento/Pagamento:
“1” – Operação de Câmbio
“2” – Transferência Internacional em
Reais
“3” – Cartão de Crédito
N 1 - S “4” – Depósito em Conta do Exterior (só [1; 2; 3; 4; 5; 6] -
válido para TIP_REG="R")
“5” – Utilização de Recursos Mantidos no
Exterior (só válido para TIP_REG="P")
“6” – Em Moeda Nacional ou Estrangeira
Natureza da operação, conforme tabela

do Sped (Disponibilizada no
N 5 - S programa da ECF no diretório Arquivos - -
de Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
N 19 2 S Total do valor no período - -

REG. SPED Campos
- - -
Y520
REGRA_TIP_EXT_PERMITIDO:
Verifica, quando TIP_EXY (Campo 02)
igual a “P”, se 0020_IND_PGTO_EXT
- - Y520
é igual a “S”, ou, quando TIP_EXY
(Campo 02) igual a “R”, se
0020_IND_REC_EXT é igual a “S”
- - Y520
REGRA_FORMA_PAGTO_INVALIDA:
Verifica, quando TIP_EXT (Campo 02)
igual a “P”, se FORMA (Campo 04) é
- - Y520
diferente de “4”, ou, quando TIP_EXT
(Campo 02) igual a “R”, se FORMA
(Campo 04) é diferente de “5”.
- - Y520
- - Y520
Discriminação da Receita de
Vendas dos
Estabelecimentos por
Atividade Econômica
Vendas dos
Vendas dos
T105 3 CNPJ_ESTAB CNPJ
Vendas dos
T105 4 VL_REC_ESTAB Receita de Vendas
Vendas dos
T105 5 CNAE CNAE
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T105" - - -
D 8 S informações prestadas no
registro.
CNPJ do estabelecimento
(os 8 primeiros dígitos devem
C 14 - S ser idênticos ao campo - - -
0000.CNPJ)
Receita de vendas de bens e

N 19 2 S - - -
serviços do estabelecimento
CNAE preponderante do
N 7 - S - - -
estabelecimento
- -
Y540
- Y540
- Y540
- Y540
Vendas a Comercial Exportadora

com Fim Específico de Exportação


T106 3 CNPJ_EXP CNPJ

T106 4 COD_NCM Código NCM

T106 5 VL_VENDA Valor da Venda
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T106" - - -
D 8 S
C 14 - S CNPJ da Comercial Exportadora - - -
Código NCM, conforme tabela do

C 8 - S - - -
Sped.
N 19 2 S Valor da venda - - -
Campos
relacionados
- -
Y550
- Y550
- Y550
- Y550
Detalhamento das Exportações

da Comercial Exportadora

Detalhamento das Exportações CNPJ do

T107 3 CNPJ
da Comercial Exportadora produtor/vendedor

T107 4 COD_NCM Código NCM

T107 5 VL_COMPRA Valor da Compra

T107 6 VL_EXP Valor da Exportação
C 8 - S Fixo "T107" -
registro.
CNPJ do
C 14 S
produtor/vendedor
Código NCM, conforme tab

C 8 - S -
ela do Sped.
N 19 2 N Valor da compra -
N 19 2 N Valor da exportação -
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y560
Y560
- - - Y560
- - - Y560
- - - Y560
Demonstrativo do Imposto de
T108 Renda, CSLL e Contribuição 1 REGISTRO Tipo de registro
Previdenciária Retidos na Fonte
T108 Renda, CSLL e Contribuição 2 PERIODO Periodo
T108 Renda, CSLL e Contribuição 3 CNPJ_FON CNPJ
T108 Renda, CSLL e Contribuição 4 NOM_EMP Nome Empresarial
T108 Renda, CSLL e Contribuição 5 IND_ORG_PUB Indicador de Órgão Público
T108 Renda, CSLL e Contribuição 6 COD_REC Código de Receita
T108 Renda, CSLL e Contribuição 7 VL_REND Rendimento Bruto/Receita
T108 Renda, CSLL e Contribuição 8 IR_RET IR Retido na Fonte
T108 Renda, CSLL e Contribuição 9 CSLL_RET CSLL Retida na Fonte
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T108" - -
D 8 S
C 14 - S CNPJ da fonta pagadora - -
C - - S Nome empresarial - -
Indicador de órgão público:

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] -
2 - Não
Código da receita, conforme "

Tabela de Códigos de Retenção
N 4 - S - -
na Fonte" publicada pela RFB
N 19 2 S Rendimento bruto/receita - -
N 19 2 S IR retido na fonte - -
N 19 2 S CSLL retida na fonte - -

REG. SPED
PIS/Cofins
- - -
Y570
- - Y570
- - Y570
- - Y570
- - Y570
- - Y570
- - Y570
- - Y570
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 1 REGISTRO Tipo de registro
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 2 PERIODO Periodo
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 3 CNPJ CNPJ
Tipo de
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 4 TIP_BENEF Beneficiário
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 5 FORM_DOA Forma de Doação
T109 Doações a Campanhas Eleitorais 6 VL_DOA Valor

C 8 - S Fixo "T109"
D 8 S
C 14 - S CNPJ do beneficiário
Tipo de beneficiário:
01 - Candidato a Cargo Eletivo
N 2 - S 02 - Comitê Financeiro
03 - Partido Político
Forma de doação:
01 - Cheque
02 - Transferência Eletrônica
03 - Depósito em Espécie
N 2 - S 04 - Outros Títulos de Crédito
05 - Dinheiro
06 - Bens
07 - Serviços
N 19 2 S Valor
REG. SPED REG. SPED
VALIDAÇÃO Campos relacionados ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
Fiscal PIS/Cofins
- - - - -
Y580
- - - - Y580
[01; 02; 03] - - - Y580
[01; 02; 03;

04; 05; 06,07] - - - Y580
- - - - Y580
T110 Ativos no Exterior 1 REGISTRO Tipo de registro
T110 Ativos no Exterior 2 PERIODO Periodo
T110 Ativos no Exterior 3 TIP_ATIVO Tipo de Ativo
T110 Ativos no Exterior 4 PAIS País
T110 Ativos no Exterior 5 DISCRIMINACAO Discriminação
T110 Ativos no Exterior 6 VL_ANT Valor Anterior
T110 Ativos no Exterior 7 VL_ATUAL Valor Atual

C 8 - S Fixo "T110"
D 8 S
C 14 - S Tipo de ativo, conforme tabela do Sped.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped.
Detalhar, neste campo, as informações

correspondentes aos ativos,
tais como: tipo, localização, data de
aquisição e de venda, de quem
foi adquirido, a quem foi alienado,
instituição que intermediou a
operação, valor de aquisição e/ou de
C - - S
venda em moeda estrangeira,
instituição financeira e agência, tratando-se
de aplicação financeira
ou depósito e, na hipótese de participações
societárias, espécie de
participação e empresa investida.
Valor no final do período anterior (valor

recuperado da escrituração
N 19 2 S
anterior)
N 19 2 S Valor no final do período atual

REG. SPED REG. SPED VALIDAÇÃO / REGRAS
VALIDAÇÃO Campos relacionados ECF
Fiscal PIS/Cofins ECF
- - - - -
Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
- - - - Y590
T111 Identificação de Sócios ou Titular 1 REGISTRO Tipo de registro
T111 Identificação de Sócios ou Titular 2 PERIODO Periodo
Data de inclusão no quadro

T111 Identificação de Sócios ou Titular 3 DT_INCL_SOC societário
Data de Saída do Quadro

T111 Identificação de Sócios ou Titular 4 DT_FIM_SOC
Societário
T111 Identificação de Sócios ou Titular 5 PAIS País
Indicador de qualificação do
T111 Identificação de Sócios ou Titular 6 IND_QUALIF_SOCIO sócio
T111 Identificação de Sócios ou Titular 7 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ
T111 Identificação de Sócios ou Titular 8 NOM_EMP Nome Empresarial
T111 Identificação de Sócios ou Titular 9 QUALIF Qualificação

Percentual sobre o
T111 Identificação de Sócios ou Titular 10 PERC_CAP_TOT Capital Total
Percentual sobre o
T111 Identificação de Sócios ou Titular 11 PERC_CAP_VOT Capital Votante
CPF do Representante
T111 Identificação de Sócios ou Titular 12 CPF_REP_LEG Legal
Qualificação do
T111 Identificação de Sócios ou Titular 13 QUALIF_REP_LEG Representante Legal
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T111" - - -

D 8 S
registro.
Pode ser uma data anterior ao ano

D 8 - S - - -
da escrituração
Data da saída do quadro societário.

Deve ser preenchida somente se a saída do quadro
D 8 - N
societário ocorreu no
ano da escrituração.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped - - -
Indicador de qualificação do sócio:

PF - Pessoa Física
C 1 - S PJ - Pessoa Jurídica [1;2;3] - -
FI – Fundo de Investimento
CPF ou CNPJ
Obrigatório se Código do País for igual a "105" (Brasil)
Caso contrário, pode ser preenchido com branco(s).
N 14 - N - - -
Se IND_PF_PJ =” PF” preencher com CPF. Senão,
preencher com CNPJ.
C - - S Nome empresarial - - -
Qualificação
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = “PF”:
01 – Acionista Pessoa Física Domiciliado no Brasil
02 – Sócio Pessoa Física Domiciliado no Brasil
09 – Titular
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":

03 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
04 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil [01; 02; 03;
Se PAIS diferente de “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = "PF": 04; 05; 06;
N 2 - S - -
05 - Acionista Pessoa Física Residente ou Domiciliado 07; 08; 09]
no Exterior
06 - Sócio Pessoa Física Residente ou Domiciliado no
Exterior
Se PAIS diferente de “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":
07 - Acionista Pessoa Jurídica Residente ou Domiciliado
no Exterior
08 - Sócio Pessoa Jurídica Residente ou Domiciliado no
Exterior
N 4 2 S Percentual sobre o capital total - - -
N 4 2 S Percentual sobre o capital votante - - -
N 11 - N CPF do representante legal - - -
Qualificação do representante legal

Obrigatório se CPF_REP_LEG é diferente de vazio
Se IND_PF_PJ = “PF”
1 - Procurador
2 - Curador
3 - Mãe
N 1 - N 4 - Pai [1;2;3;4;5;6] - -
5 - Tutor
6 – Outro
Se IND_PF_PJ = “PJ”
1 - Procurador
6 – Outro
- -
Y600
- Y600
Y600
- Y600
- Y600
REGRA_OBRIGATORIO_BRAIL: Verifica se o
CPF_CNPJ (Campo 05) está preenchido sometne
quando PAIS (Campo 03) for igual a “105” (Brasil).
- Y600
REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ: Quando tamanho do
campo igual 11, aplica a REGRA_VALIDA_CPF e
quando o tamanho do campo igual a 14, aplica a
REGRA_VALIDA_CNPJ.
- Y600
REGRA_Y600_QUALIF: Verifica, quando PAIS

(Campo 03) igual a “105” (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 04) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 07) é igual a “01”, “02” ou “09”;
quando PAIS (Campo 03) igual a “105” (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”,
- Y600 se QUALIF (Campo 07) é igual a “03” ou “04”;
quando PAIS (Campo 03) é diferente de “105”
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PF”,
se QUALIF(Campo 07) é igual a “05” ou “06”; quando
PAIS (Campo 03) é diferente de “105” (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”, se QUALIF
(Campo 07) é igual a “07” ou “08”.
- Y600
- Y600
- Y600
REGRA_Y600_QUALIF_REP_LEG: Verifica,
quando IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PJ”, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) é igual a “01” ou
- Y600
“06”; quando IND_PF_PJ (Campo 04) igual a “PF”,
se QUALIF_REP_LEG (Campo 08) é igual a “01”,
“02”, “03”, “04”, “05” ou “06”.
Rendimentos de Dirigentes,
Conselheiros, Sócios ou Titular
T112 3 PAIS País
Indicador de
Rendimentos de Dirigentes, Pessoa Física ou
T112 4 IND_PF_PJ
Conselheiros, Sócios ou Titular Pessoa Jurídica
T112 5 CPF_CNPJ CPF ou CNPJ
Rendimentos de Dirigentes, Nome ou Nome

T112 6 NOM_EMP
Conselheiros, Sócios ou Titular Empresarial
T112 7 QUALIF Qualificação
Remuneração do
T112 8 VL_REM_TRAB Trabalho
T112 9 VL_LUC_DIV Lucros/Dividendos
Juros sobre o
T112 10 VL_JUR_CAP Capital Próprio
Demais
T112 11 VL_DEM_REND Rendimentos
T112 12 VL_IR_RET IR Retido na Fonte
C 8 - S Fixo "T112" -

D 8 S
registro.
N 3 - S Código do país, conforme tabela do Sped -
Indicador de pessoa física ou pessoa Jurídica:

01 - Pessoa Física [01; 02]
C 2 - S
02 - Pessoa Jurídica
CPF ou CNPJ
Obrigatório se Código do País for igual a "105" (Brasil)
Caso contrário, pode ser preenchido com Branco(s).
N 14 - N Se IND_PF_PJ = “PF” preencher com CPF. Senão, -
preencher com
CNPJ.
C - - S Nome/Nome Empresarial -
Qualificação:
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = “PF”:
01 - Acionista Pessoa Física Domiciliado no Brasil
02 - Sócio Pessoa Física Domiciliado no Brasil
09 – Titular
10 - Administrador sem Vínculo Empregatício
11 - Diretor sem Vínculo Empregatício
12 – Presidente sem Vínculo Empregatício
13 - Administrador com Vínculo Empregatício
14 - Conselheiro de Administração ou Fiscal
15 - Diretor com Vínculo Empregatício
[01; 02; 03; 04;
17 - Presidente com Vínculo Empregatício
05; 06; 07; 08; 09;
Se PAIS = “105” (Brasil) E IND_PF_PJ = “PJ”:
N 2 - S 10; 11; 12; 13; 14;
03 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
15; 17]
04 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Brasil
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = “PF”

05 - Acionista Pessoa Física Residente ou Domiciliado
no Exterior
06 - Sócio Pessoa Física Residente ou Domiciliado no
Exterior
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = “PJ”

07 - Acionista Pessoa Jurídica Domiciliado no Exterior
08 - Sócio Pessoa Jurídica Domiciliado no Exterior
N 19 2 N Remuneração do trabalho -
N 19 2 N Lucros/Dividendos -
N 19 2 N Juros sobre o capital próprio -

N 19 2 N Demais rendimentos -
N 19 2 N IR retido na fonte -
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
REGRA_Y611_QUALIF: Verifica, quando PAIS

(Campo 02) igual a “105” (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 03) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “01”, “10”, “11”,

“12”, “13”, “14”, “15”, “17”, “02” ou “09”; quando
PAIS (Campo 02) igual a “105” (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PJ”,
- - - Y611
se QUALIF (Campo 06) é igual a “03” ou “04”;
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PF”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “05” ou “06”;

(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a “PJ”,
se QUALIF (Campo 06) é igual a “07” ou “08”.
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
- - - Y611
Rendimentos de Dirigentes e
Conselheiros - Imunes ou Isentas
T113 3 CPF CPF
T113 4 NOME Nome
T113 5 QUALIF Qualificação
Rendimentos do
T113 6 VL_REM_TRAB Trabalho
T113 7 VL_DEM_REND Demais Rendimentos
T113 8 VL_IR_RET IR Retidp na Fonte
C 8 - S Fixo "T113" -

D 8 S
N 14 - S CPF -
C - - S Nome -
Qualificação:
10 - Administrador sem Vínculo
Empregatício
11 - Diretor sem Vínculo Empregatício
12 – Presidente sem Vínculo
Empregatício
13 - Administrador com Vínculo [10; 11; 12; 13;
N 2 - S Empregatício 14; 15; 16; 17]
14 - Conselheiro de Administração ou
Fiscal
15 - Diretor com Vínculo Empregatício
16 - Fundador
17 - Presidente com Vínculo
Empregatício
N 19 2 N Rendimentos do trabalho -
N 19 2 N Demais rendimentos -
N 19 2 N IR retido na fonte -
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
- - - -
Y612
- - - Y612
- - - Y612
- - - Y612
- - - Y612
- - - Y612
- - - Y612
Participações Avaliadas Pelo

T114 Método de Equivalência 1 REGISTRO Tipo de registro C
Patrimonial
T114 Método de Equivalência 2 PERIODO Periodo D
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 3 DT_EVENTO Data do Evento D
Patrimonial

Indicador do Tipo de
T114 Método de Equivalência 4 IND_RELAC C
Relacionamento
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 5 PAIS País C
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 6 CNPJ CNPJ C
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 7 NOM_EMP Nome Empresarial C
Patrimonial
Participações Avaliadas Pelo Valor Total da
T114 Método de Equivalência 8 VALOR_REAIS Participação em N
Patrimonial Reais
Valor Total da
Participações Avaliadas Pelo Participação em
T114 Método de Equivalência 9 VALOR_ESTR Moeda Original do N
Patrimonial País da Empresa
Investida
Percentual de
Participações Avaliadas Pelo Participação no
T114 Método de Equivalência 10 PERC_CAP_TOT Capital Total da N
Patrimonial Coligada ou
Controlada
Percentual de
Participações Avaliadas Pelo Participação no
T114 Método de Equivalência 11 PERC_CAP_VOT Capital Votante da N
Patrimonial Coligada ou
Controlada
Participações Avaliadas Pelo Resultado de

T114 Método de Equivalência 12 RES_EQ_PAT Equivalência N
Patrimonial Patrimonial
Participações Avaliadas Pelo Data da Aquisição
T114 Método de Equivalência 13 DATA_AQUIS da Participação D
Patrimonial Societária

T114 Método de Equivalência 14 IND_PROC_CART Sumário em Cartório C
Patrimonial

Número do Registro
T114 Método de Equivalência 15 NUM_PROC_CART C
no Cartório
Patrimonial

T114 Método de Equivalência 16 NOME_CART Nome do Cartório C
Patrimonial

Laudo Protocolado
T114 Método de Equivalência 17 IND_PROC_RFB C
na RFB
Patrimonial

Número do
T114 Método de Equivalência 18 NUM_PROC_RFB C
Processo
Patrimonial
4 - S Texto Fixo Contendo "T114" - - - -
Período correspondente as informações

8 - S - - - -
Data do evento relacionada ao indicador

8 - S do tipo de relacionamento no formato - - - -
DDMMYYYY.
Indicador do Tipo de Relacionamento:

1 - Controle
2 - Controle Conjunto
1 - S 3 - Influência Significativa [1;2;3;4;5] - - -
4 - Outras causas para aplicar MEP
(mesmo grupo ou controle comum)
5 - Exclusão do MEP
País onde a coligada ou controlada está

3 - S - - - -
domiciliada.
CNPJ da coligada ou controlada.

14 - N Obrigatório se PAIS = 105 (Brasil) - - - -
Caso contrário, o campo deve ser nulo.
Nome empresarial da coligada ou

220 - S - - - -
controlada.
16 2 S Valor Total da Participação em Reais. - - - -
Valor Total da Participação em Moeda

16 2 S - - - -
Original do País da Empresa Investida.
Percentual de Participação no Capital

4 2 S - - - -
Total da Coligada ou Controlada.
Percentual de Participação no Capital

4 2 S - - - -
Votante da Coligada ou Controlada.
16 2 N Resultado de Equivalência Patrimonial. - - - -

Data da Aquisição da Participação
8 - S - - - -
Societária.
Informar se houve sumário registrado em

cartório relativo ao Laudo de Avaliação do
Valor Justo dos Ativos Líquidos da
Investida (Mais-valia ou menos-valia) de
1 - S acordo com o art. 92, § 5o da Instrução [1; 2] - - -
Normativa RFB no 1.515, de 24 de
novembro de 2014:
1 – Sim
2 – Não
Informar o número do registro em cartório

do sumário relativo ao Laudo de Avaliação
do Valor Justo dos Ativos Líquidos da
20 - N Investida (Mais-valia ou menos-valia) de - - - -
acordo com o art. 92, § 5o da Instrução
novembro de 2014.
Informar o nome e endereço do cartório

onde foi registrado o sumário relativo ao
Laudo de Avaliação do Valor Justo dos
220 - N Ativos Líquidos da Investida (Mais-valia - - - -
ou menos-valia) de acordo com o art. 92,
§ 5o da Instrução Normativa RFB no
1.515, de 24 de novembro de 2014.
Informar se houve Laudo de Avaliação do

Valor Justo dos Ativos Líquidos da
Investida (Mais-valia ou menos-valia) de
1 - S [1; 2] - - -
novembro de 2014, protocolado na RFB:
1 – Sim
2 – Não
Informar o número do processo eletrônico

do Laudo de Avaliação do Valor Justo dos
Ativos Líquidos da Investida protocolado
20 - N na RFB (Mais-valia ou menos-valia) de - - - -
novembro de 2014.
- -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
REGRA_OBRIGATORIO_BRASI
L: Obrigatório se PAIS for igual a
"105" (Brasil). Caso contrário,
não deve ser preenchido.
Y620 REGRA_CNPJ_DIFERENTE:
Verifica se CNPJ é diferente do
0000.CNPJ.
REGRA_VALIDA_CNPJ:
Verifica se a regra de formação
do código é válida.
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
Y620 -
REGRA_PREENCHER_IND_PR
OC_CART: Verifica, quando
IND_PROC_CART igual a "1"
(Sim), se o campo
NUM_PROC_CART está
preenchido.
Y620
REGRA_NAO_PREENCHER_I
ND_PROC_CART: Verifica,
quando IND_PROC_CART igual
a "2" (Não), se o campo
NUM_PROC_CART não está
preenchido.
OC_CART: Verifica, quando
IND_PROC_CART igual a “1”
(Sim), se o campo
NOME_CART está preenchido.
Y620
ND_PROC_CART: Verifica,
quando IND_PROC_CART igual
a “2” (Não), se o campo
NOME_CART não está
preenchido.
Y620 -
OC_RFB: Verifica, quando
IND_PROC_RFB igual a “1”
(Sim), se o campo
NUM_PROC_RFB está
preenchido.
Y620
ND_PROC_RFB: Verifica,
quando IND_PROC_RFB igual a
“2” (Não), se o campo
NUM_PROC_RFB não está
preenchido.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 1 REGISTRO Tipo de registro
T115 Fundos/Clubes de Investimento 2 PERIODO Periodo
T115 Fundos/Clubes de Investimento 3 CNPJ CNPJ
Quantidade de Quotistas no Final

T115 Fundos/Clubes de Investimento 4 QTE_QUOT
do Período
Quantidade de Quotas no Final do
T115 Fundos/Clubes de Investimento 5 QTE_QUOTA
Período
T115 Fundos/Clubes de Investimento 6 PATR_FIN_PER Patrimônio no Final do Período
T115 Fundos/Clubes de Investimento 7 DAT_ABERT Data de Abertura
T115 Fundos/Clubes de Investimento 8 DAT_ENCER Data de Encerramento

C 8 - S Fixo "T115" -

D 8 S
C 14 - S CNPJ -
N - - S Quantidade de Quotistas -
N - - S Quantidade de Quotas -
N 19 2 S Patrimônio - Posição o final do período -
D 8 - S Data de Abertura -
D 8 - N Data de Encerramento -
- - - -
Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
- - - Y630
Participações em Consórcios de
Empresas
Empresas
T116 3 CNPJ CNPJ
Empresas
T116 4 COND_DECL Condição do Declarante
Empresas
T116 5 VL_CONS Receita do Consórcio
Empresas
T116 6 CNPJ_LID CNPJ da Empresa Líder
Empresas
T116 7 VL_DECL Receita do Declarante no Consórcio
Empresas
C 8 - S Fixo "T116"
D 8 S
C 14 - S CNPJ do Consórcio
Condição do declarante no consórcio:

1 – Líder
N 1 - S
2 – Participante
Receita do Consórcio
Obrigatório se COND_DECL="1".
N 19 2 N
Senão, não deve ser preenchido.
C 14 - S CNPJ da empresa líder
N 19 2 S Receita do declarante no consórcio

VALIDAÇÃO ECF VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
- - - - -
Y640
- - - - Y640
[1; 2] - - - Y640
- - - - Y640
- - - - Y640
- - - - Y640
T116AA Participantes do Consórcio 1 REGISTRO Tipo de registro
T116AA Participantes do Consórcio 2 CNPJ CNPJ
T116AA Participantes do Consórcio 3 VL_PART Receita do Participante

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T116AA" - - -
C 14 - S CNPJ da empresa participante - - -
Receita do participante
Obrigatório se
Y640.COND_DECL="1"
N 19 2 N - - -
Senão, não deve ser
preenchido.
ECF
- -
- Y650
- Y650
T117 Dados de Sucessoras 1 REGISTRO Tipo de registro C
T117 Dados de Sucessoras 2 PERIODO Periodo D
T117 Dados de Sucessoras 3 CNPJ CNPJ C
T117 Dados de Sucessoras 4 NOM_EMP Nome Empresarial C
Percentual do
T117 Dados de Sucessoras 5 PERC_PAT_LIQ Patrimônio Líquido N
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
8 - S Fixo "T126" - - -

8 S
14 - S CNPJ da Sucessora - - -
- - S Nome Empresarial - - -
Percentual do patrimônio líquido da empresa

sucedida destinado à(s) pessoa(s) Jurídica(s)
5 2 N - - -
resultante(s) do evento
Campos
relacionados
- -
Y660
- Y660
- Y660
- Y660
Aquisição de Máquinas, Aparelhos,

T118 3 VL_AQ_MAQ Instrumentos e Equipamentos Novos
Doação aos Fundos dos Direitos da

T118 4 VL_DOA_CRIANCA Criança e do Adolescente
Doação aos Fundos Nacional,

T118 5 VL_DOA_IDOSO Estaduais ou Municipais do Idoso
Aquisições para o Ativo

T118 6 VL_AQ_IMOBILIZADO Imobilizado
T118 7 VL_BX_IMOBILIZADO Baixas do Ativo Imobilizado
Bens SuJeitos ao Incentivo de

Outras Informações que Trata a Lei nº 11.051/2004
T118 8 VL_INC_INI
no Início do Período
Bens SuJeitos ao Incentivo de

Outras Informações que Trata a Lei nº 11.051/2004
T118 9 VL_INC_FIN
no Fim do Período
Saldo de Créditos de CSLL

Outras Informações sobre Depreciação no Início do
T118 10 VL_CSLL_DEPREC_INI
Período
Valor das Operações de

T118 11 VL_OC_SEM_IOF Câmbio com Isenção de IOF
Valor Total da Folha SuJeita à

Outras Informações Alíquota Reduzida de que Trata
T118 12 VL_FOLHA_ALIQ_RED
a Lei nº 11.774/2008
Alíquota Reduzida de que Trata

T118 13 VL_ALIQ_RED a Lei nº 11.774/2008
Alteração de Capital na Forma
Outras Informações dos art. 22 e 23 da Lei nº
T118 14 IND_ALTER_CAPITAL
9.249/1995
Opção pela Escrituração, no Ativo, da

Outras Informações Base de Cálculo Negativa da CSLL
T118 15 IND_BCN_CSLL
(MP no 1.807/1999, art. 8º)
C 8 - S Fixo "T118" -
D 8 - S -
Aquisição de máquinas, aparelhos,
instrumentos e equipamentos novos (Lei nº
N 19 2 N -
11.196/2005, art. 31)
Doação aos fundos dos direitos da criança e

N 19 2 N -
do adolescente
Doação aos Fundos Nacional, Estaduais ou

Municipais do Idoso (Lei nº 12.213/2010, art.
N 19 2 N -
3º)
N 19 2 N Aquisições para o ativo imobilizado -
N 19 2 N Baixas do ativo imobilizado -
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a

N 19 2 N Lei nº 11.051/2004 no início do período -
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a

N 19 2 N Lei nº 11.051/2004 no fim do período -
Saldo de créditos de CSLL sobre

depreciação no início do
N 19 2 N -
período (Lei nº 11.051/2004, art. 1º)
Valor total das operações de contrato de

câmbio com as pessoas físicas não
residentes no País, empregadas ou de outra
forma contratadas para trabalhar na
N 16 2 N organização e realização dos Eventos, que -
ingressarem no Brasil com visto temporário
(vide art. 20, do Decreto no 7.578, de 2011)
(Lei no 12.350/2010, art. 12).
Valor total da Folha de Pagamento, em

relação aos segurados empregados,
trabalhadores avulsos e contribuintes
N 16 2 N -
individuais, sujeita à alíquota reduzida de
que trata o art. 14 da Lei no 11.774/2008.
Valor da alíquota reduzida de que trata o art.

14 da Lei no 11.774/2008, em relação às
empresas que prestam serviços de
N 4 2 N -
tecnologia da informação - TI e de
tecnologia da informação e comunicação -
TIC.
Alteração de Capital na Forma dos art. 22 e
23 da Lei no 9.249/1995:
0 – Não Preenchido
1 – Não
2 – Sim
Indicar se a pessoa jurídica teve, ou não,
alteração de capital decorrente de:
a) devolução de participação no capital
social a titular ou a sócio ou acionista, em
C 1 - N [0; 1; 2]
conformidade com o disposto no art. 22 da
Lei no 9.249, de 1995, e alterações
posteriores;
b) integralização de capital por pessoa física
em bens e direitos, em conformidade com o
disposto no art. 23 da Lei no 9.249, de 1995,
e alterações posteriores.
2 – Sim
Opção pela escrituração, no ativo, da base

de cálculo negativa da CSLL (MP nº
1.807/1999, art. 8º):
C 1 - N 0 – Não Preenchido [0; 1; 2]
1 – Não
2 – Sim
- - - - -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
- - - Y671 -
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 1 REGISTRO Tipo de registro
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 2 PERIODO Periodo
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 3 VL_CAPITAL_ANT Capital registrado do ano anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 4 VL_CAPITAL Capital Registrado
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 5 VL_ESTOQUE_ANT Estoques do Ano Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 6 VL_ESTOQUES Estoques
Saldo de Caixa e Bancos do

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 7 VL_CAIXA_ANT
Ano Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 8 VL_CAIXA Saldo de Caixa e Bancos
Saldo de Aplicações
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 9 VL_APLIC_FIN_ANT
Financeiras do Ano Anterior
Saldo de Aplicações
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 10 VL_APLIC_FIN Financeiras
Contas a Receber do Ano

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 11 VL_CTA_REC_ANT
Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 12 VL_CTA_REC Contas a Receber
Contas a Pagar do Ano

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 13 VL_CTA_PAG_ANT
Anterior
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 14 VL_CTA_PAG Contas a Pagar
Compras de Mercadorias no
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 15 VL_COMPRA_MERC Ano-calendário
Compras de Elementos do
Ativo no Ano-Calendário,
Exceto os Classificáveis no
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 16 VL_COMPRA_ATIVO
Ativo Circulante e Ativo
Realizável a Longo Prazo
Receitas e Rendimentos Não

Tributáveis ou Tributados
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 17 VL_RECEITAS
Exclusivamente na Fonte
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 18 TOT_ATIVO Total do Ativo
Valor Total da Folha SuJeita

à Alíquota Reduzida de que
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 19 VL_FOLHA
Trata a Lei nº 11.774/2008
Alíquota Reduzida de que

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 20 VL_ALIQ_RED Trata a Lei nº 11.774/2008
Regime de Apuração das

T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 21 IND_REG_APUR Receitas
Método de Avaliação de
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 22 IND_AVAL_ESTOQ
Estoques
C 8 - S Fixo "T119" -
D 8 S -
N 19 2 N Capital registrado do ano anterior -
N 19 2 N Capital registrado -
N 19 2 N Estoques do ano anterior
N 19 2 N Estoques -
Saldo de caixa e bancos do ano

N 19 2 N
anterior
N 19 2 N Saldo de caixa e bancos -
Saldo de aplicações financeiras do

N 19 2 N
ano anterior
N 19 2 N Saldo de aplicações financeiras -
N 19 2 N Contas a receber do ano anterior
N 19 2 N Contas a receber -
N 19 2 N Contas a pagar do ano anterior

N 19 2 N Contas a pagar -
Compras de mercadorias no ano-

N 19 2 N -
calendário
Compras de elementos do ativo no

ano-calendário, exceto os
N 19 2 N classificáveis no ativo circulante e -
ativo realizável a longo prazo
Receitas e rendimentos não tributáveis

N 19 2 N ou tributados exclusivamente na fonte -
N 19 2 N Total do ativo -
Valor total da folha suJeita à alíquota

reduzida de que trata
N 19 2 N -
a Lei nº 11.774/2008
Alíquota reduzida de que trata a Lei nº

N 4 2 N -
11.774/2008
Regime de apuração das receitas:

0 – Não se aplica
[0; 1; 2]
N 1 - N 1 – Caixa
2 – Competência
Método de Avaliação de Estoques:

1 – Custo Médio Ponderado
2 – PEPS (Primeiro que entra, primeiro [0; 1; 2;
C 1 - N
que sai) 3]
3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II,
do RIR/99
- - - -
- - - Y672
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o
campo VL_CAPITAL_ANT (Campo 02) está
- - - Y672
preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do
registro 0010 for igual a “C” (Contábil).
campo VL_CAPITAL (Campo 03) está
preenchido quando o campo TIPO_ESC_PRE
(Campo 10) do registro 0010 for igual a “C” (Contábil).
REGRA_Y672_CAPITAL_NAO_INFORMADO: Verifica
se o campo VL_CAPITAL (Campo 03) está
- - - Y672
preenchido quando FORMA_TRIB (Campo 05) do
registro 0010 for igual a “5” (Presumido) e
TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for
igual a “L” (Livro Caixa) ou quando FORMA_TRIB
(Campo 05) do registro 0010 for igual a “6” (Arbitrado)
ou “7” (Presumido/Arbitrado).
campo VL_ESTOQUE_ANT (Campo 04) está
Y672
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se
o campo VL_ESTOQUES (Campo 05) está
- - - Y672
campo VL_CAIXA_ANT (Campo 06) está
Y672
o campo VL_CAIXA (Campo 07) está
- - - Y672
campo VL_APLIC_FIN_ANT (Campo 08) está
Y672
campo VL_APLIC_FIN (Campo 09) está
- - - Y672
campo VL_CTA_REC_ANT (Campo 10) está
Y672
o campo VL_CTA_REC (Campo 11) está
- - - Y672
campo VL_CTA_PAG_ANT (Campo 12) está
Y672
campo VL_CTA_PAG (Campo 13) está
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
- - - Y672
REGRA_Y672_METODO: Verifica se
IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) não está preenchido,
quando VL_ESTOQUES (Campo 05) for maior que
zero, FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for
igual a “5” (Presumido) ou “7” (Presumido/Arbitrado) e
TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for
igual a “L” (Livro Caixa).
- - - Y672
REGRA_Y672_METODO_P100: Verifica se
IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) não está preenchido,
quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010
for igual a “5” (Presumido) ou “7”
(Presumido/Arbitrado), TIPO_ESC_PRE (Campo 10)
do registro 0010 for igual a “C” (Contábil) e
P100(“1.01.03.01.21”) diferente de zero para qualquer
período informado no registro P030.
Mês das Informações de

T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 1 REGISTRO Tipo de registro
Presumido e Arbitrado)
T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 2 PERIODO Periodo

T120 Optantes pelo Refis (Lucro Real, 3 MÊS Mês
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T120" - - -
registro.
[01; 02; 03; 04; 05; 06;

C 2 - S Mês 07; 08; 09; 10; 11; 12] - -
- -
Y680
- Y680
Informações de Optantes pelo

T120AA Refis (Lucro Real, Presumido e 1 REGISTRO Tipo de registro
Arbitrado)
T120AA Refis (Lucro Real, Presumido e 2 CODIGO Codigo
Arbitrado)

T120AA Refis (Lucro Real, Presumido e 3 VALOR Valor
Arbitrado)
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T120AA" - - -
Código de acordo com tabela

C 6 S - - -
publicada no Sped.
Receita das Unidades

N 19 2 N Imobiliárias Vendidas - - -
Campos
relacionados
- -
- Y681
- Y681

Refis - Imunes ou Isentas


T121 3 MES Mês

T121 4 ACRES_PATR Acréscimo patrimonial no mês
C 8 - S Fixo "T121" - - - -
D 8 S
Mês:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Março
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
N 2 - S - - - -
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 – Dezembro
N 19 2 S Acréscimo patrimonial no mês - - - -

Y682
Y682
Y682

Paes

Paes

T122 3 MES Mês
Paes

T122 4 VL_REC_BRU Receita Bruta no Mês
Paes
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T122" - - -
registro.
Mês:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Março
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
N 2 - S - - -
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 – Dezembro
N 19 2 S Receita bruta no mês - - -

ECF
- -
Y690
- Y690
- Y690
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 1 REGISTRO Tipo de registro
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 2 PERIODO Período
T123 OUTRAS INFORMAÇÕES 3 ARQ_RTF Sequência de Bytes
Por se tratar de um registro que pode conter dados que extrapolem o limite permitido de um campo
Observações
con
TAFFIL TAFCODMSG TAFSEQ TAFTPREG
- 1 001 T123
- 1 002 T123
- 1 003 T123
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
- C 4 - S
- D 8 - S
- C - - S
polem o limite permitido de um campo no Banco de Dados, a integração deste registro pode ser implementada utilizando o campo TAFSEQ da tabela
contida no campo TAFMSG, conforme exemplo abaixo:
TAFKEY TAFMSG TAFSTATUS TAFIDTHRD TAFTICKET
|T123|20141231|
{\rtf1\adeflang1025\ansi\ansicpg1252\uc1\adeff315
07\deff0\stshfdbch31506\stshfloch31506\stshfhich3
1506\stshfbi31507\deflang1046\deflangfe1046\the
CHAVE_T123 melang1046\themelangfe0\themelangcs0{\fonttbl{\f 1 - -
0\fbidi \froman\fcharset0\fprq2{\*\panose
02020603050405020304}Times New Roman;}
{\f34\fbidi \froman\fcharset0\fprq2{\*\panose
02040503050406030204}Cambria Math;}
{\flomajor\f31513\fbidi \froman\fcharset177\fprq2
Times New Roman (Hebrew);}
CHAVE_T123 Times New Roman (Arabic);}
1 - -
Times New Roman Baltic;}
00000000000000000000000000000000000000000
CHAVE_T123 00000000105000000000000}}|
1 - -
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO ECF ECD
Fixo "T123" "T123" - - - Y800 -
Período correspondente as
- - - - Y800 -
Sequência de bytes que representem

um único arquivo no formato RTF - - - - Y800 -
(Rich Text Format).
o campo TAFSEQ da tabela TAFST1, e quebrando a informação
TAFDATA TAFHORA
- -
- -
- -
-
CHAVE DE
TABELA CADASTRO ITEM NOME DO CAMPO DESCRIÇÃO TIPO
INTEGRAÇÃO
T124 Lançamento Contábil 1 REGISTRO Tipo de registro C
Número ou Código de identificação

T124 Lançamento Contábil 2 NUM_LCTO única do lançamento contábil. C
T124 Lançamento Contábil 3 DT_LCTO Data do lançamento. D
Valor do lançamento.
T124 Lançamento Contábil 4 VL_CLTO N
Indicador do tipo de lançamento:

1 - Lançamento normal (todos os
lançamentos, exceto os de
T124 Lançamento Contábil 5 IND_CLTO encerramento C
das contas de resultado);
2 - Lançamento de encerramento de
contas de resultado
8 - S Fixo "T124" - - - -
Número ou Código de identificação

60 - S única do lançamento contábil. - - - -
8 - S Data do lançamento. - - - -
Valor do Lançamento: corresponde a

soma das partidas do lançamento que
19 2 S tenham o mesmo indicador (“D” ou - - - -
“C”).
– Indicador do Tipo de Lançamento:

tem por objetivo fazer a distinção
entre os
lançamentos que zeram as contas de
1 - S resultado, quando de sua apuração, e [“1”, “2”] - - -
os demais lançamentos
(denominados
lançamentos normais).
ECF ECD VALIDAÇÃO / REGRAS ECF
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se o registro não é

duplicado, considerando o “NUM_LCTO” (Campo 02), que é a
- I200 chave do registro. Se as regras não forem cumpridas, o PVA do
Sped Contábil gera um erro.
REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO: Verifica se
“DT_LCTO” (Campo 03) é maior ou igual que “DT_INI” (Campo
03) do registro 0000 e é menor ou igual que “DT_FIN” (Campo
- I200
04) do registro 0000. Se a regra não for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED: Se o “IND_ESC”
(Campo 02) do registro I010 for diferente de
“A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida),
verifica se a soma dos créditos do registro
I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao “VL_LCTO” (Campo
04). Se a regra não for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB: Se o “IND_ESC”
(Campo 02) do registro I010 for diferente de
“A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida),
verifica se a soma dos débitos do registro
- I200
I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao “VL_LCTO” (Campo
04). Se a regra não for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_ESC_AUXILIAR: Se
“IND_ESC” (Campo 02) do registro I010 for
igual a “A” (Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração
Resumida), verifica se a soma dos débitos ou dos
créditos do registro I250 (Partidas do Lançamento) é igual ao
“VL_LCTO” (Campo 04). Se a regra não for
cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um aviso.
- I200
T124AA Partidas do Lançamento 1 REGISTRO Tipo de registro
T124AA Partidas do Lançamento 2 COD_CTA Código da conta analítica
T124AA Partidas do Lançamento 3 COD_CCUS Código do centro de custos.
T124AA Partidas do Lançamento 4 VL DC Valor da partida.
Indicador da natureza da partida

T124AA Partidas do Lançamento 5 IND_DC
T124AA Partidas do Lançamento 6 NUM_ARQ Documentos arquivados.
T124AA Partidas do Lançamento 7 COD_HIST_PAD Código do histórico padronizado
Código de identificação do
T124AA Partidas do Lançamento 8 COD_PART
participante
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T124AA" - - -
C - - S Código da conta analítica debitada/creditada. - - -
C - - N Código do centro de custos. - - -
N 19 02 S Valor da partida. - - -
Indicador da natureza da partida:

C 1 - S 1 - Débito; [1,2] - -
2 - Crédito.
Número, Código ou caminho de localização dos
C - - N - - -
documentos arquivados.
Código do histórico padronizado, conforme

C - - N - - -
tabela I075.
Código de identificação do participante na

partida conforme tabela 0150 (preencher
C - - N - - -
somente quando identificado o tipo de
participação no registro 0180).
Campos
relacionados
- - I250 -
REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO: Verifica se a
“REGRA_CONTA_ANALITICA” e a
“REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS” foram
atendidas. Se as regras não forem cumpridas, o PVA
do Sped Contábil gera um erro.
- - I250 REGRA_CONTA_ANALITICA: Localiza “COD_CTA”
(Campo 02) no plano de contas (registro I050) e
verifica se “IND_CTA” é igual a ”A” (conta analítica).
REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS: Verifica se
“COD_CTA” (Campo 02) existe no plano
de contas (registro I050).
REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS: Verifica se

o código do centro de custos “COD_CCUS” (Campo
- - I250 03) existe no registro I100 (Centro de Custos). Se a
regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera
um erro.
- - I250 -
- - I250 -
- - I250 -
REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTORICO_PADRAO:
Verifica se o COD_HIST_PAD (Campo 08) existe na
- - I250 Tabela de Histórico Padronizado (registro I075). Se a
regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera
um erro.
REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE: Verifica se o
“COD_PART” (Campo 09) existe na tabela de
cadastro de participante (Campo 02 do registro 0150),
- - I250 considerando-se a “DT_INI_REL” (Campo 03 do
registro 0180) e “DT_FIN_REL” (Campo 04 do registro
0180). Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped
Contábil gera um aviso.
T125 Tabela de Histórico Padronizado 1 REGISTRO Tipo de registro
T125 Tabela de Histórico Padronizado 2 COD_HIST Código do histórico
T125 Tabela de Histórico Padronizado 3 DESCR_HIST Descrição do histórico

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T125" - - -
C - - S Código do histórico padronizado. - - -
C - - S Descrição do histórico padronizado. - - -

Campos
relacionados
- - I075 -
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se
o registro não é duplicado, considerando o
- - I075 campo chave “COD_HIST” (Campo 02). Se a
regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil
gera um erro.
- - I075 -
Demonstrativo das Diferenças

T126 1 REGISTRO Tipo de Registro
na Adoção Inicial

na Adoção Inicial

T126 3 COD_CTA Código da Conta
na Adoção Inicial

T126 4 COD_CCUS Centro de Custos
na Adoção Inicial

T126 5 VL_SALDO_SOC Saldo Societário
na Adoção Inicial

T126 6 IND_VL_SALDO_SOC Indicador do Valor do Saldo Societário
na Adoção Inicial

T126 7 VL_SALDO_FIS Valor do Saldo Fiscal da Conta
na Adoção Inicial

T126 8 IND_VL_SALDO_FIS Indicador do Valor do Saldo Fiscal
na Adoção Inicial

T126 9 DIF_SALDOS Diferença de Saldos
na Adoção Inicial

T126 10 IND_DIF_SALDOS Indicador da Diferença de Saldos
na Adoção Inicial
T126 11 MET_CONTR Método de Controle da Subconta
na Adoção Inicial

T126 12 COD_SUBCONT Código da Subconta Contábil Analítica
na Adoção Inicial
Demonstrativo das Diferenças Código do Centro de Custos da Subconta

T126 13 COD_CCUS_SUB
na Adoção Inicial Contábil Analítica

T126 14
na Adoção Inicial
COD_SUBCONT_AUX Codigo Sub Conta Auxiliar
T126 15
na Adoção Inicial
COD_CCUS_SUB_AUX Cod. Cst. Sub. Cont. Aux.
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG
- C 4 - S
- D 8 - S
- C 60 - S
- C 60 - N
- N 16 2 S
- C 1 - S
- N 16 2 S
- C 1 - S
- N 16 2 S
- C 1 - S
- C 1 - S
- C 60 - N
- C 60 - N
- c 60 N
- c 6 N
COMENTÁRIO VALIDAÇÃO
Fixo "T126" [Y665] - - -
Período correspondente as informações prestadas no registro. - - - -
Código da Conta: Apresenta o código da conta contábil analítica, que deve

- - - -
estar presente no plano de contas da empresa (registros E050 e J050).
Centro de Custos: Apresenta o código do centro de custos, caso exista. - - - -
Saldo Societário: Valor do saldo societário da conta. - - - -
Indicador do Valor do Saldo Societário:

1 – Devedor [1; 2] - - -
2 – Credor
Valor do saldo fiscal da conta - - - -
Indicador do valor do saldo fiscal:

1 - Devedor [1; 2] - - -
2 - Credor
Diferença de Saldos: Diferença entre os saldos societário e fiscal das contas. - - - -
Indicador da diferença de saldos:

1 - Devedor [1; 2] - - -
2 - Credor
Método de Controle da Subconta:
1 - É controlada por subconta;
2 - É controlada por subconta, mas na forma prevista nos §§ 3º e 4º do art. 169
da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014;
3 - Não é controlada por subconta, mas é controlada na forma prevista no § 5º
do art. 169 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014; ou
4 - Não é controlada por subconta porque não haverá ajustes decorrentes das
diferenças na forma prevista nos arts. 160 a 168, tais como nas participações
[1;2;3;4;5;6] - - -
em coligadas e controladas (art. 173 da Instrução Normativa RFB no
1.515/2014) e nos contratos de concessão de serviços públicos (art. 174 da
Instrução Normativa RFB no 1.515/2014).
5 - Sem controles por subcontas (diferença, se positiva, será adicionada no
lucro real ou, se negativa, não poderá será excluída) (Arts. 160 a 169, e art.
176, § 2o da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014).
6 - É controlada por subconta em 01/01/2015, nos termos do art. 176, § 1o, III,
da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014.
Código da Subconta Contábil Analítica. - - - -
Código do Centro de Custos da Subconta Contábil Analítica. - - - -
Código da Subconta Auxiliar Contábil Analítica:

Código do Centro de Custos da Subconta Auxiliar Contábil Analítica
Y665
Y665
REGRA_CONTA_Y665: Verifica
se o COD_CTA/COD_CCUS
existe no registro
Y665
J050.COD_CTA/J051.COD_CC
US com J050.IND_CTA =
“1”( Analítica ).
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
REGRA_Y665_DIF_SALDOS:
Verifica de DIF_SALDOS é igual
Y665 ao resultado da soma algébrica
de VL_SALDO_SOC e
VL_SALDO_FIS.
Y665
Y665
REGRA_COD_SUBCONTA_Y6
65: Verifica se o
COD_SUBCONT/COD_CCUS_
SUB existe no registro
J050.COD_CTA/J051.COD_CC
US e J050.IND_CTA =
“1”( Analítica ).
REGRA_MET_CONTR_OBRIG:
Y665 Verifica se COD_SUBCONT
MET_CONTR igual a “1”( A ) ou
“2”( B ).
REGRA_MET_CONTR_NAO_P
REENCHE: Verifica se
COD_SUBCONT não está
preenchido quando
MET_CONTR é igual a “3”( C )
ou “4”( D ) ou “6”( F ).
REGRA_MET_CONTR_NAO_P
REENCHE: Verifica se
Y665 COD_CCUS_SUB não está
preenchido quando
MET_CONTR igual a “3”( C ) ou
“4”( D ) ou “6”( F ).
Y665
Y665
Abertura do Arquivo Digital

T127 ECF e Parâmetros 1 REG Tipo de Registro -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 2 DT_INI Data Inicial -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 3 DT_FIN Data Final -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 4 IND_SIT_INI_PER Indicador do início do período -
Complementares

Indicador de situação especial e outros
T127 ECF e Parâmetros 5 SIT_ESPECIAL -
eventos
Complementares

Patrimônio Remanescente Em Caso De
T127 ECF e Parâmetros 6 PAT_REMAN_CIS -
Cisão (%)
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 7 DT_SIT_ESP Data da Situação Especial/ Evento -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 8 TIP_ECF Tipo da ECF -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 9 COD_SCP Identificação da SCP -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 10 OPT_REFIS Indicador de Optante pelo Refis -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 11 OPT_PAES Indicador de Optante pelo Paes -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 12 FORMA_TRIB Forma de Tributação do Lucro -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 13 FORMA_APUR Período de Apuração do IRPJ e CSLL -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 14 COD_QUALIF_PJ Qualificação da Pessoa Jurídica -
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 15 FORMA_TRIB_PER Forma de Tributação no Período -
Complementares

Indicação da Forma de Apuração da
T127 ECF e Parâmetros 16 MES_BAL_RED -
Estimativa
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 17 TIP_ESC_PRE Escrituração -
Complementares

Tipo de Pessoa Jurídica Imune ou
T127 ECF e Parâmetros 18 TIP_ENT -
Isenta
Complementares

Existência de Atividade Tributada pelo
T127 ECF e Parâmetros 19 FORMA_APUR_I -
IRPJ e CSLL para Imunes ou Isentas
Complementares

Apuração da CSLL para Imunes e
T127 ECF e Parâmetros 20 APUR_CSLL -
Isentas
Complementares

Optante pela extinção do RTT no Ano-
T127 ECF e Parâmetros 21 OPT_EXT_RTT -
Calendário 2014
Complementares

Existe diferenças entre a contabilidade
T127 ECF e Parâmetros 22 DIF_FCONT -
societária e Fcont.
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 23 IND_ALIQ_CSLL PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15% -
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 24 IND_QTE_SCP Quantidade de SCP da PJ -
Complementares

Administradora de Fundos e Clubes de
T127 ECF e Parâmetros 25 IND_ADM_FUN_CLU -
Investimento
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 26 IND_PART_CONS -
Empresas
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 27 IND_OP_EXT Operações com o Exterior -
Complementares
Abertura do Arquivo Digital Operações com Pessoa

T127 ECF e Parâmetros 28 IND_OP_VINC Vinculada/Interposta Pessoa / País com -
Complementares Tributação Favorecida

PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da
T127 ECF e Parâmetros 29 IND_PJ_ENQUAD -
IN RFB no 1.312/2012
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 30 IND_PART_EXT Participações no Exterior -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 31 IND_ATIV_RURAL Atividade Rural -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 32 IND_LUC_EXP Lucro da Exploração -
Complementares

Isenção e Redução do Imposto para
T127 ECF e Parâmetros 33 IND_RED_ISEN -
Lucro Presumido
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 34 IND_FIN FINOR/FINAM/FUNRES -
Complementares
T127 ECF e Parâmetros 35 IND_DOA_ELEIT Doações a Campanhas Eleitorais -
Complementares

Participação Permanente em Coligadas
T127 ECF e Parâmetros 36 IND_PART_COLIG -
ou Controladas
Complementares
Abertura do Arquivo Digital PJ Efetuou Vendas a Empresa

T127 ECF e Parâmetros 37 IND_VEND_EXP Comercial Exportadora com Fim -
Complementares Específico de Exportação

Rendimentos do Exterior ou de Não
T127 ECF e Parâmetros 38 IND_ REC_EXT -
Residentes
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 39 IND_ATIV_EXT Ativos no Exterior -
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 40 IND_COM_EXP PJ Comercial Exportadora -
Complementares

Pagamentos ao Exterior ou a Não
T127 ECF e Parâmetros 41 IND_PGTO_EXT -
Residentes
Complementares

Comércio Eletrônico e Tecnologia da
T127 ECF e Parâmetros 42 IND_E-COM_TI -
Informação
Complementares

Royalties Recebidos do Brasil e do
T127 ECF e Parâmetros 43 IND_ROY_REC -
Exterior
Complementares

Royalties Pagos a Beneficiários do
T127 ECF e Parâmetros 44 IND_ROY_PAG -
Brasil e do Exterior
Complementares
Abertura do Arquivo Digital Rendimentos Relativos a Serviços,

T127 ECF e Parâmetros 45 IND_REND_SERV Juros e Dividendos Recebidos do Brasil -
Complementares e do Exterior
Abertura do Arquivo Digital Pagamentos ou Remessas a Título de

T127 ECF e Parâmetros 46 IND_PGTO_REM Serviços, Juros e Dividendos a -
Complementares Beneficiários do Brasil e do Exterior

Inovação Tecnológica e
T127 ECF e Parâmetros 47 IND_INOV_TEC -
Desenvolvimento Tecnológico
Complementares
Capacitação de Informática e Inclusão
T127 ECF e Parâmetros 48 IND_CAP_INF -
Digital
Complementares
PJ Habilitada no Repes, Recap, Padis,

Abertura do Arquivo Digital PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,
T127 ECF e Parâmetros 49 IND_PJ_HAB Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, -
Complementares Recopa, Copa do Mundo, Retid,
REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas

Pólo Industrial de Manaus e Amazônia
T127 ECF e Parâmetros 50 IND_POLO_AM -
Ocidental
Complementares

Zonas de Processamento de
T127 ECF e Parâmetros 51 IND_ZON_EXP -
Exportação
Complementares

T127 ECF e Parâmetros 52 IND_AREA_COM Áreas de Livre Comércio -
Complementares
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 8 - S Fixo "T127". - -
D 8 - S Data inicial das informações contidas no arquivo. - - -
D 8 - S Data final das informações contidas no arquivo. - - -
Indicador do início do período:

0 – Regular (início no primeiro dia do ano)
1 – Abertura (início de atividades no ano calendário)
2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou
C 1 - S realizou incorporação [0; 1; 2; 3; 4] - -
3 – Resultante de Transformação
4 – Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano
calendário. (Ex. Exclusão do Simples Nacional ou
desenquadramento como imune ou isenta do IRPJ)
Indicador de situação especial:

0 – Normal (Sem ocorrência de situação especial ou evento)
1 – Extinção
2 – Fusão
3 – Incorporação \ Incorporada
4 – Incorporação \ Incorporadora [0; 1; 2; 3; 4; 5; 6;
C 1 - S - -
5 – Cisão Total 7; 8; 9]
6 – Cisão Parcial
7 – Transformação
8 – Desenquadramento de Imune/Isenta;
9 – Inclusão no Simples Nacional
Patrimônio remanescente em caso de Cisão (%).

Obs.: Necessidade para o controle de saldos na conta da
N 5 2 N [0 a 100] - -
parte B do LALUR.
D 8 - N Data da situação especial ou evento. - - -
Indicador do tipo da ECF:

0 - ECF de empresa não participante de SCP como sócio
ostensivo
C 1 - S 1 - ECF de empresa participante de SCP como sócio [0; 1; 2] - -
ostensivo
2 - ECF da SCP
Identificação da SCP.
Obs.: Só deve ser preenchido pela própria SCP (não é
preenchido pelo sócio ostensivo).
C 14 - N Todos os dígitos devem ser preenchidos. - - -
Exemplo: Código da SCP = 1
Preenchimento: 00000000000001
Indicador de Optante pelo Refis

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Indicador de Optante pelo Paes

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Forma de tributação no período

1 – Lucro Real
2 – Lucro Real/Arbitrado
3 – Lucro Presumido / Real
4 – Lucro Presumido / Real /Arbitrado
[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7;
C 1 - S 5 – Lucro Presumido - -
8; 9]
6 – Lucro Arbitrado
7 – Lucro Presumido/Arbitrado
8 – Imune de IRPJ
9 – Isento do IRPJ
Indicador do período de apuração:

1 – Trimestral
C 1 - N [1; 2] - -
2 – Anual
Qualificação da pessoa jurídica:

01 – PJ em Geral
02 – PJ Componente do Sistema Financeiro
C 2 - N [01; 02; 03] - -
03 – Sociedades Seguradoras, de Capitalização ou Entidade
Aberta de Previdência Complementar
Forma de tributação no período considerando para cada
trimestre no formato XXXX onde X é igual a:
0 - ZERO (não informado – trimestre não compreendido no
período de apuração)
C 4 - N [ 0, R, P, A, E ] - -
1 - R (Real)
2 - P (Presumido)
3 - A (Arbitrado)
4 - E (Real Estimativa)
Indicação da forma de apuração da estimativa mensal,

quando FORMA_APUR (Campo 06) = “A”, considerando o
formato XXXXXXXXXXXX onde X é referente a um mês e é
igual a:
0 – Fora do Período: Fora do período de apuração/ Forma de
tributação diferente de “R” ou “E”
1 – Receita Bruta: Estimativa com base na receita bruta e
acréscimos
C 12 - N 2 – Balanço ou Balancete: Estimativa com base no balanço [ 0, E, B ] - -
ou balancete de suspensão/redução
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) como diferente de “R” e “E”
devem estar preenchidos com zero “0”.
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) iguais a “R” ou “E” devem
estar preenchidos com “E” ou “B”.
Escrituração:
1 – Livro Caixa ou Hipótese prevista no §1o do art. 129,
Instrução Normativa no 1.515/2014 (Lucro Presumido) ou
C 1 - N Sem Escrituração (Imunes ou Isentas) ou Não obrigadas a [1; 2] - -
entregar a ECD, de acordo com a Instrução Normativa no
1.420/2014.
2 – Contábil (Lucro Presumido, Imunes ou Isentas)
Tipo de Pessoa Jurídica:

01 – Assistência Social
02 – Educacional
03 – Sindicato de Trabalhadores
04 – Associação Civil
05 – Cultural
06 – Entidade Fechada de Previdência Complementar
07 – Filantrópica
08 – Sindicato
[01; 02; 03; 04; 05;
09 – Recreativa
06; 07; 08; 09; 10;
N 2 - N 10 – Científica - -
11; 12; 13; 14; 15;
11 – Associação de Poupança e Empréstimo
99]
12 – Entidade Aberta de Previdência Complementar (Sem
Fins Lucrativos)
13 – Fifa e Entidades Relacionadas
14 – CIO e Entidades Relacionadas
15 – Partidos Políticos
99 – Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) = “8” ou “9”, ENTÃO TIP_ENT
(Campo 12) é obrigatório. SENÃO, não preencher.
Existência de atividade não abrangida pela imunidade ou

isenção tributada pela IRPJ e CSLL:
1 - Anual
C 1 - N [1; 2; 3] - -
2 – Trimestral
3 – Desobrigada
Apuração da CSLL para imunes ou isentas:

1 - Anual
2 – Trimestral
3 – Desobrigada
C 1 - N [1; 2; 3] - -
SE FORM_TRIB (Campo 05) = “8” ou “9”, ENTÃO
APUR_CSLL (Campo 14) é obrigatório. SENÃO, não
preencher.
C 1 - S Optante pela extinção do RTT no ano-calendário de 2014 [1; 2] - -
Só será preenchido quando OPT_EXT_RTT = “S”

C 1 0 S [1; 2]
[S; N]
PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15%

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
N 3 - N Quantidade de SCP da PJ - Sócio Ostensivo de SCP - Total d - - -
Administradora de Fundos e Clubes de Investimento

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Operações com o Exterior

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Operações com Pessoa Vinculada/Interposta Pessoa / País

com Tributação Favorecida.
C 1 - S 1 - Sim [1; 2] - -
2 - Não
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN RFB no

1.312/2012
C 1 - S 1 - Sim [1; 2] - -
2 - Não
1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Existência de atividade rural

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Existência de lucro da exploração

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Isenção e redução do imposto para lucro presumido

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Indicativo da existência de FINOR/FINAM/FUNRES

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Doações a campanhas eleitorais
1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Participação permanente em coligadas ou controladas

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
PJ efetuou vendas a empresa comercial exportadora com fim

específico de exportação
C 1 - S 1 - Sim [1; 2] - -
2 - Não
Rendimentos do exterior ou de não residentes

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Ativos no exterior
1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
PJ comercial exportadora
1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Pagamentos ao exterior ou a não residentes

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Comércio eletrônico e tecnologia da informação

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Royalties recebidos do Brasil e do exterior

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Royalties pagos a beneficiários do Brasil e do exterior

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Rendimentos relativos a serviços, juros e dividendos

recebidos do Brasil e do exterior
C 1 - S 1 - Sim [1; 2] - -
2 - Não
Pagamentos ou remessas a título de serviços, juros e

dividendos a beneficiários do Brasil e do exterior
C 1 - S 1 - Sim [1; 2] - -
2 - Não
Inovação tecnológica e desenvolvimento tecnológico

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Capacitação de informática e inclusão digital
1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
PJ habilitada no Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi,

Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos,
Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
C 1 - S Olimpíadas [1; 2] - -
1 - Sim
2 - Não
Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Zonas de processamento de exportação

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Áreas de livre comércio

1 - Sim
C 1 - S [1; 2] - -
2 - Não
Campos
relacionados
- - -
REGRA_DATA_MINIMA: Verifica se DT_INI (Campo 10) é maior que 01/01/2014.

REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO: Verifica, quando o IND_SIT_INI_PER (Campo 06) é igual a “0”
(Normal), se DT_INI
(Campo 10) é igual a 01/01/XXXX.
REGRA_SEM_LEIAUTE: Verifica se, para o ano informado, há leiaute disponível.
REGRA_INTERPOLACAO_PVA: Verifica se existe no programa da ECF outra escrituração que
- 0000 compreende ou está compreendicda no
período da escrituração a ser criada ou importada.
REGRA_DATA_INI_MAIOR: Verifica se DT-FIN (Campo 11) foi preenchido com a data menor que a data
informada em DT_INI
(Campo 10).
REGRA_ANO_DIFERENTE: Verifica se o ano informado em DT-FIN (Campo 11) é igual ao ano informado
em DT_INI (Campo 10).
REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO: Verifica, quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a “0”

(Normal), se o dia e o mês em
DT_FIN (Campo 11) é igual a 31/12.
REGRA_EVENTO_ACONTECIMENTO: Verifica:
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a “1” (Extinção), “2” (Fusão), “3” (Incorporação/Incorporada),
- 0000 “4”
(Incorporação/Incorporadora), “5” (Cisão Total) ou “6” (Cisão Parcial), se DT_FIN (Campo 11) é igual a
DT_SIT_ESP (Campo 09).
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for “7” (Transformação), “8” (Desenquadramento de Imune e Isenta”
ou “9” (Inclusão no Simples
Nacional), se DT_FIN (Campo 11) é igual a DT_SIT_ESP (Campo 09) – 1.
- 0000 -
- 0000 -
REGRA_PAT_REMAN_CIS_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL

(Campo 07) for igual a
“6” (Cisão Parrcial).
- 0000
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_CISAO_PARCIAL: Verifica se o campo está em branco quando
SIT_ESPECIAL (Campo
07) for diferente de “6” (Cisão Parrcial).
REGRA_DT_SIT_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07)
estiver preenchido.
- 0000 REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_NORMAL: Verifica se campo está me brnaco quando
SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual
a “0” (Normal = sem situação especial no período).
- 0000 -
REGRA_SCP_OBRIGATORIO: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) é igual a “2” (ECF da SCP), se
COD_SCP (Campo 15) está
preenchido.
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) é igual a “0” (ECF de empresa
- 0000
não participante de SCP
como sócio ostensivo) ou “1” (ECF de empresa participante de SCP como sócio ostensivo), se COD_SCP
(Campo 15) não está preenchido.
REGRA_VALIDA_TAM_SCP: O código da SCP deve conter exatamente 14 números.
- 0010 -
- 0010 -
- 0010 -
REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a “A” (Anual), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “1” (Lucro
Real) ou “2” (Lucro Real/Arbitrado) ou [“3” (Lucro Presumido/Real) ou “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado)
e OPT_REFIS (Campo 03) igual “S”]
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a “T” (Trimestral), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “1”
- 0010
(Lucro Real) ou “2” (Lucro Real/Arbitrado) ou “3” (Lucro Presumido/Real) ou “4” (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido) ou “6” (Lucro Arbitrado) ou “7” (Lucro
Presumido/Arbitrado).
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune de
IRPJ) ou “9” (Isento do IPRJ), se FORMA_APUR (Campo 06) não foi preenchido.
REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “3” (Lucro Presumido/Real)
ou “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado), se
- 0010
COD_QUALIF_PJ (Campo 07) é igual a
“01” (PJ em geral).
IRPJ) ou “9” (Isento do
IPRJ), se FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não foi preenchido.
REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica se FORMA_TRIB_PER (campo 08) está preenchido conforme regras
abaixo relacionadas:
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “1”, ENTÃO X = “0” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “2”, ENTÃO X = “0”, “R”, ou “A”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "N”, ENTÃO X = “0”, “P” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “A”,
ENTÃO X = “0”, “E” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “T”,
ENTÃO X = “0”, “R” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS (Campo 03) = "N", ENTÃO X = “0”, “A”, “P” ou “R”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS ="S" (Campo 03) E FORMA_APUR (Campo 06) = “A”,
ENTÃO X = “0”, “A”, “E” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = “T”,
ENTÃO X = “0”, “A”,“R” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “5” , ENTÃO X = “0” ou “P”
- 0010 SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “6”, ENTÃO X = “0” ou “A”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “7”, ENTÃO X = “0”, “A” ou “P”
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “8”, ENTÃO não preencher
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = “9”, ENTÃO não preencher
REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica se os valores “R” e “E” aparecem simultaneamente em
FORMA_TRIB_PER (Campo 08).
REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, quando aparecerem “R”, “E” ou “P” em FORMA_TRIB_PER
(Campo 08), se o “P” aparece primeiro.
REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica as regras abaixo:
FORMA_TRIB (Campo 05) = “2” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “R” OU não possui “A”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “3” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “R”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “4” E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “R” ou
não possui “A”
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = “7” e FORMA_TRIB_PER (Campo 08) não possui “P” OU não possui “A”
REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica se os trimestres fora do período de escrituração são do
tipo “0”.
REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) foi preenchido, no caso

de FORMA_APUR
(Campo 05) igual a “A”.
REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) não foi preenchido,
no caso de
FORMA_APUR (Campo 05) igual a “T”.
REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica se os meses correspondentes a trimestres marcados em
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) estão preenchidos conforme as regras abaixo:
- 0010 SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) for diferente de “R” e “E”, ENTÃO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a
“0”
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) igual “R” e “E”, ENTÃO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a “0”, “E” ou
“B”
REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica se os meses fora do período da escrituração ou
arbitrados estão com o tipo “0”.
IRPJ) ou “9” (Isento do
IPRJ), se MES_BAL_RED (Campo 09) não foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, quando FORMA_TRIB é igual a “3” (Lucro Presumido/Real) ou
- 0010 “4” (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado) ou “8”
(Imune) ou “9” (Isenta), se TIP_ESC_PRE foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune de IRPJ) ou
- 0010 “9” (Isento do IPRJ), se
TIP_ENT (Campo 11) foi preenchido.
“9” (Isento do IPRJ), se
FORMA_APUR_I (Campo 12) foi preenchido.
- 0010
REGRA_APUR_IGUAL: Verifica se FORMA_APUR_I (Campo 12) é igual a APUR_CSLL (Campo 13),
quando APUR_CSLL (Campo
14) for diferente de “D” (Desobrigado).
- 0010 “9” (Isento do IPRJ), se
APUR_CSLL (Campo 13) foi preenchido.
REGRA_NAO_OPT_RTT: Verifica se o campo está preenchido com “N” quando 0010.FORMA_TRIB = “6”
- 0010 (Arbitrado), “8” (Imune
de IRPJ) ou “9” (Isento do IRPJ).
0010
- 0020 -
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) é igual a “0” (ECF
de empresa não participante de SCP como sócio ostensivo) ou “2” (ECF da SCP), se IND_QTE_SCP
(Campo 03) não está preenchido.
REGRA_SCP_OBRIGATORIO_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) é igual a “1” (ECF de
- 0020
empresa participante de SCP
como sócio ostensivo), se IND_QTE_SCP (Campo 03) está preenchido.
REGRA_QTD_SCP: Verifica se IND_QTE_SCP (Campo 03) é igual ao número de registros 0035
informados.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ADM_FUN_CLU: Verifica, quando 00010.FORMA_TRIB é igual a “8”

(Imune do IRPJ) ou
0010_TIP_ENT é diferente de “06” (Entidade Fechada de Previdência Complementar), “11” (Associação de
- 0020
Poupança e Empréstimo) e “12”
(Entidade Aberta de Previdência Complementar Sem Fins Lucrativos), se IND_ADM_FUN_CLU (Campo
04) está preenchido.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT é igual a “13” (Fifa e Entidades

- 0020
Relacionadas), se IND_PART_CONS (Campo 05) é igual a “N”.
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8”

- 0020 (Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_OP_EXT (Campo 06) é igual a “N”.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC: Verifica, quando IND_OP_EXT (Campo 06) igual a “N”, se

- 0020 IND_OP_VINC (Campo
07) também é igual a “N”.
- 0020 -
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_PART_EXT: Verifica as regras abaixo:

SE 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “8” (Imune de IRPJ) ou “9” (Isento do IPRJ), ENTÃO
IND_PART_EXT (Campo 10) igual a “S”.
- 0020
SE [0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a “5” (Lucro Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado) E
0010.OPT_REFIS (Campo 03)
igual a “N”], ENTÃO IND_PART_EXT (Campo 10) igual a “S”.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ATIV_RURAL: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07)

diferente de “00” (PJ em
- 0020 Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de “1” (Lucro Real), “2” (Lucro Real/Arbitrado), “3”
(Lucro Presumido/Real) ou “4”
(Lucro Presumido/Real/Arbitrado), se IND_ATIV_RURAL (Campo 11) é igual a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_LUC_EXP: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07)

diferente de “00” (PJ em Geral)
- 0020 ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de “1” (Lucro Real), “2” (Lucro Real/Arbitrado), “3” (Lucro
Presumido/Real) ou “4” (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado), se IND_LUC_EXP (Campo 12) é igual a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_RED_ISEN: Verifica, quando 0010.OPT_REFIS (Campo 03) diferente de

“S” ou
- 0020 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de “00” (PJ em Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05)
diferente de “5” (Lucro
Presumido) ou “7” (Lucro Presumido/Arbitrado), se IND_RED_ISEN (Campo 13) é igual a “N’.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_FIN: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de “1”

- 0020 (Lucro Real), “2” (Lucro Real/Arbitrado), “3” (Lucro Presumido/Real) ou “4” (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado), se IND_FIN (Campo 14) é igual a “N’.
“9” (Isento do IPRJ), se IND_DOA_ELEIT (Campo 15) é igual a “N”.

- 0020
Relacionadas), se IND_PART_COLIG (Campo 16) é igual a “N”.

(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_VEND_EXP (Campo 17) é igual a “N”.
- 0020
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de “00”
(PJ em Geral), se
IND_VEND_EXP (Campo 17) é igual a “N’.

- 0020 Relacionadas), se
IND_REC_EXT (Campo 18) é igual a “N”.

Relacionadas), se
IND_ATIV_EXT (Campo 19) é igual a “N”.
- 0020
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de “00”
(PJ em Geral), se
IND_ATIV_EXT (Campo 19) é igual a “N’.

(Imune de IRPJ) ou
“9” (Isento do IPRJ), se IND_COM_EXP (Campo 20) é igual a “N”.
- 0020
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ_00: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de
“00” (PJ em Geral), se
IND_COM_EXP (Campo 20) é igual a “N’.

IND_PGTO_EXT (Campo 21) é igual a “N”.

- 0020 Relacionadas), se IND_ECOM_
TI (Campo 22) é igual a “N”.

IND_ROY_REC (Campo 23) é igual a “N”.

IND_ROY_PAG (Campo 24) é igual a “N”.

IND_REND_SERV (Campo 25) é igual a “N”.

IND_PGTO_REM (Campo 26) é igual a “N”.

“9” (Isento do IPRJ), se IND_NOV_TEC (Campo 27) é igual a “N”.
“9” (Isento do IPRJ), se IND_CAP_INF (Campo 28) é igual a “N”.

“9” (Isento do IPRJ), se IND_PJ_HAB (Campo 29) é igual a “N”.

“9” (Isento do IPRJ), se IND_POLO_AM (Campo 30) é igual a “N”.

“9” (Isento do IPRJ), se IND_ZON_EXP (Campo 31) é igual a “N”.

“9” (Isento do IPRJ), se IND_AREA_COM (Campo 32) é igual a “N”.
Declaração de Informações
T128 de Operações Relevantes 1 REGISTRO Tipo de Registro
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 2 PERIODO Período
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 3 NUM_EDOSSIE Número do e-Dossiê relativo a DIOR
( DIOR )
Declaração de Informações Data de início do conjunto de operações

T128 de Operações Relevantes 4 DT_INI_ATO que envolvam atos ou negócios jurídicos
( DIOR ) relativos a DIOR
Declaração de Informações Data final do conjunto de operações que

T128 de Operações Relevantes 5 DT_FIN_ATO envolvam atos ou negócios jurídicos
( DIOR ) relativos a DIOR
Ano-calendário inicial da economia
T128 de Operações Relevantes 6 ANO_INI
tributária relativa a DIOR
( DIOR )
Ano-calendário final da economia
T128 de Operações Relevantes 7 ANO_FIN
tributária relativa a DIOR
( DIOR )
Operações entre partes dependentes no
T128 de Operações Relevantes 8 OP_PDEP_BRASIL
Brasil
( DIOR )

exterior, que não sejam pessoas
residentes ou domiciliadas em país com
T128 de Operações Relevantes 9 OP_PDEP_EXT_TNF
tributação favorecida ou regime fiscal
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei
no9.430, de 27 de dezembro de 1996)

exterior, que sejam pessoas residentes
ou domiciliadas em país com tributação
T128 de Operações Relevantes 10 OP_PDEP_EXT_TF
favorecida ou regime fiscal privilegiado
( DIOR )
(art. 24 e art. 24-A da Lei no9.430, de 27
de dezembro de 1996)
Operações entre partes independentes
T128 de Operações Relevantes 11 OP_PINDEP_BRASIL
no Brasil
( DIOR )

no exterior, que não sejam pessoas
T128 de Operações Relevantes 12 OP_PINDEP_EXT_TN
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei no
9.430, de 27 de dezembro de 1996)
no exterior, que sejam pessoas
T128 de Operações Relevantes 13 OP_PINDEP_EXT_TF
( DIOR )
privilegiado (art. 24 e art. 24-A da Lei no
9.430, de 27 de dezembro de 1996)
T128 de Operações Relevantes 14 GER_ATIV_FISCAL Geração de ativo fiscal diferido
( DIOR )
Reorganização societária (fusão, cisão
T128 de Operações Relevantes 15 REORG_SOC
ou incorporação)
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 16 GER_PAS_TERC Geração de passivo com terceiros
( DIOR )
Beneficiários da geração de passivos
T128 de Operações Relevantes 17 BENEF_GER_PAS
com terceiros
( DIOR )
Redução da base tributária no Brasil
T128 de Operações Relevantes 18 REDUC_BASE_TRIB
com transferência para o exterior
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 19 REDUC_ATIVO Redução de ativos
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 20 PERC_REDUC_ATIVOPercentual de redução de ativos
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 21 DESC_SUM Descrição sumária dos fatos
( DIOR )
T128 de Operações Relevantes 22 FUND_JUR Fundamentação jurídica
( DIOR )
Justificativa sumária do propósito
T128 de Operações Relevantes 23 FUND_JUST_SUM
negocial
( DIOR )
- C 4 - S Fixo "T128"

- D 8 - S
registro.
- C 32 - N Número do e-Dossiê relativo a DIOR.
Data de início do conjunto de operações que envolvam atos

- D 8 - S
ou negócios jurídicos relativos a DIOR.
Data final do conjunto de operações que envolvam atos ou

- D 8 - S
negócios jurídicos relativos a DIOR.
- C 4 - S Ano-calendário inicial da economia tributária relativa a DIOR.
- C 4 - S Ano-calendário final da economia tributária relativa a DIOR.
- C 1 - S Operações entre partes dependentes no Brasil:
1 – Sim
2 – Não
Operações entre partes dependentes no exterior, que não

sejam pessoas residentes ou domiciliadas em país com
tributação favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e
- C 1 - S
art. 24-A da Lei no9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 – Sim
2 - Não
Operações entre partes dependentes no exterior, que sejam

pessoas residentes ou domiciliadas em país com tributação
favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art. 24-A da
- C 1 - S
Lei no9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no Brasil:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no exterior, que não

sejam pessoas residentes ou domiciliadas em país com
tributação favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e
- C 1 - S
art. 24-A da Lei no 9.430, de 27 de dezembro de 1996):
1 - Sim
2 - Não
Operações entre partes independentes no exterior, que sejam
pessoas residentes ou domiciliadas em país com tributação
- C 1 - S
favorecida ou regime fiscal privilegiado (art. 24 e art. 24-A da
Lei no 9.430, de 27 de dezembro de 1996):
Geração de ativo fiscal diferido:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Reorganização societária (fusão, cisão ou incorporação):

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Geração de passivo com terceiros:

- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
Beneficiários da geração de passivos com terceiros:

1 – Beneficiários finais identificados
- C 1 - S
2 – Beneficiários finais não identificados
3 - Beneficiários finais identificados e não identificados
Redução da base tributária no Brasil com transferência para o

exterior:
- C 1 - S
1 - Sim
2 - Não
Redução de ativos:
- C 1 - S 1 - Sim
2 - Não
- N 6 2 N Percentual de redução de ativos
- C - - S Descrição sumária dos fatos.
- C - - S Fundamentação jurídica.
- C - - S Justificativa sumária do propósito negocial.

VALIDAÇÃO ECF
"T128" - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2;3] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
[1;2] - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
- - - - Y700
REGRA_DATA_MENOR_DT_FIN_ATO: Verifica se Y700.DT_INI_ATO é menor ou igual que

Y700.DT_FIN_ATO.
REGRA_DATA_MENOR_DATA_FIN_ESC:Verifica se Y700.DT_INI_ATO é menor ou igual que
0000.DT_FIN.
REGRA_DATA_MENOR_DATA_FIN_ESC:Verifica se Y700.DT_FIN_ATO é menor ou igual que

0000.DT_FIN.
REGRA_MENOR_ANO_FIN: Verifica se Y700.ANO_INI é menor ou igual que Y700.ANO_FIN.
-
-
REGRA_PREENCHIMENTO_OBRIG_SUB_SEQ:Verifique se Y700.BENEF_GER_PAS foi preenchido

quando Y700.GER_PAS_TERC for igual a “S” (Sim).
REGRA_PREENCHIMENTO_OBRIG_SUB_SEQ:Verifique se Y700.PERC_REDUC_ATIVO foi preenchido

quando Y700.REDUC_ATIVO for igual a “S” (Sim).
REGRA_PERC_MAIOR_ZERO: Verifica, caso Y700.PERC_REDUC_ATIVO esteja preenchido, se
Y700.PERC_REDUC_ATIVO é maior que zero.
-
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 1 REGISTRO Tipo de Registro
Código do tributos envolvido no

T128AA Tributos Vinculados a DIOR 2 COD_TRIB
planejamento tributário
Valor da repercussão do tributo no
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 3 VL_TRIB
planejamento tributário
T128AA Tributos Vinculados a DIOR 4 ANO Ano da repercussão tributária do tributo

- C 6 - S Fixo "T128AA"
- C 2 - S Código do tributos envolvido no planejamento tributário.
- N 16 2 S Valor da repercussão do tributo no planejamento tributário.
- C 4 - S Ano da repercussão tributária do tributo.

VALIDAÇÃO ECF
"T128AA" - - - Y710
- - - - Y710
- - - - Y710
- - - - Y710
-
Informações de Períodos
T129 1 REGISTRO Tipo de Registro -
Anteriores
T129 2 PERIODO Período -
Anteriores
Lucro líquido antes da incidência do

imposto sobre a renda e da contribuição
social sobre o lucro líquido do último
período de apuração informado,
T129 3 LUC_LIQ atualizado pela taxa referencial do Selic, -
Anteriores
até o termo final de encerramento do
período a que se refere a escrituração.
(art. 183, § 3o, da Instrução Normativa
RFB no1.515/2014)
Informações de Períodos Data do final do período de apuração do

T129 4 DT_LUC_LIQ -
Anteriores lucro líquido informado acima
T129 5 REC_BRUT Receita Bruta -
Anteriores
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 6 - S Fixo "T129" "T129" - -

D 8 - S - - -
registro.
Lucro líquido antes da incidência do imposto sobre a renda e

da contribuição social sobre o lucro líquido do último período
de apuração informado, atualizado pela taxa referencial do
Selic, até o termo final de encerramento do período a que se
N 16 2 S - - -
refere a escrituração. (art. 183, § 3o, da Instrução Normativa
RFB no1.515/2014).
Caso não tenha existido lucro líquido no último período de
apuração, deverá ser informado valor zero.
Data do final do período de apuração do lucro líquido

D 8 - S - - -
informado acima.
N 16 2 S Receita Bruta. -
Campos
relacionados
- Y720 -
- Y720 -
- Y720 -
- Y720 REGRA_MENOR_DT_INI_ESC:Verifica se Y720.DT_LUC_LIQ é menor ou igual que a 0000.DT_INI.

Período de Compensação de
T150 1 REG Tipo de registro
Dívida Ativa
Período de Compensação de Período de compensação de dívida
T150 2 DT_PERIOD
Dívida Ativa ativa no formato MMAAAA
- C 4 - S Texto fixo contendo "T150"
- C 8 - S -
VALIDAÇÃO ECF
- - - - -
Verifica se o
- - - -
período é válido
-
Movimento de Compensação
T150AA 1 REG Tipo de registro -
de Dívida Ativa
T150AA 2 NDIV Número da inscrição na dívida ativa -
de Dívida Ativa
T150AA 3 DESC_DIV Descrição da Dívida -
de Dívida Ativa
Movimento de Compensação Valor a ser compensado para a

T150AA 4 VLR_DIV -
de Dívida Ativa inscrição
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 6 - S Texto fixo contendo "T150AA" - - -
N 15 - S - - - -
C 100 - S - - - -
N 13 2 S - - - -
Campos
relacionados
- - -
- - -
- - -
- - -
Período de Administradores
T151 1 REG Tipo de registro -
de Centros Comerciais
Período de Administradores Período de Administradores de Centros

T151 2 DT_PERIOD -
de Centros Comerciais Comerciais no formato MMAAAA
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 4 - S Texto fixo contendo "T151" - - -
Verifica se o
C 8 - S - - -
período é válido
Campos
relacionados
- - -
- - -
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 1 REG Tipo de registro -
Comerciais
Movimento de
Código do participante (campo 02 do
T151AA Administradores de Centros 2 COD_PART -
Registro T003)
Comerciais
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 3 VLR_FAT Valor total do faturamento do lojista -
Comerciais
Movimento de
T151AA Administradores de Centros 4 VLR_DEB Débitos Faturados -
Comerciais
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 6 - S Texto fixo contendo "T151AA" - - -
O valor informado deve existir no campo COD_PART do

C 60 - S - - -
registro T003
N 13 2 S - - - -
Valor da "nota débito" do lojista, corresponde ao total de

todos os encargos cobrados ou debitados ao lojista pela
N 13 2 S administradora ou empreendedora, tais como aluguel, - - -
condomínio, energia elétrica, cota de publicidade e água,
dentre outros
Campos
relacionados
- - -
- - -
- - -
T152 REGIME DA EMPRESA 1 Registro Registro -
T152 REGIME DA EMPRESA 2 PERINI Período Inicial -
T152 REGIME DA EMPRESA 3 PERINI Período Final -
T152 REGIME DA EMPRESA 4 REGEMP Regime da Empresa -

REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
C 4 - S Fixo T152 - -
C 7 - S Mês e Ano inicial do Regime da empresa. Formato MM/AAAA
C 7 - N Mês e Ano Final do Regime da empresa. Formato MM/AAAA.
C 2 - S Regime da empresa. 01 - Normal;08 - Simples Nacional

Campos
relacionados
- - -
DECLAN
200
0200, 0300, 0400, 0500

Tabela Cadastro Item Nome do Campo Descrição Chave de Integração
T152AA Receita Bruta Mensal 1 Registro Registro -

T152AA Receita Bruta Mensal 2 MES Mê da Receita Bruta -
T152AA Receita Bruta Mensal 3 RECBRU Valor da Receita Bruta -
T152AA Receita Bruta Mensal 4 RECEMP Valor da Receita Bruta da empresa -
T152AA 5 TIPREG Tipo do Regime -
Reg. Sped Reg. Sped
Tipo Tam. Dec. Obrig. Comentário Validação
Fiscal Pis/Cofins
C 4 - S Fixo T152AA - -
C 2 - S Mês da Receita Bruta
D 17 2 S Valor mensal da Receita bruta do estabelecimento
D 17 2 S Valor mensal da Receita bruta da Empresa
C 2 S 01 - Normal;08 - Simples Nacional
Campos
ECF Validação/Regras ECF
Relacionados
- - -
DECLAN-RJ
500
500
500
500
T152AB Registro 1 Registro Registro T152AB S

T152AB Cod. Ajuste 2 CODAJU Código dos ajustes da DECLAN S
T152AB Val. Ajuste 3 VALAJU Valor do Ajuste -
Informações de Períodos Data do final do período de apuração do

T129 4 DT_LUC_LIQ -
Anteriores lucro líquido informado acima
T129 5 REC_BRUT Receita Bruta -
Anteriores
Tipo Tam. Dec. Obrig. Comentário Validação DECLANRJ
C 4 - S Fixo T152AB T152AB SIM

C 5 - S Código dos ajustes da DECLAN SIM
N 16 2 S Valor do Ajuste SIM
Data do final do período de apuração do lucro líquido

D 8 - S - -
informado acima.
N 16 2 S Receita Bruta. -
T152AC Registro 1 Registro Registro T152AB S

T152AC Cod. DISP 2 CODDIS Código da Distribuição da DECLAN S
T152AC Val. Ajuste 3 VALDIS Valor da Distribuição -
T152AC Cod.Local 4 CODLOC Código da Localidade DECLANRJ S
Tipo Tam. Dec. Obrig. Comentário Validação DECLANRJ
C 4 - S Fixo T152AB T152AB SIM

C 5 - S Código da Distribuição da DECLAN-RJ SIM
N 16 2 S Valor da Distribuição
C 5 - S Código da Localidade do Rio de Janeiro
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 1 REGISTRO Tipo de registro

itens do ECF por estabelecimento
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 3 ALIQUOTA Aliquota do ICMS X
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro X
itens do ECF por estabelecimento 0200)
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 5 QTD Quantidade do item
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 6 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de

itens do ECF por estabelecimento cancelamento parcial de item
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 7 UNID Unidade do item (Campo 02 do
itens do ECF por estabelecimento registro T005)
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 8 VL_ITEM Valor total do item
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 9 VL_DESC Valor acumulado dos descontos
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 10 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 11 VL_ACMO Valor acumulado dos acréscimos
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 12 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo
itens do ECF por estabelecimento do ICMS
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 13 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 14 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 15 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou
itens do ECF por estabelecimento nãotributadas pelo ICMS
(Código 02 e 2D).
T900 Consolidado - Resumo mensal dos 16 VL_ICMS_ST Valor das saídas de mercadorias
itens do ECF por estabelecimento adquiridas com substituição tributária
(Código 02 e 2D). do ICMS
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T900" - -
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno Interno
N 5 2 N C495 -
C 60 - S C495 -

“0” (zero).
N - 3 N o valor informado deve ser maior que C495 -

“0” (zero).
C 6 - S o valor deve ser informado no registro C495 -

T005.

“0” (zero) e corresponder ao valor
líquido do item no cupom.
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
N 16 2 N C495 -
Controle
interno
Consolidado - Consolidação diária de 1 REGISTRO Tipo de registro

Notas Fiscais/Contas emitidas de
Energia Elétrica (Código 06), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de
D'Água Canalizada (Código 29) E Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás
T901 (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS
OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO
ICMS 115/03) –Documento de Saída
Consolidado - Consolidação diária de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Consolidado - Consolidação diária de 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Notas Fiscais/Contas emitidas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidado - Consolidação diária de 4 COD_MUN Código do município de origem do

Notas Fiscais/Contas emitidas de serviço, conforme a tabela IBGE
Consolidado - Consolidação diária de 5 SER Série do documento fiscal

Consolidado - Consolidação diária de 6 SUB Subsérie do documento fiscal
Consolidado - Consolidação diária de 7 COD_CONS Deve representar o código de classe de

Notas Fiscais/Contas emitidas de consumo de energia elétrica, conforme
Energia Elétrica (Código 06), Nota a Tabela 4.4.5, ou Código de Consumo
Fiscal/Conta de Fornecimento de de Fornecimento D´água
D'Água Canalizada (Código 29) E Nota – Tabela 4.4.2 ou Código da classe de
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás consumo de gás canalizado conforme
T901 (Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS Tabela 4.4.3..
Consolidado - Consolidação diária de 8 QTD_CONS Quantidade de documentos

Notas Fiscais/Contas emitidas de consolidados neste registro
Consolidado - Consolidação diária de 9 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados

Consolidado - Consolidação diária de 10 DT_DOC Data dos documentos consolidados

Consolidado - Consolidação diária de 11 VL_DOC Valor total dos documentos

Consolidado - Consolidação diária de 12 VL_DESC Valor total do desconto
Consolidado - Consolidação diária de 13 CONS Consumo total acumulado, em kWh

Notas Fiscais/Contas emitidas de (Código 06)
Consolidado - Consolidação diária de 14 VL_FORN Valor total fornecido/consumido

Consolidado - Consolidação diária de 15 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados

Notas Fiscais/Contas emitidas de pelo ICMS
Consolidado - Consolidação diária de 16 VL_TERC Valor total cobrado em nome de

Notas Fiscais/Contas emitidas de terceiros
Consolidado - Consolidação diária de 17 VL_DA Valor total de despesas acessórias

Notas Fiscais/Contas emitidas de indicadas no documento fiscal
Consolidado - Consolidação diária de 18 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do
Notas Fiscais/Contas emitidas de ICMS
Consolidado - Consolidação diária de 19 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS

Consolidado - Consolidação diária de 20 VL_BC_ICMS_ST Valor acumulado da base de cálculo do

Notas Fiscais/Contas emitidas de ICMS substituição
Energia Elétrica (Código 06), Nota tributária
Consolidado - Consolidação diária de 21 VL_ICMS_ST Valor acumulado do ICMS retido por

Notas Fiscais/Contas emitidas de substituição tributária
Consolidado - Consolidação diária de 22 VL_PIS Valor acumulado do PIS/PASEP

Consolidado - Consolidação diária de 23 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS

Consolidado - Consolidação diária de
Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água
T901 Canalizada (Código 29) E Nota 24 UF Unidade da Federação
(Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU
NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS
115/03) –Documento de Saída
C 8 - S Fixo "T901"
X C 2- S
C 5 - N Deve ser informado o código do

município de acordo com a tabela
disponibilizada pelo IBGE
C 4 - N
C 3 - N
X C 2 - S
N 16 - N
N 16 - N
N 8 - N Formato: AAAAMMDD
N 16 2 N
N 16 2 N informar neste campo o valor do
fiscal
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno Controle

interno
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
- C600
Complemento da Consolidação Diária 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 2 CST Código da Situação Tributária referente
T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de ao PIS/PASEP
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 4 VL_BC Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 5 ALIQ Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 6 VL Valor do PIS/PASEP

Saídas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidação Diária 7 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T901AA (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de debitada/creditada
Saídas - PIS/PASEP
C 2 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C601
- C601
- C601
- C601
- C601
- C601
Complemento da Consolidação Diária 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 2 CST Código da Situação Tributária referente
T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de à Cofins
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 3 VL_ITEM Valor total dos itens
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 4 VL_BC Valor da base de cálculo da Cofins
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 5 ALIQ Alíquota da Cofins (em percentual)
Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 6 VL Valor da Cofins

Saídas - Cofins
Complemento da Consolidação Diária 7 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T901AB (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de debitada/creditada
Saídas - Cofins
C 2 - S
N 16 2 N
N 16 2 N
N 5 2 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C605
- C605
- C605
- C605
- C605
- C605
T901AC Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T901AC

T901AC 9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T901AC" - -
C 20 - S
- C609
- C609
Consolidado - Consolidação diária de 1 REGISTRO Tipo de registro

Energia Elétrica (Código 06), Emitidas
em via única (EMPRESAS OBRIGADAS
T902 AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Notas Fiscais/Contas emitidas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 4 SER Série do documento fiscal

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 5 NRO_ORD_INI Número de ordem inicial

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 6 NRO_ORD_FIN Número de ordem final

(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 7 DT_DOC_INI Data de emissão inicial dos documentos

Notas Fiscais/Contas emitidas de / Data
Energia Elétrica (Código 06), Emitidas inicial de vencimento da fatura
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 8 DT_DOC_FIN Data de emissão final dos

Notas Fiscais/Contas emitidas de Documentos / Data final do vencimento
Energia Elétrica (Código 06), Emitidas da fatura
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 9 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento
Notas Fiscais/Contas emitidas de Fiscal
(Código 28)
Consolidado - Consolidação diária de 10 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo

Notas Fiscais/Contas emitidas de Mestre de Documento Fiscal
AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota
(Código 28)
T902
C 8 - S Fixo "T902"
X C 2 - S
X C 4 - S
X N 9 - S
X N 9 - S
C 15 - S informar o nome do volume do arquivo
115/2003.
C 32 - S chave de codificação digital do arquivo não podem ser informados dois ou mais
Mestre de Documento Fiscal, conforme registros com a mesma combinação de
Parágrafo Único da Cláusula Segunda valores dos campos SER,
do Convênio ICMS 115/2003. NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. Não
pode haver sobreposição de intervalos
para a mesma série.
Informações interestaduais devem estar
englobadas na consolidação deste
registro e também devem ser
caso, as informações repetidas no 1500
terão apenas efeito declaratório, não
sendo consideradas no cálculo da
apuração.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno Controle

interno
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
C700 -
T902AA Registro Analítico dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Código 06) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T902AA Registro Analítico dos Documentos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Código 06)
T902AA Registro Analítico dos Documentos 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Código 06) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T902AA Registro Analítico dos Documentos 6 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
(Código 06) relativa à alíquota informada
T902AA Registro Analítico dos Documentos 7 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
(Código 06) alíquota informada
T902AA Registro Analítico dos Documentos 8 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de cálculo do ICMS
(Código 06) substituição tributária
T902AA Registro Analítico dos Documentos 9 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituição
(Código 06) tributária
T902AA Registro Analítico dos Documentos 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da
(Código 06) redução da base de cálculo do ICMS,
referente à combinação de CST_ICMS,
CFOP e alíquota do ICMS.
T902AA Registro Analítico dos Documentos 11 COD_OBS Código da observação do lançamento

(Código 06) fiscal
C 3 - S O código da origem da mercadoria deve

ser informado na primeira posição do
código, seguindo do CST.
A origem da mercadoria pode ser:

0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C790 -
C790 -
C790
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
C790 -
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 1 REGISTRO Tipo de registro

06)
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 2 UF Sigla da unidade da federação a que se refere a
06) retenção ST
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 3 VL_BC_ICMS_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição
06) tributária
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 4 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária
06)
Campos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO relacionado
O Fiscal PIS/Cofins
s
C 2 - S C791 -
N 16 2 N C791 -
N 16 2 N C791 -
NOME DO
CAMPO
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 1 REGISTRO Tipo de registro

SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a
SAT-CF-E Tabela 4.1.1
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 4 NR_SAT Número de Série do equipamento SAT
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 5 DT_DOC Data de emissão dos documentos fiscais
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 6 DOC_INI Número do documento inicial
SAT-CF-E
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento 7 DOC_FIM Número do documento final
SAT-CF-E
Campos
REG. SPED REG. SPED
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T903"
X C 8 - S Formato: Interno Interno

[AAAAMMDD]
X C 2 - S C860 C860
X C 9 - S C860 C860
N 8 - N Formato: AAAAMMDD C860 C860
X N 9 - N C860 C860
X N 9 - N C860 C860
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 1 REGISTRO Tipo de registro

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 2 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 4 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) T007)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) ao PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) a COFINS
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 12 VL_COFINS Valor da COFINS

T903AA Resumo diário de documentos emitidos 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) debitada/creditada
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 14 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) dos itens
C 4 - S
N 16 2 S
C 60 - S
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
N 16 2 N Informar neste campo o valor das

exclusões da base de cálculo do
PIS/Pasep e da Cofins
referente aos valores consolidados
neste registro, no campo 04, para fins
de apuração da contribuição social,
conforme o caso.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
- C870
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 1 REGISTRO Tipo de registro

PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado por
Unidade de Medida de Produto
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 2 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) T007)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 4 VL_ITEM Valor total dos itens
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) ao PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 6 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 7 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

T903AB Resumo diário de documentos emitidos 9 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) a COFINS
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 10 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade –

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) COFINS
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 11 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 12 VL_COFINS Valor da COFINS
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil
por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) debitada/creditada
T903AA Resumo diário de documentos emitidos 14 VL_DESC Valor da exclusão/desconto comercial

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) dos itens
C 60 - S
C 4 - S
N 16 2 S
C 2 - S
N 16 3 N
N 16 4 N
N 16 2 N
C 2 - S
N 16 3 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
N 16 2 N Informar neste campo o valor das

exclusões da base de cálculo do
PIS/Pasep e da Cofins
referente aos valores consolidados
neste registro, no campo 04, para fins
de apuração da contribuição social,
conforme o caso.
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880
- C880

T903AC

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T903AC" - -
C 20 - S
- C890
- C890
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 1 REGISTRO Tipo de registro

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
a Tabela indicada no item 4.3.1.
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 6 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
relativa à alíquota informada
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 7 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à
alíquota informada
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 8 COD_OBS Código da observação do lançamento
fiscal
T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) 9 ORIGEM Codigo de Identificação de Origem da
Mercadoria
C 8 - S Fixo "T078AL"

0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 6 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
C890 -
C890 -
C890
C890 -
C890 -
C890 -
C890 -
C890 -
Consolidados - Registro analítico dos 1 REGISTRO Tipo de registro

Bilhetes Consolidados de Passagem
Rodoviária (Código 13), de Passagem
Aquaviária (Código 14), de Passagem e
T904 Nota de Bagagem (Código 14) e
Passagem Ferroviária (Código 16)
Consolidados - Registro analítico dos 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

Consolidados - Registro analítico dos 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Bilhetes Consolidados de Passagem conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidados - Registro analítico dos 4 SER Série do documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 5 SUB Subsérie do documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 6 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal

Bilhetes Consolidados de Passagem emitido (mesmo modelo, série e
Rodoviária (Código 13), de Passagem subsérie)
Consolidados - Registro analítico dos 7 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal

Consolidados - Registro analítico dos 8 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
Bilhetes Consolidados de Passagem a Tabela indicada no item 4.3.1.
Nota de Bagagem (Código 14) e
T904
Consolidados - Registro analítico dos 9 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação

Consolidados - Registro analítico dos 10 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS

Consolidados - Registro analítico dos 11 DT_DOC Data da emissão dos documentos

Bilhetes Consolidados de Passagem fiscais
Consolidados - Registro analítico dos 12 VL_OPR Valor da operação correspondente à

Bilhetes Consolidados de Passagem combinação de CST_ICMS, CFOP, e
Rodoviária (Código 13), de Passagem alíquota do ICMS, incluídas as
Aquaviária (Código 14), de Passagem e despesas acessórias e acréscimos
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_DESC Valor total do desconto

Consolidados - Registro analítico dos 14 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

Consolidados - Registro analítico dos 15

VL_SEG Valor de seguro

Consolidados - Registro analítico dos 16
VL_OUT_DESP Valor de outras despesas

Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS acumulada
Bilhetes Consolidados de Passagem relativa à alíquota informada
Consolidados - Registro analítico dos 18 VL_ICMS Valor do ICMS acumulado relativo à

Bilhetes Consolidados de Passagem alíquota informada
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_RED_BC Valor não tributado em função da

Bilhetes Consolidados de Passagem redução da base de cálculo do ICMS,
Rodoviária (Código 13), de Passagem referente à combinação de CST_ICMS,
Aquaviária (Código 14), de Passagem e CFOP e alíquota do ICMS.
Consolidados - Registro analítico dos 20 COD_OBS Código da observação do lançamento

Bilhetes Consolidados de Passagem fiscal
Consolidados - Registro analítico dos 21 COD_CTA Código da conta analítica contábil

Bilhetes Consolidados de Passagem debitada/creditada
C 8 - S Fixo "T904"
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD]
C 2- S
C 4 - N
C 3 - N
C 6 - S
N 6 - N

0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N

fiscal
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
D300 -
T904AA Documentos Cancelados dos Bilhetes 1 REGISTRO Tipo de registro

Consolidados de Passagem Rodoviária
(Código 13), de Passagem Aquaviária (Código
14), de Passagem e Nota de Bagagem
(Código 14) e Passagem Ferroviária (Código
16)
T904AA Documentos Cancelados dos Bilhetes 2 NUM_DOC_CANC Número do documento fiscal cancelado
(Código 13), de Passagem Aquaviária (Código
14), de Passagem e Nota de Bagagem
(Código 14) e Passagem Ferroviária (Código
16)
Campos
CHAVE DE INTEGRAÇÃO TIPO TAM DEC OBRIG relacionado
s
C 8 - S Fixo D301 -
"T904AA"
C 9 - S D301 -
T904AB Complementos dos Bilhetes 1 REGISTRO Tipo de registro

(Código 13), de Passagem Aquaviária
(Código 14), de Passagem e Nota de
Bagagem (Código 14) e Passagem
T904AB Complementos dos Bilhetes 2 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do

Consolidados de Passagem Rodoviária serviço, conforme a tabela IBGE
T904AB Complementos dos Bilhetes 3 VL_SERV Valor total da prestação de serviço

T904AB Complementos dos Bilhetes 4 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS
T904AB Complementos dos Bilhetes 5 VL_ICMS Valor total do ICMS

Complementos dos Bilhetes

T904AB 6 UF Unidade da Federação
C 5 - N Deve representar o código do município

de acordo com a tabela disponibilizada
pelo IBGE
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 2 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D310 -
D310 -
D310 -
D310 -

Consolidados - Registro analítico dos 1 REGISTRO Tipo de registro

T905
Passagem Ferroviária (Código 16) e
Resumo de Movimento Diário (Código
18)
Consolidados - Registro analítico dos 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Bilhetes Consolidados de Passagem conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 4 SER Série do documento fiscal

T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 5 SUB Subsérie do documento fiscal

T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 6 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal

T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 7 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal

T905
18)
Consolidados - Registro analítico dos 8 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
Bilhetes Consolidados de Passagem conforme tabela indicada no item 4.2.2
Rodoviária (Código 13), de Passagem do EFD Contribuições
18)
Consolidados - Registro analítico dos 9 DT_REF Data do dia de referência do resumo

Bilhetes Consolidados de Passagem diário
18)
Consolidados - Registro analítico dos 10 VL_DOC Valor total dos documentos fiscais
Bilhetes Consolidados de Passagem emitidos
18)
Consolidados - Registro analítico dos 11 VL_DESC Valor total do desconto

18)
Consolidados - Registro analítico dos 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem ao PIS/PASEP
18)
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP

18)
Consolidados - Registro analítico dos 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)

18)
Consolidados - Registro analítico dos 15 VL_PIS Valor do PIS/PASEP
18)
Consolidados - Registro analítico dos 16 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem a COFINS
18)
Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS

18)
Consolidados - Registro analítico dos 18 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

18)
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_COFINS Valor da COFINS

18)

18)
C 8 - S Fixo "T905"
X C 2- S
X C 4 - N
C 3 - N
C 6 - S
N 6 - N
C 4 - N
N 16 2 N

fiscal
X C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
X C 2 - S
N 16 2 N
N 8 4 N
N 16 2 N
C 60 - N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
- D300
T905AA Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T905AA

T905AA 9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T905AA" - -
C 20 - S
- D309
- D309
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 1 REGISTRO Tipo de registro

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T906 Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,
Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 4 ECF_MOD Modelo do equipamento

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 5 ECF_FAB Número de série de fabricação do

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e ECF/SAT-CF
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 6 DT_DOC Data da emissão dos documentos

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e fiscais
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 7 CRO Posição do Contador de Reinício de

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e Operação
T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 8 CRZ Posição do Contador de Redução Z

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 9 NUM_COO_FIN Número do Contador de Ordem de

Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, 15 e Operação do último documento emitido
T906 16) no dia (Número do COO na Redução Z)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 10 GT_FIN Valor do Grande Total final

T906
16)
Consolidados - Resumo Diário de Cupom 11 VL_BRT Valor da venda bruta

T906
16)
Consolidados - Registro analítico dos 12 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem ao PIS/PASEP
Resumo de Movimento Diário (Código 18)
Consolidados - Registro analítico dos 13 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP

Consolidados - Registro analítico dos 14 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 15 QUANT_BC_PIS Base de cálculo em quantidade -

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) PIS/PASEP
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 16 ALIQ_PIS_QUANT Alíquota do PIS/PASEP (em reais)
Consolidados - Registro analítico dos 17 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

Consolidados - Registro analítico dos 18 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

Bilhetes Consolidados de Passagem a COFINS
Consolidados - Registro analítico dos 19 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS

Consolidados - Registro analítico dos 20 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)

T903AB Resumo diário de documentos emitidos 21 QUANT_BC_COFINS Base de cálculo em quantidade –

por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) COFINS
T903AB Resumo diário de documentos emitidos 22 ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota da COFINS (em reais)
Consolidados - Registro analítico dos 23 VL_COFINS Valor da COFINS

REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T906" -
X C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno
X C 2 - S -
C 20 - N -
C 20 - S -
N 8 - S Formato: AAAAMMDD -
N 3 - S o valor informado deve ser maior que -

“0” (zero).

“0” (zero).

“0” (zero).
N - 2 S valor acumulado no totalizador o campo GT_FIN deve ser maior ou -

geral final. igual ao campo VL_BRT, exceto se
houver reinício de operação.
N - 2 S valor acumulado no totalizador de -

venda bruta.
C 2 - S -
N 16 2 N -
N 8 4 N -
N 16 3 N -
N 16 4 N -
N 16 2 N -
C 2 - S -
N 16 2 N -
N 8 4 N -
N 16 3 N -
N 8 4 N -
N 16 2 N -
C 60 - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
Interno
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
T906AA Processos referenciados 1 REGISTRO Tipo de registro

T906AA

T906AA 9 – Outros.
Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T906AA" - -
C 20 - S
- D359
- D359
Consolidados - Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços - Notas de
Serviço de Comunicação (Código 21) e
T907 de Serviço de Telecomunicação (Código
22)
Consolidados - Consolidação da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado

T907
de Serviço de Telecomunicação (Código
22)
Consolidados - Consolidação da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal,

Prestação de Serviços - Notas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
22)
Consolidados - Consolidação da 4 COD_MUN Código do município de origem do

Prestação de Serviços - Notas de serviço, conforme a tabela IBGE
22)
Consolidados - Consolidação da 5 SER Série do documento fiscal

22)
Consolidados - Consolidação da 6 SUB Subsérie do documento fiscal

22)
Consolidados - Consolidação da 7 IND_REC Deve representar o Indicador do tipo de

Prestação de Serviços - Notas de receita:
Serviço de Comunicação (Código 21) e 0- Receita própria - serviços prestados;
de Serviço de Telecomunicação (Código 1- Receita própria - cobrança de
22) débitos;
pré-pago – faturamento
de períodos anteriores;
pré-pago – faturamento
no período;
4- Outras receitas próprias de serviços
de comunicação e
T907 telecomunicação;
5- Receita própria - co-faturamento;
6- Receita própria – serviços a faturar
em período futuro;
7– Outras receitas próprias de natureza
não-cumulativa;
Consolidados - Consolidação da 8 QTD_CONS Quantidade de documentos

Prestação de Serviços - Notas de consolidados neste registro
22)
Consolidados - Consolidação da 9 DT_DOC_INI Data Inicial dos documentos
Prestação de Serviços - Notas de consolidados no período
22)
Consolidados - Consolidação da 10 DT_DOC_FIN Data Final dos documentos

Prestação de Serviços - Notas de consolidados no período
22)
Consolidados - Consolidação da 11 VL_DOC Valor total dos documentos

T907
22)
Consolidados - Consolidação da 12 VL_DESC Valor total do desconto

22)
Consolidados - Consolidação da 13 VL_SERV Valor acumulado das prestações de

Prestação de Serviços - Notas de serviços tributados pelo
Serviço de Comunicação (Código 21) e ICMS
22)
Consolidados - Consolidação da 14 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados

Prestação de Serviços - Notas de pelo ICMS
22)
Consolidados - Consolidação da 15 VL_TERC Valor total cobrado em nome de

Prestação de Serviços - Notas de terceiros
22)
Consolidados - Consolidação da 16 VL_DA Valor total de despesas acessórias

Prestação de Serviços - Notas de indicadas no documento fiscal
T907
22)
Consolidados - Consolidação da 17 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do

Prestação de Serviços - Notas de ICMS
22)
Consolidados - Consolidação da 18 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS

22)
Consolidados - Consolidação da 19 VL_PIS Valor acumulado do PIS/PASEP

22)
Consolidados - Consolidação da 20 VL_COFINS Valor acumulado da COFINS

22)
Consolidados - Consolidação da
Prestação de Serviços - Notas de Serviço
T907 21 UF Unidade da Federação
de Comunicação (Código 21) e de
Serviço de Telecomunicação (Código 22)
C 8 - S Fixo "T907"
X C 2- S
X C 5 - N Deve representar neste campo o código

do muncípio de acordo com a tabela
disponibilizada pelo IBGE
X C 4 - N #NAME?
X C 3 - N
X N 1 - S
N 16 - N
N 16 2 N

fiscal
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
X C 2 0 N
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
Interno Interno
- D600
- D600
- D600
- D600
D600
- D600
C700 D600
C700 D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
- D600
Complemento da Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
T907AA
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 2 COD_CLASS Código de classificação do item de

T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) energia elétrica, conforme a Tabela
PIS/PASEP 4.4.1 do layout SPED Fiscal.
Complemento da Consolidação da 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 4 VL_DESC Valor total do desconto
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 5 CST_PIS Código da Situação Tributária referente

T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) ao PIS/PASEP
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 6 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 7 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual)
PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 8 VL_PIS Valor do PIS/PASEP

PIS/PASEP
Complemento da Consolidação da 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T907AA Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) debitada/creditada
PIS/PASEP
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T907AA" -
N 4 - N -
N 16 2 S -
N 16 2 N informar neste campo o valor do -

desconto discriminado no
documento fiscal
C 2 - S -
N 16 2 N -
N 8 4 N -
N 16 2 N -
C 60 - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
D601
D601
D601
D601
D601
D601
D601
D601
Complemento da Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
T907AB
Cofins
Complemento da Consolidação da 2 COD_CLASS Código de classificação do item de

T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) energia elétrica, conforme a Tabela
Cofins 4.4.1 do layout SPED Fiscal.
Complemento da Consolidação da 3 VL_ITEM Valor total dos itens
T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22)
Cofins
Complemento da Consolidação da 4 VL_DESC Valor total do desconto
Cofins
Complemento da Consolidação da 5 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente

T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) a COFINS
Cofins
Complemento da Consolidação da 6 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS
Cofins
Complemento da Consolidação da 7 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual)
Cofins
Complemento da Consolidação da 8 VL_COFINS Valor da COFINS

Cofins
Complemento da Consolidação da 9 COD_CTA Código da conta analítica contábil
T907AB Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) debitada/creditada
Cofins
REG. SPED
Fiscal
C 8 - S Fixo "T907AB" -
N 4 - N -
N 16 2 S -
N 16 2 N informar neste campo o valor do -

desconto discriminado no
documento fiscal
C 2 - S -
N 16 2 N -
N 8 4 N -
N 16 2 N -
C 60 - N -
Campos
REG. SPED
relacionado
PIS/Cofins
s
-
D605
D605
D605
D605
D605
D605
D605
D605

T907AC

Campos
REG. SPED REG. SPED
Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T907AC" - -
C 20 - S
- D609
- D609
Consolidados - Consolidação da 1 REGISTRO Tipo de registro

Serviço de Comunicação (Código 21)
e de Serviço de Telecomunicação
(Código 22) - (EMPRESAS
T908 OBRIGADAS À ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO
CONVÊNIO ICMS 115/03).
Consolidados - Consolidação da 2 DT_MOVIMENTO Data movimento declarado X

Consolidados - Consolidação da 3 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, X

Prestação de Serviços - Notas de conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Consolidados - Consolidação da 4 SER Série do documento fiscal X

Consolidados - Consolidação da 5 NRO_ORD_INI Número de ordem inicial

Consolidados - Consolidação da 6 NRO_ORD_FIN Número de ordem final

Consolidados - Consolidação da 7 DT_DOC_INI Data de emissão inicial dos
Prestação de Serviços - Notas de documentos / Data
Serviço de Comunicação (Código 21) inicial de vencimento da fatura
Consolidados - Consolidação da 8 DT_DOC_FIN Data de emissão final dos

Prestação de Serviços - Notas de Documentos / Data final do vencimento
Serviço de Comunicação (Código 21) da fatura
Consolidados - Consolidação da 9 NOM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento

Prestação de Serviços - Notas de Fiscal
Consolidados - Consolidação da 10 CHV_COD_DIG Chave de codificação digital do arquivo

Prestação de Serviços - Notas de Mestre de Documento Fiscal
OBRIGADAS À ENTREGA DOS
T908
REG. Campos
TIP TA REG. SPED
DEC OBRIG COMENTÁRIO VALIDAÇÃO SPED relacionad
O M PIS/Cofins
Fiscal os
C 8 - S Fixo "T908" - -
C 8 - S Formato: [AAAAMMDD] Interno Interno
C 2 - S D695 -
C 4 - S D695 -
N 9 - S D695 -
N 9 - S D695 -
N 8 - S Formato: AAAAMMDD D695 -
N 8 - S Formato: AAAAMMDD D695 -
C 15 - S informar o nome do volume do arquivo D695 -

115/2003.
C 32 - S chave de codificação digital do arquivo não podem ser informados dois ou D695 -
Mestre de Documento Fiscal, conforme mais registros com a mesma
Parágrafo Único da Cláusula Segunda combinação de valores dos campos
do Convênio ICMS 115/2003. SER, NRO_ORD_INI e
NRO_ORD_FIN. Não pode haver
sobreposição de intervalos para a
mesma série.
Informações interestaduais devem
estar englobadas na consolidação
deste registro e também devem ser
caso, as informações repetidas no
1500 terão apenas efeito declaratório,
não sendo consideradas no cálculo da
apuração.
T908AA Registro Analítico dos Documentos 1 REGISTRO Tipo de registro

(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme
(Código 21 e 22) a Tabela indicada no item 4.3.1.
T908AA Registro Analítico dos Documentos 3 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação
(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 4 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS
(Código 21 e 22)
T908AA Registro Analítico dos Documentos 5 VL_OPR Valor da operação correspondente à
(Código 21 e 22) combinação de CST_ICMS, CFOP, e
T908AA Registro Analítico dos Documentos 6 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da

(Código 21 e 22) base de cálculo do ICMS" referente à
combinação CST_ICMS, CFOP, e
alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 7 VL_ICMS Parcela correspondente ao "Valor do

(Código 21 e 22) ICMS" referente à combinação
CST_ICMS, CFOP, e alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 8 VL_BC_ICMS_UF Parcela correspondente ao valor da

(Código 21 e 22) base de cálculo do ICMS de outras
UFs, referente à combinação de
CST_ICMS, CFOP e alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 9 VL_ICMS_UF Parcela correspondente ao valor do

(Código 21 e 22) ICMS de outras UFs, referente à
alíquota do ICMS
T908AA Registro Analítico dos Documentos 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da
(Código 21 e 22) redução da base de cálculo do ICMS,
referente à combinação de CST_ICMS,
CFOP e alíquota do ICMS.
T908AA Registro Analítico dos Documentos 11 COD_OBS Código da observação do lançamento

(Código 21 e 22) fiscal
T908AA Registro Analítico dos Documentos 12 ORIGEM Origem da mercadoria:
(Código 21 e 22) 0=Nacional;
interno)


0=Nacional;
interno)
C 4 - N
N 5 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
N 16 2 N
C 6 - N
C 1 - S
Campos
REG. SPED REG. SPED
relacionado
Fiscal PIS/Cofins
s
- -
D696 -
D696 -
D696
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
D696 -
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 1 REGISTRO Tipo de registro

relativamente aos serviços "não-medidos" de
televisão por assinatura via satélite
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 2 UF Sigla da unidade da federação a que se refere a
relativamente aos serviços "não-medidos" de retenção ST
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 3 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, 4 VL_ICMS Valor do ICMS

Campos
O Fiscal PIS/Cofins
s
C 2 - S D697 -
N 16 2 N D697 -
N 16 2 N D697 -
T999 Registro de Exclusão 1 IDENT_EX Identificador de exclusão

T999 Registro de Exclusão 2 REG_CHV Registro chave
Campos
O Fiscal PIS/Cofins
s
C 8 - S Fixo "T999"
C - - S -
Participantes Gustavo
Helainy
Edstron
Junea
Gerados a partir da amarração da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)

REGISTRO C190: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 E 55).
REGISTRO C320: REGISTRO ANALÍTICO DO RESUMO DIÁRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02).
REGISTRO C390: REGISTRO ANALÍTICO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
REGISTRO C410: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C490: REGISTRO ANALÍTICO DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C495: RESUMO MENSAL DE ITENS DO ECF POR ESTABELECIMENTO (CÓDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C590: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FIS
REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA
REGISTRO C601: DOCUMENTOS CANCELADOS - CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓ
REGISTRO C610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CAN
REGISTRO C690: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA
REGISTRO C700: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS NF/CONTA ENERGIA ELÉTRICA (CÓD 06), EMITIDAS EM VIA ÚNICA (EMP
REGISTRO C790: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 06).
REGISTRO C791: REGISTRO DE INFORMAÇÕES DE ST POR UF (COD 06)
REGISTRO C890: RESUMO DIÁRIO DO CF-E (CÓDIGO 59) POR EQUIPAMENTO SATCF-E
REGISTRO D190: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
REGISTRO D310: COMPLEMENTO DOS BILHETES (CÓDIGO 13, 14, 15 E 16).
REGISTRO D370: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
REGISTRO D390: REGISTRO ANALÍTICO DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
REGISTRO D420: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGO 13, 14, 15 e 16).
REGISTRO D590: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SER
REGISTRO D610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D690: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGOS 21 e 22).
REGISTRO D695: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SER
REGISTRO D696: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 21 E 22).
REGISTRO D697: REGISTRO DE INFORMAÇÕES DE OUTRAS UFs, RELATIVAMENTE AOS SERVIÇOS “NÃO-MEDIDOS” DE TELEVISÃ
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina

REGISTRO 1010: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO 1
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE
Gerados a partir da amarração da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)

REGISTRO C180: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕ
REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – PIS/PASEP
REGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – COFINS
REGISTRO C190: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A
REGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES D
REGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO - OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES D
REGISTRO C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02) - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS.
REGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – PIS/PASEP
REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS
REGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D).
REGISTRO C485: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D)
REGISTRO C490: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59)
REGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – PIS/PAS
REGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – COFINS
REGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – PIS/PASEP
REGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – COFINS
REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA
REGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP
REGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS
REGISTRO C810: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
REGISTRO C820: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDAD
REGISTRO C870: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFI
REGISTRO C880: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFI
REGISTRO D200: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA – PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE - NOTA FISCAL DE SERVIÇO
REGISTRO D201: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – PIS/PASEP
REGISTRO D205: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – COFINS
REGISTRO D350: RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF - (CÓDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)
REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PREST AÇÃO DE SERVIÇOS - NOT AS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE S
REGISTRO D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) - PIS/PASEP
REGISTRO D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) – COFINS
REGISTRO F500: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE
REGISTRO F525: COMPOSIÇÃO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERÍODO – DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIM
REGISTRO M100: CRÉDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERÍODO
REGISTRO M200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO
REGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU
REGISTRO M500: CRÉDITO DE COFINS RELATIVO AO PERÍODO
REGISTRO M600: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO
REGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU
REGISTRO P200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SOBRE A RECEITA BRUTA
REGISTRO 1900: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina

REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO
PARA ATENDER O SPED F
MENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
01, 1B, 04 E 55).
OTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02).
DA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)
2D).
ÓDIGO 02 e 2D).
ECIMENTO (CÓDIGO 02 e 2D).
CAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA
S DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CO
ÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (
06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (C
FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D’ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E N
NERGIA ELÉTRICA (CÓD 06), EMITIDAS EM VIA ÚNICA (EMPRESAS OBRIGADAS À ENTREGA DO ARQUIVO PREVISTO NO CONVÊNIO ICMS
O 06).
06)
PAMENTO SATCF-E
O 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
5 E 16).
S (CÓDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
ÓDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
S (CÓDIGO 13, 14, 15 e 16).
21 E 22).
OTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22).
21 E 22).
OS 21 e 22).
OTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) (EMPRESAS OBRIGADAS À ENTR
O 21 E 22).
ATIVAMENTE AOS SERVIÇOS “NÃO-MEDIDOS” DE TELEVISÃO POR ASSINATURA VIA SATÉLITE.
O DA ENTIDADE
PARA ATENDER O SPED PIS

MENTOS/ECF - (Consolidações/Analítico)
EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE VENDAS
ES DE VENDAS – PIS/PASEP
ES DE VENDAS – COFINS
CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS.
ES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP
S DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – COFINS
O 02) - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS.
R ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D).

R ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D)
ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59)
NTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – PIS/PASEP
NTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) – COFINS
e 29) – PIS/PASEP
e 29) – COFINS
S DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CO
GOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS - PIS/PASEP
GOS 06, 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS
(CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
(CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
R EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS
R EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) – PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOV
ECF - (CÓDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)

OT AS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)
ÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) - PIS/PASEP
ÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) – COFINS
DICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REG
ODO – DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA
PASEP DO PERÍODO
DÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP
URIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO

DÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS
RIA SOBRE A RECEITA BRUTA
O PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO – REGIME DE CAIXA OU
AL E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO
R O SPED FISCAL
DA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28).

O 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03).
O D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
RNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03).
LIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
STO NO CONVÊNIO ICMS 115/03) ) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS CANALIZADO (CÓDIGO 28)
SAS OBRIGADAS À ENTREGA DOS ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVÊNIO ICMS 115/03).
O SPED PIS/COFINS
RAS E VENDAS.
P
O 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVÊNIO ICMS 115/03).
TO
DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), CONHECIMENTO DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CÓDIGO 8B), AQUAVIÁ
P E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA

P E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQUOTA EM REAIS
P E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA
P E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO – ALÍQUOTA E
O – REGIME DE CAIXA OU DE COMPETÊNCIA

NVÊNIO ICMS 115/03).
O 28)
NVÊNIO ICMS 115/03).
LSO (CÓDIGO 8B), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO
UTO – ALÍQUOTA EM REAIS)
DE PRODUTO – ALÍQUOTA EM REAIS)

Campos retirados
Cadastro de Documentos 27 DT_REF Data do dia de referência do N 8- N
T013 Fiscais (Nota Fiscal de resumo diário
Cadastro de Documentos 34 N - 2 N
Fiscais (Nota Fiscal de Valor de outras despesas
T013 VL_OUT_DA
Serviço/Mercadorias) acessórias
T001 Complemento do Cadastro 2 COD_EST Código de identificação do C 60 - N

de Estabelecimentos estabelecimento
T001 Complemento do Cadastro 3 NOME Nome empresarial do C 100 - S

de Estabelecimentos estabelecimento
T001 Complemento do Cadastro 4 CNPJ Número de inscrição do N 14 - S

de Estabelecimentos estabelecimento no CNPJ.
T001 Complemento do Cadastro 5 UF Sigla da unidade da federação do C 2 - S

de Estabelecimentos estabelecimento.
T001 Complemento do Cadastro 6 IE Inscrição Estadual do C 14 - N
de Estabelecimentos estabelecimento, se contribuinte
de ICMS.
T001 Complemento do Cadastro 7 COD_MUN Código do município do domicílio N 7 - S

de Estabelecimentos fiscal do estabelecimento,
T001 Complemento do Cadastro 8 IM Inscrição Municipal do C - - N

de Estabelecimentos estabelecimento, se contribuinte
do ISS.
T001 Complemento do Cadastro 9 SUFRAMA Inscrição do estabelecimento na C 9 - N
de Estabelecimentos Suframa
T001 Complemento do Cadastro 10 FANTASIA Nome de fantasia associado ao C 60 - S

de Estabelecimentos nome empresarial
T001 Complemento do Cadastro 11 CEP Código de Endereçamento N 8 - S
de Estabelecimentos Postal.
T001 Complemento do Cadastro 12 TP_LOGR Tipo de Logradouro C 2 - S
de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 13 END Logradouro e endereço do C 60 - S

de Estabelecimentos imóvel.
T001 Complemento do Cadastro 14 NUM Número do imóvel. C 10 - N
de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 15 COMPL Dados complementares do C 60 - N
de Estabelecimentos endereço.
T001 Complemento do Cadastro 16 BAIRRO Bairro em que o imóvel está C 60 - S
de Estabelecimentos situado
T001 Complemento do Cadastro 17 DDD DDD do Numero de Telefone C 4 - S
de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 18 FONE Número do telefone C 10 - N
de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 19 DDD DDD do Numero de FAX C 4 - N
de Estabelecimentos
T001 Complemento do Cadastro 20 FAX Número do fax. C 10 - N
de Estabelecimentos
T015AI Complemento do item do 15 IND_VEIC Indicador do tipo do veículo C 1 - N
Documento Fiscal - Modelo transportador:
07 0- Embarcação;
1- Empurrador/rebocador
T015AI Complemento do item do 16 IND_NAV Indicador do tipo da navegação: C 1 - N

Documento Fiscal - Modelo 0- Interior;
07 1- Cabotagem
T013 Cadastro de Documentos 29 IND_REC Indicador do tipo de receita: N 1 - S
Fiscais (Nota Fiscal de 0- Receita própria - serviços
Serviço/Mercadorias) prestados
débitos;
serviço pré-pago – faturamento
no período;
4- Outras receitas próprias de
serviços de comunicação e
telecomunicação;
5- Receita própria - co-
faturamento;
6- Receita própria – serviços a
faturar em período futuro;
7– Outras receitas próprias de
natureza não-cumulativa;
T020AB Informacoes adicionais dos 5 PROC Descrição resumida do processo C - - N

ajustes da Apuracao - que embasou o lançamento
Processos referenciados ou
T021AB Informacoes adicionais dos 5 PROC Descrição resumida do processo C - - N

ajustes da Apuracao - que embasou o lançamento
Processos referenciados ou
Cadastro de Documentos 12 DT_EXE_SERV Data de Execução / Conclusão do N 8 - N

Fiscais (Nota Fiscal de Serviço
T013
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico 1 COD_MOD Código do modelo do documento C 2 - S

emitido pelo SAT-CF-e fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico 4 DT_DOC Data da emissão do Cupom N 8 - S

emitido pelo SAT-CF-e Fiscal Eletrônico
T078 Cadastro de Equipamento de 3 ECF_MOD Modelo do equipamento C 20 - S
ECF
T078 Cadastro de Equipamento de 4 ECF_FAB Número de série de fabricação do C 20 - S
ECF ECF
T078 Cadastro de Equipamento de 5 ECF_CX Número do caixa atribuído ao N 3 - S
ECF ECF
T080 Identificação do equipamento 5 DOC_INI Número do documento inicial N 6 - S

SAT-CF-e
T080 Identificação do equipamento 6 DOC_FIM Número do documento final N 6 - S
SAT-CF-e
T080 Identificação do equipamento 2 COD_MOD Código do modelo do documento C 2 - S
SAT-CF-e fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
T080 Identificação do equipamento 3 NR_SAT Número de Série do equipamento N 9 - S

SAT-CF-e SAT
T080AC Cadastro dos Tributos dos 2 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S
Itens do Cupom Fiscal 0=Nacional;
Eletrônico emitido pelo SAT- 1=Estrangeira (Importacao
CF-e direta);
2=Estrangeira (Adiquirida no
mercado interno)
Campos Inseridos
T004 Regime de Apuração da 2 PERIODO Periodo C 6 - S
Sobre Receita Bruta
T033 Operacoes da atividade 8 CNPJ_ADQU Identificação da pessoa jurídica C 14 - S

imobiliaria - Unidade (CNPJ) adquirente da unidade
imobiliaria vendida imobiliária
T013AR Complemento do Documento 9 IND_REC Indicador do tipo de receita: N 1 - S
Fiscal - Modelos 21 e 22 0- Receita própria - serviços
prestados
débitos;
no período;
4- Outras receitas próprias de
serviços de comunicação e
telecomunicação;
5- Receita própria - co-
faturamento;
6- Receita própria – serviços a
faturar em período futuro;
7– Outras receitas próprias de
natureza não-cumulativa;
Cadastro de Processos 3 IND_PROC Indicador da origem do processo: C 1 - S

Referenciados por 1 - Justiça Federal;
Informação Complementar 3 – Secretaria da Receita Federal
do Brasil
9 – Outros.
T013AB
T061 PIS/PASEP – Folha de 2 PERIODO Periodo C 6 - S

salarios
T035 Deducoes diversas 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T072 Informacoes sobre valores 3 UF Unidade de Federação de origem C 2 - S
agregados
T067 Controle dos creditos fiscais - 2 PERIODO Periodo C 6 - S
ICMS
T062 Detalhamento das receitas 5 COD_TAB Tabela de Detalhamento da C 4 - S
isentas, nao alcancadas pela Natureza da Receita por Situação
incidencia da contribuicao, Tributária do EFD-PIS/Cofins para
sujeitas a aliquota zero ou o registro M410/M810:
vendas com suspensao - - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos
PIS/PASEP ou Cofins à Incidência Monofásica da
Contribuição Social – Alíquotas
Diferenciadas (CST 04 -
Revenda);
- Tabela 4.3.11: Produtos Sujeitos
à Incidência Monofásica da
por Unidade de Medida de
Produto (CST 04 - Revenda);
à Substituição Tributária da
Contribuição Social (CST 05 -
Revenda);
à Alíquota Zero da Contribuição
Social (CST 06);
Isenção da Contribuição Social
(CST 07);
Incidência da Contribuição Social
(CST 08);
Suspensão da Contribuição
Social (CST 09).
T062 Detalhamento das receitas 6 COD_GRU Grupo da Natureza da Receita C 2 - S
isentas, nao alcancadas pela conforme tabelas do EFD-
incidencia da contribuicao, PIS/Cofins para o registro
sujeitas a aliquota zero ou M410/M810:
vendas com suspensao - - Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos
PIS/PASEP ou Cofins à Incidência Monofásica da
Diferenciadas (CST 04 -
Revenda);
à Incidência Monofásica da
por Unidade de Medida de
Produto (CST 04 - Revenda);
à Substituição Tributária da
Contribuição Social (CST 05 -
Revenda);
à Alíquota Zero da Contribuição
Social (CST 06);
Isenção da Contribuição Social
(CST 07);
Incidência da Contribuição Social
(CST 08);
Suspensão da Contribuição
Social (CST 09).
T073 Totais de operacoes com 2 PERIODO Periodo C 6 - S

cartao de credito/debito
T076 Demonstrativo de credito 2 PERIODO Periodo C 6 - S
sobre o transporte aereo -
DCTA
T076 Demonstrativo de credito 5 VL_FAT Valor total do faturamento (3+4) N - 2 S
DCTA
T076 Demonstrativo de credito 6 IND_RAT Índice para rateio(3 / 5) N 8 6 S
DCTA
T076 Demonstrativo de credito 9 VL_ICMS_APUR Valor do ICMS apurado no cálculo N - 2 S

sobre o transporte aereo - (6 x 7)
DCTA
T076 Demonstrativo de credito 10 VL_BC_ICMS_APU Valor da base de cálculo do ICMS N - 2 S
sobre o transporte aereo - R apurada (6 x 8)
DCTA
T076 Demonstrativo de credito 11 VL_DIF Valor da diferença a ser levada a N - 2 S
sobre o transporte aereo - estorno de crédito na
DCTA apuração (7 - 9)
T079AB Informação complementar do 3 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S

Inventário 0=Nacional;
1=Estrangeira (Importacao
direta);
mercado interno)
T068 Contribuicao social 2 PERIODO Periodo C 6 - S

ou Cofins
T068 Contribuicao social 3 TIPO_TRIB Tipo do tributo: C 1 0 S
extemporanea - PIS/PASEP 1-PIS/PASEP;
ou Cofins 2-Cofins.
T080AA Cupom Fiscal Eletrônico 7 CPF CPF do destinatário N 11 - N
emitido pelo SAT-CF-e
T037 Credito presumido sobre 2 PERIODO Periodo C 6 - S
estoque de abertura
T083 Consolidação da 2 PERIODO Periodo C 6 - S
sobre a receita bruta
T081 Controle de Produção diária 2 PERIODO Periodo C 6 - S

da Usina
T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Código único de identificação do C 6 - S
ECF no Estabelecimento.
T080 Identificação do equipamento 2 IDENT_ECF Código único de identificação do C 6 - S

SAT-CF-e ECF no Estabelecimento.
T078 Movimento ECF 2 PERIODO Periodo C 6 - S

T080 Movimento SAT-CF-e 2 PERIODO Periodo C 6 - S
T080AB Cadastro dos Itens do 10 ORIGEM Origem da mercadoria: C 1 - S
Cupom Fiscal Eletrônico 0=Nacional;
emitido pelo SAT-CF-e 1=Estrangeira (Importacao
direta);
mercado interno)
T082 Contribuição Previdenciária 8 VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da N - 2 S

sobre a receita bruta Contribuição Previdenciária sobre
a Receita Bruta
(Campo 08 = Campo 06 – Campo
07)
T001AA Cadastro de Inscrição do 4 VALIDADE Deve representar a data de D 8 - N

estabelecimento substituto validade da IE do Contribuinte
T074 Documentos fiscais com 2 PERIODO Periodo C 6 - S
AIDF, inclusive os
cancelados
Processos referenciados 4 DESCRI_RESUMI Deve representar a descrição
DA resumida do processo
T001AB referenciado ou ato concessório
Registros inseridos
T001AC Cadastro de Veículos
T013AO
T013AQ
T001AD
T065AB Separado itens da Capa(T065AA)
Registros Excluídos
T063 Foram substituídos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1010, que eh relacionado aos registros c
T064 Foram substituídos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1020, que eh relacionado aos registros c
T015AI Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AO
T015AJ Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AQ
T077 Sub-Apuracao do ICMS
T077AA Ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
T077AB Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
T077AC Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Identificacao dos documentos fiscais
T077AD Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Valores declaratorios
T077AE Obrigacoes do ICMS a recolher -Operacoes referentes a Sub-Apuracao
Registros alterados
T051 PARA T050 PARA MANTER A REGRA DE TODOS OS OUTROS COM O PAI
- D200, D300
- C100
informe o identificador do 0000 0140

estabelecimento sendo informados.
Esta informação é de livre atribuição da
empresa.
informe o nome empresarial do 0000 0000, 0140

estabelecimento, caso este seja distinto
do nome empresarial da pessoa
jurídica.
Informar o número de inscrição do será conferido o dígito 0000 0000, 0140,

estabelecimento no cadastro do CNPJ. verificador (DV) do CNPJ A010, C010,
informado. D010, F010,
M010, P010
Informar a sigla da unidade da 0000 0000, 0140

federação (UF) do estabelecimento.
Informar neste campo a inscrição valida a Inscrição Estadual 0000 0140
estadual do estabelecimento, caso de acordo com a UF
existente. informada no campo
Validação: valida a Inscrição Estadual COD_MUN (dois primeiros
de acordo com a UF informada no dígitos do código de
campo COD_MUN (dois primeiros município).
dígitos do código de município).
Informar o código de município do o valor informado no campo 0000 0000, 0140

domicílio fiscal da pessoa jurídica, deve existir na Tabela de
conforme codificação constante da Municípios do IBGE,
Tabela de Municípios do IBGE. possuindo 7 dígitos.
Informar neste campo a inscrição 0000 0140

municipal do estabelecimento, caso
existente.
Informar neste campo a inscrição da será conferido o dígito 0000 0000, 0140
pessoa jurídica titular da escrituração verificador (DV) do número
na SUFRAMA. Caso a pessoa jurídica de inscrição na SUFRAMA,
não tenha inscrição na SUFRAMA este se informado.04 CNPJ
campo deve ser informado em branco.
0005 -
informar o número do Código de 0005 -

Endereçamento Postal - CEP, conforme
Informar o Tipo de Logradouro [01 a 44 e 99] - - -
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
0005 -
0005 -
0005 -
0005 -
Interno Interno
0005 -
Interno Interno
0005 -
D140 -
D140 -
- D600
E112 -
E230 -
informar a data de execução ou da a data informada neste - -

conclusão do serviço. No caso de não campo ou a data de
constar no documento fiscal a data da emissão do documento
execução/conclusão do serviço fiscal (campo 10) deve estar
contratado, ou esta não ser conhecida compreendida no período
pela pessoa jurídica, informar a data de da escrituração (campos 06
emissão do documento fiscal ou do e 07 do registro 0000).
último dia da escrituração, conforme o Regra aplicável na
caso. validação/edição de
No caso de serviços contratados cuja registros da escrituração, a
execução total/conclusão venha a ser gerada com a versão
ocorrer em período posterior ao da 1.0.2 do Programa Validador
escrituração, como nos contratos de e Assinador da EFD-
longo prazo, pode ser informado neste PIS/Cofins.
campo a data correspondente à data
de laudo técnico que certifique a
porcentagem executada em função do
progresso físico da empreitada ou
produção.
C800 C800
C800 C800
C400,D C400
350
C400,D C400
350
informar o número do caixa atribuído, não podem ser informados C400,D C400
pelo estabelecimento, ao equipamento dois ou mais registros C400 350
emissor de documento fiscal. Um com a mesma combinação
mesmo valor do campo ECF_CX não de valores dos campos
pode ser usado por dois equipamentos COD_MOD, ECF_MOD e
ECF ao mesmo tempo. Contudo, se o ECF_FAB.
uso de um número for cessado, este
mesmo número pode ser atribuído a
outro equipamento de ECF, no período.
C860 -
C860 -
C860 -
C860 -
Informar o código de origem da Todos Todos que

mercadoria conforme a tabela de que necessitam
situaçao Tributaria do ICMS. necessi dos valores
tam dos dos tributos
valores
dos
tributos
Formato: [MMAAAA] - -
deve ser informado neste campo o - F200

CNPJ da pessoa jurídica adquirente da
unidade imobiliária. No caso de haver
mais de um adquirente para a mesma
unidade imobiliária vendida, objeto de
escrituração no Registro F200, deve
ser preenchido o Campo 07 informando
o CNPJ de um dos adquirentes, sendo
os demais CNPJ informados no Campo
22 “INF_COMP”.
- D600
informar o número do processo judicial Valores válidos: [1, 3, 9] C111 A111, C111,
ou do processo administrativo, C188, C198,
conforme o caso, que autoriza a C509, C609,
adoção de procedimento especifico de D111, D209,
apuração das contribuições sociais ou D309, D509,
dos créditos. D609, F111,
F129, F139,
F211, F509,
F519, F559,
F569
- - -
[4310,4311,4312,4313,4314, - -
4315,4316]
- -
1800
1800
1800 -
1800 -
1800 -
Informar o código de origem da - -

[1,2] - -
C800 C800
O código informado neste Interno Interno

campo, deve existir no
T001AD.
O código informado neste Interno Interno
campo, deve existir no
T001AD.
Informar o código de origem da Todos Todos que
mercadoria conforme a tabela de que necessitam
situaçao Tributaria do ICMS. necessi dos valores
tam dos dos tributos
valores
dos
tributos
- P100
eh relacionado aos registros consolidados, que serão gerados automaticamenteo

eh relacionado aos registros consolidados, que serão gerados automaticamenteo
o dos documentos fiscais
laratorios
Usará do DT_DOC
A mesma informação do campo VL_OUT_DESP
Cadastro de empresa (SM0) já contempla

Cadastro do veículo já contempla
Cadastro do veículo já contempla

Usará do registro T001AB
Usará do registro T001AB
Utilizará o campo DT_E_S
Utilizará a informação do registro PAI
Utilizará a informação do registro PAI
Excluído porque passou a existir um cadastro para fazer referência, o T001AD

Utilizará o menor número do T080AA
Utilizará o menor número do T080AA
Excluído porque utilizará o campo do cadastro do Ite, o T007
Controle interno
Compatibilidade com o layout

Compatibilidade com o layout
Para poder fazer referência a T001AB
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
SÃO DE SOMA MAIS O OBJETIVO EH PERMITIR ALTERAR O RESULTADO, RESPONSABILIDADE DO USUARIO
Utilizado para montar o CST de 3 digitos requerido pelo registro H020
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Alguns estados fornecem data para que a inscrição seja renovada
Controle interno
UTILIZARA A MESMA TABELA DA APURACAO NORMAL, POIS TEM A MESMA ESTRUTURA

Campo criado para fazer relacao com a
tabela C1U que repete códigos para
tabelas diferentes
Campo criado para fazer relacao com a
tabela C1U que repete códigos para
tabelas diferentes
Registros Criados
T012 Cadastro de AIDF 2 0:N
T001
T012AA Documentos fiscais autorizados 3 0:N T012
Documentos fiscais com AIDF,
T074 2 0:N
inclusive os cancelados T001
Documentos fiscais
T074AA 3 0:N
cancelados/inutilizados T074
Campos alterados
T000AA Tabela de receita bruta mensal para fins 2 PERIODO
de rateio de créditos comuns Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T000AB Identificação de Períodos Dispensados da 2 PERIODO
Escrituração Fiscal Digital das
Contribuições - EFD Contribuições
Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T004 Regime de Apuração da Contribuição 2 PERIODO
Previdenciária Sobre Receita Bruta Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T035 Deducoes diversas 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T037 Credito presumido sobre estoque de 2 PERIODO
abertura Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T061 PIS/PASEP – Folha de salarios 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T067 Controle dos creditos fiscais - ICMS 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T068 Contribuicao social extemporanea - 2 PERIODO
PIS/PASEP ou Cofins Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T073 Totais de operacoes com cartao de 2 PERIODO
credito/debito Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T076 Demonstrativo de credito sobre o 2 PERIODO
transporte aereo - DCTA Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T081 Controle de Produção diária da Usina 2 PERIODO Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T083 Ajustes da Contribuição Previdenciária 2 PERIODO
sobre a receita bruta Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá represent
T001AB Processos referenciados 3 IND_PROC Incluída opção '2 - Justiça Estadual;' de forma a atender todas a
Campos Inseridos
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 2
Operacoes geradoras de creditos com DT_MOVIMENT
base nos encargos de depreciacao e O
amortizacao
Inserido identificador da data de movimento das operações lan
T032 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - 2
Operacoes geradoras de creditos com DT_MOVIMENT
base no valor de aquisicao/contribuicao O
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins 2
diferida em periodos anteriores - Valores DT_MOVIMENT
a pagar no periodo O
T062 Detalhamento das receitas isentas, nao 2
alcancadas pela incidencia da DT_MOVIMENT
contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou O
Cofins
T065 Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP 2
e/ou Cofins DT_MOVIMENT
O
T071 Controle de valores retidos na fonte - 2
PIS/PASEP e/ou Cofins DT_MOVIMENT
O Inserido identificador da data de movimento das operações lan
T072 Informacoes sobre valores agregados 2
DT_MOVIMENT
T075 Incorporacao imobiliaria 2
DT_MOVIMENT
O
T023 Detalhamento da base de calculo do 2
credito apurado no periodo PIS/PASEP DT_MOVIMENT
e/ou COFINS O Inserido identificador da data de movimento das operações lan
T024 Detalhamento da contribuicao - 2
PIS/PASEP e/ou Cofins do periodo DT_MOVIMENT
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 10 VL_TERC
Modelo 21 e 22 Inserido campos para atender os registros
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV
T013AR Complemento do Documento Fiscal - 12 VL_SERV_NT
T060 Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins 3 TIPO_TRIB
diferida em periodos anteriores - Valores
a pagar no periodo
Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do regis
T065 Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP 3 TIPO_TRIB
e/ou Cofins Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do regis
T071 Controle de valores retidos na fonte - 3 TIPO_TRIB
PIS/PASEP e/ou Cofins Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do regis
Campos Excluídos
T078 Movimento ECF 2 PERIODO Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 PERIODO
Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 14 NAT_REC Natureza
da
Receita,
conforme
relação
constante
nas
Tabelas de
Detalhame
nto da
Natureza
da Receita
por
Situação
Tributária
abaixo:
- Tabela
4.3.10:
Produtos
Sujeitos à
Incidência
Monofásic
a da
Contribuiç
ão Social –
Alíquotas
Diferencia
das (CST
04 -
Revenda);
- Tabela
4.3.11:
Produtos
Sujeitos à
Incidência
Monofásic
a da
Contribuiç
ão Social –
Alíquotas
por
Unidade
de Medida
de Produto
(CST 04 -
Revenda);
T013AN Complemento do Documento Fiscal - 11 VL_SERV Valor da
Modelo 06, 28 e 29 prestação
de
serviços
Alterações Genéricas para todo o arquivo

1) Todos os campos de data deveram ter o formato: AAAAMMDD, onde: AAAA é o ano com 4 dígitos, MM é o mês com dois d
Neste registro devem ser informados os documentos fiscais autorizados pela referida AIDF
Neste registro devem ser informados os documentos cancelados/inutilizados no intervalo constante do registro T074
Passou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Deverá representar a data do movimento, pois pode haver em um mesmo período duas d
ncluída opção '2 - Justiça Estadual;' de forma a atender todas as opções de cada registro.
nserido identificador da data de movimento das operações lançadas neste registro

nserido campos para atender os registros
Campo inserido para identifica o tributo no tratamento do registro
Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução Z do registro filho
Para identificar o movimento, deverá utilizar a data da redução Z do registro filho

C
D, onde: AAAA é o ano com 4 dígitos, MM é o mês com dois dígitos e o DD é o dia também com 2 dígitos.
1700 - Criado para atender o acordado na reunião de comitê do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.
1710 - Criado para atender o acordado na reunião de comitê do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.
1700 - Substituído pelo T012
1710 - Substituído pelo T012AA
eríodo duas declarações. Exemplo: Cisão, Fusão, etc...




3 - S
- - N
Campo necesário - M
geracao automatica 4
do bloco M no futuro. 1
0
informar a natureza da /
receita sendo M
detalhada no registro, 8
conforme códigos 1
existentes nas tabelas 0
abaixo indicadas,
obedecendo ao
respectivo CST
orientador:
• Para o CST 04 -
Operação Tributável
Monofásica - Revenda
a Alíquota Zero, utilize
os códigos constantes
nas tabelas 4.3.10:
Produtos Sujeitos à
Incidência Monofásica
da Contribuição Social
– Alíquotas
Diferenciadas e
4.3.11: Produtos
Sujeitos à Incidência
Monofásica da
Contribuição Social –
Alíquotas por Unidade
de Medida de Produto.
• Para o CST 05 (e
alíquota zero) -
Operação Tributável
por Substituição
Tributária, utilize os
códigos da Tabela
4.3.12: Produtos
Sujeitos à Substituição
Tributária da
Contribuição Social.
• Para o CST 06 -
Operação Tributável a
Alíquota Zero, utilize
os códigos da Tabela
4.3.13: Produtos
Sujeitos à Alíquota
D D
5 5
0 0
0 0
, ,
D D
6 6
0 0
0 0
Registros Criados
T078AC Cadastro dos Itens do Movimento Diário
Criado registro para gerar os itens do movimento diár
T001AF Campos extras - GNRE On-Line
Criado registro para atender os requisitos da GNRE o
T001AG Saldo em estoque por produto
Criado registro para atender os requisitos da Livro de
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09
Separado do T013AO e criado registro para atender o
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07
T013AX Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal
Criado registro os casos que não necessitam do regis
Registros Alterados
T078AC Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF
Alterado de T078AC para T078AD, pois foi inserido o
T078AD Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AE Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AF Processos referenciados
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26
Alterado estrutura do registro, pois estava incompatív
Campos alterados
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 13 IND_PGTO
Retirado obrigatoriedade do cam
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 16 NUM_DOC_FIN
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 19 DT_E_S
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 18 VL_MERC
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 25 IND_FRT
Campos Inseridos
T001AC Cadastro de Veículos 2 CODIGO
Inserido campos para atender o
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias) 31 NUM_AUT
Inserido campos para atender fa
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 17 ESTOQUE
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 30 ESTOQUE
Campos Excluídos
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 16 OTM
Retirado porque irá utilizar o núm
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 3 QTD
Exceluído por não utilizar em ne
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 4 QTD_CANC
T080AB Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrônico emitido pelo SAT-CF-e 5 UNID

ar os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais da recução Z.
nder os requisitos da GNRE on-line
nder os requisitos da Livro de Registro de Controle de Produção de Estoque
criado registro para atender os requisitos da EFD Fiscal nos registros correspondentes
que não necessitam do registro de "Informação Complementar" como o EFD Contribuições.
a T078AD, pois foi inserido o T078AC que representa os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parci
gistro, pois estava incompatível com o layout do EFD Fiscal
tirado obrigatoriedade do campo

tirado obrigatoriedade do campo, só é utilizado no RMD
tirado obrigatoriedade do campo, alguns documentos não tem esta necessidade(Ex: RMD)
tirado obrigatoriedade do campo, só o modelo 02 exige esta informação
tirado obrigatoriedade do campo, só os modelos de transporte exigem esta informação
erido campos para atender o código do sistema legado

erido campos para atender facilitar o relacionamento entre as entidades e a identificação da AIDF do documento
erido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
erido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
tirado porque irá utilizar o número do cadastro do veículo

celuído por não utilizar em nenhum dos registros
ara gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parciais da recução Z.
Controle de Produção de Estoque

da EFD Fiscal nos registros correspondentes
mação Complementar" como o EFD Contribuições.
e representa os itens do movimento diário somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele é aos totalizadores parci
ut do EFD Fiscal
zado no RMD
ocumentos não tem esta necessidade(Ex: RMD)
delo 02 exige esta informação
odelos de transporte exigem esta informação
tema legado
onamento entre as entidades e a identificação da AIDF do documento
STRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
STRO CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE – RCPE – MODELO P3
stro do veículo
gistros
gistros
gistros
Registros Criados
T001AH Alterado de T000AA e inserido como filho do estabelecimento
T001AI Alterado de T000AB e inserido como filho do estabelecimento
T013AW Documentos Fiscais que acobertam a Carga Transportada
T006AA Recebeu a mesma estrutura do T006, do qual agora passou também à ser filho.
T000AA Excluído - Alterado para T001AH e inserido como filho do estabelecimento
T000AB Excluído - Alterado para T001AI e inserido como filho do estabelecimento
Registros Alterados
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF Alterado hierarquia no layout, o correto é filho do T001.
T006 Cadastro da Unidade de Medida dos Fatores de Conversão Passou a ser o cadastro das outras Unidades de Medidas que terão as outras
Campos alterados
T002 Informações do contabilista 8 TP_LOGR
Retirado obrigatoriedade do campo, para aten
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 2 HR_ALT
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 ECF_CX
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 2 FILIAL
Alterado o tamanho para 20 e a descrição do
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e 3 VEIC_ID
T013AK Operações com Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) Alterado para comportar o código do ERP ao
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 6 VEIC_ID
Alterado para comportar o código do ERP ao
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 6 VEIC_ID
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 VEIC_ID
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 6 VEIC_ID
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 16 CL_ENQ
Retirado obrigatoriedade dos campos, pois so
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 17 VL_UNID
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 18 QUANT_PAD
Campos Inseridos
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 2 UF_MUN_ORIG
Incluido campo para fazer o relacionamento c
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 4 UF_MUN_DEST
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 2 UF_MUN_ORIG
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 2 UF_MUN_ORIG
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 UF_MUN_DEST
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 31 VL_ITEM
Para evitar problemas de calculos, arredonda
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 2 UF_MUN_ORIG
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 4 UF_MUN_DEST
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 6 DESCRI
Campo utilizado para representar uma descriç
Campos Excluídos
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 4 COD_AUT
Campos já existente no cadastro de Docs de
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 5 VL_DA
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 6 DT_VCTO
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 7 DT_PGTO
T013AE Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado 8 UF
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 ECF_CX
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 3 COD_MOD
Campo excluído porque para obter esta inform
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e 13 UF_ID
T013AK Operações com Combustíveis( Modelos 01 e 04 ) Campo excluído, pois já está no cadastro do v
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 7 UF_ID
Campo excluído, pois já está no cadastro do v
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 UF_ID
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 5 UF_ID
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 8 COD_MOD
Passou a fazer parte de um outro registro, o T
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 9 SER
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 10 NUM_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 11 DT_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 12 VL_DOC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 13 VL_MERC
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 14 QTD_VOL
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 15 PESO_BRT
T013AQ Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27 16 PESO_LIQ
T015AI Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07 5 UF_ID

o T001.
e Medidas que terão as outras Unidade de Medidas de conversão atreladas
toriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
toriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir.
toriedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir esta informação no C116.
anho para 20 e a descrição do campo para melhor detalhar o contexto de campo.
omportar o código do ERP ao invés da placa, pois através deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informações necessárias do veículo
toriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve IPI
toriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve PAUTA
toriedade dos campos, pois somente são utilizados quando envolve PAUTA
para fazer o relacionamento correto de municipio por UF

blemas de calculos, arredondamento em futuras divisões, etc...
o para representar uma descrição resumida do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
tente no cadastro de Docs de Arrecadação. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.
o porque para obter esta informação, utilizo os dados dos documentos emitidos no periodo.
o, pois já está no cadastro do veículo

parte de um outro registro, o T013AW

utras Unidade de Medidas de conversão atreladas
atender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir.
atender os ERPs que não tem esta informação. Além do layout EFD Fiscal não exigir esta informação no C116.
do campo para melhor detalhar o contexto de campo.
ao invés da placa, pois através deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informações necessárias do veículo
s somente são utilizados quando envolve IPI
s somente são utilizados quando envolve PAUTA
s somente são utilizados quando envolve PAUTA
to correto de municipio por UF

ndamento em futuras divisões, etc...
scrição resumida do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
de Arrecadação. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.

formação, utilizo os dados dos documentos emitidos no periodo.
do veículo
do veículo
do veículo
do veículo
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
o T013AW
do veículo
Registros Criados
T001AJ Código dos Totalizadores da Redução Z Registro criado para manter a integridade relacional de movimento ECF com o ca
T001AK Cadastro de Informações Complementares Registro criado para manter a integridade relacional com o documento fiscal, regi
T001AL Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal Registro criado para manter a integridade relacional com o documento fiscal, regi
Registros Alterados
Campos alterados
Campos Inseridos
T021AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos 2 COD_DA Campo inserido para compor a chave de pesquis
referenciados ou Documentos de arrecadacao
T020AB Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos 2 COD_DA Campo inserido para compor a chave de pesquis
referenciados ou Documentos de arrecadacao
Campos Excluídos
T065AA Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes 2 TIPO_TRIB O registro PAI jah tem esta mesma informação
de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
T021AD Obrigacoes a recolher 8 PROC O cadastro do processo jah tem esta mesma info
T020AE Obrigacoes a recolher 8 PROC O cadastro do processo jah tem esta mesma info

nal de movimento ECF com o cadastro de totalizadores.
nal com o documento fiscal, registro T013AA.
nal com o documento fiscal, registro T013AL.
para compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.
para compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.
h tem esta mesma informação
ocesso jah tem esta mesma informação
ocesso jah tem esta mesma informação

o cadastro de totalizadores.
egistro T013AA.
egistro T013AL.
quisa na tabela de cadastro.
quisa na tabela de cadastro.
informação
informação
Registros Criados
T020AF Resumo por CFOP Registro inserido para atender o Livro P9, Apuração do ICMS
Registros Alterados
Campos alterados
T001AD Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para

T013AG
T078 Movimento ECF 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
T080 Identificação do equipamento SAT-CF-e 2 IDENT_ECF Alterado para tamanho 20 para
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 19 DT_E_S Campo voltou a ser obrigatório.
Campos Inseridos
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 32 COD_MOD_RMD Campo inserido para fazer refer
T013 Serviço/Mercadorias)
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 33 SER_RMD Campo inserido para fazer refer
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 34 SUB_RMD Campo inserido para fazer refer
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 35 NUM_DOC_RMD Campo inserido para fazer refer
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 36 DT_DOC_RMD Campo inserido para fazer refer
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 37 COD_PART_RMD Campo inserido para fazer refer
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 24 COD_BANCO Campo inserido para atender o L
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 25 COD_AGENCIA Campo inserido para atender o L
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 26 NUM_CC Campo inserido para atender o L
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 27 VALOR_DEVOLUCAO Campo inserido para atender o L
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 28 VALOR_RESSARCIMENTO Campo inserido para atender o L
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 11 CST Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 12 CFOP Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 ALIQUOTA Campos criados para atender a
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 14 COD_LST Campo criado para fazer referen
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 32 COD_LST Campo criado para fazer referen
Campos Excluídos
ação do ICMS
erado para tamanho 20 para atender uma demanda da Datasul, solicitação do Eduardo Peixer em 27/11/2012
mpo voltou a ser obrigatório. Para os casos de não tê-lo, deverá ser informado a data do documento. Este campo se faz necessário para geração das obrigações acess
mpo inserido para fazer referencia ao RMD quando se tratarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16)
mpo inserido para atender o Livro P14, DADOS DE RECOLHIMENTO – GNR LP1
mpos criados para atender a quebra do livro fiscal e os modêlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que não precisam do Item do documento
mpo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
mpo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
demanda da Datasul, solicitação do Eduardo Peixer em 27/11/2012
s de não tê-lo, deverá ser informado a data do documento. Este campo se faz necessário para geração das obrigações acessórias, que não se baseiam na emi
D quando se tratarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16)
DOS DE RECOLHIMENTO – GNR LP1
ro fiscal e os modêlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que não precisam do Item do documento
tro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço
tro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de serviço

Registros Criados
T021AE Resumo por CFOP Registro inserido para atender o Livro P9, Apuração do ICMS
T013AY Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, Inclusão dos Registros Consolidados
15 E 16)
T078AH Resumo diário do ECF por PIS/PASEP Inclusão dos Registros Consolidados
T078AI Resumo diário do ECF por Cofins Inclusão dos Registros Consolidados
T078AJ Resumo diário do ECF por ICMS Inclusão dos Registros Consolidados
T078AK Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) Inclusão dos Registros Consolidados
T078AL Registro Analítico do Movimento Diário (Códigos 13, 14, 15 e 16 e 2E) Inclusão dos Registros Consolidados
T900 Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento (Código Inclusão dos Registros Consolidados
02 e 2D).
T901 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Inclusão dos Registros Consolidados
Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada
(Código 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28)
(EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS
115/03) –Documento de Saída
T901AA Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Inclusão dos Registros Consolidados
Saídas - PIS/PASEP
T901AB Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Inclusão dos Registros Consolidados
Saídas - Cofins
T901AC Processos referenciados Inclusão dos Registros Consolidados
T902 Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Inclusão dos Registros Consolidados
Elétrica (Código 06), Emitidas em via única (EMPRESAS OBRIGADAS AO
CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código
28)
T902AA Registro Analítico dos Documentos (Código 06) Inclusão dos Registros Consolidados
T902AB Registro de informações de ST por UF (Código 06) Inclusão dos Registros Consolidados
T903 Consolidado - Identificação do Equipamento SAT-CF-E Inclusão dos Registros Consolidados
T903AA Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
T903AB Resumo diário de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado por Unidade de Medida de Produto

T903AD Resumo Diário do CF-e (Código 59) Inclusão dos Registros Consolidados
T904 Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Inclusão dos Registros Consolidados
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e
Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16)
T904AA Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária Inclusão dos Registros Consolidados
(Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de
Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16)
T904AB Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código Inclusão dos Registros Consolidados
13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem
(Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16)
T905 Consolidados - Registro analítico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Inclusão dos Registros Consolidados
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e
Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem Ferroviária (Código 16) e Resumo
de Movimento Diário (Código 18)
T905AA Processos referenciados Inclusão dos Registros Consolidados

T906 Consolidados - Resumo Diário de Cupom Fiscal por ECF (Códigos 2D, 13, 14, Inclusão dos Registros Consolidados
15 e 16)
T906AA Processos referenciados Inclusão dos Registros Consolidados
T907 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Inclusão dos Registros Consolidados
Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
T907AA Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
PIS/PASEP
T907AB Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
Cofins
T908 Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Inclusão dos Registros Consolidados
Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22) -
(EMPRESAS OBRIGADAS À ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVÊNIO ICMS 115/03).
T908AA Registro Analítico dos Documentos (Código 21 e 22) Inclusão dos Registros Consolidados
T908AB Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não- Inclusão dos Registros Consolidados
medidos" de televisão por assinatura via satélite
Registros Alterados
T010 Cadastro de Plano de Contas Contábeis 4 IND_CTA Alterado indicador para 0 ou 1.
Campos alterados
T003 Cadastro de Participantes 8 COD_MUN Alterado para tamanho 5 pois sómente deve compo
Alterado comentário do campo.
T003 Cadastro de Participantes 10 TP_LOGR
Retirado obrigatoriedade do campo, para atender o
T003AA Alteração do Cadastro de Participantes 4 NR_CAMPO
Alterado tamanho do campo para 3 e observação d
Campos Inseridos
Campos Excluídos

vro P9, Apuração do ICMS
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
os
r para 0 ou 1.
manho 5 pois sómente deve comportar o código do município, o código do estado estará em outro campo.
ário do campo.
riedade do campo, para atender os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
o do campo para 3 e observação de preenchimento
comportar o código do município, o código do estado estará em outro campo.
nder os ERPs que não tem esta informação normalizada. Assim o campo endereço terá abrangerá tudo.
ação de preenchimento
Registros Criados
Campos Inseridos
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 18 ALIQ_IPI Incluido para atender o Registro 75 do Sintregra
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 19 RED_BC_ICMS Incluido para atender o Registro 75 do Sintregra
T013AC Cadastro de Operações de Importação 9 VL_BC_PIS Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 10 VL_PIS_IMP Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 11 VL_BC_COFINS Incluido registro para atender o A120 e c120
T013AC Cadastro de Operações de Importação 12 VL_COFINS_IMP Incluido registro para atender o A120 e c120
Campos Excluídos
Registros Alterados
Complemento do Documento Fiscal - Operações com ICMS-ST Alterado ocorrëncia do registro para respeitar o EFD
T013AS recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal
(Modelos 55)
Campos Alterados
T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) 9 GT_INI Retirado obrigatoriedade do campo, pois nao eh mais exigido
T001AE Cadastro de Documento de Arrecadação 3 NUM_DA Tamanho alterado para 25.

stro 75 do Sintregra
stro 75 do Sintregra
r o A120 e c120
r o A120 e c120
r o A120 e c120
r o A120 e c120
campo, pois nao eh mais exigido nos layouts

Registros Criados
Campos Inseridos
T066AA Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de 8 COD_REL Incluido para atender o Registro 85 do Sintregra
exportacao
T066AB Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - 11 VLR_UNI Incluido para atender o Registro 86 do Sintregra
Mercadorias de terceiros
T066AB Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - 12 VLR_TOT Incluido para atender o Registro 86 do Sintregra
Mercadorias de terceiros
T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento 20 COD_ANT Incluido para atender o Registro 53 do Sintregra
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 38 VL_SERV Utilizado para separar o total do documento em mercadorias
T013 Serviço/Mercadorias) alguns registros separados, por exemplo D300.
T013AP Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 15 VL_OPER Utilizado para atrelar ao tributo o valor contábil da classificaçã
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF 9 COD_OBS Utilizado atender o layout do registro D390
T013AR Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22 13 COD_CONS Utilizado atender o layout do registro D600
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 10 VL_DESC Utilizado atender o layout do registro C495
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 11 VL_CANC Utilizado atender o layout do registro C495
T078AE Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF 12 VL_ACRES Utilizado atender o layout do registro C495
Campos Excluídos
Registros Alterados
T015AH Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22 Alterado ocorrência para bater com o EFD
Campos Alterados
T001AC Cadastro de Veículos 7 CHASSI Alterado tamanho para 17 e obrigatório, igual a exigência do
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 6 TIPO_ITEM Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 11 COD_COMB Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 12 COD_TAB Retirado obrigatoriedade do campo
T007 Identificação do Item (Produtos/Serviços) 13 COD_GRU Retirado obrigatoriedade do campo
T002 Informações do contabilista 19 COD_MUN Alterado para tamanho 5 igual aos outros campos do layout,
separada do codigo do municipio
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 IND_PGTO
o 85 do Sintregra
o 86 do Sintregra
o 86 do Sintregra
o 53 do Sintregra
o documento em mercadorias e serviços, desta forma atende-se a
exemplo D300.
o valor contábil da classificação
gistro D390
gistro D600
gistro C495
gistro C495
gistro C495
rigatório, igual a exigência do EFD Fiscal.

mpo
mpo
mpo
mpo
aos outros campos do layout, pois no nosso layout a UF esta
io
Registros Criados
T083 Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta Nosso layout estava tratando somente o P210, e assumindo que o P20
TAF sobre o P100, porém não há informações suficientes para fazer as
com o P210.
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime Registro criado porque são registros que não dependem de documento
de tributação com base no Lucro Presumido teria como obter essas informações de outra forma.
T084AA Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime Registro criado porque são registros que não dependem de documento
de tributação com base no Lucro Presumido teria como obter essas informações de outra forma.
T084AB Processos Referenciados Registro criado porque são registros que não dependem de documento
teria como obter essas informações de outra forma.
T085 Composição da receita escriturada no periodo - Detalhamento da Registro criado porque são registros que não dependem de documento
receita recebida pelo Regime de caixa teria como obter essas informações de outra forma.
Campos Inseridos
T002 Informações do 12 TP_BAIRRO Incluido o Cód. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela
Contabilista 01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chácara
04 - Conjunto
T003 Informacoes de Cadastro 14 TP_BAIRRO Incluido o Cód. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela
05 - Desmembramento
de Participantes 01 - Bairro
06 - Distrito
02 - Bosque
07 - Favela
03 - Chácara
08 - Fazenda
04 - Conjunto
09 - Gleba
05 - Desmembramento
10 - Horto
06 - Distrito
11 - Jardim
07 - Favela
12 - Loteamento
08 - Fazenda
13 - Núcleo
09 - Gleba
Campos Excluídos 14 - Parque
10 - Horto
15 - Residencial
11 - Jardim
T083AA Ajustes da Contribuição 2 DT_MOVIMENTO 16 - Sítio
Devido a nova estrutura do T083, este campo passa para o PAI.
12 - Loteamento
Previdenciária sobre a 17 - Tropical
13 - Núcleo
receita bruta 18 - Vila
14 - Parque
19 - Zona
15 - Residencial
99 - Outros
16 - Sítio
T083 Consolidação da 4 VL_TOT_AJ_RED 17 - Tropical
Contribuição UC 18 - Vila
Previdenciária sobre a Valor
19 do ajuste
- Zona
receita bruta 99 - Outros
T083 Consolidação da 5 VL_TOT_AJ_ACR

Contribuição ES
Previdenciária sobre a Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. do EFD Contribuições
receita bruta
T083 Consolidação da 6 VL_TOT_CONT_D

Contribuição EV
Previdenciária sobre a Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado
receita bruta
Registros Alterados
T083 Ajustes da Contribuição Previdenciária sobre a receita bruta Passou a ser o T083AA filho do T083.
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF Passou a ser obrigatório, pois o modelo do documento deste registro é
qual bloco será gerado.
Campos Alterados
T002 Informações do 13 BAIRRO
contabilista Alterada a ordem / item do campo
T002 Informações do 14 DDD

T002 Informações do 15 FONE
T002 Informações do 16 DDD

T002 Informações do 17 FAX

T002 Informações do 18 EMAIL

T002 Informações do 19 UF
T002 Informações do 20 COD_MUN

T003 Cadastro de 15 BAIRRO

Participantes Alterada a ordem / item do campo
T003 Cadastro de 16 UF
T003 Cadastro de 17 CEP

T003 Cadastro de 18 DDD

T003 Cadastro de 19 FONE

T003 Cadastro de 20 DDD

T003 Cadastro de 21 FAX

T003 Cadastro de 22 EMAIL

T003 Cadastro de 23 DT_INCLUSAO

T003 Cadastro de 24 TP_PESSOA

T001AD Cadastro do 3 ECF_MOD

Equipamento ECF/SAT- Alterado para Obrigatório
CF
T001AD Cadastro do 5 ECF_CX

Equipamento ECF/SAT- Alterado para Obrigatório
CF
T001AE Cadastro de Documento 10 REFERENCIA
de Arrecadação Alterado para Não Obrigatório e Alterado Tipo para Numérico
T001AF Campos extras - GNRE 4 VALOR_CMP_EX

On-Line TRA Alterado tamanho do campo para 60, Decimal para 0 e Tipo para Caractere.
T001AF Campos extras - GNRE 3 TIPO_CMP_EXTR

On-Line A Alterado tamanho do campo para 20
T001AF Campos extras - GNRE 2 COD_CMP_EXTR

On-Line A Alterado tamanho do campo para 10
T001AG Saldo em estoque por 4 QUANTIDADE

produto Alterado o tamanho do campo para 16
o somente o P210, e assumindo que o P200 fosse apurado pelo
o há informações suficientes para fazer as amarrações corretas
egistros que não dependem de documentos fiscais, portanto não

mações de outra forma.


mar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
mar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
mpo passa para o PAI.
ada no item 4.3.8. do EFD Contribuições
oncessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver.
do T083.
s o modelo do documento deste registro é utilizado para identificar
Tipo para Numérico
imal para 0 e Tipo para Caractere.

Registros Criados
Campos Inseridos
T001 Complemento do 4 CÓDIGO FEBRABAN Código de Indentificação da Empresa/Organização
Cadastro de junto a Febraban ( Federação Brasileira de Bancos ),
Estabelecimentos esta informação é utilizada na composição do código de barras da GNRE Online.
T078AH Resumo diário do 11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação - Campo Acrescentado para atender a
ECF por PIS/PASEP Contribuições
T078AI Resumo diário do 11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação - Campo Acrescentado para atender a
ECF por Cofins Contribuições
Campos Alterados
T904AA Documentos 2 NUM_DOC_CANC
cancelados dos Alterado tamanho do campo para 9
bilhetes
T062 Detalhamento das 4 CST_PC
receitas isentas, nao Alterado conteudo de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56] para [04,05, 06, 07, 08, 09 ]
alcancadas pela
incidencia da
T022AB Detalhamento do IPI
contribuicao, sujeitas 2 CFOP
por CFOP zero ou
a aliquota Código Fiscal de Operação e Prestação do agrupamento de itens - ALTERADO PAR
vendas com
suspensao -
T013AQ Local de
PIS/PASEP ou Cofins 2 DESPACHO
coleta/Entrega -
Modelos 08, 8B, 09,
10, 11, 26 e 27 Identificação do número do despacho - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO C
T013AW Complemento do 2 COD_MOD
Documento Fiscal - Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 - ALTERAÇÃO DA
Modelo 10
T015AI Complemento do item 2 UF_MUN_ORIG
do Documento Fiscal Sigla da UF para o municipio de origem - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO
- Modelo 07
T015AI Complemento do item 3 COD_MUN_ORIG

do Documento Fiscal Código do município de origem do serviço,
- Modelo 07 conforme a tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDAD
T015AI Complemento do item 4 UF_MUN_DEST

do Documento Fiscal Sigla da UF para o municipio de destino -ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO
- Modelo 07
T015AI Complemento do item 5 COD_MUN_DEST
do Documento Fiscal Código do município de destino, conforme a tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIG
- Modelo 07
T010 Cadastro de Plano de 8 COD_CTA_REF

Contas Contábeis Código da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela R
T013AV Complemento do 3 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

Documento Fiscal - conforme a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )
Modelo 10
T013AV Complemento do 5 COD_MUN_DEST
Documento Fiscal - Código do município de destino, conforme a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )
Modelo 10
T015AH Complemento do item 2 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de comunicação ou de telecomunicação
do Documento Fiscal Tabela 4.4.1 - CAMPO ALTERADO PARA OBRIGATÓRIO = 'S'
- Modelo 21 e 22
T013AP Cadastro dos Tributos 11 CST
por Documentos Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a Tabela indicada no ite
Fiscais (Nota Fiscal
de
T013AB Cadastro de
Serviço/Mercadorias) 3 IND_PROC
Processos VALORES VALIDOS: Valores válidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ]
Referenciados por
Informação
Cadastro dos Itens
Complementar 7 NAT_BC_CRED Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, ca
dos Documentos representativo de crédito no Campo 03 do registro T015AE
Fiscais
T015
Complemento do 5 COD_PART Código do participante receptor da receita, terceiro da operação (campo 02 do Regi
Item do Documento
Fiscal - Modelo 06,
T015AB 28 e 29
T015AE Cadastro de Tributos 3 CST
por Item de Campo alterado para NÃO OBRIGATÓRIO
Documento
T015AH Complemento do item 4 COD_PART

do Documento Fiscal Código do participante receptor da receita, terceiro da operação (campo 02 do Regi
- Modelo 21 e 22
T078AJ Resumo diário do 2 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 -
ECF por ICMS PARA 2
T078AL Registro Analítico do 2 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1. - ALTERAD
Movimento Diário
(Códigos 13, 14, 15 e
16 e 2E)
anização
e Bancos ),
o do código de barras da GNRE Online.
ão - Campo Acrescentado para atender a geração dos registro C491 do EFD -

Contribuições
ão - Campo Acrescentado para atender a geração dos registro C495 do EFD -

Contribuições
55, 56] para [04,05, 06, 07, 08, 09 ]
o agrupamento de itens - ALTERADO PARA OBRIGATÓRIO = S
TERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO - 'S'
onforme a Tabela 4.1.1 - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
ódigo do município de origem do serviço,

GE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
a tabela IBGE - ALTERAÇÃO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
de Contas Referenciado, publicado pela RFB. Alerado tam. do campo p 19
a tabela IBGE ( Sem o Código da UF )

o de comunicação ou de telecomunicação, conforme a
OBRIGATÓRIO = 'S'
o ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 do SPED Fiscal. - RETI
1, 2, 3, 9 ]
nforme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado código

registro T015AE
, terceiro da operação (campo 02 do Registro T003)
, terceiro da operação (campo 02 do Registro T003).
onforme a Tabela indicada no item 4.3.1 - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO
Tabela indicada no item 4.3.1. - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO PARA 03

Registros Criados
T001AM Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
IDENTIFICAÇÃO DE SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO – SCP
Contribuições
T024AD CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP A RECOLHER – DETALHAMENTO POR CÓDIGO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
DE RECEITA Contribuições
T086 IDENTIFICAÇÃO DA PESSOA JURIDICA/ESTABELECIMENTO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Contribuições
T086AA CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DO PERÍODO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Contribuições
T086AB PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Contribuições
T086AC COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS, DEDUÇÕES E/OU EXCLUSÕES DO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
PERÍODO Contribuições
T086AD PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Contribuições
T086AE COMPLEMENTO DAS OPERAÇÕES – DETALHAMENTO DAS Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
RECEITAS, DEDUÇÕES E/OU EXCLUSÕES DO PERÍODO Contribuições
T086AF PROCESSO REFERENCIADO Inclusão do registro para atender ao bloco I do EFD
Contribuições
Campos Inseridos
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados
IND_NAT_RET Retenção Rendimentos sujeitos ao Regime Não Cumula
e ao Regime Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Presu
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Fed

02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pú
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa

05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos
99 - Outras Retenções - Rendimentos sujeitos à regra ge
ou cumulativa)
Retenção Rendimentos sujeitos ao Regime Cumulativo,

T071 Tributada pelo Lucro real:
51 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Fed
52 - Retenção por outras Entidades da Administração Pú
53 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado
54 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa

55 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos
59 - Outras Retenções - Rendimentos sujeitos à regra es
(art. 8º da Lei nº 10.637/2002 e art. 10 da Lei nº 10.833/2
nder ao bloco I do EFD

tos ao Regime Não Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Real)
Tributada pelo Lucro Presumido/Arbitrado):
utarquias e Fundações Federais

idades da Administração Pública Federal
urídicas de Direito Privado
dade Cooperativa
e de Máquinas e Veículos
dimentos sujeitos à regra geral de incidência (não cumulativa
tos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurídica
utarquias e Fundações Federais

idades da Administração Pública Federal
urídicas de Direito Privado
dade Cooperativa
e de Máquinas e Veículos
dimentos sujeitos à regra específica de incidência cumulativa
2 e art. 10 da Lei nº 10.833/2003)
Registros Criados
T013AZ Aquisição de Cana de Açucar ( Modelo 55 )
T013BA Fornecimento Diário de Cana ( Modelo 55 )
T013BB Deduções - Cana ( Modelo 55 )
Campos Inseridos
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)

T013AC Cadastro de Operações de Importação

T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos

T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
T015AC Cadastro de Operações com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01
T015AD Cadastro de Operações com Veiculos Novos - Complemento do Item modelos 01 e 55

T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento
T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento
T015AF Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55

T066 Informacoes de Exportacao - Complemento do documento
T066 Informacoes de Exportacao - Complemento do documento
T908AC Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" de televisão por assinatura via satélite
T908AD Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" de televisão por assinatura via satélite
T908AE Registro de Informações de Outras Ufs, relativamente aos serviços "não-medidos" de televisão por assinatura via satélite
T124 Aquisição de Cana de Açúcar (Modelo 55)
T125 Fornecimento diário de Cana (Modelo 55)
T126 Deduções (Modelo 55)
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados
1 VAGAO Identificação do Vagão
2 BALSA Identificação da Balsa
HR_SAI_ENT
3 Hora de Saída ou da Entrada da Mercadoria/Produto
BASEII
4 Base Imposto Importação
5 IMP_IMPOR Valor do Imposto de Importação

6 VLR_ADU Valor Despesas Aduaneiras (importação)
7 VLR_IFO Valor IOF
8 QTD_VOL Quantidade de Volumes Transportados
9 ESP_VOL Espécie dos volumes transportados
10 MARCA Marca dos volumes transportados
11 NUM_VOL Numeração dos volumes transportados
12 PES_LIQ Peso Líquido dos Volumes Transportados
13 PES_BRT Peso Bruto dos Volumes Transportados
14 LACRES Número dos Lacres usados nos veículos de transporte
15 NOT_EMP Identificação da Nota de Empenho
16 PEDIDO Número do Pedido de compra
17 CONTRA Número do contrato de compra
18 INF_ADI_CLI Informações Complementares de interesse do Contribuinte
19 INF_ADI_FIS Informações Complementares para uso do Fisco (Nfe)
20 DT_CANC Data de Cancelamento da Nfe
21 HR_AUT_NFE Hora da Autorização da Nfe
22 DT_AUT_NFE Data da Autorização da Nfe
23 NOTA_IMP Flag de Impressão
24 PROTOC_NFE Protocolo da Nfe Autorizada.
DT_REG
25 Data de Registro da DI/DSI/DA
LOC_DESEMB
26 Local de desembaraço
UF_DESEMB
27 ID da UF onde ocorreu o Desembaraço Aduaneiro
DT_DESB
28 Data do Desembargo aduaneiro
COD_EXP Código do exportador, usado nos sistemas internos de informação

29
do emitente da NF-e
ADICAO
30 Número da Adição
SEQ_ADI
31 Número sequencial do item dentro da adição
FABRIC Código do fabricante estrangeiro, usado nos sistemas internos de
32
informação do emitente da NF-e
VLR_DESC
33 Valor do desconto do item da DI – Adição
NUM_PED
34 Número do pedido de compra
IT_PED
35 Item do pedido de compra
BASEII
36 Base Imposto Importação
DESP_ADU
37 Valor Despesas Aduaneiras
VLR_II
38 Valor Imposto de Importação
VLR_IOF
39 Valor IOF
40 VL_DESC Valor do desconto

VL_LIQ
41 Valor Líquido da Fatura
42 CRT Código de Regime Tributário

43 CSOSN Código da Situação da Operação no Simples Nacional
44 INF_ADIC Norma referênciada, Informações Complementares, etc..
45 NUM_CANO Número do Cano
46 COD_COR_MT Código da cor de cada montadora
47 POTEN_MOT Potência máxima do motor do veículo em cavalo vapor (CV).
CILIND Capacidade voluntária do motor expressa em centímetros cúbicos
48
(CC)
49 PESO_LIQ Peso Liquido em Toneladas
50 PESO_BRT Peso Bruto em Toneladas
51 SERIAL Série do Veículo
52 TP_COMB Tipo de Combustível conforme tabela RENAVAN
53 NUM_MOTOR Número do Motor
54 TRACAO CMT-Capacidade Máxima de Tração
55 DIST_EIXO Distância entre eixos
56 ANO_FAB Ano de fabricação do veículo
57 ANO_MOD Ano do modelo do veículo
58 TP_PINT Tipo de pintura
59 TP_VEIC Tipo do Veículo
60 ESP_VEI Espécie do Veículo
61 COND_VIN Condição VIN
62 COND_VEI Condição do Veiculo
63 COD_MAR_MOD Código da Marca/Modelo
64 COR_DENAT Código Cor Denatran
LOTACAO Quantidade máxima permitida de passageiros sentados, inclusive o
65
motorista
66 TP_RESTR Tipo de Restrição
67 MT_DES_ICMS Motivo da Desoneração do ICMS
68 ALIQ_REAIS Alíquota em Reais
CODIF
69 Código de autorização / registro do CODIF
70 QT_FAT_AMB Quantidade de combustível faturada à temperatura ambiente.
71 UF_CONS Sigla da UF de consumo
72 BC_CIDE BC da CIDE
73 ALIQ_CIDE Valor da alíquota da CIDE
74 VAL_CIDE Valor da CIDE
75 UF_EMBQ Sigla da UF onde ocorrerá o Embarque dos produtos
76 LOC_EMBQ Local onde ocorrerá o Embarque dos produtos
77 REGISTRO Tipo de registro
78 SAFRA Identificação da safra

79 ANO_REF Mês e ano de referência
80 TOT_MES Quantidade Total do Mês
81 TOT_ANT Quantidade Total Anterior
82 TOT_GER Quantidade Total Geral
83 VL_FORN Valor dos Fornecimentos
84 TOT_DED Valor Total da Dedução
85 VL_LIQ_FOR Valor Líquido dos Fornecimentos
89 DIA Dia do Fornecimento
90 QUANT Quantidade de Fornecimento
93 DESC_DED Descrição da Dedução
94 VL_DED Valor da Dedução
98 TOT_MES Quantidade Total do Mês
99 TOT_ANT Quantidade Total Anterior
100 TOT_GER Quantidade Total Geral
101 VL_FORN Valor dos Fornecimentos
102 TOT_DED Valor Total da Dedução
103 VL_LIQ_FOR Valor Líquido dos Fornecimentos
107 DIA Dia do Fornecimento
108 QUANT Quantidade de Fornecimento
111 DESC_DED Descrição da Dedução
112 VL_DED Valor da Dedução
Registros Criados
T001AM
T010AA
T087
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
T088
T088AA
T088AB
T088AC
T088AD
T088AE
T088AF
T089
T089AA
T089AB
T089AC
T089AD
T089AE
T089AF
T089AG
T089AH
T090
T090AA
T090AB
T091
T091AA
T091AB
T092
T092AA
T093
T093AA
T093AB
T094
T095
T096
T097
T098
T099
T099AA
T100
T100AA
T101
T101AA
T102
T103
T104
T105
T106
T107
T108
T109
T110
T111
T112
T113
T114
T115
T116
T126
T126AA
T118
T119
T120
T121
T121AA
T122
T123
T090AC
Campos Inseridos
T010
T088AE
T088AE
T088AE
Campos Excluídos
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T089AA
T090AA
T090AA
T090AC
T090AC
T090AC
T090AC
T090AD
T090AD
T090AD
Registros Alterados
T001
T002
T010
T011
T088AE
T089AA
T089AB
T089AB
T090AA
T090AB
T092
T110
Campos Alterados
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T089AB
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T090AA
T110
Blocos do ECF
Identificação das empresas que possuem SCP (sócias Ostensivas) 0
Plano de Contas Referencial J
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-
K
Calendário
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) K
Mapeamento Referencial do Saldo Final K

Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento K
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes
K
do Encerramento
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-
L
Calendário
Balanço Patrimonial L
Método de Avaliação de Estoques L
Informativo da Composição de Custos L
Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal L
Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). L
Totais dos Lançamentos de Ajustes do RTT por Conta Contábil e Centro de Custo L
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas

M
Tributadas pelo Lucro Real
Lançamentos da Parte A do e-Lalur M
Conta da Parte B do e-Lalur M
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur M
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil M
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento M
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A M
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento M
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs M

N
Tributadas pelo Lucro Real
Registros Genericos - Bloco N N
Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais N

P
Tributadas pelo Lucro Presumido
Balanço Patrimonial P
Registros Genéricos - Bloco P P

T
Imunes e Isentes
Registros Genericos - Bloco T T
U
Imunes e Isentas
Balanço Patrimonial U
Registros Genericos - Bloco U U
Atividades Incentivadas – PJ em Geral X
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes Y
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs M
Lançamento Contábil I
Registros Genericos - Bloco X X
Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) X

Operações com o Exterior - Contratantes das Exportações X
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e
X
do Exterior
Operações com o Exterior - Contratantes das Importações X
Participações no Exterior X
Participações no Exterior - Resultado do Período de Apuração
X
Comércio Eletrônico X
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior X
Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do
Exterior X
Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e

X
do Exterior
Discriminação da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econômiva Y
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação Y

Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora Y
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiçao Previdenciária Retidos na
Y
Fonte
Doações a Campanhas Eleitorais Y
Ativos no Exterior Y
Identificação de Sócios ou Titular Y
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular Y
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas Y
Particiação Permanente em Coligadas ou Controladas Y
Fundos/Clubes de Investimento Y
Participações em Consórcios de Empresas Y
Participantes do Consórcio Y
Dados de Sucessoras Y
Outras Informações Y
Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) Y
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) Y

Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas Y
Informações de Optantes pelo PAES Y
Blocos do ECF
Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real N
Cadastro de Plano de Contas Contábeis 10

Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). 2

Lançamentos da Parte A do e-Lalur 4
Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 2
Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 3
Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real 1

Informações da Base de Cálclulo dos Incentivos Fiscais 1
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos

Cadastro de Plano de Contas Contábeis
Cadastro de Centros de Custo
Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT).
Informações da Base de Cálculo dos incentivos Fiscais
Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas
tributadas pelo lucro arbritado
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 5




Informações do contabilista 4
Conta da Parte B do e-Lalur 4
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 5

Registros Genericos - Bloco N 2

Doações a Campanhas Eleitorais 3
Registros do ECF
0035
J051
K030
K155
K156
K355
K356
L030
L100
L200
L210
L300
L400
L410
M030
M300/M500
M305/M355
M310/M360
M312/M362
M315/M365
M410
M415
M500
N030
N500/N600/N610/N620/N630/N6
50/N660/N670
N615
P030
P100
P130/P200/P230/P300/P400/P5
00
T030
T120/T150/ T170/T181
U030
U100
U150/U180/U182
X280
Y520
M010
I200
X291, X292, X400, X390, X460,

X470, X480, X490, X500, X510
X300
X310
X320
X330
X340
X350
X410
X420
X430
X450
Y540
Y550
Y560
Y570
Y580
Y590
Y600
Y611
Y612
Y620
Y630
Y640
Y650
Y660
Y671
Y673
Y680
Y681
Y682
Y690
Registros do ECF
N616
COD_CTA_SUP Código da Conta Superior

CODIGO Código
DESCRICAO Descrição
VALOR Valor
LUC_CONT_G Lucro Contábil da Atividade Geral
LUC_CONT_R Lucro contábil da Atividade Rural
Inclusões (AJustes RTT positivos)

INCLUSOES_RTT_G
- Ativdade Geral
Inclusões (AJustes RTT positivos)
INCLUSOES_RTT_R
- Atividade Rural
Expurgos (AJustes RTT
EXPURGOS_RTT_G
negativos) - Atividade Geral
Expurgos (AJustes RTT
EXPURGOS_RTT_R
negativos) - Atividade Rural
Lucro Fiscal Inicial - Atividade
LUC_FIS_G
Geral
Lucro Fiscal Inicial – Atividade
LUC_FIS_R
Rural
TIPO Tipo de Dados da Linha
VALOR _PL Valor da Base de Cálculo do IRPJ
Indicador do sinal do valor da

IND_VALOR_ PL
base de cálculo:
REGISTRO Tipo de registro
IND_INCEN Tipo de registro
PER_INCEN Percentual do Incentivo
VLR_LIQ_INCEN Valor Líquido do Incentivo
REGISTRO Tipo de registro
VALOR _PL
CSLL
Indicador do sinal do valor da
IND_VALOR_ PL
base de cálculo:
PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de

IND_ALIQ_CSLL 15% S -Sim N
-Não
Quantidade de SCP da PJ - sócio

IND_QTE_SCP
ostensivo de SCP - Total de SCP
Administradora de fundos e
IND_ADM_FUN_CLU clubes de investimento S-Sim N-
Não
Participações em consórcios de
IND_PART_CONS empresas S - Sim N
-Não
Operações com o exterior S-Sim
IND_OP_EXT
N-Não
Operações com pessoa
vinculada/Interposta pessoa/pais
IND_OP_VINC
com tributação favorecida.
S -Sim N- Não
PJ enquadrada no art. 58-A da IN

IND_PJ_ENQUAD RFB nº 1.312/2012 S - Sim N -
Não
S – Sim
IND_PART_EXT
N – Não
Existência de atividade rural

S – Sim
IND_ATIV_RURAL
N – Não
Existência de lucro da
exploração
IND_LUC_EXP S – Sim
N – Não
Isenção e redução do imposto

para lucro
presumido
IND_RED_ISEN
S – Sim
N – Não
Indicativo da existência de
FINOR/FINAM/FUNRES
IND_FIN S – Sim
N – Não
Doações a campanhas eleitorais

S – Sim
IND_DOA_ELEIT
N – Não
Participação permanente em
coligadas ou
controladas
IND_PART_COLIG
S – Sim
N – Não
PJ efetuou vendas a empresa

comercial
exportadora com fim específico
de
IND_VEND_EXP
exportação
S – Sim
N – Não
Rendimentos do exterior ou de
não
residentes
IND_REC_EXT
S – Sim
N – Não
Ativos no exterior
S – Sim
IND_ATIV_EXT
N – Não
PJ comercial exportadora
S – Sim
IND_COM_EXP
N – Não
Pagamentos ao exterior ou a não

residentes
IND_PGTO_EXT S – Sim
N – Não
Comércio eletrônico e tecnologia

da
informação
IND_E-COM_TI
S – Sim
N – Não
Royalties recebidos do Brasil e do

exterior
IND_ROY_REC S – Sim
N – Não
Royalties pagos a beneficiários

do Brasil e
do exterior
IND_ROY_PAG
S – Sim
N – Não
Rendimentos relativos a serviços,

Juros e
dividendos recebidos do Brasil e
IND_REND_SERV do exterior
S – Sim
N – Não
Pagamentos ou remessas a título

de serviços,
Juros e dividendos a beneficiários
do Brasil
IND_PGTO_REM
e do exterior
S – Sim
N – Não
Inovação tecnológica e
desenvolvimento
tecnológico
IND_INOV_TEC
S – Sim
N – Não
Capacitação de informática e
inclusão
digital
IND_CAP_INF
S – Sim
N – Não
PJ habilitada no Repes, Recap,
Padis,PATVD, Reidi, Repenec,
Reicomp, Retaero,Recine,
Resíduos Sólidos, Recopa, Copa
IND_PJ_HAB doMundo, Retid, REPNBL-Redes,
Reif e Olimpíadas
S – Sim
N – Não
Pólo industrial de Manaus e

Amazônia
Ocidental
IND_POLO_AM
S – Sim
N – Não
Zonas de processamento de
exportação
IND_ZON_EXP S – Sim
N – Não
Áreas de livre comércio

S – Sim
IND_AREA_COM
N – Não
Qualificação da pessoa Jurídica:

01 – PJ em Geral
02 – PJ Componente do Sistema
Financeiro
03 – Sociedades Seguradoras,
COD_QUALIF_PJ
de Capitalização ou Entidade
Aberta de Previdência
Complementar
Tipo de Entidade:
02 – Educacional
04 – Associação Civil
05 – Cultural
06 – Entidade Fechada de
Previdência Complementar
08 – Sindicato
09 – Recreativa
10 – Científica
11 – Associação de Poupança e
Empréstimo
TIP_ENT 12 – Entidade Aberta de
Previdência Complementar (Sem
Fins Lucrativos)
13 – Fifa e Entidades
Relacionadas
14 – CIO e Entidades
Relacionadas
15 – Partidos Políticos
99 – Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) =
“8” ou “9”, ENTÃO TIP_ENT
(Campo
12) é obrigatório. SENÃO, não
preencher.
Optante pela extinção do RTT no

OPT_RTT
Ano-Calendário 2014
Número de inscrição do
CPF
contabilista no CPF.
Número de inscrição do
CRC contabilista no Conselho
Regional de Contabilidade.
Número de inscrição do escritório
CNPJ de contabilidade no CNPJ, se
houver.
DDD DDD do Numero de Telefone
FONE Número do telefone.
EMAIL Endereço do correio eletrônico.
Qualificação do assinante,
IDENT_QUALIF
conforme tabela do Sped.
Código de qualificação do
assinante, conforme tabela do
COD_ASSIN
Sped.
Indicador de saldo inicial:

IND_ VL_CTA D – Débito
C – Crédito
Somatório dos lançamentos da
VL_LCTO_PARTE_A parte B com reflexo na parte A no
período
Indicador do somatório dos

lançamentos da parte B com
IND_VL_LCTO_PARTE_A
reflexo na parte A no período
Somatório dos lançamentos da
VL_LCTO_PARTE_B parte B sem reflexo na parte A no
período (entre contas da parte B)
Indicador do somatório dos

IND_VL_LCTO_PARTE_B lançamentos da parte B sem
reflexo na parte A no período
(entre contas da parte B):
Indicador de lançamento de saldo
IND_ SD_FIM_LAL
final
REGECF Registro ECF
CNPJ CNPJ do beneficiário
Registros Criados Blocos do ECF
T120 Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Campos Inseridos
Campos Excluídos
T089AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur 1
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur 2
Registros Alterados
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do
T087AA
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final
Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Ence
T087AC
rramento
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas
T087AD
Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
T088AA Balanço Patrimonial
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal
T089AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-
T089AC
Lalur
T089AD Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes
T089AE
ao Lançamento
T089AF Indicador do Lançamento
T089AH Indicador do Saldo Inicial
T098 Registros Genericos - Bloco X
T099 Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas)
T100 Operações com o Exterior - Importações (Saídas de Divisas)
T110 Doações a Campanhas Eleitorais

T112 Identificação de Sócios ou Titular
Informações de Optantes pelo Refis (Lucro Real, Presumido e
T121AA
Arbitrado)
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas
Campos Alterados
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos 1
T087AA 2
T087AA 3
T087AA 4
T087AA 5
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final 6
T087AC 10
rramento
T087AC 11
rramento
T087AC 12
rramento
T087AC 13
rramento
T087AD 14
T087AD 15
T088AA Balanço Patrimonial 16
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal 17
T089AB Conta da Parte B do e-Lalur 21
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-
T089AC 22
Lalur
T089AD Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil 23
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes
T089AE 24
ao Lançamento
T089AF Indicador do Lançamento 25
T089AH Indicador do Saldo Inicial 29
T098 Registros Genericos - Bloco X 39
T098 Registros Genericos - Bloco X 40
T099 Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) 41
T100 Operações com o Exterior - Importações (Saídas de Divisas) 42
T110 Doações a Campanhas Eleitorais 45

T112 Identificação de Sócios ou Titular 46
T121AA 47
Arbitrado)
T121AA 48
Arbitrado)
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas 49
T122 Informações de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas 50
Registros do ECF
Y672
TIPO TIPO
IDENT_CONTA IDENTIFICAÇÃO DA CONTA
ECF:
EMAIL Indicador da situação do saldo inicial:
0030
1 - Devedor
IND_VL_SLD_INI
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_INI
[1;2]
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN
[1;2]
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN
[1;2]
Nome do Campo alterado para:
VL_SLD_FIN
VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN Indicador da situação do saldo final:
IND_VL_SLD_FIN
1 - Devedor
IND_VL_SLD_FIN
2 – Credor
Validação:
IND_VL_SLD_FIN
[1;2]
VL_SLD_FIN
VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN
Indicador da situação do saldo final:
1 - Devedor
IND_VAL_CTA_REF_FIN
2 – Credor
IND_VAL_CTA_REF_FIN [1; 2]
Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através deste código o TAF acessa o
CODIGO cadastro
Código dadeconta
Planoreferencial
de ContasdeContábeis
acordo com ( Registro
o tabelaT010 ) e realiza
do Sped, a busca
através destedos campos
código o TAF
CODIGO "DESCRIÇÃO,
acessa o cadastroTIPO,
de NÍVEL,
Plano deCOD_NAT e COD_CTA_SUP"
Contas Contábeis ( Registro do Layout
T010 do ECF.
) e realiza a busca dos
TIPO_LANCAMENTO campos
1- Adição"DESCRIÇÃO, TIPO, NÍVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
Validação:
2- Exclusão.
TIPO_LANCAMENTO
[1;2;3]
ECF:
TODOS
M300\M350
ECF:
TODOS
M305/M355
ECF:
TODOS
M310/M360
ECF:
TODOS
M312/M316
ECF:
TODOS
M315/M365
3=PF - PreJuízo do exercício.
IND_VAL_LAN_LALB_PB
4=BC - Base de cálculo negativa da CSLL.
Validação:
IND_VAL_LAN_LALB_PB tributação
[1;2;3;4] tenha dido diferida:
IND_LAN_ANT 1 – Sim
Validação:
2 – Não
IND_LAN_ANT
[1;2]
1= para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição
IND_ SD_INI_LAL
social em períodos subsequentes.
Validação:
IND_ SD_INI_LAL 1 – para prejuízos ou valores que serão excluído do lucro real ou da base de cálculo da
[1;2]
IND_VL_LCTO_PARTE_A contribuição social em períodos subsequentes
Validação:
2 – para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição
IND_VL_LCTO_PARTE_A
[1;2]
1 – para prejuízos ou valores que serão excluído do lucro real ou da base de cálculo da
IND_VL_LCTO_PARTE_B
contribuição
Validação: social em períodos subsequentes
IND_VL_LCTO_PARTE_B
[1;2]
1 – para valores que serão adicionados ao lucro real ou à base de cálculo da contribuição
IND_SD_FIM_LAL
social em períodos subsequentes.
Validação:
IND_SD_FIM_LAL Código da conta referecial (analíticas e sintéticas), através deste código o TAF acessa o
[1;2]
CODIGO cadastro
Código dadeconta
Planoreferecial
de Contas Contábeis
(analíticas ( Registro T010
e sintéticas), ) edeste
através realiza a busca
código dosacessa
o TAF camposo
CODIGO "DESCRIÇÃO,
cadastro de TIPO,
Plano de NÍVEL,
Contas COD_NAT
Contábeis e Registro
( COD_CTA_SUP"
T010 ) e do Layout
realiza a do ECF.
busca dos campos
03 = X400 - Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação
REGECF "DESCRIÇÃO,
04 TIPO,e NÍVEL,
= X390 - Origem COD_NAT
Aplicação e COD_CTA_SUP"
de Recursos do Layout do ECF.
– Imunes e Isentas
ECF:
05 = X460 - Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico
X29, X292, X400, X390, X460, X470, X480, X490, X500, X510
Tamanho:
TIP_MET
05
Tamanho:
07
VL_JUR
Decimal:
Tamanho:
04
07
VL_JUR_MIN
Decimal:
Tamanho:
04
07
VL_JUR_MAX
Decimal:
Validação:
04
FORM_DOA
[01;02;03;04;05;06;07]
Validação:
QUALIF_REP_LEG
[1;2;3;4;5;6]
Obrigatório:
DESCRICAO
Não
Obrigatório:
VALOR
Não
Obrigatório:
DESCRICAO
Não
Obrigatório:
VALOR
Não
Registros Criados
Campos Inseridos
T013AY
T901
T078AK
T904AB
T907
T084
T084
Campos Excluídos
T015AE
Registros Alterados
Campos Alterados
T078AE
T070AB
T069AA
T015
T013
T013
T013AO
T013AO
T013AO
T013AO
T013AU
T013AU
T013AU
T013AU
T013AV
T013AV
T013AV
T013AV
T001AB
T031
T031
T050AC
T050AC
T037
T037
T037
T002
T003
T013AY
T072
T078AK
T901
T904AB
T907
T069AA
T013AR
T084AB
T084AB
T084AA
T084AA
T084
T084
T081
T081
Registros Criados
Campos Inseridos
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, 15 E 16)
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada (Cód
28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Código 1
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributação com base no Lucro Presumido
Campos Excluídos
Cadastro de Tributos por Item de Documento
Registros Alterados
Campos Alterados
QTD_CANC
Bicos das bombas
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
C+C60+B57:G59+B57:I59+B57:H59+B57:H60+B57:G60+B57:G59+B57:F59+B57:F60
Informacoes sobre valores agregados
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'Água Canalizada (
(Código 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cód
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22
6 UF Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
24 UF

6 UF

11 TP_REGIME Inclusao do campo TP_REGIME para diferenciar as informações enviadas no registro T084
12 QUANT_DOC Inclusao do campo QUANT_DOC para registro 1900 do SPED Contribuições
22 ALIQ_REAIS Retirado o campo pois já existe o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa
informação ALIQ_QUANT
Retirada a obrigatoriedade do campo.

4 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
2 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
29 IND_MOV Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
13 IND_PGTO Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
25 IND_FRT Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Caracter = 'C'
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
3 IND_PROC Alterado a lista de registros envolvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209,
D309, D359, D509, D609, E112, E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809,
10 VL_BC_PIS Alterada a informação de validação do campo
14 VL_BC_COFINS Alterada a informação de validação do campo
5 SERIE Alterado de numerico para Caracter
6 NUM_DOC Alterado de numerico para Caracter
10 VL_CRED_PIS Alterada a informação de validação do campo
6 VL_BC_EST Alterado o campo de Comentário
7 VL_BC_MEN_EST Alterado o campo de Validação
20 COD_MUN Alterada a informação de validação do campo

8 COD_MUN Alterada a informação de comentário do campo
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho do Campo e Comentário do campo
5 MUN Alterado, tipo, tamanho e validação do campo
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
4 COD_MUN
Alterado Tamanho e comentário
2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário

4 COD_MUN Alterado Tamanho e comentário
2 NUM_TANQUE Alterado tamanho do campo
2 IND_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo
2 NUM_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
3 IND_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
3 CST_PIS Retirada a obrigratoriedade do campo
10 CST_COFINS Retirada a obrigratoriedade do campo
10 TP_REGIME Alterada as opções e informação de validação do campo
8 COD_MOD Alterada as opções do campo
6 ESTQ_INI Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
14 ESTQ_FIN Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
Registros Criados
Registros Excluídos Blocos do ECF

T120 Outras Informações (Lucro Presumido) – Ano Atual Y
Campos Inseridos
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 1 VL_CAPITAL_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 2 VL_ESTOQUE_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 3 VL_CAIXaA_ANT
T119 Outras Informações (Lucro Presumido) 4 VL_APLIC_FIN_ANT
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 7 COD_CTA_B
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 8 COD_LAN_ORIG
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 9 DESC_LAN_ORIG
Campos Excluídos
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 1 COD_CTA_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 2 TIPO_LAN_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 3 COD_TIP_CTA
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 4 DESC_LAN_LAL
Registros Alterados
T088AD Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal 1 A Descrição/Nome do registro foi alterad
Campos Alterados
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 1 DT_LIM_LAL
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 2 TRIBUTO
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 3 Vl_SALDO_INI
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs 4 IND_Vl_SALDO_INI
ocos do ECF Registros do ECF
Y Y673
Capital Registrado do Ano Anterior

Estoques do Ano Anterior
Saldo de Caixa e Bancos do Ano Anterior
Saldo de Aplicações Financeiras do Ano Anterior
Contas a Receber do Ano Anterior
Contas a Pagar do Ano
Anterior
Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta no e-Lalur e
e-Lacs
Código do lançamento de origem da conta conforme tabela do
Sped.
Descricção do tipo de lançamento na parte A do e-Lalur e/ou do
e-Lacs que deu origem à conta.
Código da conta
Tipo de Lançamento
Tipo de conta conforme tabela do Sped
Descrição do Tipo de Lançamento
me do registro foi alterada para "Demonstração do Resultado do Exercício"
Foi alterado a posição do campo no layout.

Registros Criados Blocos do ECF Registros d
Outras Informações (Lucro
T120 Y Y672
Presumido) – Ano Atual
Registros Excluídos Blocos do ECF Registros d
Campos Inseridos
Contas Contábeis Relacionadas ao Indicador do valor da conta utilizado no relacionamen
T090AC 1 IND_VL_CTA
Lançamento da Parte A do e-Lalur lançamento da parte A

T119 2 IND_AVAL_ESTOQ Método de Avaliação de Estoques
Presumido)
Informações de Optantes pelo Refis –
T121 3 MÊS Mês
Imunes ou Isentas
T121 4 ACRES_PATR Acréscimo Patrimonial no Mês
Imunes ou Isentas
Campos Excluídos
Participações no Exterior - Resultado
T099AA do Período de Apuração 1 CODIGO Código de acordo com tabela publicada no Sped.

T099AA do Período de Apuração 2 DESCRIÇÃO Descrição de acordo com tabela publicada no Sped.

T099AA do Período de Apuração 3 VALOR Valor

T121 4 CODIGO Código de acordo com tabela publicada no Sped.
Imunes ou Isentas
T121 5 DESCRIÇÃO Descrição de acordo com tabela publicada no Sped.
Imunes ou Isentas
T121 6 VALOR Valor
Imunes ou Isentas
T119 7 ANO Ano para identificar se era Y672 ou Y673(Excluído).
Presumido)
Registros Alterados
T090AB Ocorrência-> 0:1 1 Ocorrência-> 0:N
Campos Alterados
T010 1 NIVEL Foi alterado a descrição do campo no layout.
Contábeis
Demonstração do Resultado do
T088AD 2 IND_ VALOR Foi alterado o nome do campo.
Exercício
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 3 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
T090AB Conta da Parte B do e-Lalur 4 IND_ VL_CTA Foi alterado o comentário.

T090AC 5 COD_CCUS O campo foi alterado para obrigatório.
Lançamento da Parte A do e-Lalur
Lançamento na Conta da Parte B do
T090AF e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na 6 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
Parte A
Lançamento na Conta da Parte B do
T090AF e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na 7 COD_CTA_B_CTP Foi alterado o nome do campo.
Parte A
Controle de Saldos das Contas da
T090AH 8 COD_CTA_B Foi alterado o nome do campo.
Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
T099 Participações no Exterior 9 NUM_ORDEM Foi alterado o nome do campo.
T112 10 NOM_EMP Foi alterado o nome do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 11 QTE_QUOT Foi alterado a descrição do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 12 QTE_QUOTA Foi alterado a descrição do campo.
T115 Fundos/Clubes de Investimento 13 PATR_FIN_PER Foi alterado a descrição do campo.
T119 14 VL_CAIXA_ANT Foi alterado a descrição do campo.
Presumido)
Complemento do Cadastro de Alterado Obrigatoriedade, pois não é utilizado em tod
T001 15 IND_ALIQ_CSLL
Estabelecimentos fiscais.
T001 16 IND_QTE_SCP
T001 17 IND_ADM_FUN_CLU
T001 18 IND_PART_CONS
T001 19 IND_OP_EXT
T001 20 IND_OP_VINC
T001 21 IND_PJ_ENQUAD
T001 22 IND_PART_EXT
T001 23 IND_ATIV_RURAL
T001 24 IND_LUC_EXP
T001 25 IND_RED_ISEN
T001 26 IND_FIN
T001 27 IND_DOA_ELEIT
T001 28 IND_PART_COLIG
T001 29 IND_VEND_EXP
T001 30 IND_REC_EXT
T001 31 IND_ATIV_EXT
T001 32 IND_COM_EXP
T001 33 IND_PGTO_EXT
T001 34 IND_E-COM_TI
T001 35 IND_ROY_REC
T001 36 IND_ROY_PAG
T001 37 IND_REND_SERV
T001 38 IND_PGTO_REM
T001 39 IND_INOV_TEC
T001 40 IND_CAP_INF
T001 41 IND_PJ_HAB
T001 42 IND_POLO_AM
T001 43 IND_ZON_EXP
T001 44 IND_AREA_COM
T001 45 COD_QUALIF_PJ
T001 46 TIP_ENT
T001 47 OPT_RTT
T001 48 CRT
Alterado Obrigatoriedade, pois informação não obriga
T002 Informações do Contabilista 49 CRC
manual.
Alterado Obrigatoriedade, pois não é utilizado em tod
T002 Informações do Contabilista 50 IDENT_QUALIF
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 51 COD_ASSIN
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 52 DDD
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 53 CEP
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 54 UF
fiscais.
T002 Informações do Contabilista 55 COD_MUN
fiscais.
T096 Registros Genericos - Bloco X 56 REGECF Alterado Tamanho e Conteúdo
Registros do ECF
Y672
Registros do ECF
zado no relacionamento com o
es
ublicada no Sped.
a publicada no Sped.
ublicada no Sped.
a publicada no Sped.
2 ou Y673(Excluído).
mpo no layout.
gatório.
mpo.
mpo.
mpo.
mpo.
não é utilizado em todas obrigações

informação não obrigatória no

Registros Criados
Campos Inseridos
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
T013AY 6 UF
(Modelos 13, 14, 15 E 16)
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas
emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de D'Água Canalizada (Código 29) E Nota
T901 24 UF
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) (EMPRESAS
OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
–Documento de Saída
Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
T078AK 7 UF
e 16 e 2E)
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14), de
T904AB 6 UF
Passagem e Nota de Bagagem (Código 14) e Passagem
Consolidados - Consolidação da Prestação de Serviços - Notas Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.
T907 de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de 21 UF
Telecomunicação (Código 22)
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 11 TP_REGIME Inclusao do campo TP_REGIME para diferenciar as infor
T084 regime de tributação com base no Lucro Presumido
T084 Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 12 QUANT_DOC Inclusao do campo QUANT_DOC para registro 1900 do
regime de tributação com base no Lucro Presumido
Inclusao do campo para Valor Contabil do
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 35 Valor Contábil
T079AA Itens do Inventario 11 VL_ITEM_IR Inclusão do campo do reistro H01
Campos Excluídos
T015AE Cadastro de Tributos por Item de Documento Retirado o campo pois já existe o campo 11 do proprio re
22 ALIQ_REAIS informação ALIQ_QUANT
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 2 TPALIQ Excluido o item pois atra[ves do item 11 do T084 já é pos
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido
Registros Alterados
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme Layout EFD - Fiscal - 1
e operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP
T065AA e/ou Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Itens do Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme Layout EFD - Fiscal
Documento e operacoes de periodo anteriores -
T065AB PIS/PASEP e/ou Cofins
Consolidação das operações da Pessoa Juridica
T084 submetida ao regime de tributação com base no Alteração do registro para atender os Layouts EFD - Contribuições
Lucro Presumido
Consolidação das operações da Pessoa Juridica
T084AA submetida ao regime de tributação com base no Alteração do registro para atender os Layouts EFD - Contribuições
Lucro Presumido
Campos Alterados
T078AE QTD_CANC Retirada a obrigatoriedade do campo.
T070AB Bicos das bombas 4 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis por tanque 2 NUM_TANQUE Alterado de numerico para Caracter
T015 Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais 29 IND_MOV Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013 Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 13 IND_PGTO Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 25 IND_FRT Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Car
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AO Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AU Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 2 UF_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 3 COD_MUN_ORIG Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 4 UF_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
T013AV Complemento do Documento Fiscal - Modelo 10 5 COD_MUN_DEST Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Ca
Processos referenciados 3 IND_PROC Alterado a lista de registros envolvidos: A111, C111, C188
T001AB D309, D359, D509, D609, E112, E230, F111, F129, F13
1922
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras 10 VL_BC_PIS Alterada a informação de validação do campo
de creditos com base nos encargos de depreciacao e
amortizacao
T031 Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras 14 VL_BC_COFINS Alterada a informação de validação do campo
de creditos com base nos encargos de depreciacao e
amortizacao
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a 5 SERIE Alterado de numerico para Caracter
entrada/saida do bem ou componente CIAP
T050AC Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a 6 NUM_DOC Alterado de numerico para Caracter
entrada/saida do bem ou componente CIAP
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 10 VL_CRED_PIS Alterada a informação de validação do campo
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 6 VL_BC_EST Alterado o campo de Comentário
T037 Credito presumido sobre estoque de abertura 7 VL_BC_MEN_EST Alterado o campo de Validação
T002 Informações do contabilista 20 COD_MUN Alterada a informação de validação do campo

T003 Cadastro de Participantes 8 COD_MUN Alterada a informação de comentário do campo
T013AY Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados 2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho do Campo e Comentário do campo
(Modelos 13, 14, 15 E 16)
T072 Informacoes sobre valores agregados 5 MUN Alterado, tipo, tamanho e validação do campo
T078AK Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 2 COD_MUN_ORIG
e 16 e 2E) Alterado Tamanho e comentário
Consolidado - Consolidação diária de Notas Fiscais/Contas 4 COD_MUN

emitidas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de D'Água Canalizada (Código 29) E Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28)
T901 (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO Alterado Tamanho e comentário
CONVENIO ICMS 115/03) –Documento de Saída
T904AB Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem 2 COD_MUN_ORIG Alterado Tamanho e comentário
Rodoviária (Código 13), de Passagem Aquaviária (Código 14),
Consolidados
de Passagem -eConsolidação da Prestação
Nota de Bagagem (Código de
14)Serviços - Notas
e Passagem 4 COD_MUN
T907 de Serviço de
Ferroviária Comunicação
(Código 16) (Código 21) e de Serviço de Alterado Tamanho e comentário
Telecomunicação (Código 22)
T069AA Movimentacao diaria de combustiveis por tanque 2 NUM_TANQUE Alterado tamanho do campo
T013AR Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22 2 IND_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo
T084AB Processos Referenciados 2 NUM_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo
T084AB Processos Referenciados 3 IND_PROC Retirada a obrigratoriedade do campo

Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 3 CST_PIS Retirada a obrigratoriedade do campo
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 CST_COFINS Retirada a obrigratoriedade do campo
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 TP_REGIME Alterada as opções e informação de validação do campo
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 8 COD_MOD Alterada as opções do campo
T081 Controle de Produção diária da Usina 6 ESTQ_INI Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
T081 Controle de Produção diária da Usina 14 ESTQ_FIN Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de 3 TIPO_DOC
T013 Serviço/Mercadorias) Incluida a opção 06
T013AC Cadastro de Operações de Importação 2 COD_DOC_IMP Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 7 LOC_EXE_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
T013AC Cadastro de Operações de Importação 8 VL_TOT_SERV Alterada a obrigatoriedade do campo para "N"
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 2 CST_PIS Alterado a ordem do campo de 3 para 2
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 3 VL_BC_PIS Alterado a ordem do campo de 4 para 3
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 4 ALIQ_PIS Alterado a ordem do campo de 5 para 4 e o tamanho par
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 5 QUANT_BC_PIS Alterado a ordem do campo de 6 para 5
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 6 ALIQ_PIS_QUAN Alterado a ordem do campo de 7 para 6
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido T
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 7 VL_PIS Alterado a ordem do campo de 8 para 7
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 8 VL_DESC_PIS Alterado a ordem do campo de 9 para 8
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 9 CST_COFINS Alterado a ordem do campo de 10 para 9
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 10 VL_BC_COFINS Alterado a ordem do campo de 11 para 10
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 11 ALIQ_COFINS Alterado a ordem do campo de 12 para 11
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 12 QUANT_BC_COFI Alterado a ordem do campo de 13 para 12
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido NS
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 13 ALIQ_COF_QUAN Alterado a ordem do campo de 14 para 13
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido T
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 14 VL_COFINS Alterado a ordem do campo de 15 para 14
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 15 VL_DESC_COFIN Alterado a ordem do campo de 16 para 15
T084AA regime de tributação com base no Lucro Presumido S
Consolidação das operações da Pessoa Juridica submetida ao 16 CFOP Alterado a ordem do campo de 17 para 16
T050 Credito de ICMS sobre Ativo Permanente 8 IND_PER_SAI Alterado o tamanho do campo para 8 posições
T081 Controle de Produção diária da Usina 16 PROD_DIA_MEL Alterado a descrição do campo
T081 Controle de Produção diária da Usina 18 PROD_ALC_MEL Alterado a descrição do campo
T013AG Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado 4 NUM_DOC Alterado tamanho do campo de 6 para 9
T013AC Cadastro de Operações de Importação 3 NUM_DOC_IMP Alterado tamanho do campo de 10 para 12

T078AA Cadastro da Redução Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16) 5 NUM_COO_FIN Alterado tamanho do campo de 6 para 9
T078AD Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF 4 NUM_DOC Alterado tamanho do campo de 6 para 9
de Federativa.
de Federativa.
de Federativa.
de Federativa.
de Federativa.
E para diferenciar as informações enviadas no registro T084
OC para registro 1900 do SPED Contribuições
mpo para Valor Contabil do Item do movimento Fiscal
o do campo do reistro H010 do SPED Fiscal.
o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa
o item 11 do T084 já é possível identificar a informação

me Layout EFD - Fiscal - 1:N ocorrencias.
me Layout EFD - Fiscal
ontribuições
ontribuições
acter
acter
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S" e tipo Caracter = 'C'
ampo para "S"
ampo para "S" E tipo Caracter = 'C'
ampo para "S"
ampo para "S"
ampo para "S"
olvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209,
2, E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809,
ação do campo
ação do campo
acter
acter
ação do campo
io
ação do campo
ntário do campo
Comentário do campo
ação do campo
ampo
campo
campo
campo
campo
ão de validação do campo
ampo para "S"

ampo para "S"
ampo para "N"

ampo para "N"
ampo para "N"
ampo para "N"
3 para 2
4 para 3
5 para 4 e o tamanho para 8, decimal 4
6 para 5
7 para 6
8 para 7
9 para 8
10 para 9
11 para 10
12 para 11
13 para 12
14 para 13
15 para 14
16 para 15
17 para 16
para 8 posições
6 para 9
10 para 12
6 para 9
6 para 9
Registros Criados Blocos do ECF/ECD
T092AC Demonstrativo do Resultado do Exercício P
T124AA Partidas do Lançamento I
T125 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial Y
T126 Tabela de Histórico Padronizado I
Abertura do Arquivo Digital ECF e Parâmetros
T127 0
Complementares
Campos Inseridos
T010AA Plano de Contas Referencial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF
T088AA Balanço Patrimonial 2 REG_ECF Registro ECF
T088AD Demonstração do Resultado do Exercício 2 REG_ECF Registro ECF
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e- 12 CNPJ_SIT_ESP CNPJ

T089
Lacs
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur 3 REG_ECF Registro ECF
T094AA Balanço Patrimonial 2 TAB_ECF Tabela Registro ECF
Registros Excluídos Blocos do ECF

T088AE Ajustes do Regime Tributário de Transição (RTT). L
T088AF Totais dos Lançamentos de Ajustes do RTT por L

Conta Contábil e Centro de Custo
Campos Excluídos
T002 Informações do contabilista 5 COD_ASSIN Código Assinante
Registros Alterados
T096 Registros Genericos - Bloco X Foi incluso os registros X360, X361, X362, X363, X364, X365, X366.
Campos Alterados
T088AD Demonstração do Resultado do Exercício 3 CODIGO Tamanho alterado para 50.
T094AA Balanço Patrimonial 3 CODIGO Tamanho alterado para 50.
T095 Atividades Incentivadas – PJ em Geral 3 IND_PROJ Foram alteradas as opções do ComboBox.
Operações com o Exterior - Importações (Saídas de
T098 10 TIP_MET Foram alteradas as opções do ComboBox.
Divisas)
T111 Identificação de Sócios ou Titular 5 IND_PF_PJ Foi alterado o tamanho do campo de 01 para
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou
T112 4 IND_PF_PJ Foi alterado o tamanho do campo de 01 para
Titular
Informações de Optantes pelo Refis (Lucro Real,
T20AA 3 CODIGO Foi alterado o tamanho do campo para 6.
Registros do
ECF/ECD
P150
I250 ECD
Y665
I075 ECD
0000,0010,0020
ECF
ECF
Registros do ECF
L400
L410
X364, X365, X366.
do para 50.
do para 50.
as opções do ComboBox.
as opções do ComboBox.
manho do campo de 01 para 02.
manho do campo de 01 para 02.
manho do campo para 6.

Registros Criados Blocos do ECF/ECD
T999 Registro de Exclusão -
Campos Inseridos
T999 Registro de Exclusão 8 IDENT_EX Identificador de exclusão
T999 Registro de Exclusão - REG_CHV Registro chave
Registros do ECF/ECD
-
xclusão
Registros Criados
T094AC Demonstração de Resultados T094AC Inclusão de um novo canal no layout (T094AC)
Campos Inseridos
T087AB Mapeamento Referencial do Saldo Final TAB_ECF Tabela do registro ECF referente a conta referencial, re
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas TAB_ECF Tabela do registro ECF referente a conta referencial, re
T087AD Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs REG_ECF Tabela do registro ECF
Campos Excluídos
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs DESC_CTA_LAL Descrição
T089 Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs DESC_LAN_ORIG Descrição
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da IDENT_CONTA Identica se ELALUR ou ELACS
T090
CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da COD_ASSIN Código Assinante
T090
CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ALIQ_CSLL PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15% S -Sim N -Nã
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_QTE_SCP Quantidade de SCP da PJ - sócio ostensivo de SCP - T
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ADM_FUN_CLU Administradora de fundos e clubes de investimento S-S
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_CONS Participações em consórcios de empresas S - Sim N-Nã
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_OP_EXT Operações com o exterior S-Sim N-Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_OP_VINC Operações com pessoa vinculada/Interposta pessoa/pa
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PJ_ENQUAD PJ enquadrada no art. 58-A da IN RFB nº 1.312/2012
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_EXT Participações no Exterior

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ATIV_RURAL Existência de atividade rural

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_LUC_EXP Existência de lucro da exploração

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_RED_ISEN Isenção e redução do imposto para lucro
presumido
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_FIN Indicativo da existência de

FINOR/FINAM/FUNRES
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_DOA_ELEIT Doações a campanhas eleitorais
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PART_COLIG Participação permanente em coligadas ou

controladas
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_VEND_EXP PJ efetuou vendas a empresa comercial
exportadora com fim específico de
exportação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_REC_EXT Rendimentos do exterior ou de não
residentes
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ATIV_EXT Ativos no exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_COM_EXP PJ comercial exportadora

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PGTO_EXT Pagamentos ao exterior ou a não residentes

S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_E-COM_TI Comércio eletrônico e tecnologia da

informação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ROY_REC Royalties recebidos do Brasil e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ROY_PAG Royalties pagos a beneficiários do Brasil e

do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_REND_SERV Rendimentos relativos a serviços, Juros e

dividendos recebidos do Brasil e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PGTO_REM Pagamentos ou remessas a título de serviços,

Juros e dividendos a beneficiários do Brasil
e do exterior
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_INOV_TEC Inovação tecnológica e desenvolvimento
tecnológico
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_CAP_INF Capacitação de informática e inclusão

digital
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_PJ_HAB PJ habilitada no Repes, Recap, Padis,

PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero,
Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do
Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpíadas
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_POLO_AM S – Sim
Pólo industrial de Manaus e Amazônia
N – Não
Ocidental
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_ZON_EXP Zonas de processamento de exportação
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos IND_AREA_COM Áreas de livre comércio
S – Sim
N – Não
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos COD_QUALIF_PJ Qualificação da pessoa Jurídica:

01 – PJ em Geral
02 – PJ Componente do Sistema Financeiro
03 – Sociedades Seguradoras, de Capitalização ou Ent
Previdência Complementar
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos TIP_ENT Tipo de Entidade:

02 – Educacional
T001 Complemento do Cadastro de Estabelecimentos OPT_RTT Alteração do Help
Optante pela extinção
04 – Associação Civil do RTT no Ano-Calendário 2014
05 – Cultural
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur TIPO_LANCAMENTO 06 – Entidade
Exclusão Fechada
de acordo comde Previdência
layout do ecf. Complementar
T126 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial DESC_CTA 08O– campo
Sindicatoé virtual e não deve receber a informação p
09 – Recreativa
10 – Científica
Alterações Genéricas para todo o arquivo 11 – Associação de Poupança e Empréstimo
12 – Entidade Aberta de Previdência Complementar (Se
13 – Fifa e Entidades Relacionadas
14 – CIO e Entidades Relacionadas
Registros Alterados Incluir - 15 – Partidos Políticos
99 – Outras.
T094AB Registros Genericos - Bloco U T094AB SE
Foi FORM_TRIB (Campo
exluído o registro U15005)
do=canal
“8” ouT094AB
“9”, ENTÃO TIP_
do layout
12) é obrigatório. SENÃO, não preencher.
Campos Alterados
T094AA Registros Genericos - Bloco U TAB_ECF Inclusão de novas opções para o campo
T094AB Registros Genericos - Bloco U REGECF Alterações das opções do campo
T010AA Código da Conta Referencial COD_CTA_REF Incluído novas opções no campo
T090AC Indicador do Saldo na conta IND_VL_CTA Incluído validação de campo
T090AA Lançamentos da Parte A do e-Lalur Alteração da ordem dos campos
T002 Informações do contabilista CPF Alterado para não obrigatório o campo

T002 Informações do contabilista CNPJ Alterado para não obrigatório o campo
T002 Informações do contabilista FONE Alterado para não obrigatório o campo
T002 Informações do contabilista EMAIL Alterado para não obrigatório o campo
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos NUM_PROC e Alteração da ordem do campo NUM_PROC e IND_PRO
T090AG IND_PROC Inclusão de novas opções para o campo IND_PROC
T020 IND_APUR_ICMS Alterado para não obrigatório o campo
T020 Alteração da ordem dos campos
T020AE VL_OR Alterado para não obrigatório o campo
Obrigações a Recolher
T021AD VL_OR Alterado para não obrigatório o campo
Obrigações a Recolher
T081 ESTQ_FIN Alterado para não obrigatório o campo
T081 Controle de Produção diária da Usina ESTQ_INI Alterado para não obrigatório o campo
ayout (T094AC)
e a conta referencial, relacionada ao plano de contas

e a conta referencial, relacionada ao plano de contas
de 15% S -Sim N -Não

cio ostensivo de SCP - Total de SCP
ubes de investimento S-Sim N-Não
e empresas S - Sim N-Não
im N-Não
da/Interposta pessoa/pais com tributação favorecida. S -Sim N- Não
IN RFB nº 1.312/2012 S - Sim N - Não
ção
para lucro
oligadas ou
comercial
de
não
ão residentes
a da
do exterior
do Brasil e
os, Juros e
e do exterior
ulo de serviços,
os do Brasil
olvimento
clusão
Padis,
mp, Retaero,
opa, Copa do
Reif e
mazônia
portação
a:
ma Financeiro
de Capitalização ou Entidade Aberta de
s
no Ano-Calendário 2014
vidência
do ecf. Complementar
receber a informação pelo arquivo texto, pois a informação sera gatilhada pelo
sistema
e Empréstimo
ência Complementar (Sem Fins Lucrativos)
adas
adas
“8” ouT094AB
canal “9”, ENTÃO TIP_ENT
do layout (Campo
e passado para o novo canal T094AC.
preencher.
o campo
po
po
campo
campo
campo
campo
NUM_PROC e IND_PROC
o campo IND_PROC
campo
s
campo
campo
campo
campo
Registros Criados
Campos Inseridos
Campos Excluídos
Registros Alterados
Campos Alterados

Layout TAF - V2.11

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Layout TAF - V2.11

Enviado por

Dados do documento

Descrição original:

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Layout TAF - V2.11

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

REGISTROS:

ORGANIZAÇÃO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:

PREENCHIMENTO DOS CAMPOS

Para campos numéricos nos quais há indicação de casas decimais:

$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|

Complemento do Cadastro de Estabelecimentos

Cadastro de Inscrição do estabelecimento substituto

Cadastro de Documento de Arrecadação

Campos extras - GNRE On-Line

Saldo em estoque por produto

Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de créditos comuns

Código dos Totalizadores da Redução Z

Cadastro de Informações Complementares

Cadastro de Observações do Lançamento Fiscal

Identificação das empresas que possuem SCP (sócias Ostensivas)

Alteração do Cadastro de Participantes

Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre Receita Bruta

Identificação das Unidades de Medida

Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de Conversão

Fatores de Conversão de Unidade de Medida

Identificação do Item (Produtos/Serviços)

Alteração da Identificação do Item (Produtos/Serviços)

Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado

Cadastro de Natureza de Operação

Cadastro de Plano de Contas Contábeis

Plano de Contas Referencial

Cadastro de Centro de Custos

Documentos fiscais autorizados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Serviço/Mercadorias)

Cadastro de Processos Referenciados por Informação Complementar

Cadastro de Operações de Importação

Modais de transporte (Modelo 26)

Cadastro de Documento de Arrecadação referenciado

Cadastro de Documento Fiscal Referenciado

Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )

Cadastro de Faturas( Modelo 01 )

Cadastro de Vencimento de Faturas

Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operações com Combustíveis( Modelos 01 e 04 )

Observações do Lançamento Fiscal ( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )

Complemento do Documento Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )

Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26

Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22

Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal

Complemento do Documento Fiscal – Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais

Cadastro de Operações com Medicamentos - Complemento do Item Modelos 01 e 55

Complemento do Item do Documento Fiscal - Modelos 06, 28 e 29

Cadastro de Operações com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01

Cadastro de Tributos por Item de Documento

Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55

Ressarcimento de ICMS em operacoes com ST - Complemento do Item modelos 01 e 55

Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22

Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07

Apuração e/ou Sub-Apuração do ICMS

Ajustes da Apuracao do Tributo

Ajustes da Apuracao do Tributo

Ajustes da Apuracao do Tributo