DOKUMEN NEGARA Paket

2
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2020/2021

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6021
Alokasi Waktu : 210 menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi
Perusahaan Dagang (Mengoperasikan
Aplikasi Komputer Akuntansi)

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
komputer !
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Personal Komputer Pentium core i3, HD 500 GB yang 1
sudah terinstall aplikasi komputer
akuntansi, Ms. Office dan Pdf Reader
2. Printer Spesifikasi menyesuaikan, Terkoneksi 1
dengan jaringan LAN
3. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/23

 Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Bahan
1. Lembar Soal Seperangkat paket soal yang berisi 1 Paket
data perusahaan dan dokumen-
dokumen transaksi
2. File Kunci Jawaban Berupa File Komputer Akuntansi yang 1 File
Soal Sesi I merupakan hasil pekerjaan yang benar
dari penugasan di Sesi I
3 Kertas Kertas ukuran A4 / F4 10 b
r

III. SOAL/TUGAS

Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang

(Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi)
Langkah Kerja :
1. Perhatikan prosedur untuk keselamatan kerja dengan komputer.
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
3. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan Aplikasi Komputer Akuntansi.
4. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah diinput ke dalam komputer !
5. Pekerjaan ini akan dibagi dalam 2 sesi, yaitu:
Sesi I : Pada sesi ini peserta uji mendapat tugas untuk Menyiapkan Data/Set-
up Awal Perusahaan (Alokasi waktu 120 menit)
Sesi II : Pada sesi ini tugas peserta uji adalah membuka file yang telah
disediakan penguji dan Mengentri Transaksi, Mencetak Laporan
Keuangan, dan Backup File (Alokasi waktu 90 menit)
6. Laporan Keuangan yang harus dicetak, yaitu:
 Laporan Laba / Rugi
 Laporan Posisi Keuangan / Neraca
 Laporan Arus Kas
7. Setiap peserta uji hanya disediakan kertas sebanyak 10 lembar untuk mencetak
Laporan Keuangan, perhatikan agar tidak salah dalam mencetak.

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/23

IV. SOAL SESI I

INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT OKEZONE beralamat di Jalan Yos Sudarso No 49 Jakarta , Telepon/Fax (021) 240 1234,
Email Address: [email protected]
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli lap top: Sebagai distributor tunggal,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di
Jakarta , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta . Perusahaan juga
melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta , Raka dengan nomor NPWP dan
NPPKP: 09.395.652.057.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 67500

B. Kebijakan Akuntansi
PT OKEZONE mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang
(pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak
Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim
fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran.
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/23
 d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang
(penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN
Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank
Mandiri, Jakarta Tg. Priok.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistim perpectual dengan metode FIFO
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk
untuk setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.

A. DAFTAR AKUN
NOMO FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NAMA AKUN
R NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/23
NOMO FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NAMA AKUN
R NILAI:

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Raka Capital Modal Raka
3-1200 Raka Drawing Prive Raka
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/23

B. Neraca Saldo per 30 Nopember 2021
PT OKEZONE
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2021

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 42.770.000
1-1200 Petty Cash Rp 9.800.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 69.300.000
2-1200 Expense Payable Rp 3.900.000
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 1.500.000
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Mandiri Loan Rp 301.000.000
3-1100 Raka Capital Rp 366.450.000
3-1200 Raka, Drawing Rp 25.400.000
4-1100 Sales Rp 503.300.000
4-1200 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300.000
8-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000
9-1100 Interest Expense Rp 9.480.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
9-1300 Income Tax Expense
Rp 1.279.850.000 Rp 1.279.850.000

C. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/23
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 JB Elex Jl. Menteng No. 2, Jakarta 021 4403423
C002 Digital Elex Jl. Mantang No. 83, Jakarta 021 4408499
C003 Maju Elex Jl. Mawar No. 22, Jakarta 021 34526723
C004 Panen Elex Jl. Boulevard No. 49, Jakarta 021 4567342
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Sahabat Jaya ITC Cemp Mas lt 5 no. 59, Jkarta 021 4290 2234
S002 Fa. Makmur Sunter Jaya No. 222, Jakarta 021 650 2900
S003 PT Margonda Harco Glodok No. 37, Jakarta 021-6250 1234

D. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG / Per 30 Nopember 2021

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
JB Elex F-11/12 25/11/2021 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Digitak Elex F-11/25 29/11/2021 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Maju Elex F-11/10 23/11/2021 18.000.000 1.800.000 19.800.000
Panen Elex F-11/14 24/11/2021 3.000.000 300.000 3.300.000
78.000.000 7.800.000 85.800.000

E. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG / Per 30 Nopember 2021

Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
PT. Sahabat Jaya C.15234 23/11/2021 21.000.000 2.100.000 23.100.000
Fa. Makmur F.1289 20/11/2021 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT Margonda Fk.2011 28/11/2021 26.000.000 2.600.000 28.600.000
63.000.000 6.300.000 69.300.000

F. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN / Per 30 Nopember 2021

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 DI-15 DELL Inspiron 15 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

V. SOAL SESI II
Dokumen Transaksi No 1
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/23
 PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2021

Dibayar kepada Karyawan PT OKEZONE Jakarta

Jumlah Rp. 2.500.000,00,-
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PDPTANGKASA
OKEZONE
Jl.Jl.
Rajawali
Yos Sudarso
TimurNo
I No.
49 15
Bandung
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2021
2010

Dibayarkan Kepada Percetakan ”Kemenangan”,

”OLYMPIA”, Jl. Supratman
Jl. Kalibaru21,
noBandung
88 Jakarta
Jumlah Rp 675.000,00
Rp. 675.000,00,-
Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian
Raka Lina
Keke
(Andrian)
(Raka) (Lina)
(Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 3

PT OKEZONE Hak Cipta pada Kemdikbud
6021-P2-20/21 SPK-8/23
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2021
 Dokumen Transaksi No. 4
PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 975.000,00,-
Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2021 Rp 425.000,-
Rekening telepon bulan November 2021 Rp 550.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Lina
(Raka) (Lina) (………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/23

 Dokumen Transaksi No. 5

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
Jakarta
FAKTUR
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2021

Kepada Yth.
Digital Elex Tgl. Kirim 6 Desember 2021
Jl. Mantang No. 83 Purchase Order # 121
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 286.000.000,-

Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
9 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 162.000.000 16.200.00 178.200.00
0 0
7 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 98.000.000 107.800.00
9.800.000 0
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Total jumlah 260.000.000 26.000.00 286.000.00
0 0
Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2021

Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,00,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)
Dokumen Transaksi No.7
PT OKEZONE
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/23
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
Jakarta

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2021

 COPY

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 8

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Toko Super, Jl. Kramat Jakarta

Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/23

 Dokumen Transaksi No. 9
PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2021

Dibayar kepada PT Sahabat Jaya, ITC Cemp. Mas Jakarta

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2021
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

PT Margonda
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 10 Des. 2021
Jakarta

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PT OKEZONE Tgl. Kirim 10 Desember 2021
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase Order # 14A
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000,00,-

Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Raka Pipit
( Raka) ( Pipit)
Dokumen Transaksi No. 11
PT Margonda
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/23
Harco Glodok No. 37 COPY
Jakarta

NOTA DEBIT No. NB-1 Tanggal: 11 Desember 2021

 Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :
Ferdi Pipin Nono
(Ferdi) (Pipin) (Nono)

Dokumen Transaksi No. 12

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2021

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 180.400.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2021 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/23

 Dokumen Transaksi No. 13

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49 NOTA KONTAN COPY
Jakarta

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2021

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2021
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp 266.200.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
5 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000
8 DL-15 DELL Inspiron 15 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000
Jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sardono
(Raka) (Sardono) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2021

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 15

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/23
 PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2021

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2021
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

PT OKEZONE
COPY
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR
Jakarta

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2021

Kepada Yth.
JB Elex Tgl. Kirim 18 Desember 2021
Jl. Menteng No. 2 Purchase Order # 123
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000,-

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 HPP-14 HP Pavilion 14 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 DL-15 DELL Inspiron 15 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Dokumen Transaksi No. 17

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/23
 PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2021

Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp. 286.000.000,-
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2021 dikurangi
dengan retur pembelian

Dokumen Transaksi No. 18

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2021

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2021

Diterima Dari Panen Elex, Jl. Boulevard No. 49 Jakarta

Perincian (Rp) Rp. 7.200.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2021 atas nama pelanggan Panen, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke)
(………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/23

 Dokumen Transaksi No. 19

PT Sahabat Jaya
ITC Cemp Mas Lt 5 no 59 Tanggal: 22 Desember 2021
Jakarta

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
PT OKEZONE Tgl. Kirim 22 Desember 2021
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase # 29B
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 HPP-14 HP Pavilion 14 16.200.000,- 194.000.000 19.400.000 213.400.000
15 DL-15 DELL Inspiron 15 12.600.000,- 189.000.000 18.900.000 207.900.000
383.000.000 38.300.000 421.300.000
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Deden Eva
(Deden) (Eva) (………………)

Dokumen Transaksi No. 20

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2021

Dibayar kepada Fa. Makmur, Sunter Jaya No. 222 Jakarta

Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2021
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 21

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/23
 PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2021

Diterima Dari Maju Elex, Jl. Mawar No. 22 Jakarta

Jumlah Diterima Rp. 19.800.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2021

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 22

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 26 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Santoso, Jl. Jati Jakarta

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 23

PT OKEZONE
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/23
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR COPY
Jakarta

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2021

Kepada Yth.
6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/23
 Dokumen Transaksi No. 24
Fa. Makmur
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 29 Desember 2021
Jakarta

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
PT OKEZONE Tgl. Kirim 29 Desember 2021
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 34C
Termin N/30

Jumlah Rp. 366.520.000,-

Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb:

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 HPP-14 HP Pavilion 14 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000
11 DL-15 DELL Inspiron 15 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000
Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
SESSI 2
Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 25

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Mengetahui :
Jakarta Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Levi Nomor : BKK12-7
(Aditya) (Reza Levi) Tanggal : 30(………………)
Desember 2021

Cek  Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2021

Dibayar kpd Bank Mandiri Cabang Jakarta Tg. Priok

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/23

BUKTI MEMORIAL UNTUK PENYESUAIAN
Dokumen Transaksi No. 1

PD
PTANGKASA
OKEZONE
Jl.Jl.
Mendut Barat No.
Yos Sudarso No 47
49
Bandung
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2021
2010

Kepada Teknisi Akuntansi

Akuntansi
Dari Sunardi
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Jakarta Tg. Priok per
tanggal 31 Desember 2021,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Teknisi Akuntan: Interest Revenue Rp. 5.320.000,00 Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge Rp. 250.000,00
Andrian
Teknisi Akuntan:
(Andrian) Dibukukan Oleh:
(………………………)

Raka
(Raka) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2021

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp. 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2021 Rp. 2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2021 Rp. 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang per 31 Des
2021

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 3

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/23
 PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2021

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00,- akan dibayar tanggal 2
Januari 2019
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.200.000,- akan
dibayar pada tanggal 10 Januari 2019

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-22/23

 Dokumen Transaksi No. 4

PT OKEZONE
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2021

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindakan ke PPN Payable.
2. PPH Badan bulan Desember 2021 yang akan dibayar bulan Januari
2019 adalah dengan tarif 0,5 % dari peredaran bruto (sales).

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

6021-P2-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/23