UD WIRASTRI

MENGELOLA ADMINISTRASI JURNALUD. WIRASTRI

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
UD. WIRASTRI merupakan usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang jual beli
Komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagng secara kredit dari beberapa
distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa took dan para langganan
lainnya di Jawa Timur. Perusahaan dijalankan pleh Tn. Suryono sebagai pemilik, dibantu istri
dan lima orang pegawai. Para pegawai terdir atas dua teknisi, dua salesman dan satu tenaga
akuntansi/administrasi. Perusahaan ini beralamat di Jl. Abadi No. 50 Surabaya. No. Telepon
(031)8297382, Faximili (031)8297382, dan alamat emailnya [email protected].

KEBIJAKAN UMUM AKUNTANSI

1 Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
2 Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
3 Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
4 Dipergunakan jurnal umum untuk mencatat transaksi
5 Mata uang menggunakan Rupiah
6 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan
beban transport ditanggung oleh perusahaan
7 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
8 Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
9 Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari hutang dagang
1 Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
0 standar
1 Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN Masukan
1
1 Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti
2 pengeluaran kas
1 Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,
3 dan system pencatatannya menggunakan system dana tidak tetap.
1 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban
4 transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
1 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
5 Keluaran.
1 Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang dalam periode
6 diskon akan mengurangi nilai piutang.
1 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari piutang dagang
7
1 Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
8 standar
1 Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN Keluaran
9
2 Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan
0 sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan.
2 Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7 Bank Permata,
1 KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
2 System pencatatan persediaan barang menggunakan system perpectual dengan metode
2 harga pokok rata-rata bergerak.
2 Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
3
2 Penyusutan atau depresiasi asset tetap dihitung dengan metode garis lurus
4
2 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi asset tetap dilakukan pada setiap akhir
5 bulan
2 Umur ekonomis equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp2.400.000,-
6

DAFTAR AKUN
NOMO NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT NILAI
R
Current Assets:
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty cash Kas kecil
1-1300 Account Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
Long term investment:
1-2100 Stock Investment Investasi dalam bentuk saham
Fixed Assets:
1-3100 Equipment at cost Peralatan
1-3110 Equipment Accum Dep Akumulasi depresiasi peralatan
Current Liabilities:
2-1100 Master Card Hutang kredit card
2-1200 Accounts payable Hutang dagang
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 VAT Payable Hutang PPN
2-1500 VAT Out PPN Keluaran
2-1600 VAT In PPN Masukan
Long Term Liabilities:
2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang
Equity:
3-1100 Tn. Suryono Capital Modal Pemilik
3-1200 Tn. Suryono Drawing Pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues:
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangan
Cost Of Goods Sold:
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan
Operating Expenses:
6-1100 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 Telephone & electricity Beban telepon dan listrik
expenses
6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan took
6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang
6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi asset tetap (peralatan)
6-1600 Insurance expense Beban asuransi
6-1700 Rent expense Beban sewa took
6-1800 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues & Gains:
8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-1200 Dividend income Pendapatan dividen
8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham
8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan
8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang
Other Expenses and Losses:
9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Late Fees Paid Beban denda pembayaran
9-1400 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan
Neraca Saldo per 30 Nopember 2015
UD. WIRASTRI
TRIAL BALANCE
PER 30 NOVEMBER 2015
(Dalam Rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 46.000.000 -
1-1200 Petty Cash 5.000.000 -
1-1300 Account Receivable 82.500.000 -
1-1400 Allowance for Doubtful Debt - 8.500.000
1-1500 Inventory 520.000.000 -
1-1600 Store Supplies 14.500.000 -
1-1700 Prepaid Insurance 12.000.000 -
1-1800 Prepaid rent 24.000.000 -
1-1900 Prepaid tax 89.000.000 -
1-2100 Stock investment 112.000.000 -
1-3100 Equipment at Cost 60.000.000 -
1-3110 Equipment Accum Dep - 4.800.000
2-1100 Master cars - 2.100.000
2-1200 Account Payable - 66.000.000
2-1300 Income Tax Payable -
2-1400 VAT Payable - 10.720.000
2-1500 VAT Out - 41.800.000
2-1600 VAT In 31.080.000 -
2-2100 Bank Permata Loan - 300.000.000
3-1100 Tn. Suryono Capital - 400.430.000
3-1200 Tn. Suryono drawing 22.100.000 -
4-1100 Sales - 526.000.000
4-1200 Sales Return 14.000.000 -
4-1300 Sales Discount 28.000.000 -
5-1100 Cost of Goods Sold Computer 310.800.000 -
5-1200 Freight Paid 5.500.000 -
5-1300 Purchase Discount - 26.100.000
6-1100 Advertising expense 1.100.000 -
6-1200 Tel & elec. Expense 5.600.000 -
6-1300 Store supplies expense 11.150.000 -
6-1400 Bad debt expense 3.600.000 -
6-1450 Spoilage expenses 8.500.000 -
6-1500 Depreciation Expense 4.800.000 -
6-1600 Insurance expense 6.000.000 -
6-1700 Rent expense 22.000.000 -
6-1800 Wages and salaries expense 49.500.000 -
6-9000 Other operating expense 6.000.000 -
8-1100 Interest revenue - 30.000.000
8-1200 Dividend income - 59.680.000
8-1300 Gain loss on sale of stock - 5.600.000
8-1400 Freight collected - 18.800.000
8-1500 Late fees collected - 4.800.000
9-1100 Interest expense 5.500.000 -
9-1200 Bank service charges 3.300.000 -
9-1300 Late fees paid 1.800.000 -
9-1400 Income Tax Expense
1.505.330.000 1.505.330.000
Catatan: Stock investment merupakan investasi jangka panjang pada PT Makmur Adil terdiri
dari 1.000 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp112.000,- per lembar saham.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Toko Cahaya elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900
S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015
Nama No. Tanggal Termin Nilai Kode
Faktur Faktur Pajak
Toko Cahaya elektro F-11/12 25/11/2015 2/10,N/30 33.000.000 PPN
Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2015 2/10,N/30 27.500.000 PPN
Toko Indah Maju F-11/10 23/11/2015 2/10,N/30 22.000.000 PPN
Toko Merah Putih - - 2/10,N/30 - PPN
82.500.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015
Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak
PT. SURYA C.15234 23/11/201 3/10,N/30 22.000.000 PPN
5
PT. INDOTECH F.1289 20/11/201 3/10,N/30 16.500.000 PPN
5
PT. JAYA TECH Fk.2011 28/11/201 3/10,N/30 27.500.000 PPN
5
66.000.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2015
No Kode Nama Item Qty Price/Unit Tax Code Item Value
.
1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN 320.000.000,-
2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN 200.000.000,-

DAFTAR ASET TETAP

Tipe Kode Keterangan Tanggal Tanggal Umur Metode
Aktiva Aktiva Aktiva Pembelian Pemakaian Bulan Penyusutan
Tetap Tetap Tetap Aktiva
(tahun)
Peralatan FA01 Equipment 01/08/2015 01/08/2015 4 Garis Lurus

Akun Akun Akun Beban Sumber Akun Nilai Residu

Aktiva Akum.Depresias Depresiasi Dana Sumber
i Dana
1-3100 1-3110 6-1500 60.000.000 Opening 2.400.000,-
Equipment Equipment Depreciation Balance
at cost Accum. Depr Expense Equity
DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015
Dokumen Transaksi No 1
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2015

Cek Nomor Cek : M21Tanggal Cek : 1/12/2015

Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No.3
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2015

Cek Nomor Cek : BS21Tanggal Cek : 3/12/2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 5
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI MEMORIALNomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2015

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 FAKTUR COPY
Surabaya

No. F12-2Tanggal: 6 Desember 2015

Kepada Yth.

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Suryono) (Fatkhur) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 7
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-1Tanggal Cek : 6/12/2015

Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 8

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 NOTA KREDIT COPY
Surabaya

No. NK12-1Tanggal: 7 Desember 2015

Kepada Yth.

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Suryono) (Fatkhur) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 9
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI MEMORIALNomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2015

Diketahui oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No.11
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-2

Tanggal : 9 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-2Tanggal Cek : 9/12/2015

Disetujui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 12

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29Tanggal: 10 Desember 2015
Surabaya

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan :

(Rudy) (Ayu Dahlia) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 13
PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29
Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1Tanggal: 11 Desember 2015

Kepada Yth.

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan :

(Faisal) (Puput) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 14
UD.WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-4

Tanggal : 12 Desember 2015

Cek Nomor Cek : SS142Tanggal Cek : 12/12/2015

Disetujui oleh : Diterima oleh :Dibukukan oleh

(Suryono)(Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 15

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 NOTA KONTAN COPY
Surabaya

No. KN01Tanggal: 13 Desember 2015

Kepada Yth.

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Suryono) (Renata) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 16

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 14 Desember 2015
Cek  Nomor Cek: SS510 Tanggal Cek: 14/12/2015
Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya
Jumlah Rp27.500.000,00
Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2015
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 17

UD WIRASTI
JL.Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 15 Desember 2015
Cek  Nomor Cek: C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015
Diterima dari Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari
Jumlah Rp10.720.000,00
Dengan Huruf Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 18

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2015
Dibayarkan Kepada Bp. Suryono, pemilik perusahaan
Jumlah Rp1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 19

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 FAKTUR Copy

Surabaya

No. F12-4 Tanggal: 18 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Cahaya Elektro Tgl. Kirim 18 Desember 2015
Jl. Jend. Sudirman No. 46 Purchase Order # 123
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp188.185.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh
lima ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

6 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
4 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 85.000 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh:

(Suryono) (Rio) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 20

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 18 Desember2015
Cek  Nomor Cek: C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2015
Diterima dari PT JAYA TECH, Surabaya
Jumlah Rp250.745.000,00
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu
rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi
dengan retur pembelian dan diskon 3%
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No.21

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 20 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015

Diterima dari Toko Merah Putih, Surabaya
Jumlah Rp6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang
telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama
pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembali
per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 22

PT SURYA
Jl. Mawar No. 12 Tanggal 22 Desember 2016
Surabaya

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.

UD. Wirastri Tgl. Kirim 22 Desember 2015

Jl. Abadi No. 50 Purchase Order # 29B

Surabaya Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp403.800.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

12 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN

14 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN

Freight Collected 100.000 N-T

Mengetahui : Bag.Penjualan, Bag. Pembukuan

( Faisal) (Puput) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 23

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 23 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2015

Diterima dari PT. INDOTECH, Surabaya
Jumlah Rp16.650.000,00
Dengan Huruf Enam belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015 dengan
denda 1% dari Purchases

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumem Transaksi No. 24

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7

Tanggal : 25 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015

Diterima dari Toko Indo Maju, Surabaya

Jumlah Rp22.200.000,00
Dengan Huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015 dengan
denda 1% dari sales.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 25

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2015
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya
Jumlah Rp800.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai
beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Suryono) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 26

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 FAKTUR Copy
Surabaya

No. F12-5 Tanggal: 27 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Indo Maju Tgl. Kirim 27 Desember 2015
Jl.Tikukur No.13 Purchase Order # 124
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp470.345.000,-
Dengan Huruf EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima
ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qt Item No. Description Price (Rp) Tax

y
15 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 95.000 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh:

(Suryono) (Rio) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 27

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-8

Tanggal : 27 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015

Diterima dari Cash

Perincian (Rp.) 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-
Dengan Huruf Empat puluh dua juta rupiah
Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi
jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi
untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Ny Suryono) (………………)

 Dokumen Transaksi No.28

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 Tanggal: 29 DEsember 2015
Surabaya

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
UD. Wirastri Tgl. Kirim 29 Desember 2015
Jl. Abadi No. 50 Purchase Order # 34C
Surabaya Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp313.620.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qt Item No. Description Price (Rp) Tax

y
10 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 120.000 N-T
Mengetaghui : Bag Penjualan, Bag. Pembukuan

(Aditya) (Reza Levi) (………………)

 Dokumen Transaksi No.29

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 30 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2016
Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya
Perincian Pinjaman (loan) Bunga Jumlah
Rp15.000.000,- 3.000.000,- Rp18.000.000
,
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka
panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Suryono) (Ny Suryono) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 30

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 31 Desember 2015
Cek  Nomor Cek : C12-6 Tanggal Cek : 31/12/2015
Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya
Perincian Kredit Bunga Jumlah
Rp3.600.000,- 15.000,- Rp3.615.000,
Dengan Huruf Tiga juta enam puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan
November dan Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Suryono) (Ny Suryono) (………………)

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM12-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR V12-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM12-2
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR V12-2
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BM 12-0
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR F12-2
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
 BUKTI JURNAL NOMOR BKK 12-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR NK 12-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BM 12-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR V12-3
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK 12-2
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR F05
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR NK-1
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM 12-4
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR KN01
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM 12-5
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK12-3
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR V12-4
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR F12-4
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK 12-4
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM12-6
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR A17
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK 12-5
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM12-7
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR V 12-5
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR F12-5
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKM 12-8
Tanggal:
Transaksi:
No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR G11
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK12-6
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

UD. WIRASTRI
JL. ABADI NO. 5 SURABAYA
BUKTI JURNAL NOMOR BKK12-7
Tanggal:
Transaksi:

No. Akun Perkiraan Debet Kredit

Dibukukan: Diperiksa: Dibuat:

 KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2015
NOMOR ITEM : PM300 NAMA BARANG : PORTEGE-M300
IN OUT BALANCE
INVOIC
DATE DESCRIPTION
E NO. QUANTIT QUANTIT
PRICE AMOUNT PRICE AMOUNT QUANTITY PRICE AMOUNT
Y Y

(Dalam Ribuan Rupiah)

KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2015

 NOMOR ITEM : SM300 NAMA BARANG : SATELITE-M300
(Dalam Ribuan Rupiah)
IN OUT BALANCE
INVOICE
DATE DESCRIPTION
NO. QUANTITY PRICE AMOUNT QUANTITY PRICE AMOUNT QUANTITY PRICE AMOUNT
Nama Akun: Kas di Bank No. Akun: 1-1100
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Kas Kecil No. Akun: 1-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Piutang Dagang No. Akun: 1-1300

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Cadangan Kerugian Piutang No. Akun: 1-1400
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Persediaan Barang Dagangan No. Akun: 1-1500

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Perlengkapan toko No. Akun: 1-1600

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun:Asuransi dibayar dimuka No. Akun: 1-1700

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun:Sewa dibayarb dimuka No. Akun: 1-1800
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Uang muka PPh Ps25 No. Akun: 1-1900

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun:Investasi dalam bentuk saham No. Akun: 1-2100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun:Peralatan No. Akun: 1-3100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Akumulasi depresiasi peralatan No. Akun: 1-3110
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Hutang credit card No. Akun: 2-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Hutang dagang No. Akun: 2-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Hutang pajak penghasilan (PPh) No. Akun: 2-1300

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Hutang PPN No. Akun: 2-1400
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: PPN Keluaran No. Akun: 2-1500

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: PPN Masukan No. Akun: 2-1600

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Hutang jangka panjang No. Akun: 2-2100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Modal pemilik (Tn. Suryono) No. Akun: 3-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Pengambilan Pribadi pemilik (Tn Suryono) No. Akun: 3-1200
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Ikhtisar laba-rugi No. Akun: 3-1300

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Penjualan barang dagang No. Akun: 4-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Retur Penjualan barang dagang No. Akun: 4-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Potongan Penjualan barang dagang No. Akun: 4-1300

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Harga pokok penjualan barang dagang No. Akun: 5-1100
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban transport Pembelian No. Akun: 5-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Potongan pembelian barang dagang No. Akun: 5-1300

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban Iklan No. Akun: 6-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban Telepon & Listrik No. Akun: 6-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Beban Perlengkapan Toko No. Akun: 6-1300
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban Kerugian Penghapusan piutang No. Akun: 6-1400

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban kerugian kerusakan barang dagang No. Akun: 6-1450
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban depresiasi aset tetap No. Akun: 6-1500

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban asuransi No. Akun: 6-1600

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Beban Sewa toko No. Akun: 6-1700
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban upah & gaji No. Akun: 6-1800

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban-beban operasi lainnya No. Akun: 6-9000

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Pendapatan bunga No. Akun: 8-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Pendapatan Dividen No. Akun: 8-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun:Laba daripenjualan saham No. Akun: 8-1300
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Pungutan biaya transport penjualan No. Akun: 8-1400

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun:Denda pembayaran piutang No. Akun: 8-1500

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban bunga No. Akun: 9-1100

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban administrasi bank No. Akun: 9-1200

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Nama Akun: Beban denda pembayaran No. Akun: 9-1300
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Nama Akun: Beban Pajak Penghasilan No. Akun: 9-1400

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

UD WIRASTRI
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
DESEMBER 2015
Toko Cahaya Elektro
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Toko Elektro Jaya

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Toko Indah Maju

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Toko Merah Putih
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

UD WIRASTRI
DAFTAR SALDO PIUTANG
PER 31 DESEMBER 2015

Nama No Faktur Tanggal Jumlah

UD WIRASTRI
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
DESEMBER 2015

PT SURYA
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

PT. INDOTECH
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

PT. JAYA TECH

 TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

UD WIRASTRI
DAFTAR SALDO UTANG
PER 31 DESEMBER 2015
Nama No Faktur Tanggal Jumlah

UD. WIRASTRI
NERACA SALDO
Kode Nama Akun Saldo
Debet Kredit
1-1100 Kas di Bank
1-1200 Kas Kecil
1-1300 Piutang Dagang
1-1400 Penyisihan/cadangan kerugian piutang
1-1500 Persediaan Barang dagang
1-1600 Perlengkapan Toko
1-1700 Asuransi dibayar di muka
1-1800 Sewa dibayar di muka
1-1900 Uang muka PPh Ps 25
1-2100 Investasi dalam bentuk saham
1-3100 Peralatan
1-3110 Akumulasi depresiasi peralatan
2-1100 Hutang Kredit card
2-1200 Hutang Dagang
2-1300 Hutang pajak penghasilan (PPh
2-1400 Hutang PPN
2-1500 PPN Keluaran
2-1600 PPN Masukan
2-2100 Hutang jangka panjang
3-1100 Modal pemilik
3-1200 Pengambilan pribadi pemilik
4-1100 Penjualan barang dagang
4-1200 Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Potongan penjualan barang dagang
5-1100 Harga pokok penjualan barang dagang
5-1200 Beban transportasi pembelian
5-1300 Potongan pembelian barang dagang
6-1100 Beban iklan
6-1200 Beban telepon & listrik
6-1300 Beban perlengkapan toko
6-1400 Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Beban kerugian kerusakan barang
dagang
6-1500 Beban depresiasi aset tetap(peralatan)
6-1600 Beban asuransi
6-1700 Beban sewa toko
6-1800 Beban upah & gaji
6-9000 Beban-beban operasi lainnya
8-1100 Pendapatan bunga
8-1200 Pendapatan dividen
8-1300 Laba dari penjualan saham
8-1400 Pungutan biaya transport penjualan
8-1500 Denda pembayaran piutang
9-1100 Beban bunga
9-1200 Beban administrasi bank
9-1300 Beban denda pembayaran
9-1400 Beban pajak penghasilan

UD. WIRASTRI
JURNAL PENYESUAIAN
DESEMBER 2015
Tanggal No. Keterangan Ref Debet Kredit
Bukti
 UD WIRASTRI
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
DESEMBER 2015
Toko Cahaya Elektro
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Toko Elektro Jaya

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Toko Indah Maju

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Toko Merah Putih

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

UD WIRASTRI
DAFTAR SALDO PIUTANG
 PER 31 DESEMBER 2015
Nama No Faktur Tanggal Jumlah

Toko Cahaya Elektro

Toko Elektro Jaya
Toko Indah Maju
Toko Merah Putih

UD WIRASTRI
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
DESEMBER 2015

PT SURYA
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

PT. INDOTECH
TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

PT. JAYA TECH

TGL Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

UD WIRASTRI
 DAFTAR SALDO UTANG
PER 31 DESEMBER 2015
Nama No Faktur Tanggal Jumlah
 UD WIRASTRI
NERACA LAJUR
31 DESEMBER 2015 (Dalam Rupiah)
No. Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian Neraca saldo setelah Laba/Rugi Neraca
Akun penyesuaian
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debit Kredit
1-1100 Kas di Bank
1-1200 Kas Kecil
1-1300 Piutang
Dagang
1-1400 Cadangan
Kerugian
Piutang
1-1500 Persediaan
barang dagang
1-1600 Perlengkapan
Toko
1-1700 Asuransi
dibayar
dimuka
1-1800 Sewa dibayar
dimuka
1-1900 Uang muka
PPh Ps 25
1-2100 Investasi
dalam bentuk
saham
1-3100 Peralatan
1-3110 Akumulasi
depresiasi
peralatan
2-1100 Hutang kredit
card
2-1200 Hutang
Dagang
2-1300 Hutang pajak
penghasilan
(PPh)
2-1400 Hutang PPN
2-1500 PPN Keluaran
2-1600 PPN Masukan
2-2100 Hutang jangka
panjang
3-1100 Modal pemilik
3-1200 Pengambilan
pribadi
pemilik
3-1300 Ikhtisar laba
rugi
4-1100 Penjualan
barang dagang
4-1200 Retur
penjualan
barang dagang
4-1300 Potongan
penjualan
barang dagang
5-1100 Harga pokok
penjualan
barang dagang
5-1200 Beban
transportasi
pembelian
5-1300 Potongan
pembelian
barang dagang
6-1100 Beban Iklan
6-1200 Beban telepon
& Listrik
6-1300 Beban
perlengkapan
toko
6-1400 Beban
kerugian
penghapusan
piutang
6-1450 Beban
kerugian
kerusakan
barang dagang
6-1500 Beban
depresiasi aset
tetap
6-1600 Beban
asuransi
6-1700 Beban sewa
toko
6-1800 Beban upah
dan gaji
6-9000 Beban-beban
operasi
lainnya
8-1100 Pendapatan
bunga
8-1200 Pendapatan
dividen
8-1300 Laba dari
penjualan
saham
8-1400 Pungutan
biaya transport
penjualan
8-1500 Denda
pembayaran
piutang
9-1100 Beban bunga
9-1200 Beban
administrasi
bank
9-1300 Beban denda
pembayaran
9-1400 Beban pajak
penghasilan
 UD. WIRASTRI
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015
Penjualan Barang dagang
Retur penjualan barang dagang
Potongan penjualan barang dagang

Penjualan Bersih
Harga pokok penjualan barang
Beban transportasi pembelian
Potongan pembelian barang dagang
Harga pokok penjualan barang
Laba kotor
Beban operasional:
Beban iklan
Beban telepon & listrik
Beban perlengkapan toko
Beban kerugian penghapusan
piutang
Beban kerugian kerusakan barang
dagang
Beban depresiasi aset
tetap(peralatan)
Beban asuransi
Beban sewa toko
Beban upah dan gaji
Beban-beban operasi lainnya
Total beban operasional
Laba Operasional
Pendapatan/beban lain:
Pendapatan bunga
Pendapatan dividen
Laba dari penjualan saham
Pungutan biaya transport penjualan
Denda pembayaran piutang
Total pendapatan lain
Beban bunga
Beban administrasi bank
Beban denda pembayaran
Beban pajak penghasilan
Total beban lain
Total pendapatan/beban lain
Laba bersih sebelum pajak

PPh final PP 46 bulan Desember 2015

Laba bersih setelah pajak

 UD. WIRASTRI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015
Keterangan
Modal pemilik, 30 November 2015

Laba/rugi tahun berjalam

Pengambilan pribadi pemilik
Deviden
Modal pemilik, 31 Desember 2015

UD. WIRASTRI
NERACA
31 DESEMBER 2015 (Dalam Rupiah)
ASSET KEWAJIBAN &
MODAL
Asset Lancar: Kewajiban lancar:
Kas di Bank Hutang kredit card
Kas kecil Hutang dagang
Piutang dagang Hutang PPh
Cadangan Hutang PPN
kerugian piutang
Persediaan PPN Keluaran
barang
Perlengkapan PPN Masukan
toko
Asuransi dibayar Total kewajiban
di muka lancar
Sewa dibayar di
muka
Uang muka PPh Kewajiban jangka
Ps 25 panjang:
Investasi dalam Hutang jangka
bentuk saham panjang
Total Asset Total Kewajiban
lancar
Aset Tetap:
Peralatan Modal:
Akumulasi Modal pemilik
depresiasi
peralatan
Total Aset Tetap Total Modal

Total Asset Total Kewajiban &

Modal
 UD WIRASTRI
LAPORAN ARUS KAS
Per 31 Desember 2015
  Metode Tidak Langsung
SALDO
KETERANGAN Rp
Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI    
Laba - bulan desember
Ditambah:
Biaya Depresiasi - bulan Desember
 
 
Kenaikan (penurunan) aktiva lancar:
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piuang
Persediaan Barang Dagangan
Store Supplies
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar dimuka
Uang Muka PPh PS 25
 
 
Kenaikan (penurunan) kewajiban lancar:
Hutang kredit card
Hutang Dagang
Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
Hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
 
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
 
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:
Kas Diterima dari Penjualan Saham
Dikurangi:
 
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
 
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:
Kas diterima dari hutang jangka panjang
Dikurangi:
Kas dibayar untuk pengambilan pemilik
Kas dibayar untuk pelunasan hutang jangka panjang
Jumlah arus kas dari aktifitas pendanaan
Kenaikan (Penurunan) Kas dan setara kas
 
Kas dan setara kas pada awal periode (30/11/2015)
 
Kas dan setara kas pada akhir periode (31/12/2015
KAS DAN SETARA KAS MENURUT NERACA:
CASH IN BANK
PETTY CASH

Selisih

UD WIRASTRI
JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER 2015
Dat Re
Description Debit Credit
e f
 UD WIRASTRI
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER 31DESEMBER 2015
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Kas di Bank
1-1200 Kas Kecil
1-1300 Piutang Dagang
1-1400 Cadangan kerugian Piutang
1-1500 Persediaan Barang Dagangan
1-1600 Perlengkapan Toko
1-1700 Asuransi Dibayar dimuka
1-1800 Sewa dibayar dimuka
1-1900 Uang muka PPh Ps 25
1-2100 Investasi Dalam Bentuk Saham
1-3100 Peralatan
1-3110 Akumulasi Depresiasi Peralatan
2-1100 Hutang Kredit Card
2-1200 Hutang Dagang
2-1300 Hutang Pajak Penghasilan (PPH)
2-1400 Hutang PPN
2-1500 PPN Keluaran
2-1600 PPN Masukan
2-2100 Hutang Jangka Panjang
3-1100 Modal Pemilik
3-1200 Pengambilan Pribadi