PT TikiTiki melakukan transaksi penyerahan dan pembelian barang serta jasa pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga membangun gedung sendiri dengan biaya tanah, material, tenaga kerja, dan arsitektur. Perusahaan diminta menghitung PPN keluaran, masukan, kurang bayar, dan atas kegiatan membangun gedung.
0 penilaian0% menganggap dokumen ini bermanfaat (0 suara)
443 tayangan2 halaman
PT TikiTiki melakukan transaksi penyerahan dan pembelian barang serta jasa pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga membangun gedung sendiri dengan biaya tanah, material, tenaga kerja, dan arsitektur. Perusahaan diminta menghitung PPN keluaran, masukan, kurang bayar, dan atas kegiatan membangun gedung.
PT TikiTiki melakukan transaksi penyerahan dan pembelian barang serta jasa pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga membangun gedung sendiri dengan biaya tanah, material, tenaga kerja, dan arsitektur. Perusahaan diminta menghitung PPN keluaran, masukan, kurang bayar, dan atas kegiatan membangun gedung.
PT TikiTiki melakukan transaksi penyerahan dan pembelian barang serta jasa pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga membangun gedung sendiri dengan biaya tanah, material, tenaga kerja, dan arsitektur. Perusahaan diminta menghitung PPN keluaran, masukan, kurang bayar, dan atas kegiatan membangun gedung.
Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
Unduh sebagai pdf atau txt
Anda di halaman 1/ 2
SOAL TENTIR HIMAKA 2020
PERPAJAKAN 1 PT TikiTiki adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang penerbitan, percetakan yang berkedudukan di jalan Pemuda No 40 Jakarta Timur dan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) sejak tanggal 8 Mei 2010 dengan NPWP 01.478.386.3.536.000 KLU:75342. Transaksi bisnis selama bulan Juni 2020 untuk penyerahan/penerimaan pembayaran dan pembelian Barang Kena Pajak (BKP) perolehan Jasa Kena Pajak (JKP) sebagai berikut :
Penyerahan/Penerimaan Pembayaran 1. Tanggal 3 Juni 2020 menyerahkan secara konsinyasi sejumlah buku cerita seharga Rp.35.000.000,- kepada Toko Buku Prima dengan NPWP 01.487.548.4.320.000 2. Tanggal 8 Juni 2020 menerima pembayaran sebesar Rp.87.500.000,-dari PT. Faroka dengan NPWP 01.302.472.4.220.000 atas jasa desain dan percetakan buku saku. Hasil design diserahkan kepada PT. Faroka tanggal 12 Mei 2020 untuk invoice diterbitkan tanggal 19 Mei 2020. 3. Tanggal 10 Juni 2020 menyerahkan Buku Panduan Kerja Rp.16.250.000,- kepada PT.Abadi dengan NPWP 01.489.578.6.350.000 Perusahaan garment di Kawasan Berikat Cikarang. Invoice akan diterbitkan dalam waktu seminggu setelah penyerahan buku. 4. Tanggal 13 Juni 2020 menerima pembayaran dari PT. Tamini dengan NPWP 01.470.484.5.365.000 atas majalah wanita yang diserahkan tanggal 2 Juni 2020 seharga Rp.55.000.000,- dan penyerahan yang dilakukan pada tanggal 31 Mei 2020 seharga Rp.60.000.000,- 5. Tanggal 15 Juni 2020 menerima Surat Setoran Pajak (SSP) Rp.58.300.000,- (termasuk PPN) dari KPKN atas penyerahan jasa percetakan buku kerja untuk Kementrian Perhubungan, surat tagihan tertanggal 2 Mei 2020. 6. Tanggal 17 Juni 2020 menyerahkan buku pelajaran seharga Rp.8.000.000,- kepada Yayasan Pendidikan Indonesia dengan NPWP 01.487.325.3.240.000. Penagihan akan dilakukan dalam waktu seminggu setelah buku diserahkan. 7. Tanggal 20 Juni 2020 menerima nota retur No.NR.30/6/20. Tertanggal 18 Juni 2020 dari PT.Abadi atas pengembalian sebagian Buku Panduan Kerja seharga Rp.1.875.000,-. 8. Tanggal 21 Juni 2020 menjual satu unit mobil box yang sebelumnya digunakan untuk distribusi barang cetakan seharga Rp.230.000.000,- kepada PT.Sancaka dengan NPWP 01.465.287.5.405.000. 9. Tanggal 23 Juni 2020 menyumbangkan sejumlah buku cerita anak kepada Panti Asuhan Kasih Ibu seharga Rp.5.250.000,-. Harga jual normal buku cerita dimaksud yaitu harga normal termasuk laba 20%. 10. Tanggal 25 Juni 2020 menagih Pencetakan Buku Kerja seharga Rp.69.850.000,- (termasuk PPN) dan Buku Pendidikan seharga Rp.123.750.000,-(termasuk PPN) kepada Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan.
Pembelian Barang Kena Pajak / Perolehan Jasa Kena Pajak
1. Tanggal 6 Juni 2020 membayar uang langganan Telepon sebesar Rp.14.932.500,-(termasuk PPN) kepada PT.Telkom Indonesia sesuai kwitansi 8476/6/20 tanggal 30 Juni 2020. 2. Tanggal 9 Juni 2020 membayar pembelian seperangkat Alat Tulis Kantor (ATK) seharga Rp.30.000.000,- kepada PT.Niaga dengan NPWP 01.242.423.4.546.000. Faktur Pajak No.: 015.000.17.00001758 tertanggal 8 Juni 2020. 3. Tanggal 14 Juni 2020 mengeluarkan dari Pelabuhan Tanjung Priok sejumlah Tinta Cetak yang diimpor dari Jepang dengan nilai impor Rp.165.000.000,- Besarnya PPN yang terutang telah dibayar melalui PT.Bank BNI dengan PIB.002478-VI-011 tanggal 13 Juni 2020. 4. Tanggal 16 Juni 2020 menerima Faktur Pajak No.: 015.000.17.00001265 tertanggal 27 Mei 2020 dari PT.Kreatif dengan NPWP 01.472.454.6.436.000 atas pembelian mesin cetak seharga Rp.262.500.000,-pada tanggal 27 Mei 2020. 5. Tanggal 18 Juni 2020 membayar biaya perbaikan Rumah Dinas Direksi kepada PT.Agung Karya seharga Rp.100.000.000,- dengan NPWP 01.456.320.4.471.000. Faktur Pajak No.: 015.000.17.00001266 tertanggal 27 Mei 2020. 6. Tanggal 20 Juni 2017 membayar jasa Konsultan Pajak untuk penyusunan dan pengisian SPT Masa PPN sebesar Rp.15.000.000,- pada Lancar Consulting berdasarkan invoice dan Faktur Pajak No.: 015.000.17.00000670. tertanggal 16 Mei 2020. 7. Tanggal 22 Juni 2020 mengirimkan kembali sebagian ATK yang telah diterima kepada PT.Sederhana NPWP 01.482.677.4.267.000. Nota Retur No: NR 07/06/2020 tertanggal 21 Juni 2020 dengan memperhitungkan harga satuan total harga jual yang dikembalikan Rp.1.687.500,- 8. Tanggal 24 Juni 2020 membayar PPN sebesar Rp.187.500,- atas jasa perbaikan dua buah AC kepada PT.Jaya dengan NPWP 01.342.564.6.264.000. Faktur Pajak No.: 015.000.17.00001248. 9. Tanggal 27 Juni 2020 membayar jasa pengiriman paket kepada PT.Cepat dengan NPWP 01.627.426.4.266.000 sebesar Rp.3.162.500,- Faktur Pajak No.:010.000.17.00001709 diterbitkan pada tanggal yang sama dengan tanggal pembayaran. 10. Tanggal 29 Juni 2020 menerima Faktur Pajak No.: 015.000.17.0000530. Tanggal 28 Februari 2020 dari PT.Jasa atas pemasangan iklan pada media “Cerdas”. Terhadap Faktur Pajak tersebut mencantumkan PPN sebesar Rp.2.375.000,-.
Catatan: 1. Dalam SPT Masa PPN Masa Pajak Mei 2020 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp.39.437.500,- yang diminta untuk dikompensasikan ke masa pajak berikutnya. 2. Terdapat kelebihan bayar untuk Masa bulan Januari 2020 sebesar Rp.6.875.000,- akibat pembetulan SPT Masa PPN. Atas kelebihan tersebut dikompensasikan ke Masa Juni 2020 3. Dalam rangka memperluas usahanya, perusahaan membangun sendiri sebuah gedung seluas 400m2 dengan konstruksi beton. Selama bulan Juni 2020 perusahaan mengeluarkan biaya-biaya berikut: Harga tanah Rp.1.000.000.000,00 Biaya material Rp.885.000.000,00 Ongkos tukang dan mandor Rp.230.000.000,00 Dan biaya arsitektur sebesar Rp.80.000.000,00 Diminta: 1. Hitung besarnya PPN Keluaran bulan Juni 2020 2. Hitung besarnya PPN Masukan bulan Juni 2020 3. Hitung PPN Kurang/Lebih Bayar Juni 2020 4. PPN atas Kegiatan Membangun Sendiri
