STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

PENGELOLAAN PENATAUSAHAAN
KEUANGAN

PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN KUPANG

BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH
Jl. Timor Raya, Kecamatan Kupang Timur, Kabupaten Kupang

2023
 Nomor SOP SOP/……………………
Tgl. Pembuatan ……………………….. 202….
Tgl. Revisi ……………………….. 202….
Tgl. Efektif ……………………….. 202….
Disahkan oleh Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kabupaten Kupang

PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN KUPANG Oktovianus Tahik, SH

BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH NIP. 196510021989121002
BIDANG PERBENDAHARAAN

Judul SOP PENGELOLAAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintaha Daerah 1. Pendidikan
2. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik a. Min. SMA sederajat
3. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan b. D3 Administrasi
Pemerintahan Antara Pemerintah, Pemerintah Daerah Propinsi, dan Pemerintahan c. D3 Komputer
Daerah Kota/ Kabupaten d. S1 Komputer
4. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
5. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis 2 . Memahami Tugas Pokok Dan Fungsi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Pelaksanaan Pengelolaan Keunagan Daerah Kabupaten Kupang
6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi
Republik Indonesia Nomor 35 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar 3. Memahami Organisasi Perangkat Daerah Kabupaten Kupang
Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
7. Peraturan Daerah Kabupaten Kupang Nomor 6 tahun 2016 tentang Pembentukan dan
Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Kupang 4. Memahami Peraturan Perundang-undangan yang berkaitan dengan Materi Keuangan
8. Peraturan Daerah Kabupaten Kupang Nomor 4 tahun 2022 tentang Pokok-Pokok
Pengelolaan Keuangan Daerah
9. Peraturan Daerah Kabupaten Kupang Nomor 3 Tahun 2018 Tentang perubahan atas
5. Memahami Teknologi Informasi dan Komunikasi (TIK)
Pertauran Daerah Kabupaten Kupang Nomor 16 tentang Pembentukan dan Susunan
Perangkat Daerah Kabupaten Kupang

KETERKAITAN PERALATAN/ PERLENGKAPAN

 Pelaksana Mutu Baku
Ket
No Aktivitas Subag Pengguna BPKAD Persyaratan/
Keu/ PPK- Anggaran PPTK Waktu Output
/ BUD Kelengkapan
SKPD/ BP (PA)
1 Menerima ajuan Nota Pencairan Dana (NPD) dari Nota Pencairan 15 Menit NPD yang
masing-masing PPTK ditandangani oleh PPTK Dana (NPD) sesuai ditandatangani
dan PA Kebutuhan (DPA) oleh PPTK dan
PA

2 Mengajukan SPP (UP, GU, TU dan LS) yang SPP (SIPD/FMIS) 15 Menit SPP yang sudah
sudah Disyahkan dan
ditandatangani dan diverifikasi oleh PPK-SKPD ditandatangani
kepada PA oleh BP
3 Menerbitkan SPM (UP, GU, TU dan LS) sesuai SPP (SIPD/FMIS) 15 Menit SPM yang sudah
ajuan SPP dari BP dan ditandatangani PA untuk disyahkan dan
diajukan ke BPKAD untuk penerbitan SP2D ditandatangani
oleh PA
4 Menerima ajuan SPM (UP, GU, TU dan LS) dari SPM (SIPD/FMIS) 10 Menit SP2D dan Advis
PA/SKPD dan diverifikasi, apa bila ada perbaikan dan SP2D
maka akan dikembalikan ke PA/SKPD kelengkapannya ditandangani oleh
(SP, Kwitansi dan BUD/Kuasa BUD
lain-lain)

5 Menerbitkan SP2D dan disampaikan ke Bank, SP2D 1 Hari s/d 2 SP2D dan Advis
sesuai ajuan SPP dan SPM (UP, GU, TU, LS) dari (SIPD/FMIS), Advis Hari SP2D
PA/SKPD SP2D ditandangani oleh
BUD/ Kuasa BUD
6 Mencairkan SP2D yang sudah terbit di Bank dan SP2D (SIPD/FMIS) 1 Hari s/d 2 Anggaran
mendistribusikan kepada PPTK sesuai ajuan SPP/ Hari Kegiatan
SPM sesuai ajuan
SPP/ SPM dan
NPD
7 Menerima pencairan dana sesuai ajuan SPP/ Anggaran Kegiatan 1 Hari s/d 2 SPJ Kegiatan
SPM dan membuat SPJ atas penggunaannya sesuai ajuan SPP/ Hari sesuai
SPM dan NPD DPA

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Subag Pengguna BPKAD Persyaratan/ Ket

Keu/ PPK- Anggaran PPTK Waktu Output
/ BUD Kelengkapan
SKPD/ BP (PA)

8 Menerima SPJ dari tiap PPTK pada Akhir bulan SPJ Kegiatan 15 menit Laporan
sesuai Pertanggungjawab
DPA an Kegiatan/ SPJ
Kegiatan
9 Menyusun dan menginput SPJ (SIPD/FMIS dan SPJ Kegiatan 1 Hari s/d 3 SPJ Bendahara
Kertas Kerja Manual) dan dikirimkan ke BPKAD sesuai Hari (SIPD/FMIS) dan
sebagai dasar pengajuan SPP/ SPM/ SP2D pada DPA Laporan Kertas
Akhir bulan Kerja Manual
Bendahara
10 Menyusun Laporan Semester (Prognosis) Pada Laporan Realisasi 1 Hari s/d 5 Laporan Semester
Akhir Semester I dan pada akhir tahun sampai Bulanan sesuai Hari (Prognosis) dan
dengan awal tahun berikutnya menyusun Laporan SPJ Bulanan tiap Laporan Keuangan
Keuangan (LK) OPD dan ditandantangani oleh PA Kegiatan (LK) OPD Tahun
dan disampaikan ke BPKAD
Berjalan

11 Mengesahkan Laporan Semester (Prognosis) Pada Laporan Realisasi 1 Hari s/d 5 Laporan Semester
Akhir Semester I dan pada akhir tahun sampai Bulanan sesuai Hari (Prognosis) dan
dengan awal tahun berikutnya menyusun Laporan SPJ Bulanan tiap Laporan Keuangan
Keuangan (LK) OPD Kegiatan (LK) OPD Tahun
Berjalan

12 Mengarsip dan mengirimkan Laporan Semester Laporan Realisasi 1 Hari s/d 5 Laporan Semester
(Prognosis) Akhir Semester I dan akhir tahun Bulanan sesuai Hari (Prognosis) dan
sampai dengan awal tahun berikutnya dan Laporan SPJ Bulanan tiap Laporan Keuangan
Keuangan (LK) OPD ke BPKAD Kegiatan (LK) OPD Tahun
Berjalan