MODUL KOMPUTER AKUNTANSI

Desember 2016 MYOB DAN ACCURATE

Heni Yusnita, S.Pd.,M.Ak

Program studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi
Universitas Krisnadwipayana
PENDAHULUAN
1. Perkembangan Komputer Akuntansi

Perkembangan teknologi dalam masa globalisasi telah menjangkau seluruh aspek

kehidupan manusia. Tidak terkecuali dunia akuntansi yang merupakan sebuah sistem
informasi. Saat ini hampir seluruh negara menggunakan pencatatan akuntansi berbasis
komputer. Berbagai macam software akuntansi telah tercipta untuk memenuhi
kebutuhan penggunanya. Beberapa jenis software akuntansi yang telah banyak
digunaka di seluruh penjuru dunia adalah MYOB, Peachtree, Dac easy, General ledger,
Zahir dan Accurate (dua terakhir merupakan produk Indonesia)

2. Kelebihan dan Kelemahan Akuntansi berbasis komputer

Kelebihan
a. Dari segi kecepatan, sistem komputer dapat menghasilkan informasi jauh lebih cepat
dari manual dalam tenggang waktu yang bersamaan.
b. Volume hasil,volume transaksi yang diolah jauh lebih banyak
c. Pencegahan kekeliruan, pemakaian komputer akan mencegah terjadinya kekeliruan
dimana hal ini dibuktikan dengan transaksi ditolak jika salah prosedur.
d. Posting otomatis, pekerjaan pembukuan akan dilaksanakan menurut proses
pengolahan data otomatis menurut teknologi yang dipakai.
e. Penyusunan laporan otomatis, komputer melakukan pemrosesan
f.Pencetakan dokumen otomatis, pekerjaan komputer dalam menghasilkan informasi
menurut prosedur pemrograman sistematis sehingga menjadi laporan yang
diinginkan.

Kelemahan
a. Rawan terhadap serangan virus komputer
b. Penggunaan komputer yang sangat tergantung terhadap tenaga listrik
c. Pengguna harus ditraining terlebih dahulu untuk dapat menggunakan sebuah software
akuntansi
d. Harga software akuntansi yang terlalu mahal
e. Pencatatan (jurnal) tetap dilakukan secara manual

MIND YOUR OWN BUSSINESS

 (MYOB)

MYOB Accounting merupakan paket program komputer untuk pengolah data

akuntansi yang dibuat secara terpadu (integrated software). Program ini dikembangkan oleh
MYOB Limited Australia, selanjutnya software ini telah dipakai dan dikembangkan di
beberapa negara lain.
Keunggulan MYOB
 MYOB sudah menyediakan chart of account (daftar rekening) siap pakai menggunakan
bahasa Inggris untuk 105 jenis perusahan
 Mudah digunakan (user friendly), Mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak
mempunyai pengetahuan yang mendalam tentang komputer dan akuntansi serta
sangat mudah dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai jenis usaha.
 Pembuatan laporan keuangan secara otomatis, lengkap dan akurat, Terdiri dari
berbagai jenis laporan keuangan dibuat secara otomatis, meliputi : neraca saldo,
neraca, laporan rugi laba, laporan pembelian dan penjualan, daftar umur piutang, jurnal
transaksi, persediaan barang dan sebagainya sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan.
 Kemampuan menampilkan data secara cepat dan mudah, Dilengkapi dengan fasilitas
untuk menampilkan data secara cepat dan mudah pada layar komputer atau dicetak ke
printer.
 Laporan keuangan komparasi, Menyajikan laporan keuangan komparasi baik neraca,
laporan laba rugi maupun penjualan dengan data historis bulan lalu atau tahun
sebelumnya.
 Proses export/Import data dari ms.Excel yang mudah
 Data mudah dikonversi ke Ms. Excel atau ke format HTML

LANGKAH-LANGKAH MENGINSTALL MYOB V.18

1. Pertama kali kita klik dua kali aplikasi MYOB V.18

2. Setelah klik dua kali akan muncul kotak dialog berupa Preparing to install.

3. Klik next untuk melanjutkan, akan muncul lagi kotak dialog seperti berikut:

4. Kemudian klik next lagi...muncul "Licence Agreement", yaitu perjanjian persetujuan

 5. Klik  next  mucul kotak dialog "Install Type", pilih Typical, klik next

6. Setelah next muncul kotak dialog " Select Program Folder" dimana kita akan
menyimpan program tersebut

      
 7. Klik next, muncul kotak dialog Start Copying File , klik next

                   muncul tampilan Removing Applications

8. Setelah selesai  akan muncul kotak dialog seperti berikut, klik finish

LANGKAH-LANGKAH MENG UN-INSTALL MYOB V.18

Berikut langkah langkah menghapus atau un-install program :

1. Klik star pada Menu Star Bar > pilih Control Panel
2. Pilih Programs and Features

3. Setelah itu pilih MYOB v18 , pilih uninstall dengan cara klik kanan atau
dengan cara pilih uninstall/change yang tersedia, klik ok

        tunggu hingga proses selesai

4. Pilih Remove untuk Uninstall lalu klik next

 5. Pada jendela confirm Uninstall klik ok masih dalam proses unsintall

6. Setelah proses selesai klik finish

MENGAKTIFKAN MYOB ACCOUNTING V.18

1. Double klik icon/shorcut MYOB Accounting V 18 pada desktop
2. Akan muncul kotak jendela MYOB

Digunakan untuk mengaktifkan/membuka salah satu data akuntansi yang pernah

dibuat sebelumnya
Digunakan untuk membuat data akuntansi baru
Digunakan untuk mengaktifkan contoh data akuntansi yang disertakan pada saat
menginstall myob
What’s New : Digunakan untuk mengetahui berbagai penjelasan tambahan fasilitas
dibandingkan dengan versi sebelumnya
Exit : Berfungsi untuk mengakhiri program MYOB

3. Klik tombol create

4. Muncul kotak dialog New Company File Assistant

mengaktifkan
fasilitas bantu
5. Klik next untuk melanjutkan
6. Akan muncul kotak dialog langkah 2
  Company name : Nama perusahaan
 UEN No : Nomer untuk tipe usaha
 GST no : Nomer Pajak
 Address : Alamat perusahaan
 Phone Number : Nomer telepon
 Fax Number : Nomer Fax
 E-mail address : Nama email perusahaan

7. Klik Next, akan muncul kotak dialog langkah 3

Current Financial Year : diisi dengan data tahun buku

Last month of financial year : diisi bulan tutup buku
Conversion Month : Awal bulan buku
Number of accounting periods : Jumlah bulan dalam satu tahun

8. Klik Next, Muncul kotak dialog New Company File Assistant langkah 3
 Pastikan data yang telah diinput benar. Jika terjadi kesalahan klik back. Jika data
sudah benar klik next

9. Muncul kotak dialog langkah 4

Selanjutnya kita akan memilih jenis akun yang digunakan dalam pilihan Accounts
List yang menyediakan tiga pilihan.
   Pilihan pertama untuk memilih akun-akun yang sudah disediakan oleh menu
Myob.
 Pilihan kedua untuk mengimpor sendiri daftar akun yang sudah kita buat pada
program pengolah angka, misalnya dari program microsoft office excel.
 Pilihan ketiga untuk membuat sendiri akun-akun Myob, pilihan ini dipakai saat
kita pertama kali masuk pelajaran ataupun masuk program Myob untuk pertama
kali agar menambah kebisaan kita dalam mengolah sendiri aplikasi pengolah
angka Myob.
 Klik Next>.
10. Company File pemberitahuan tentang penyimpanan alamat file yang kita inginkan,
jika menginginkan menyimpan ditempat yang diinginkan klik change pilih direktori
folder yang diinginkan, klik Next.

11. Pilih Command Centre untuk proses pembuatan file baru Myob.

12. Mengecek data informasi perusahaan,

 LANGKAH – LANGKAH MENGINPUT DATA DALAM MYOB

Menyusun Daftar Akun

Dalam program Myob kita diberikan dua pilihan dalam membuat daftar Akun yaitu :
         Header pilihan ini digunakan untuk membuat kepala akun dari suatu sub kelompok akun
yang biasanya bercetak tebal.
         Detail pilihan ini digunakan untuk membuat anak kepala akun atau sub bagian dari akun
header biasanya bercetak biasa (tidak tebal) dan juga memiliki banyak sub bagian akun.

Membuka Menu Daftar Akun

Untuk membuat daftar akun kita dapat melakukan dalam beberapa cara :
1.      Dari command centre
         Buka menu Command Centre.
         Pilih Accounts, pilih dan klik Account List.
2.      Dari menu utama
         Pilih dan klik Menu List, pilih Accounts.

Menghapus Akun yang Sudah Ada

Dalam menghapus akun ini terdapat dua cara yang bisa dilakukan
Cara pertama :
        Buka akun yang ingin dihapus dengan double klik pada akun tersebut atau klik anak
panah putih ( sebelah kiri ).
         Lalu klik menu Edit (Menu Utama) lalu pilih Delete Account.
Cara kedua :
         Buka menu setup, pilih Easy Setup Assistant, lalu klik Accounts.
         Klik Accounts List.
         Sorot akun yang akan dihapus, tekan tombol Detele (pada tombol dibawah menu
tersebut).

Mengganti akun yang sudah ada

Myob sudah menyediakan otomatis akun-akun dari perusahaan yang sering terpakai dan
semua akun tersebut bisa diubah , tetapi jika kita ingin mengganti akun tersebut dengan
syarat akun tersebut tidak memiliki tanda Link atau ceklis (√), tetapi jika memiliki tanda
ceklis maka akun tersebut diganti dengan syarat harus sama dengan akun penggantinya,
berikut akun-akun yang bertanda Ceklis (√) yang dapaat diganti :
         Cheque Account bisa diganti Cash/Petty Cash/Kas.
         Undeposited Funds bisa diganti Bank/Cash In Bank/Nama Bank yang bersangkutan.
         Trade debtors bisa diganti Account Receivable/Piutang Usaha.
         Trade creditors bisa diganti Account Payable/Utang Usaha.
         Retained Earning/Laba ditahan.
         Current Year Earning/Laba Tahun Berjalan.
         Historical Balancing/Saldo Penyeimbang.

Membuat Daftar Akun Header

         Setelah terbuka windows Accounts List,
         Klik tombol New.
         Pilih tipe akun Header.
         Tentukan tipe akun
 Assets
 Liability
 Equity
 Income
 Cost of Sales
 Expense
 Other Income
 Other Expense

         Ketik nomor akun

         Lalu ketikan nama akun
         Klik OK
         Klik tombol Down (Bawah Kiri) agar susunannya menjorok rapi ke kanan.

Membuat Account Detail

Klik New selanjutnya memilih type akun di windows Account List pilih Detail Account lalu
ketikan nomor akun dan nama akunnya.
Menyusun Kode Pajak Pertambahan Nilai
Setiap perusahaan yang menjadi pengusaha kena pajak dan memiliki NPPKP (Nomor
Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak) wajib memungut pajak pertambahan nilai kepada
costumernya (Pelanggan) dalam setiap menjual barang dan jasa yang dikenakan tarif pajak
Pertambahan Nilai 10% dari Jasa Kena Pajak (JKP) atau Barang Kena Pajak (BKP).
Cara menentukan kode pajak sebagai berikut :
    Buka menu List – pilih dan klik Tax Codes.
 Disana akan terdapat kode pajak yang telah ditentukan oleh Myob yang dipakai banyak
perusahaan tetapi kita hanya membutuhkan kode pajak yang dipakai di Indonesia, jadi
kita akan menghapus kode pajak yang tidak dipakai dan yang kita sisakan Kode Pajak
N-T.
   Untuk menghapus kode pajak yang tidak dipilih cukup klik (sorot) kode pajak yang
akan dihapus,clalu klik tombol edit (pada atas menu utama sebelah kiri) lalu klik sub
menu Delete Tax Codes.
 Silahkan hapus semua kode pajak dan sisakan hanya tinggal kode pajak N-T saja.

 Untuk membuat kode pajak baru, klik tombol New, lalu isikan informasi tentang kode
pajak baru seperti :
 Kode pajak, nama pajak, tarif (rate) dan link account untuk PPN Keluaran (saat
penjualan/sales) serta link account PPN Masukan (saat pembelian/Purchases).
Menentukan Linked Account dari Menu Setup
Myob membagi beberapa bagian akun yang terhubung dengan transaksi agar bisa membuat
Jurnal otomatis. Link Account tersebut diletakkan dibeberapa menu seperti :
1.      Menu setup

o Account & Banking Linked Account : Menentukan akun penampung selisih

(penyeimbang) yang isinya akun saldo awal, laba ditahan dan laba tahun berjalan.

o Sales Linked Account : menampung buku besar piutang yang isinya akun kas/bank
penjualan tunai, pendapatan angkutan, uang muka penjualan, potongan penjualan
dan denda terlambat bayar piutang.
o Purchases Linked Account : Menampung buku besar utang, yang isinya kas/bank
yang dikeluarkan saat pembelian tunai, utang sementara terima barang, tagihan biaya
angkut, uang muka pembelian, potongan pembelian dan denda terlambat bayar
utang.

2.      Menu List :
o Tax Codes Linked Account : menampung akun PPN Keluaran (transaksi
penjualan/sales) dan akun PPN Masukan (transaksi pembelian/purchases).
o Item Linked Account : menampung akun persediaan barang (perpetual inventory),
akun penjualan dan harga pokok penjualan (HPP).
Menyusun Daftar Item Barang/Jasa
o Dalam melakukan ini jika terjadi Penjualan maka diisikan Enter Sales, dan jika
terjadi Pembelian maka diisikan Enter Purchases. Daftar item ini dapat dibuka
melalui menu Lists – Item (menu utama). Selain itu juga bisa dibuka dari
menu Inventory – Item List (Command Centre).

Membuat item baru barang dagang

         Klik New pada tampilan jendela Item List
         Profile : kita isikan dengan data yang dibeli dan yang dijual
         Item Number : Kode Barang
         Name : Nama Barang
         I Buy This Item : aktifkan jika barang tsb dibeli
         I Sell This Item : aktifkan jika barang tersebut dijual
         I Inventory This Item : aktifkan jika barang tersebut di stock
         Cost of Sales Account : akun HPP (Harga Pokok Penjualan)
         Tracking Sales : akun Penjualan
         Item Inventory : akun Persediaan Barang Dagang.
Menginput Neraca Saldo Awal
Neraca saldo awal dimasukkan dari menu Setup – Balances – Account – Opening
Balances.
Berikut 5 Ketentuan dalam memasukkan Neraca Saldo Awal
1. Mengisikan Saldo Awal cukup mengetikkan angka saldonya
2. Akun yang diisikan dengan nilai minus berupa saldo kontra balance, maksudnya segala
sesuatu yang harusnya berada di debet menjadi kredit (Penyisihan Piutang tak tertagih
dan Akumulasi Penyusutan) dan yang seharusnya di kredit menjadi debet(Potongan
Penjualan dan Retur Penjualan).
3. Amount Left to be allocated : HARUS NOL
4. Jika yang muncul diisian saldo tersebut hanya akun Neraca-nya (Harta, Utang dan
Modal) maka kesalahan terletak pada saat menentukan periode awal pada pilihan
Number Account of Periods pada pembuatan file baru.
5. Jika akun kelompok Pendapatan, Harga Pokok dan Biaya tidak muncul maka kesalahan
saat mengisi Accounting Information diperiode pembukuan.

Saldo awal piutang usaha

1.      Saldo awal piutang usaha dapat dimasukkan dengan beberapa cara :
2.      Menu setup > balances > customer balance > add sales dan seterusnya
3.      Menu setup > easy setup assistant > sales > historical sales > add sales dan seterusnya.
4.      File > import data > sales > service sales > dan seterusnya.

Saldo awal utang usaha

1. Saldo awal utang usaha dapat dimasukkkan dengan beberapa cara :
2. Menu setup > balance > supplier balance > add purchases dan seterusnya
3. Menu setup > easy setup assistant > purchases > historical purchases > add purchases
dan seterusnya.
4. File > import data > purchase > service purchase > dan seterusnya.

Mencatat Transaksi sering digunakan

1.      Pembelian kredit
Transaksi ini dicatat melalui modul Purchases – Enter Purchases – Bill
2.      Pembelian Tunai
Transaksi ini dicatat melalui modul Banking – Spend Money (ctrl + H)
3.      Penjualan Kredit
Transaksi ini dicatat melalui Modul Sales – Enter Sales – Invoice
4.      Penjualan Tunai
Transaksi ini dicatat melalui Modul Sales – Enter Sales

Cara Keluar Dari Program Myob

 Klik langsung Tanda [x] atau bisa juga klik File (Menu Utama) lalu pilih Exit.
 Akan muncul perintah “Do you wish to back up at this time” pilih “No” jika tidak ingin
membuat backup data. Pilih “Yes” jika ingin membuat backup data yang telah diinput
 SOAL LATIHAN

I. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Bidang Usaha
Nama Perusahaan : PT ANDROMEDA
Alamat : Jl. Mataram no. 19 Jakarta
NPWP : 01.290.315.8.015.000
No. Pengukuhan PKP : 01.290.315.8.015.001
No. Telepon : 021- 857 9933
No. Faksimili : 021- 857 9934
Email Address : [email protected]
B. Bidang Usaha
PT Andromeda adalah perusahaan dagang yang bergerak dalam perdagangan
komputer yang diberi nama “Andro-Com”

II. KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Umum
• Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip ‘harga perolehan” dan disajikan
pada setiap akhir tahun.
• Sistem double entry, dengan dasar akrual basis
2. Pembelian
• Setiap pembelian akan diperhitungkan PPn masukan (VAT in) 10% dari dasar
pengenaan pajak (harga beli) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal
terjadinya pembelian
3. Pengeluaran Kas
• Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 1.000.000,-
digunakan dana kas kecil (Petty Cash) dengan sistem dana tidak tetap (fluctuation
fund system).
• Pengeluaran kas di atas Rp 1.000.000,- dibayar dengan menggunakan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
4. Penjualan
• Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan
dikenakan PPn Keluaran (VAT out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak (Harga jual +
Asuransi)
5. Penerimaan Kas
• Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya. Jika
penerimaan terjadi pada hari sabtu atau minggu maka akan disetorkan pada hari
senin berikutnya.
6. Penilaian Persediaan Barang Dagangan
 • Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan
metode rata-rata bergerak (moving average)
• Sistem pencatatannya menggunakan metode perpetual (perpetual method)
7. Aktiva Tetap
• Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan
• Penyusutan menggunakakan metode garis lurus (stright line method)
8. Hutang Asuransi
• Untuk menjamin mutu barang perusahaan mengasuransikan seluruh produk yang
dijualnya. Premi Asuransi sebesar 0,2% dihitung dari harga jual sebelum PPn.
• Premi asuransi akan disetorkan secara tahunan oleh perusahaan pada awal
periode berikutnya.

III. DAFTAR AKUN

1- 0000 ASSETS
1- 1000 CURRENT ASSETS
1- 1100 Petty Cash
1- 1101 Cash In Bank
1- 1102 Marketable Securities
1- 1103 Account Receivable
1- 1104 Allowance for Uncollectible Accounts
1- 1105 Employee Receivable
1- 1106 Other Receivable
1- 1107 Merchandise Inventory
1- 1108 Office Supplies
1- 1109 Value Add Tax - In (VAT - In)
1- 1110 Prepaid Income Tax
1- 1111 Prepaid Rent
1- 2000 FIXED ASSETS
1- 2100 Land
1- 2101 Vehicles
1- 2102 Accumulated Depreciation - Vehicles
1- 2103 Equipment
1- 2104 Accumulated Depreciation - Equipment
1- 3000 OTHER ASSETS
1- 3100 Building In Process
2- 0000 LIABILITIES
2- 1000 CURRENT LIABILITIES
2- 1100 Account Payable
2- 1101 Insurance Liability
2- 1102 Wages & Salaries Payable
2- 1103 Elect,Telp & Water Payable
2- 1104 Value Added Tax-Out (VAT-Out)
2- 1105 Income Tax Payable
2- 1106 Dividend Payable
2- 1107 Other current Liabilities
2- 2000 LONG TERM LIABILITIES
2- 2101 Bank Loan
3- 0000 EQUITY
3- 1000 Common Stock
3- 1001 Retained Earnings
3- 1002 Dividend
3- 1003 Income Summary
4- 0000 INCOME
4- 1000 Sales
4- 1001 Sales Discount
4- 1002 Sales Return
5- 0000 COST OF GOOD SOLD
5- 1000 Cost Of Good Sold
6- 0000 EXPENSE
6- 1000 SALES EXPENSE
6- 1100 Wages & Salaries Expense
6- 1101 Uncollectible Account
6- 1102 Depreciation Expense –Vehicles
6- 1103 Advertising Expense
6- 1104 Rent Expense
6- 2000 GENERAL & ADMINISTRATIVE EXPENSE
6- 2100 Wages & Salaries Expense
6- 2101 Electricity, Water & Telephone Expense
6- 2102 Maintenance Expense
6- 2103 News Paper & Tabloids Expense
6- 2104 Income Tax Expense
6- 2105 Depreciation Expense-Equipment
6- 2106 Supplies Expense
6- 2107 Other General & Administrative Expense
8- 0000 OTHER INCOME
8- 1000 Interest Revenue
8- 1001 Dividend Revenue
8- 1002 Gain on Sales Of Market Securities
8- 1003 Other Income
9- 0000 OTHER EXPENSE
9- 1000 Bank Charges
9- 1001 Interest Expense
9- 1002 Loss on Sales of Market Securities
9- 1003 Other Expense
 PT ANDROMEDA
NERACA SALDO
PERIODE 1 DESEMBER 2015

NO ACCOUNTS DEBET CREDIT

1-  1100 Petty Cash Rp 5.000.000  
1-  1101 Cash In Bank Rp 100.000.000  
1-  1102 Marketable Securities Rp 40.500.000  
1-  1103 Account Receivable Rp 160.000.000  
1-  1104 Allowance for Uncollectible Accounts   Rp 7.500.000
1-  1105 Employee Receivable Rp 500.000  
1-  1106 Other Receivable  
1-  1107 Merchandise Inventory Rp 200.150.000  
1-  1108 Office Supplies Rp 30.600.000  
1-  1109 Value Add Tax - In (VAT - In) Rp 5.900.000  
1-  1110 Prepaid Income Tax Rp 43.800.000  
1-  1111 Prepaid Rent Rp 90.000.000  
1-  2100 Land Rp 250.000.000  
1-  2101 Vehicles Rp 125.000.000  
1-  2102 Accumulated Depreciation - Vehicles   Rp 65.000.000
1-  2103 Equipment Rp 912.300.000  
1-  2104 Accumulated Depreciation - Equipment   Rp 560.000.000
1-  3100 Building In Process Rp 800.000.000  
2- 1100 Account Payable   Rp 78.400.000
2- 1101 Insurance Liability   Rp 2.900.000
2-  1102 Wages & Salaries Payable    
2- 1103 Elect,Telp & Water Payable    
2-  1104 Value Added Tax-Out (VAT-Out)   Rp 20.200.000
2- 1105 Income Tax Payable    
2-  1106 Dividend Payable    
2- 1107 Other current Liabilities    
2 2100 Bank Loan   Rp 315.500.000
3-  1000 Common Stock   Rp 125.000.000
3-  1001 Retained Earnings   Rp 1.064.570.000
4- 1000 Sales   Rp 1.500.280.000
4- 1001 Sales Discount Rp 22.300.000  
4- 1002 Sales Return Rp 33.650.000  
5- 1000 Cost Of Good Sold Rp 690.050.000  
6- 1100 Wages & Salaries Expense Rp 50.000.000  
6- 1101 Uncollectible Account    
6- 1102 Depreciation Expense –Vehicles    
6- 1103 Advertising Expense Rp 1.500.000  
6- 1104 Rent Expense    
6- 2100 Wages & Salaries Expense Rp 170.000.000  
6- 2101 Electricity, Water & Telephone Expense Rp 8.000.000  
6- 2102 Maintenance Expense Rp 1.200.000  
6- 2103 News Paper & Tabloids Expense Rp 900.000  
6- 2104 Income Tax Expense    
6- 2105 Depreciation Expense-Equipment    
6- 2106 Supplies Expense    
6- 2107 Other General & Administrative Rp 350.000  
Expense
8- 1000 Interest Revenue   Rp 3.800.000
8- 1001 Dividend Revenue   Rp 7.000.000
8- 1002 Gain on Sales Of Market Securities   Rp 28.000.000
8- 1003 Other Income   Rp 450.000
9- 1000 Bank Charges Rp 150.000  
9- 1001 Interest Expense Rp 35.000.000  
9- 1002 Loss on Sales of Market Securities Rp 1.500.000  
9- 1003 Other Expense Rp 250.000  
Rp 3.778.600.000 Rp 3.778.600.000

1. Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank per 1 Desember 2015

2. Marketable Securities
Merupakan Investasi Jangka Pendek berupa saham preferen 13% PT. Citra Alam
dengan nilai nominal Rp 60.000,- per lembar. Pembelian dilakukan pada tanggal 1
Juli 2015 sebanyak 1.000 lembar dengan kurs 103. Provisi dan materai sebesar 2%.
Dividen dibayarkan setiap akhir tahun

3. Accounts Receivable
Daftar saldo piutang dagang per 1 desember 2015
Nama Debitur Tanggal Termin Saldo Piutang
PT Mitra Computer 20 Nop 2015 2/10, n/30 Rp 87.000.000,-
CV Mentari 28 Nop 2015 2/10, n/30 Rp 40.500.000,-
Persada Computer 30 Nop 2015 2/10. n/30 Rp 32.500.000
Jumlah Rp 160.000.000,-

4. Employee Receivable
 Saldo piutang karyawan per 1 desember 2015
Nama Karyawan Saldo Piutang
Kaira Rp 200.000,-
Hafiz Rp 300.000,-
Jumlah Rp 500.000,-

5. Merchandise Inventory
Saldo persediaan barang dagangan per 1 desember 2015
Nama Item Qty Harga/Unit Jumlah Harga Jual
Acer P30 20 Rp 2.545.000,- Rp Rp 3.500.000,-
50.900.000,-
Hp 15 Rp 4.500.000,- Rp Rp 5.500.000,-
67.500.000,-
Toshiba 15 Rp 5.450.000,- Rp Rp 6.400.000,-
81.750.000,-
Rp 200.150.000,-

6. Prepaid Income Tax

Merupakan uang muka PPh dengan rincian sebagai berikut :
 Uang muka PPh pasal 23 Masa Jan s/d Okt 2015 43.000.000,-
 Uang muka PPh Pasal 23 atas pendapatan dividen 800.000,-
Jumlah 43.800.000,-

7. Accounts Payable
Saldo Utang usaha per 1 desember 2015
Nama Kreditur Tanggal Termin Saldo Utang
PT Globalcomputindo 20 Nop 2015 5/10, n/30 Rp 78.400.000,-
DOKUMEN N0. 01
                     

  PT ANDROMEDA Nomor : BKM 12-01  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 01-Des-15  
   
  BUKTI KAS MASUK  
   
  Diterima dari : PT Mitra Computer          
  Jumlah : Rp 87.000.000,-    
  Jumlah Dibayar : Delapan Puluh Tujuh Juta Rupiah    
  Keterangan : pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit trtanggal    
      20 Nopember 2015, Termin 2/10, n/30        
   
  Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                     

DOKUMEN NO. 02

  PT ANDROMEDA Nomor : BKK 12-01  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 01-Des-15  
   
  BUKTI KAS KELUAR  
   
  Dibayarkan Kepada : Bagian Gaji dan Upah          
  Jumlah : Rp 24.000.000,-    
  Jumlah Dibayar : Dua Puluh Empat Juta Rupiah          
  Keterangan : pembayaran gaji Karyawan bulan nopember 2015 dengan rincian  
    Wages & Salaries (sales) Rp 8.000.000,-    
    Wages & Salaries (general & administrative) Rp 16.500.000,-    
      PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 500.000,-    
   
  Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh
Direktur
  Pimpinan Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                     

DOKUMEN NO.03
                   
Nomor : BKM 12-
  PT ANDROMEDA 02  
  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 02-Des-15  
   
  BUKTI KAS MASUK  
   
  Diterima dari : Kasir Penjualan Tunai        
  Jumlah : Rp 64.699.140,--  
  Jumlah Dibayar : Enam Puluh Empat Juta Enam Ratus Sembilan Puluh Sembilan  
      Ribu Seratus Empat Puluh Rupiah      
  Keterangan : Penjualan tunai minggu 1, dengan rincian sbb:    
    Acer P30 5 unit Rp 17.500.000  
    Hp 4 unit Rp 22.000.000  
    Toshiba 3 unit Rp 19.200.000  
    Total Rp 58.700.000  
    Asuransi 0,2% Rp 117.400  
      PPn 10% Rp 5.881.740    
  Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh  
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   

DOKUMEN NO. 04
                   

  PT ANDROMEDA Nomor : BKK 12-02  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 02-Des-15  
   
  BUKTI KAS KELUAR  
  Dibayarkan Kepada : PT Global Computindo        
  Jumlah : Rp 78.400.000,--  
  Jumlah Dibayar : Tujuh Puluh Delapan Juta Empat Ratus Ribu Rupiah    
  Keterangan : Pelunasan hutang dagang atas pembelian kredit tertanggal  
      20 nopember 2015, termin 5/10, n/30      
  Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh  
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   

DOKUMEN NO.05

  PT ANDROMEDA Nomor : BKK12-03  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 03-Des-15  
   
  BUKTI KAS KELUAR  
   
Dibayarkan
  Kepada : Samudra Securities        
  Jumlah : Rp 98.800.000,--  
  Jumlah Dibayar : Sembilan Puluh Delapan Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah    
  Keterangan : Pembelian 1000 lbr saham biasa PT Arjuna dengan nilai    
Nominal Rp 9.500,- per lembar. Kurs 102 provisi dan materai
      2%. dividen akan dibayarkan setiap tanggal 31 maret    
   
  Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh  
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   

DOKUMEN NO.06

  PT ANDROMEDA Nomor : VKK12-01  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 05-Des-15  
   
  VOUCHER KAS KECIL  
   
  Dibayarkan Kepada : PLN, PDAM, TELKOM        
  Jumlah : Rp 950.000,--  
  Jumlah Dibayar : Sembilan Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah          
  Keterangan : Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2015  
   
Dibukukan
  Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Oleh
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   

DOKUMEN NO. 07

    PT ANDROMEDA     Nomor : BKM 12-03

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 05-Des-15  
   
  BUKTI KAS MASUK  
   
  Diterima dari : Kaira            
  Jumlah : Rp 200.000,-  
  Jumlah Dibayar : Dua Ratus Ribu Rupiah        
  Keterangan : Pelunasan piutang karyawan        
   
  Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   

DOKUMEN NO. 08

  PT ANDROMEDA Nomor : BKM12-04  

  Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 07-Des-15  
   
  BUKTI KAS MASUK  
   
  Diterima dari : CV Mentari          
  Jumlah : Rp 39.690.000,--  
  Jumlah Dibayar : Tiga Puluh Sembilan Juta Enam Ratus Sembilan Puluh Ribu Rupiah  
  Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal  
      28 nopember 2015, termin 2/10, n/30      
   
  Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh
  Pimpinan Direktur Keuangan  
   
   
  Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak  
                   
DOKUMEN NO. 09

PT ANDROMEDA Nomor : BKM12-05

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 08-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Persada Computer

Jumlah : Rp 31.850.000,--
Jumlah Dibayar : Tiga Puluh Satu Juta Delapan Ratus Lia Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal
30 nopember 2015, termin 2/10, n/30

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 10
PT GLOBAL COMPUTINDO No. Faktur : F-101
Jl. Sahari I Batam Tanggal : 09-Des-15

Kepada : PT ANDROMEDA Termin : 5/10, n/30

Jl. Mataram No. 19 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 15 unit Rp 2.545.000 Rp 38.175.000
2 Hp 15 unit Rp 4.500.000 Rp 67.500.000
3 Toshiba 15 unit Rp 5.450.000 Rp 81.750.000

Total Penjualan Rp 187.425.000

Uang Muka
PPn 10% Rp 18.742.500
Piutang dagang Rp 206.167.500

Dise tujui Oleh : Dibayar Oleh:

Direktur Pemasaran Direktur Keuangan

Taufi k, SE Zidane, SE, Ak

DOKUMEN NO. 11
PT GLOBAL COMPUTINDO
Jl.
PT Sahari
ANDROMEDA
I Batam No. Faktur : F12-01
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 10-Des-15
Termin : 2/10, n/30
Kepada : PT Mitra Computer
Jl. Gunung Sahari II Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 8 unit Rp 3.500.000 Rp 28.000.000
2 Hp 9 unit Rp 5.500.000 Rp 49.500.000
3 Toshiba 5 unit Rp 6.400.000 Rp 32.000.000

Total Penjualan Rp 109.500.000

Asuransi 0,2% Rp 219.000
PPn 10% Rp 10.971.900
Piutang dagang Rp 120.690.900

Disetujui Oleh :
Direktur Pemasaran Direktur Keuangan Dibukukan Oleh

Karina, SE,.MM Zahra, SE, Ak

DOKUMEN NO. 12

PT ANDROMEDA Nomor : VKK12-02

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 12-Des-15

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Kas Negara (Via Bank Persepsi)

Jumlah : Rp 400.000,--
Jumlah Dibayar : Empat Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran PPh Psl 21 bulan nopember 2015

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 13

PT ANDROMEDA Nomor :BKK12-05

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal 13-Des-15
:

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Srimurti

Jumlah : Rp 1.750.000,--
Jumlah Dibayar : Satu Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pinjaman karyawan a/n Srimurti

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 14
PT ANDROMEDA Nomor : BKM 12-06
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 14-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Hafiz

Jumlah : Rp 300.000,-
Jumlah Dibayar : Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang karyawan

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 15
PT GLOBAL COMPUTINDO
PT
Jl. Sahari
ANDROMEDA
I Batam No. Faktur : F12-02
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 15-Des-15
Termin : 2/10, n/30
Kepada : Persada Computer
Jl. By Pass I Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 9 unit Rp 3.500.000 Rp 31.500.000
2 Hp 8 unit Rp 5.500.000 Rp 44.000.000
3 Toshiba 6 unit Rp 6.400.000 Rp 38.400.000

Total Penjualan Rp 113.900.000

Asuransi 0,2% Rp 227.800
PPn 10% Rp 11.412.780
Piutang dagang Rp 125.540.580

Disetujui Oleh :
Direktur Pemasaran Direktur Keuangan Dibukukan Oleh

Karina, SE,.MM Zahra, SE, Ak

DOKUMEN NO. 16
 PT GLOBAL COMPUTINDO
Jl.
PT Sahari
ANDROMEDA
I Batam No. Faktur : F12-03
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 17-Des-15
Termin : 2/10, n/30
Kepada : CV Mentari
Jl. Panggadegan I Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 10 unit Rp 3.500.000 Rp 35.000.000
2 Hp 9 unit Rp 5.500.000 Rp 49.500.000
3 Toshiba 5 unit Rp 6.400.000 Rp 32.000.000

Total Penjualan Rp 116.500.000

Asuransi 0,2% Rp 233.000
PPn 10% Rp 11.673.300
Piutang dagang Rp 128.406.300

Disetujui Oleh :
Direktur Pemasaran Direktur Keuangan Dibukukan Oleh

Karina, SE,.MM Zahra, SE, Ak

DOKUMEN NO. 17

PT ANDROMEDA Nomor : BKK12-06

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 18-Des-15

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT Global Computindo

Jumlah : Rp 195.859.125,--
Jumlah Dibayar : Seratus Sembilan Puluh Lima Juta Delapan Ratus Lima Puluh
Sembilan Ribu Seratus Dua Puluh Lima Rupiah
Keterangan : Pelunasan hutang dagang atas pembelian kredit tertanggal
9 Desember 2015, termin 5/10, n/30

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 18
 PT ANDROMEDA Nomor : BKM12-07
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 19-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT Mitra Computer

Jumlah : Rp 118.277.082,--
Jumlah Dibayar : Seratus Delapan Belas Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Tujuh Ribu
Delapan Puluh Dua Rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal
10 Desember 2015, termin 2/10, n/30

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 19

PT GLOBAL COMPUTINDO No. Faktur : F-115

Jl. Sahari I Batam Tanggal : 20-Des-15

Kepada : PT ANDROMEDA Termin : 5/10, n/30

Jl. Mataram No. 19 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 5 unit Rp 2.545.000 Rp 12.725.000
2 Hp 5 unit Rp 4.500.000 Rp 22.500.000
3 Toshiba 5 unit Rp 5.450.000 Rp 27.250.000

Total Penjualan Rp 62.475.000

Uang Muka
PPn 10% Rp 6.247.500
Piutang dagang Rp 68.722.500

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh:

Direktur Pemasaran Direktur Keuangan

Taufi k, SE Zidane, SE, Ak

DOKUMEN N0. 20

PT GLOBAL COMPUTINDO
Jl.
PT Sahari
ANDROMEDA
I Batam Nomor : BM12-1
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 21-Des-15

BUKTI MEMORIAL
Berdasarkan Nota Retur NK12-1, mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang
dibeli dari PT Global Computindo pada tanggal 20 Desember 2015 dengan rincian:

No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Acer P-30 1 unit Rp 2.545.000 Rp 2.545.000
PPn 10% Rp 254.500
Total Rp 2.799.500

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 21
PT GLOBAL COMPUTINDO
Jl.
PT Sahari
ANDROMEDA
I Batam No. Faktur : F12-04
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 22-Des-15
Termin : 2/10,n/30
Kepada : Persada Computer
Jl. By Pass I Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Acer P-30 3 unit Rp 3.500.000 Rp 10.500.000
2 Hp 4 unit Rp 5.500.000 Rp 22.000.000
3 Toshiba 4 unit Rp 6.400.000 Rp 25.600.000

Total Penjualan Rp 58.100.000

Asuransi 0,2% Rp 116.200
PPn 10% Rp 5.821.620
Piutang dagang Rp 64.037.820

Disetujui Oleh :
Direktur Pemasaran Direktur Keuangan Dibukukan Oleh

Karina, SE,.MM Zahra, SE, Ak

DOKUMEN NO. 22
PT GLOBAL COMPUTINDO
PT
Jl. Sahari
ANDROMEDA
I Batam Nomor : BM12-2
Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 23-Des-15

BUKTI MEMORIAL
Berdasarkan Nota Retur 12/NK-2, mohon diterima kembali barang dagangan yang
dikirimkan kepada Persada Computer tanggal 22 Desember 2015 dengan rincian:

No Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Hp 1 unit Rp 5.500.000 Rp 5.500.000
Auransi 0,2% Rp 11.000
PPn 10% Rp 551.100
Total Rp 6.062.100

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 23

PT ANDROMEDA Nomor : BKM12-08

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 24-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Persada Computer

Jumlah : Rp 123.029.768,--
Jumlah Dibayar : Seratus Dua Puluh Tiga Juta Dua Puluh Sembilan Ribu Tujuh Ratus Enam Puluh Delapan
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal
15 Desember 2015, termin 2/10, n/30

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 24

PT ANDROMEDA Nomor :BKM12-09

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal 2: 7-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : CV Mentari

Jumlah : Rp 125.838.174,--
Jumlah Dibayar : Seratus Dua Puluh Lima Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Delapan
Ribu Seratus Tujuh Puluh Empat Rupiah
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal
17 Desember 2015, termin 2/10, n/30

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 25

PT ANDROMEDA Nomor : BKK12-07

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal :28-Des-15

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Bank Mandiri

Jumlah : Rp 3.500.000,--
Jumlah Dibayar : Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran angsuran hutang bank dengan rincian:
Angsuran Rp 2,500.000,-
Bunga Rp 1.000.000,-

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 26

PT ANDROMEDA Nomor : BKK12-08

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 30-Des-15

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah : Rp 2.500.000,--
Jumlah Dibayar : Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pengisian dana kas kecil dengan rimcian:
Offi ce Supplies Rp 300.000
Advertising Expense Rp 800.000
Other General & Adm.Expense Rp 500.000
Maintenance Expense Rp 900.000

Disetujui Oleh : Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

DOKUMEN NO. 27

PT ANDROMEDA Nomor : BKM12-10

Jl. Mataram No. 19 Jakarta Tanggal : 31-Des-15

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT Citra Alam

Jumlah : Rp 4.250.000,--
Jumlah Dibayar : Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Penerimaan Dividen atas penyertaan saham di PT Citra Alam
dipotong PPh Psl 23 dengan tarif 15%

Diketahui Oleh : Diterima Oleh: Dibukukan Oleh

Pimpinan Direktur Keuangan

Hilmy, SE.,MBA Zahra, SE.,M.Ak

 BUKTI MEMORIAL 31 DESEMBER 2015

1. Berdasarkan Stock opname Persediaan Office Supplies Rp 15.000.000,-

2. Data Rekening Koran per 31 Desember 2015 :

 Pendapatan bunga bank Rp 850.000,-

 Beban Administrasi Bank Rp 175.000,-

3. Beban kerugian piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo piutang dagang di akhir

periode

4. Sewa dibayar dimuka dibayarkan tanggal 1 Januari 2015 untuk jangka waktu 24

bulan

5. Penyusutan Aktiva tetap

Vehicles Rp 10.000.000,-

Equipment Rp 55.000.000,-
 ACCURATE
Accurate merupakan salah satu program komputer akuntansi yang digunakan
perusahaan dalam menginput data transaksi perusahaan. Accurate dibuat oleh CPS Soft
International, sebuah perusahaan asli Indonesia. Accurate pertama kali rilis di tahun 1999
dengan nama Accurate 2000.
Kelebihan Accurat
 CPS Soft memberikan Accurate versi edukasi untuk dicoba gratis sebelum membeli.
Accurate versi ini memiliki batasan sampai 1.500 transaksi.
 Accurate memberikan pilihan bahasa yang digunakan yaitu Inggris dan Indonesia
 Accurate sesuai dengan SAK ETAP dan peraturan pajak terkini
 Accurate lebih fleksibel menerima impor dari beberapa data yang dibuat dengan MS
Excel, Text dan CSV
 Transaksi uang muka pembelian dan uang muka penjualan, retur pembelian dan
retur penjualan disediakan fasilitas tersendiri
 Accurate menyediakan fasilitas untuk laporan pajak
 Accurate menyediakan daftar aset tetap sebagai salah satu buku pembantu yang
sangat diperlukan perusahaan.

Modul Kerja dalam Accurate

Accurate 4.2 terdiri dari modul-modul yang dikemas dalam satu paket, terdiri dari :
1. Modul Pembelian (Purchase Module)
 Formulir permintaan pembelian (Purchase Requisition Form)
 Formulir pesanan pembelian (Purchase Order Form)
 Formulir penerimaan barang (Received item form)
 Formulir faktur pembelian (Purchase invoice form)
 Formulir retur pembelian (Purchase return form)
 Formulir pembayaran pembelian (Purchase payment form)
2. Modul Penjualan (Sales Module)
 Formulir penawaran penjualan (Sales Quotation Form)
 Formulir pesanan penjualan (Sales Order Form)
 Formulir faktur penjualan (Sales Invoice Form)
  Formulir retur penjualan (Sales Return Form)
 Formulir penerimaan penjualan (Sales Receipt Form)
3. Modul Persediaan (Inventory Module)
 Daftar barang dan jasa (List of Item)
 Formulir penyesuaian persediaan (Invemtory Adjustment Form)
 Formulir pembiayaan pesanan (Job Costing Form)
 Daftar gudang (List of Warehouse)
 Formulir grup barang (Item Grouping Form)
 Formulir penyesuaian harga jual barang (Set Selling Price Adjustment Form)
 Formulir pindah barang (Item Transfer Form)
4. Modul Buku Besar (General Ledger Module)
 Daftar akun (List of Account)
 Daftar mata uang (List of Currency)
 Informasi perusahaan (Company info)
 Formulir buku jurnal (Journal Voucher Form)
 Proses akhir bulan (Period End Process)
 Laporan Keuangan (Financial Statement)
5. Modul Kas Bank (Cash Bank Module)
 Formulir pembayaran lain (Other Payment Form)
 Formulir penerimaan lain (Other Receipt Form)
 Buku bank (Bank Book)
 Formulir Rekonsiliasi Bank (Bank Reconcile Form)
6. Modul Aktiva Tetap (Fixed Asset Module)
 Formulir aktiva tetap baru (New Fixed Asset Form)
 Daftar tipe aktiva tetap pajak (List of Fiscal Fixed Asset Type)
 Daftar tipe aktiva tetap (List of Fixed Asset)
 Daftar aktiva tetap (Fixed Asset List)
 BEKERJA DENGAN ACCURATE

Ada 4 tahap pekerjaan dalam accurate yaitu :

1. Membuat database baru
2. Proses setup database
3. Entri buku transaksi (dilakukan setiap bulan)
4. Entri jurnal penyesuaian (dilakukan setiap akhir bulan)
5. Laporan keuangan dan Laporan Pajak (dilakukan setiap akhir bulan)

Jenis Setup Database Perusahaan

Dalam mempersiapkan database baru, accurate menyediakan dua tipe persiapan
database yang dapat anda pilih, yaitu :
1. Persiapan standar (Basic setup)
2. Persiapan mahir (Advanced Setup)

Persiapan Standar (Basic Setup)

Adalah tipe persiapan database yang akan menuntun anda untuk mengisi informasi
yang penting agar database accurate dapat segera digunakan untk penginputan transaksi
keuangan perusahaan.
Agar dapat menggunakan tipe ini, sebaiknya terlebih dahulu menyiapkan data-data
standar berikut ini :
 Saldo kas & bank (berdasarkan rekening koran yang terakhir)
 Buku piutang pelanggan
 Buku hutang kepada pemasok
 Daftar barang dan jasa yang diperjualbelikan beserta stok barang terakhir yang
dimiliki (jika ada)
Persiapan mahir (Advanced Setup)
Adalah tipe persiapan singkat database yang dapat digunakan jika telah menguasai
program accurate dengan baik dan ingin menginput secara detail informasi keuangan
perusahaan.
Sebelum memulai menggunakan tipe ini, disarankan untuk terlebih dahulu
mempersiapkan master data yang diperlukan dalam persiapan awal database.
  Daftar mata uang yang digunakan dalam transaksi
 Informasi perusahaan yang terdiri dari nama perusahaan, alamat perusahaan
 Daftar akun yang digunakan untk mencatat transaksi keuangan
 Daftar pelanggan (Customer)
 Daftar pemasok (Vendor)
 Daftar barang dan jasa (item)
 Daftar aset tetap (Fixed Asset)
Data-data awal diatas dimasukkan ke dalam Accurate dengan 2 cara :
1. Input satu persatu sesuai dengan formulir masing-masing di dalam program accurate
pada saat setup database (cara manual)
2. Dibuat terlebih dahulu menggunakan program MS Excel lalu diimpor ke dalam
Accurate (cara impor)

Menu Entri Bukti Transaksi

1. Pembayaran Lain (Other Payment)
Klik menu utama Activities – Cash & Bank – Other Payment
Transaksi yang dicatat dalam formulir ini adalah transaksi pembayaran lain yang tidak
ada hubungannya dengan aktifitas pembeian persediaan (Inventory) kepada vendor
(Supplier), misalnya
 Pembayaran biaya/beban seperti gaji, listrik, telepon dll
 Pembelian aktiva tetap secara tunai
 Pembayaran bunga dibayar dimuka, pembelian perlengkapan
 Pembayran biaya administrasi bank
2. Penerimaan Lain (Other Deposit)
Klik menu Activities – Cash & Bank – Other Deposit
Transaksi penerimaan kas ata bank yang dapat dicatat dalam formulir ini adalah
transaksi yang bersumber dari penerimaan lain (Other Income) yaitu penerimaan yang
tidak ada hubungannya dengan aktivitas penjualan (aktifitas operasional) perusahaan,
misalnya :
 Pendapatan bunga bank
 Pendapatan sumbangan
 Penjualan asset tetap
 Penjualan surat berharga
3. Pesanan Penjualan (Sales Order)
Klik menu Activities – Sales – Sales Order
Sales order form adalah formulir yang digunakan untuk mencatat pesanan yang
diterima dari Customer. Pesanan tersebut biasa dalam bentuk Purchase Order (PO),
yang digunakan untuk mencatat antara lain : Pesanan yang disertai dengan
penerimaan uang muka penjualan (customer deposits). Pada transaksi ini pencatatan
uang muka dilakukan dengan 2 langkah. Pertama melalui form Sales Invoice (Faktur
Penjualan) untuk menerbitkan uang muka lalu dilanjutkan dengan Customer Receipt
(Penerimaan pelanggan) pada saat penerimaan uang.
4. Faktur Penjualan (Sales Invoice)
Klik menu Activities – Sales – Sales Invoice
Sales invoice adalah faktur penjualan kepada customer dimana pada aktifitas ini
terjadi pengakuan piutang customer, Sales invoice biasa dibuat berdasarkan atas sales
quotation (penawaran), sales order (pesanan) atah Delivery Order (Pengiriman
barang), tetapi dapat juga langsung dibuat dengan mengisi item yang akan dijual.
5. Retur Penjualan (Sales Return)
Klik menu Activities – Sales – Sales Return
Sales return akan mengurangi piutang dan menambah jumlah item. Jika penjualan
sebelumnya dikenakan pajak maka secara otomatis akan mengurangi pajak dengan
jumlah yang sama. Sales Return dibuat dengan menarik dari aktifitas sebelumnya
yaitu Delivery Order atau Sales invoice
6. Penerimaan Pelanggan (Sales Receipt)
Klik menu Activities – Sales – Sales Receipt
Sales Receipt berguna untuk mencatat transaksi penerimaan pembayaran piutang
pelanggan yang berasal dari Sales Invoice.
7. Pesanan Pembelian (Purchase Order)
Klik menu Activities – Purchase – Purchase Order
Purchase Order merupakan suatu formulir yang dapat digunakan untuk mencatat
aktifitas pemesanan barang kepada vendor
Meskipun pada dasarnya aktifitas ini tidak mempengaruhi posisi keuangan
perusahaan, tetapi jika aktifitas ini disertai dengan pencatatan pembayaran uang muka
pembelian kepada vendor (Deposit Paid), maka aktifitas ini akan secara otomatis
mempengaruhi posisi keuangan perusahaan.
8. Faktur Pembelian (Purchase Invoice)
Klik menu Activities – Purchase – Purchase Invoice
Purchase Invoice adalah formulir yang digunakan untuk mencatat tagihan yang
dikirimkan oleh vendor/ supplier atas barang yang telah dibeli/diterima . Jika vendor
mengirimkan barang yang dibeli sekaligus tagihan, maka aktifitas tersebut dapat
langsung dicatat dengan menggunakan form purchase invoice tanpa harus membuat
Formulir Receive Item (penerimaan barang) terlebih dahulu
9. Retur Pembelian (Purchase Return)
Klik menu Activities – Purchase – Purchase Return
Jika ternyata barang yang diterima ada yang rusak atau kualitasnya kurang baik, maka
perusahaan dapat mengajukan retur pembelian (debit memo) tentunya setelah ada
kesepakatan dengan vendor.
Untuk mencatat aktifitas retur pembelian, accurate menyediakan satu form khusus
yaitu Purchase Return
10. Pembayaran Pemasok (Vendor Payment)
Klik menu Activities – Purchase – Purchase Payment
Formulir ini berfungsi untuk mencatat transaksi pembayaran hutang atas pembelian
barang kepada vendor yang dicatat melalui formulir Purchase Invoice. Selain
mencatat pembayaran hutang kepada vendor, formulir ini juga berfungsi untuk
mencatat pengeluaran cash/bank atas pembayaran uang muka pembelian kepada
vendor.
11. Bukti Jurnal Umum (Journal Voucher)
Klik menu Activities – General Ledger – Journal Voucher
Form Journal Voucher adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat transaksi-
transaksi yang biasanya dicatat dalam Jurnal Umum dimana tidak dapat dicatat
dengan menggunakan form-form dalam modul lain, misalnya :
 Transaksi setoran dana tunai ke Cash/Bank
 Transaksi transfer dana dari Cash/Bank ke Cash/Bank
 Transaksi pengambilan dana tunai dari Cash/Bank
 Pembelian dan penjualan valuta asing
Menu Entri Jurnal Penyesuaian (Adjustment)
Klik menu Activities – General Ledger – Journal Voucher
Form Journal Voucher adalah formulir yang berfungsi untuk mencatat ayat jurnal
penyesuaian, misalnya :
 Pembebanan sewa dibayar dimuka (Prepaid Rent), Asuransi dibayar dimuka
(Prepaid Insurance) dan transaksi pembayaran dimuka lainnya.
 Biaya yang masih harus dibayar (Accrued Expense)
 Perlengkapan yang telah habis dipakai, penyusutan aset tetap dan lainnya

Laporan Keuangan (Financial Statement)

1. Neraca (Balance Sheet)
2. Laba/Rugi (Profit & Loss)
3. Laporan Laba Ditahan (Retained Earning Statement)
4. Laporan Arus Kas – Metode Tak Langsung (Statement Of Cash Flow – Indirect
Methods)
5. Laporan Arus Kas – Metode Langsung (Statement Of Cash Flow – Direct Methods)
6. Laporan Perubahan Ekuitas Pemilik (Statement Of Owner’s Equity Change)

Laporan Pajak (Tax Reports)

1. SPT Tahunan Badan 1771
2. SPT Masa PPN / PPN BM 1111

Buku Besar dan Buku Pembantu (General Ledger and Subledger)

1. Buku Besar
2. Buku Pembantu Kas & Bank
3. Buku Pembantu Piutang
4. Buku Pembantu Hutang
5. Buku Pembantu Aset Tetap
6. Buku Pembantu Persediaan
7. Buku Pembantu Pajak