I.

TUGAS ANDA
a. Susunlah Jurnal Penyesuaian dan posting ke Buku Besar
b. Susunlah Laporan Keuangan yang terdiri dari : Laporan Rugi/Laba, Laporan
Perubahan Ekuitas, Laporan Posisi Keuangan, dan Laporan Arus Kas metode
langsung
c. Tutup akun yang diperlukan dan Posting ke Buku Besar
d. Susunlah Neraca Saldo Setelah Penutup
e. Balik akun yang diperlukan dan Posting ke Buku Besar

II. INFORMASI UMUM

a. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PD CAMELLIA
Alamat : Jalan Dr. Setiabudhi No.229 Bandung
No. Telepon 022 222514
Alamat Email : [email protected]

b. Kebijakan Akuntansi
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31 Desember
c. Penyesuaian dan penutup dicatat di jurnal umum
d. Mata uang rupiah (single currency) tanpa desimal
e. Sistem persediaan perpetual
f. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan fluctuation fund method (dana
tidak tetap)
g. Pengeluaran ≤ Rp. 5.000.000 menggunakan kas kecil
h. Setiap bulan perusahaan membuat neraca saldo
 PD CAMELLIA
TRIAL BALANCE
Year ended December 31, 2019
(In rupiah)
ACC. NO ACCOUNT NAME DEBET CREDIT
1-1100 Cash in Bank 190.092.150
1-1200 Petty Cash 2.500.000
1-1300 Account Receivable 110.895.000
1-1400 Allowances for Bad debts 4.000.000
1-1500 Merchandise Inventory 59.200.000
1-1600 Store Supplies 7.600.000
1-1700 Prepaid Rent 300.000
1-1800 Prepaid Insurance 200.000
1-1900 Prepaid Income Tax 31.000.000
1-2000 VAT In 3.800.000
1-2100 Invesment 200.500.000
1-3100 Land 247.681.000
1-3201 Building 144.000.000
1-3202 Accumulated Depreciaton - Building 57.000.000
1-3301 Equipment 60.000.000
1-3302 Accumulated Depreciaton - Equipment 21.875.000
1-3401 Vehicles -
1-3402 Accumulated Depreciaton - Vehicles -
2-1110 Credit Card -
2-1210 Account Payable 41.800.000
2-1211 VAT Payable -
2-1212 Accrued Expense -
2-1213 Income Tax Payable 116.200
2-1214 VAT Out 9.482.400
2-2100 Bank Mandiri Loan 125.481.865
3-1100 Tn. Minho Capital 420.700.000
3-2100 Tn. Minho Drawing 20.450.000
3-3100 Income Summary
4-1100 Sales 925.745.000
4-2100 Freight Collected 8.000.000
4-2300 Sales Discount 8.952.000
4-2400 Sales Return 9.800.000
5-1100 Cost Of Goods Sold 384.240.000
5-2000 Freight Paid 1.220.000
5-3000 Purchases Discount 660.000
6-1100 Wages and Salaries Expense 30.000.000
6-1200 Advertising Expense 24.200.000
6-1500 Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000
6-2100 Rent Expense 3.300.000
6-2200 Supllies Expense 2.200.000
6-2300 Maintenance and Repair Expense 16.050.000
6-2400 Bad Debts Expense -
6-2500 Depreciation expense - Building 6.600.000
6-2600 Depreciation expense - Equipment 6.875.000
6-2700 Insurance Expense 8.950.000
6-2800 Late Fee Expense -
8-1100 Interest Income -
8-1200 Devidend Income -
8-1300 Gain/Loss Sales Vehicles 5.000.000
9-1100 Interest Expense 10.131.865
9-1200 Bank Service Charge 7.500.000
9-3100 Income Tax Expense 6.223.450
TOTAL 1.614.860.465 1.614.860.465
 PD CAMELLIA
CASH RECEIPT JOURNAL
DECEMBER 2019
(In Rp)
Page: CRJ-1
DEBIT CREDIT
DATE DOC. NO DESCRIPTION SALES OTHER ACC. OTHER
CASH IN BANK ACC. NAME AMOUNT ACC. NAME AMOUNT
DISCOUNT RECEIVABLE
Dec 3 BKM12-1 Toko Namju 30.000.000 30.000.000
2019 7 BKM12-2 Toko Haru 17.424.000 176.000 17.600.000
12 BKM12-3 Penjualan Tunai 12.100.000 Sales 11.000.000
VAT Out 1.100.000
20 BKM12-4 PT Chayuri 5.450.000 5.450.000
24 BKM12-5 Penjualan Kendaraan 49.000.000 Acc. Dep. Vehicles 38.000.000 Vehicles 96.000.000
Gain/loss sales
9.000.000
vehicles
TOTAL 113.974.000 176.000 47.000.000 53.050.000 108.100.000
ACCOUNT NUMBER 1-1100 4-2300 1-1300

RECAPITULATION
DEBIT CREDIT
NO. ACC AMOUNT NO. ACC AMOUNT
1-1100 113.974.000 1-1300 53.050.000
1-3402 38.000.000 1-3401 96.000.000
4-2300 176.000 2-1214 1.100.000
8-1300 9.000.000 4-1100 11.000.000

TOTAL 161.150.000 TOTAL 161.150.000

 PD CAMELLIA
CASH PAYMENT JOURNAL
DECEMBER 2019
(In Rp)
Page : CPJ-1
DEBIT CREDIT
DATE DOC. NO DESCRIPTION ACCOUNT OTHER PURCHASES OTHER
ACCOUNT NAME AMOUNT CASH IN BANK ACCOUNT NAME AMOUNT
PAYABLE DISCOUNT
Dec 4 BKK12-1 PT AINSOFT 13.100.000 13.100.000
2019 6 BKK12-2 BANK MANDIRI Bank Mandiri Loan 20.000.000 22.000.000
Interest Expense 2.000.000
12 BKK12-3 PT YULJE 10.345.000 10.345.000
Pengambilan Prive Tn. Tn. Minho Drawing 7.000.000 7.000.000
16 BKK12-4
Minho
20 BKK12-5 CV WINTER 10.142.150 10.142.150
24 BKK12-6 PT SERI 13.581.000 13.581.000
TOTAL 47.168.150 29.000.000 - 76.168.150
ACCOUNT NUMBER 2-1210 5-3000 1-1100

RECAPITULATION
DEBIT CREDIT
NO. ACC AMOUNT NO. ACC AMOUNT
2-1210 47.168.150 1-1100 76.168.150
2-2100 20.000.000
3-2100 7.000.000
9-1100 2.000.000

TOTAL 76.168.150 TOTAL 76.168.150

 PD CAMELLIA
PETTY CASH JOURNAL
DECEMBER 2019
(In Rp)
Page: PCJ-1
DEBIT CREDIT
DATE DOC. NO DESCRIPTION ACCOUNT NAME REF AMOUNT PETTY CASH
Dec 3 VKK12-1 Pembayaran air, listrik bln nov Accrued Expense 2-1212 600.000 600.000
2019 7 VKK12-2 Pembuatan Brosur Advertising Expense 6-1200 400.000 400.000
10 VKK12-3 Pemeliharaan dan reparasi alat-alat Maintenance & Repair Expense 6-2300 600.000 600.000
14 VKK12-4 Pembayaran telepon bln nov Accrued Expense 2-1212 500.000 500.000
22 VKK12-5 Pembuatan Pamflet Advertising Expense 6-1200 400.000 400.000
TOTAL 2.500.000 2.500.000
ACCOUNT NUMBER 1-1200

NO. ACC AMOUNT NO. ACC AMOUNT

2-1212 1.100.000 1-1200 2.500.000
6-1200 800.000
6-2300 600.000

TOTAL 2.500.000 TOTAL 2.500.000

 BUKTI MEMORIAL

Dokumen 1 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1201
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Tn. Minho
Isi Memo 1. Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2019
menunjukan sebesar Rp 2.600.000,00
2. Biaya listrik, air, dan telepon bulan desember 2019 akan dibayar pada
bulan Januari 2020 sebesar Rp1.369.000,00

Pemilik Dibukukan oleh :

Tn. Minho ……………..

Dokumen 2 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1202
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Tn. Minho
Isi Memo Dari rekening koran per 31 Desember 2019 yang diterima oleh perusahaan
diperoleh informasi bahwa saldo kas di Bank sebesar Rp199.812.150,00
yang disebabkan oleh adanya transaksi
Pendapatan bunga bank Rp 10.020.000,00
Beban administrasi bank Rp 350.000,00

Tn. Minho Dibukukan oleh :

............... ……………..
 Dokumen 3 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1203
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Tn. Minho
Isi Memo Data penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2019 sebagai berikut :
1. Gedung dibeli pada 30 Desember 2011 seharga Rp. 144.000.000,00 memiliki
umur ekonomis 20 tahun.
2. Peralatan seharga Rp. 60.000.000,00 dibeli pada 1 Januari 2017 dengan
perkiraan umur ekonomis 8 tahun
(perusahaan menggunakan metode penyusutan garis lurus)

Tn. Minho Dibukukan oleh :

............... ……………..

Dokumen 4 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1204
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bagian Gudang
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode :
1. Taksiran kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang dagang diakhir
periode
2. Beban sewa bulan desember sebesar Rp300.000,00
3. Beban Asuransi bulan desember sebesar Rp200.000,00

Tn Minho Dibukukan oleh :

............. ……………..
 Dokumen 5 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1205
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Tn. Minho
Isi Memo Dikarenakan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak standar, maka
kedua akun tersebut dapat segera ditutup dan saldonya dipindahkan ke akun
VAT Payable.

Tn. Minho Dibukukan oleh :

............... ……………..

Dokumen 6 :

PD CAMELLIA
Jl. Setiabudhi, No. 229 Bandung

BUKTI MEMORIAL
BM-1206
31-Dec-19

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Tn. Minho
Isi Memo Gaji bulan Desember yang akan dibayar pada bulan Januari 2020 :
Beban Gaji Rp 20.170.600,00
PPh pasal 21 yang dipotong Rp 1.706.000,00
Gaji yang masih harus dibayar Rp 18.464.600,00

Tn. Minho Dibukukan oleh :

............... ……………..