Soal Myob

INFORMASI UMUM
A. IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK

NAMA PERUSAHAAN : PT. FOOD MAKMUR INDONESIA
ALAMAT : JALAN PENDIDIKAN NO 29 SIDAKARYA,DEMPASAR BALI
NO TELEPON : (0362) 577 432
NO FAX: (0361) 577 433
EMAIL : [email protected]
PT FOOD MAKMUR INDONESIA merupakanm perusahaan industri mie instan dengen merek SALAM MIE
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. UMUM
a meguunakan sistem akuntansi berpasangan dengan dasar akuntansi akrual basic
b. periode yang di gunakan 12 bulan dari tanggal 1 januari sampai dengan 31 desember 2010
c. setiap pengeluaran kas kurang dari atau sama dengan Rp. 1.000.000 di gunakan denga kas kecil metode tidak tetap (ME
d. setiap pengeluaran las di atas Rp 1.000.000 menggunakan cek/kas bank
2. penerimaan kas
a. setiap penerimaan uang tunai di catat ke kas di bank, di setor ke bank pada saat itu juga
3. pembeliaan
a. pembelian perusahaan meli[uti pembelian bahan baku, pembelian bahan penolong, pembelian aktifa lainnya. Dn\engan
4. penjualan
a. penualan barang jadi dilakukan dengan dua cara yaitu penjualan kredit dan penjualan tunai yang di kenakan PPN keluar
5. penyusutan aktifa tetap
a. penyusutan aktifa tetap di hitung menggunakan metode garis lurus
b. perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan
6. persediaan terdiri dari persediaan barang jadi, persediaan bahan baku, persediaan bahan penolong/pembantu, persedia
7. perusahaan menggunakan metode harga pokok proses dalam pengumpulan biaya produksi
8. biaya overhead pabrik digunakan untuk menampung pembebanan biaya gaji bagian pabrik, peyusutan peraltan pabrik,
i
cil metode tidak tetap (METODE FLUKTUATIF)
n aktifa lainnya. Dn\engan menggunakan termin 2/10, n/30 dan di kenakan PPN masukan
ang di kenakan PPN keluaran. Penjualan kredit di berlakukan dengan termi pembayaran 2/10,n/30 dan setiap keterlambatan pembaya
olong/pembantu, persediaan supplies penilaian persediaan dengan metode rata rata bergerak
eyusutan peraltan pabrik, penyusutan pabrik, dan biaya biaya overhead lainnya
p keterlambatan pembayaran dikenakan denda 1% dari nilai faktur.
NO. AKUN NAMA AKUN
1-0000 AKTIFA
1-1000 AKTIFA LANCAR
1-1100 KAS BANK
1-1200 KAS KECIL
1-2100 PIUTANG DAGANG
1-2110 CADANGA KERUGIAN PIUTANG
1-2111 PERSEDIAAN BAHAN BAKU
1-2112 PERSEDIAAN BAHAN PEMBANTU
1-2113 PERSEDIAAN BAHAN DALAM PROSES
1-2114 PERSEDIAAN BARANG JADI
1-2200 ASURANSI DI BAYAR DI MUKA
1-2210 PAJAK DI BAYAR DI MUKA
1-2220 IKLAN DI BAYAR DI MUKA
1-2230 PPN MASUKAN
1-3000 PERLENGKAPAN KANTOR
1-4000 AKTIFA TETAP
1-4100 PERALATAN PABRIK
1-4110 AKM. PENY. PERALATAN PABRIK
1-4200 GEDUNG PABRIK
1-4210 AKM. PENY. GEDUNG PABRIK
1-4300 MESIN PARIK
1-4310 AKM. PENY. MESIN PABRIK
2-0000 KEWAJIBAN
2-1000 UTANG JANGKA PENDEK
2-1100 UTANG DAGANG
2-1110 UTANG PAJAK
2-1120 UTANG PPN
2-1130 PPN KELUARAN
2-1200 UTANG GAJI DAN UPAH
2-2000 UTANG JANGKA PANJANG
2-2100 UTANG BANK BcA
3-0000 EQUITAS
3-1000 MODAL SAHAM
3-2000 DEVIDEN
4-0000 PENDAPATAN USAHA
4-1000 PENJUALAN BARANG JADI
4-1200 RETURN PENJUALAN
4-1300 POTONGAN PENJUALAN
5-0000 HARGA pOKOK PENJUALAN
5-1000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-1100 BIAYA ANGKUT PEMBELIAN
5-1200 POTONGAN PEMBELIAAN
5-1300 BIAYA OVERHEAD PABRIK
6-0000 BEBAN BEBAN
6-1100 BEBAN GAJI KARYAWAN ADMINISTRASI/ PENJUALAN
6-1200 BEBAN ASURANSI
6-1300 BEBAN PERLENGKAPAN
6-1400 BEBAN IKLAN
6-1500 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON
6-1600 BEBAN KERUGIAN PIUTANG
6-1700 BEBAN USAHA LAINNYA
8-0000 PENDAPATAN DI LUAR USAHA
8-1100 PENDAPAAN BUNGA
8-1200 PENDAPATAN TRANSPORT PENJUALAN
8-3000 PENDAPATAN DENDA
9-0000 BEBAN DI LUAR USAHA
9-1000 BEBAN ADMINISTRASI BANK
9-1100 BEBAN DENDA PEMBAYARAN
9-1200 BEBAN BUNGA
9-1300 BEBAN PAJAK PENGHASILAN
PT FOOD MAKMUR INDONESIA
TRIAL BALANCE
PER 30 NOPEMBER 2010
NO AKUN NAMA AKUDEBET (RP) KREDIT(RP))

1-1000 KAS BANK 45000000
1-1200 KAS KECIL 2,300,000
1-2100 PIUTANG 43,000,000
1-2110 CADANGA KERUGIAN PIUT 1,200,000
1-2111 PERSEDIAA 23,500,000
1-2112 PERSEDIA 38,175,000
1-2113 PERSEDIAA 23,000,000
1-2114 PERSEDIAA 40,600,000
1-2200 ASURANSI 3,000,000
1-2210 PAJAK DI 2,000,000
1-3000 PERLENGK 1,075,000
1-4100 PERALATAN 37,600,000
1-4110 AKM. PENY. PERALATAN PA 3,760,000
1-4200 GEDUNG P 250,000,000
1-4210 AKM. PENY. GEDUNG PABRI 25,000,000
1-4300 MESIN PAR 59,000,000
1-4310 AKM. PENY. MESIN PABRIK 5,900,000
2-1100 UTANG DAGANG 43,000,000
2-1110 UTANG PAJAK 3,500,000
2-1120 UTANG GAJI DAN UPAH
2-1200 UTANG BANK BCA 200,000,000
2-2100 MODAL SAHAM 210,840,000
3-1000 DEVIDEN 5,000,000
3-2000 PENJUALAN BARANG JADI 250,000,000
4-1000 RETURN P 23,000,000
4-1200 POTONGAN 12,000,000
4-1300 HARGA PO 110,000,000
5-1000 BIAYA ANG 3,000,000
5-1100 POTONGAN PEMBELIAAN 2,000,000
5-1200 BIAYA OVERHEAD PABRIK
6-1100 BEBAN GAJ 15,000,000
6-1200 BEBAN ASURANSI
6-1300 BEBAN PERLENGKAPAN
6-1400 BEBAN IKL 4,000,000
6-1500 BEBAN LIS 5,000,000
6-1600 BEBAN USA 2,500,000
8-1100 PENDAPAAN BUNGA 2,500,000
8-3000 PENDAPATAN DENDA 2,300,000
9-1000 BEBAN ADM 500,000
9-1100 BEBAN DE 250,000
9-1200 BEBAN BU 1,500,000
JUMLAH Rp750,000,000 Rp750,000,000
DAFTAR COSTUMER DAN SALDO PIUTANG
KODE NAMA ALAMAT EMAIL NO. TELP

C-01 PT.SUKSES JL. DEWATA NO.15 SESETA [email protected]
085737543897
C-02 CV. LARIS JL.PARIS NO 100 DENPASA [email protected]
08123456789
C-03 PD TERLALU JL. SEPI NO. 01 DENPASAR [email protected]
08765423245
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2010

KODE NAMA NO.FAKTUR TANGGAL FAKSYARAT SALDO PIUTANG (RP)
C-02 CV. LARIS CF-11 03/10/2010 2/10, N/30 11,000,000
C-01 PT SUKSES CF-12 10/10/2010 2/10, N/30 15,000,000
C-03 PD TERLALU CF-13 25/10/2010 2/10, N/30 17000000
JUMLAH PIUTANG 43.000.000
DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO HUTANG DAGANG

KODE NAMA ALAMAT EMAIL PHONE/FAX
JL. MERDEKA NO 17 DENPASAR

S-01 PT. INDAH 80254 CONTECT PERSON : IBU [email protected]
0361-123456,123465
CANTIK
JL. MAJU NO 12 DENPASAR

S-02 CV.BERSAMA 80254 CONTECT PERSON : [email protected]
0361-998877,998876
BAPAK BUDI
JL. RAMAI NO 25 DENPASAR

S-03 UD.SELALU MAJU 80254 CONTECT PERSON : [email protected]
0361-667767,667776
BAPAK BEJO
\
DAFTAR SALDO HUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2010
KODE NAMA NO. FAKTUR TANGAL FAKT SYARAT SALDO UTANG
S-01 PT. INDAH SU-001 02/10/2010 2/10, N/30 20,000,000
S-02 CV.BERSAMA SU-002 20/10/2010 2/10, N/30 5,000,000
S-03 UD.SELALU MAJU SU-004 29/10/2010 2/10, N/30 18,000,000
JUMLAH HUTANG 43,000,000
DO PIUTANG (RP)
KARTU PERSEDIAAN PERUSAHAAN MANUFAKTUR
ITEM BAHAN BAKU

KODE NAMA BAHAN SATUAN QTY. HARGA SATUAN JUMLAH
BAHAN 01 TEPUNG TERIGU SEGITIGA KG 1,000 12,000 12,000,000
BAHAN 02 MINYAK GORENG FILMA LITER 500 10,500 5,250,000
BAHAN 03 TELUR AYAM BUTIR 3,500 500 1,750,000
BAHAN 04 TEPUNG TAPIOKA SAMUDR KG 500 9,000 4,500,000
JUMLAH 23,500,000
ITEM BAHAN PEMBANTU

KODE NAMA BAHAN PEMBANTU SATUAN QTY. HARGA/UNIT JUMLAH
BHP 01 BAWANG GORENG KG 100 12,000 1,200,000
BHP 02 SOYA KARE KG 500 12,500 6,250,000
BHP 03 SOYA SOTO KG 500 10,500 5,250,000
BHP 04 CABE KERING KG 1,000 9,000 9,000,000
BHP 05 TOMAT KG 500 4,000 2,000,000
BHP 06 KEMASAN MIE LEMBAR 5,000 250 1,250,000
BHP 07 DAGING SAPI KG 100 72,250 7,225,000
BHP 08 DAGING AYAM KG 500 12,000 6,000,000
JUMLAH 38,175,000
ITEM BARANG JADI
JUMLAH HARGA TOTAL HARGA

KODE NAMA BARANG JADI HARGA JUAL/PCS
UNIT POKOK/PCS POKOK
MIE-1 SALAM MIE GORENG 3,000 2,500 7,500,000 3,000

MIE-2 SALAM MIE KARI AYAM 2,000 2,450 4,900,000 2,900
MIE-3 SALAM MIE SOTO 4,000 2,550 10,200,000 3,100
MIE-4 SALAM MIE BASO 6,000 3,000 18,000,000 3,500
JUMLAH 40,600,000
PERSEDIAAN AKTIVA TETAP DAN PERLENGKAPAN
PERSEDIAAN PERALATAN PABRIK

KODE NAMA PERALATAN QUANTITY HARGA JUMLAH
ALAT-1 KOMPUTER 5 UNIT 7,000,000 35,000,000
ALAT-2 CUTTER 10 BUAH 10,000 100,000
ALAT-3 MEJA KERJA 5 UNIT 100,000 500,000
ALAT-4 RAKALMUNIUM 2 UNIT 1,000,000 2,000,000
JUMLAH 37,600,000
PERSEDIAAN MESIN PABRIK

KODE NAMA MESIN QUANTITY HARGA JUMLAH
MS-01 MESIN CETAK MIE 5 UNIT 7,000,000 35,000,000
MS-02 GENSET OHIO 2 BUAH 12,000,000 24,000,000
JUMLAH 59,000,000
PERSEDIAAN PERLENGKAPAN KANTOR

KODE NAMA PERLENGKAPAN QUANTITY HARGA JUMLAH
PER-1 NOTA 20 BENDEL 10,000 200,000
PER-2 PENSIL2B 5 BUAH 5,000 25,000
PER-3 KUINTANSI 20 BENDEL 5,000 100,000
PER-4 PLASTIK BESAR MERAH 300 LEMBAR 2,000 600,000
PER-5 FAKTUR 15 BENDEL 10,000 150,000
JUMLAH 1,075,000
PT FOOD MAKMUR INDONESIA Dokumen 1
Jl. Pendidikan no 29 sidakarya
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK 12-1
Tanggal : 2 Desember 2010
Dibayarkan Kepada : Harian Bali Post

Jumlah : Rp 900.000
Dengan Huruf : Sembilan ratis ribu rupiah
Keterangan : Pemasangan Iklan perusahaan untuk 2 kali penerbitan
Dibukukan oleh Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh
(Kristina) (Wayan)

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK 12-2
Dibayarkan Kepada : PLN

Jumlah : Rp 800.000
Dengan Huruf : Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik pabrik bulan Desember 2010
(Kristina) (Wayan)

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK 12-3
Dibayarkan Kepada : PLN

Jumlah : Rp 500.000
Dengan Huruf : Lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik Kantor bulan Desember 2010
(Kristina) (Wayan)
Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya Dokumen 2
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal : 5 Desember 2010
Kepada Yth. Kirim 5 Desember 2010

CV Laris Purchase Ordew# -
Jl Paris No. 100 Termin 2/10, N/30
Denpasar Bali Freight FOB Shipping Point
Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

300 Mie-1 Salam Mie Goreng 3,000 900,000 PPN
200 Mie-2 Salam Mie Kari Ayam 2,900 580,000 PPN
Sub Total 1,480,000

PPN 10% 148,000
Late Fees 1% Freight Collected N-T
Total 1,628,000
Satu juta enam ratus dua puluh delapan ribu rupiah
Approve by: Sales Dept :
CV BERSAMA
Jl. MAJU NO 12 DENPASAR Dokumen 8
FAKTUR

PT. FOOD MAKMUR INDONESIA Purchase Ordew# -
JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI Termin 2/10, N/30

20 BAHAN -02 Minyak goreng filma 10,500 210,000 PPN
100 BAHAN -01 tepung erigu segitiga 12,000 1,200,000 PPN
50 BHP-01 bawang goreng 12,000 600,000 PPN
Sub Total 2.010.000
PPN 10% 201,000
Late Fees 1% Freight Collected N-T
Late Fees 1%
Total 2,211,000
dua juta dua ratus sebelas ribu rupiah
UD SELALU MAJU
Jl. RAMAI NO 25 DENPASAR Dokumen 11
FAKTUR
No. G17-10 Tanggal : 16 Desember 2010

PT. FOOD MAKMUR INDONESIA Purchase Ordew# -
JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI Termin 2/10, N/30

5000 BHP-06 KEMASAN MIE 250 1,250,000 PPN
300 BHP-01 BAWANG GORENG 12,000 3,600,000 PPN
500 BAHAN-02 MINYAK GORENG FILMA 10,500 5,250,000 PPN
Sub Total 10,100,000
PPN 10% 1,010,000
Late Fees 1% Freight Collected 200,000 N-T
Total 11,310,000
Sebelas juta tiga ratus sepuluh ribu rupiah
PT. FOOD MAKMUR INDONESIA

JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI Dokumen 17
FAKTUR

PT sukses Purchase Ordew# -
Jl. Dewata no. 15 selatan Termin 2/10, N/30

2000 Mie-1 Salam Mie Grong 3,000 6,000,000 PPN
1000 Mie-2 Salam Mie Kari Ayam 2,900 2,900,000 PPN
2000 Mie-3 Salam Mie Soto Ayam 3,100 6,200,000 PPN
2000 Mie-4 Mie Baso Sapi Spesial 3,500 7,000,000 PPN
Sub total 22,100,000
PPN 10% 2,210,000
Late Fees 1%
Freight Collected 200,000 N-T
Total 24,510,000
dua puluh empat juta lima ratus sepuluh ribu rupiah

Nota Kontan
No. NK12-1 Tanggal : 30 Desember 2010

CV Laris Purchase Ordew# -
Jl Paris No. 100 Termin 2/10, N/30

PPN 10% 1,910,000
Late Fees 1%
Total 21,210,000
Dua puluh satu juta dua ratus sepuluh ribu rupiah

Nota Kontan
No. NK12-2 Tanggal : 31Desember 2010

pd. Terlalu Purchase Ordew# -
Jl. Sepi no 1 Termin 2/10, N/30

PPN 10% 1,725,000
Late Fees 1%
Total 19,175,000
Sembilan belas juta seratus tujuh puluh luma ribu rupiah

JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI Dokumen 3
DENPASAR BALI
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM 12-1

Kepada Tenisi Akuntansi
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku produksi 2500 salam mie kare ayam
100 kg tepung terigu segi tiga biru @12.000 total Rp 1.200.000
200 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 2.100.000
300 butir telur ayam @ 500 total Rp150.000
Total Rp3,450,000
Untuk keperluan produksi mie salam mie
Kabag Produksi Dibukukan Oleh

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku pembantu 2500 salam mie kare ayam
10 kg bawang goreng @12.000 total Rp 120.000
10 kg soya kare @12.500 total Rp 125.000
100 kg cabe kering @9.000 total Rp 900.000
2.500 lembar kemasan mie @250 total Rp625.000
Total Rp1,770,000

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
barang dalam proses( bahan baku) total Rp 1.200.000
barang dalam proses ( bahan pembantu) total Rp 2.100.000
barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp150.000
Biaya produksi total Rp6,125,000
Biaya produksi per unit Rp2,450
Untuk pencatatan prosuk jadi
Dibukukan Oleh

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku produksi5000 salam mie baso spesial
150 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 1.575.000
Total Rp4,875,000

DENPASAR BALI
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku pembantu 5000 salam mie baso spesial
20 kg soya kare @12.500 total Rp 1.445.000
200 kg cabe kering @9.000 total Rp 1.800.000
5.000 lembar kemasan mie @250 total Rp1.250.000
Total Rp4,735,000

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku produksi 5000 salam mie baso spesial
barang dalam proses (gaji buruh pabrik) total Rp 1.401.000
barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp1.239.000
Untuk pencatatan produk jadi
Dibukukan Oleh

DENPASAR BALI
Dari Kabag Produksi
Isi Memo Return pembelian ke CV Bersama
Atas faktur no. g14-10 tanggal 10 desember 2010 karena rusak sbb:
2 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 21..000
5 kg tepung segi tiga biru total Rp 300.000
Sub Total Rp81,000
PPN Rp. 8.100
Total Rp89,100
Mohon di catat return pembelian ini sudah di claim dan disetujui
Dibukukan Oleh

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Return penjualan PT Sukses atas faktur no. FPJ 12-2 Tanggal 23 des :
20 Salam mie Goreng @3.000 total Rp 60..000
20 Salam Mie Kare Ayam @2.900 total Rp 58.000
Sub Total Rp118,000
PPN Rp. 11.800
Total Rp129,800
Mohon di catat return penjualan ini sudah di claim dan disetujui
Dibukukan Oleh

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
75 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 787.500
Total Rp2,437,500
Untuk keperluan produksi mie salam mie goreng

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku pembantu 1500salam mie soto ayam :
20 kg daging ayam @12.000 total Rp 240.000
100 kg cabe kering @9.000 total Rp 900.000
2.500 lembar kemasan mie @250 total 625.000
50 Kg soya soto @ 10.500 total Rp 525.000
Total Rp2,410,000

DENPASAR BALI

Dari Kabag Produksi
Isi Memo Pemakain bahan baku produksi 5000 salam mie baso spesial
barang dalam proses (gaji buruh pabrik) total Rp 1.000.000
barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp527.500
Untuk pencatatan produk jadi
Dibukukan Oleh
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM 12-1

Tanggal : 7 des 2010
uang tunai : cek : no. cek : kw 01 Tgk. Cek : 7-12-2010
Diterima dari Toko laris jl. Paris no.100 denpasar bali

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah di terima (Rp)
11,000,000 - 11,000,000
Dengan huruf Sebelas Juta Rupiah
Pelunasan Faktur CF-11 tertanggal 3 oktober 2010
Keterangan
Denda keterlambatan 1% Rp 110.000
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh Diterima oleh:
(komang) (susi susanti)

Nomor : BKM 12-2

uang tunai : cek : no. cek : BRI04 Tgk. Cek : 24-12-2010
Diterima dari Pt. SUKSES Denpasar Bali

24,380,200 490,200 23,890,000
Dengan huruf dDua puluh tiga delapan ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ 12-2 tertanggal 23 Desmber 2010

BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK 12-3

uang tunai : cek : no. cek : MC02 Tgk. Cek : 26-12-2010
Dibayar Kepada UD Selalu Maju

Perincian Jml utang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah di bayar (Rp)
11,310,000 226,200 11,083,800
Dengan huruf Sebelas juta delapan puluh tiga ribu delapan ratus rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur G17-10 tertanggal 16 Desmber 2010
Dibukukan oleh: Dibayar oleh : Diterima oleh:
(komang)

Nomor : BKM 12-3

uang tunai : cek : no. cek : BRI05 Tgk. Cek : 30-12-2010
Diterima dari PD. Terlaluu denpasar bali

17,000,000 17,000 17,170,000
Dengan huruf Tujuh belas juta seratus tujuh puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur CF-13 tertanggal 25 Oktober 2010

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK 12-1
Tanggal : 8 DES 2010
Cek no. : BRI-01
Dibayarkan kepada : karyawan pabrik

Jumlah : Rp 7.125.000
Dengan huruf : Tujuh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan : gaji dan upah buruh pabrik Rp 7.500.000
potongan PPh Ps 21 Rp 375.000
Dibukukan oleh: Disetujui oleh Dibayar oleh: Diterima oleh
(kristina) (wayan)

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK 12-2
Cek no. : BRI-01
Dibayarkan kepada : karyawan pabrik

Jumlah : Rp 7.125.000
Dengan huruf : Tujuh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan : gaji dan upah buruh pabrik Rp 7.500.000
potongan PPh Ps 21 Rp 375.000
(kristina) (wayan)
BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK 12-4
Tanggal :28 DES 2010
Cek no. : BRI-09
Dibayarkan kepada : Bank BCA

Jumlah : Rp 11.000.000
Dengan huruf : Sebelas juta rupiah
Keterangan : Angsuran Utang bank Rp 1.000.000
Bunga Bank rp 1.000.000
(kristina) (wayan)

BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK 12-5
Tanggal :30 DES 2010
Cek no. : BRI-01
Dibayarkan kepada : Bendahara Kas Kecil

Jumlah : 2.200.000
Dengan huruf : Dua juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan : Pengisisan kembali dana kas kecil
(kristina) (wayan)
BUKTI KAS KELUAR

Nomor : BKK 12-6
Dibayarkan kepada : UD Selalu Maju

Jumlah : Rp 18.180.000
Dengan huruf : Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran Faktur No. SU 004 tanggal 29 oktober 2010
Ditambah denda Rp 180.000
(kristina) (wayan)

BUKTI KAS MASUK

Nomor : BKK 12-4
Dibayarkan kepada : CV Laris

Jumlah : Rp 1.628.000
Dengan huruf : Satu juta enam ratus dua puluh ddelapan ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran faktur no FPJ12-1 Tanggal 5 desember 2010
(kristina) (wayan)
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP12-1
Tanggal : 31 DESEMBER 2010
DARI : Bagian accounting

KEPADA : Staf accounting
ISI MEMO : Dterima rekening dari bank mandiri
( susun rekonsilinya )
Keterangan : Bunga / jasa giro Rp 693.942
Biaya administrasi bank Rp 69.394
MANAJER Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh
(Kristina) (Wayan)

BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP12-2
DARI : Kepala bagian accounting

ISI MEMO : Hasil srock opname perlengkapan menunjukan sisa sbb
Nota 12 Bandel @Rp 10.000
Pensil 2B 4 buah @Rp 5.000
Kuintansi 14 Bundel @ Rp5.000
Plastik Besar merah 280 L. @ Rp2.000
Faktur 13 Bandel '@10.000
(Kristina) (Wayan)

BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP12-3

ISI MEMO : Mohon di buatkan jurnal penyesuaian d
Keterangan : Iklan yang belum kadaluarsa
Beban asuransi bulan desember Rp 1.0
Kerugian piutang di taksir 10% dari saldo per des 2010
(Kristina) (Wayan)

BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP12-4

ISI MEMO : Penyusutan dibebankan ke biaya Overh
Keterangan : Penyusutan peralatan pabri
Penyusutan gedung pabrik tahun 2010
Penyusutan mesin pabrik tahun 2010 Rp 590.000
overhead bulan desember yang di bebankan ke
barang dalam proses sebesar Rp 2.266.000
(Kristina) (Wayan)

BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP12-5

ISI MEMO : Penyesuaian Pajak
Keterangan : Kompensasi PPn masukkan dan PPh keluaran selisih dicatat
ke Hutang PPn
PPh badan terutang berdasarkan tarif pasal 17 UU no 36 tahun 2008
Perusahaan mendapatkan tarif 50% dari tarif normal
Akun-akun yang harus di koreksi fiskal sbb:
Beban kerugian piutang
Pendapatan bunga
(Kristina) (Wayan)
JALAN PENDIDIKAN NO 29 SRIKANDI
DENPASAR-BALI
LAPORAN REKENING KORAN BANK MANDIRI

01/12/2010 TO 31/12/2010
NO. ID# SRC DATE* MEMO PAYEE DEPOSIT WITHDRAWAL BALANCE

1-1100 KAS BANK Rp45,000,000
BKM12-1 CR 07/12/2010 PAYNENT CV LARIS 11,110,000 Rp56,110,000
BKK12-2 CD 08/12/2010 PEMB. GAJI DAN UPAH 7,125,000 Rp48,985,000
BKK12-2 CD 13/12/2010 PT. INDAH 20,200,000 Rp28,785,000
BKK12-2 CR 24/12/2010 PAYMENT PT. SUKSES 23,890,000 Rp52,675,000
BKK12-3 CD 26/12/2010 UD SELALU MAJU 11,083,800 Rp41,591,200
BRI-4 CD 28/12/2010 PEMB. ANG. BANK 11,000,000 Rp30,591,200
BKK12-05 CD 30/12/2010 PENG.KEM. SALDO KAS KECI 2,200,000 Rp28,391,200
BKK12-6 CD 30/12/2010 UD. SELALU MAJU 18,180,000 Rp10,211,200
BKM12-3 CR 30/12/2010 PAYMENT PD TERLALU 17,170,000 Rp27,381,200
BKM12-4 CR 30/12/2010 PAYMENT CV. LARIS 1,628,000 Rp29,009,200
CR0000001 CR 30/12/2010 CV LARIS DOR NK12-1 21,210,000 Rp50,219,200
RK12-02 CD 31/12/2010 BEBAN ADM. BANK 69,394 Rp50,149,806
CR000002 CR 31/12/2010 PD. TERLALU FOR NK 12-2 19,175,000 Rp69,324,806
RK12-01 CR 31/12/2010 PENDAPATAN BUNGA 693,942 Rp70,018,748

Soal Myob

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal Myob

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal Myob

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

INFORMASI UMUM

A. IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK

cil metode tidak tetap (METODE FLUKTUATIF)

NO AKUN NAMA AKUDEBET (RP) KREDIT(RP))

KODE NAMA ALAMAT EMAIL NO. TELP

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2010

DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO HUTANG DAGANG

JL. MERDEKA NO 17 DENPASAR

JL. MAJU NO 12 DENPASAR

JL. RAMAI NO 25 DENPASAR

ITEM BAHAN BAKU

ITEM BAHAN PEMBANTU

ITEM BARANG JADI

JUMLAH HARGA TOTAL HARGA

MIE-1 SALAM MIE GORENG 3,000 2,500 7,500,000 3,000

PERSEDIAAN PERALATAN PABRIK

PERSEDIAAN MESIN PABRIK

PERSEDIAAN PERLENGKAPAN KANTOR

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Harian Bali Post

Dibukukan oleh Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh

PT FOOD MAKMUR INDONESIA Dokumen 14

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : PLN

Dibukukan oleh Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh

PT FOOD MAKMUR INDONESIA Dokumen 15

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : PLN

Dibukukan oleh Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh

Kepada Yth. Kirim 5 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

Sub Total 1,480,000

Satu juta enam ratus dua puluh delapan ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

Kepada Yth. Kirim 10 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

dua juta dua ratus sebelas ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

Kepada Yth. Kirim 16 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

Sebelas juta tiga ratus sepuluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

PT. FOOD MAKMUR INDONESIA

Kepada Yth. Kirim 23 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

dua puluh empat juta lima ratus sepuluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

PT. FOOD MAKMUR INDONESIA

Kepada Yth. Kirim 30 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

Dua puluh satu juta dua ratus sepuluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

Kepada Yth. Kirim 31 Desember 2010

Qty. Item No. Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

Sembilan belas juta seratus tujuh puluh luma ribu rupiah

Approve by: Sales Dept :

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM 12-1

Kabag Produksi Dibukukan Oleh

PT FOOD MAKMUR INDONESIA