DOKUMEN NEGARA Paket

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2017/2018

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6072
Alokasi Waktu : 18 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pensil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dicatat !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam).
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. KESELAMATAN KERJA
1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/23

 II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
November 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 November 2017.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2017 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/23

 III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. KURNIA beralamat di Jalan Wahid Hasim no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: [email protected].
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli elektronik: Sebagai distributor
tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa
importir di Jakarta, dan menjualnya secara tunai ke beberapa Toko di kota Jakarta.
Perusahaan juga melayani penjualan angsuran secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
.
B. Kebijakan Akuntansi
PT KURNIA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
 Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
 Penjualan dilakukan secara tunai dan angsuran
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Perkiraan Sales installment dan perkiraan Cost of Goods sold of installment
ditutup tiap akhir bulan pada jurnal penyesuaian.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
 Jumlah cicilan angsuran 10 kali ditambah bunga 1% dari pokok angsuran
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/23

  Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).
 Pada setiap akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistem persediaan dengan menggunakan system perpectual dengan metode FIFO
(First In First Out)
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atas depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/23

 IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda
adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci
pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/23

 V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :
1-1110 Cash in Bank Kas di bank
1-1120 Petty Cash Kas kecil
1-1210 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1220 Installment Contract Receivable  Piutang Angsuran
1-1230 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan toko
1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka

Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham
Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building a cost Gedung
1-3220 Building Accumulated Depr. Akum. Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Equipment Accum Dep Akumulasi Penyusutan Peralatan

Current Liabilities :
2-1210 Accounts Payable Hutang dagang
2-1211 Accruad Expense Hutang biaya
2-1212 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1213 PPN Payable Hutang PPN
2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1320 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Common Stock Modal saham
3-8000 Retained Earning Laba Ditahan
3-1300 Defered gros profit on realization Laba Kotor belum Direalisasi
3-1400 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales of mechandise Penjualan barang dagangan
4-2100 Sales of Installment Penjualan Angsuran
4-2200 Freight Colected Pendapatan Angkutan
4-2300 Late Fee Colected Pendapatan denda
4-2400 Sales Discount Potongan penjualan

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/23

Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Cost of goods sold of instalment Harga pokok penjuaan angsuran
5-2000 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko
6-1210 Utility expense Beban lain lain
6-1220 Telepon expense Beban telepon
6-2300 Rent expense beban sewa
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan
6-2500 Maintenance and repair expense Beban reparasi
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang
6-2700 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap
6-2800 Insurance expense Beban asuransi
6-2900 Late fee expense Beban denda
6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains :

8-1000 Interest Income Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense Beban bunga
9-2000 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-3000 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
9-4000 Gain/loss sales vehicle Laba rugi penjualan Kendaraan

VI. Neraca Saldo per 30 November 2017

PT. KURNIA
NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017
NO.REK AKUN DEBET (Rp.) KREDIT (Rp.)
11110 Cash in Bank 276.120.000  
11120 Petty Cash 6.000.000  
11220 Installment Contract Receivable  110.000.000  
11230 Allowance for Doubtful Debt   7.200.000
11310 Merchandise Inventory 180.000.000  
11320 Store Supplies 13.600.000  
11420 Prepaid Insurance 8.000.000  
12100 Stock Investments 670.000.000  
13210 Building at Costs 320.000.000  
13220 Building Accumulated Depr.   30.500.000
13301 Vehicle at Cost 160.000.000  
13302 Vehicle Accumulated Depr.   10.000.000
13401 Equiptment at Cost 130.000.000  
13402 Equiptment Accumulated Depr.   43.000.000
21210 Accounts Payable   154.000.000

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/23

 21211 Accruad expenses   2.600.000
21310 PPN Outcome   133.000.000
21320 PPN Income 112.200.000  
21420 Tax payable    
22100 Bank Mandiri Loan (KUK)   200.000.000
31100 Common Stock   1.030.000.000
31200 Retained Earning   124.200.000
31300 Deferd gros profit on realization   22.000.000
41100 Sales of Merchandise   1.093.200.000
41200 Sales of Instalment    
42100 Freight Collected   15.000.000
42200 Late Fee Collected    
42300 Sales Discount 17.000.000  
51100 Cost of Good Sold 674.880.000  
51200 Cost of Good Sold of Instalment    
52000 Freight Paid 2.440.000  
53000 Purchase Discount   2.180.000
61100 Advertising Expense 44.000.000  
62200 Utulity Expense 10.800.000  
62300 Supplies Expense 15.200.000  
62400 Maintenance and Repair Expense 20.000.000  
62500 Bad Debt Expense 4.000.000  
62600 Depreciation Expense 27.500.000  
62700 Insurance Expense 13.000.000  
62800 Late Fee Expense    
62900 Wages & Salaries 53.000.000  
81000 Interest Income   7.000.000
82000 Devidend Income   17.000.000
91000 Interest Expense 8.140.000  
92000 Bank Service Charge 15.000.000  
93000 Gain and Loss Sales of Vehicle    
   Jumlah 2.890.880.000 2.890.880.000

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN  JUMLAH
Rp
1. Nilai Stock Investment meliputi:     670.000.000
  660 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,-  
  ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 10.000.000,-  
  Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)  
Rp.
2. Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis 1.250.000
  Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar     
Rp.
3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis - 1.000.000
  Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar     
Rp.
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - 1.500.000
  “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan  
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/23
   diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar     

VII. DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG ANGSURAN

Daftar Customer
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat
kredit (termin)
C001 Toko Sanex 6.345.569.5.406.421 Jl. Manggala 40 Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 428 945  
C002 Toko Niaga 6.345.569.8.655.000 Jl. Trunojoyo B/14 Jakarta 1/10 net 30
      Tlp. (021) 788 905  
C003 Toko Contoh 6.542.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 228 908  
C004 Toko Kent 6.750.569.8.915.000 Jl. Solokan 20, Jakarta 1/10 net 30
      Tlp. (021) 665 450  

Daftar Saldo Piutang Angsuran Per tanggal 30 November 2017

Nilai Piutang
Kode Keterangan
(Rp.)
  
C001 Toko Sanex  
  Faktur FPJ11-8, Trunojoyo. 20 Nop. 2017 44.000.000
 
C002 Toko Niaga    
  Faktur FPJ11-11, Trunojoyo. 25 Nop. 2017 33.000.000
 
C004 Toko Kent
  Faktur SPJ11-12, Trunojoyo. 30 Nop. 2017 33.000.000
 
Jumlah 110.000.000

VIII. DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Alam 1.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta 2/10 net 50
Sutra Tlp. (021) 564 610 350
   
S002 PT Nirwana 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung, 2/10 net 50
Jakarta Tlp. (021) 460 397 620
   
S003 PT Intan Tri 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, 2/10 net 50
Guna Jakarta Tlp. (021) 619 300 560
       
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/23
 Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2017
Nilai Hutang
Kode Keterangan
(Rp.)
  
S001 PT Alam Sutra    
Faktur NP8-11, Trunojoyo. 18 Nov. 2017 44.000.000
   
S002 PT Nirwana  
Faktur LI14-11, Trunojoyo. 26 Nov. 2017 22.000.000
   
S003 PT Intan Tri Guna  
Faktur MN22-11, Trunojoyo. 30 Nov. 2017 88.000.000
   
    Jumlah   154.000.000

IX. Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2017
Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/unit Persediaan
AU-N06 Lemari es 40 2.000.000 80.000.000
AU-N08 AC 40 2.500.000 100.000.000
      180..000.000

X. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT KURNIA    
Dokumen 1
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1  
2 Desember
  Tanggal : 2017
   
  Dibayarkan kepada : Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta    
  Jumlah : Rp. 450.000,-        
  Dengan huruf : Empat ratus lima puluh ribu rupiah      
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/23
  Keterangan : Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan  
             
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT KURNIA    
Dokumen 2
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
      F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2017
   
Trunojoyo.
  Kepada Yth.   Kirim 2 Desember 2017  
  Toko Sanex Purchase Order# --    
  Jl Gunung Sahari 40 Jumlah cicilan 10 kali    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  10 AU-N06 Lemari es 2.500.000 25.000.000 PPN  
  8 AU-N08 AC 3.000.000 24.000.000 PPN  
   
        Sub Total 49.000.000    
    PPN 10% 4.900.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 100.000 N-T  
        Total 54.000.000    
   
  Lima puluh empat juta rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

PT KURNIA  
Dokumen 4
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta
           
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2
  Tanggal : 4 Des 2017
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta 
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/23
  Jumlah Rp. 300.000,-      
  Dengan huruf Tiga ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
           
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
 
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
           

PT KURNIA    
Dokumen 5
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
5 Desember
  Tanggal : 2017
   
Dibayarkan
  kepada PT Telkom, Jl Wahid Hasim 12 Jakarta      
  Jumlah Rp. 850.000,-        
Delapan ratus lima puluh ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2017      
             
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT KURNIA          
Dokumen 6
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/23

 5 Desember
  Tanggal : 2017
   
No.Cek: Tgl..
  Uang Tunai   Cek v B13 Cek : 5-12-2017  
   
  Diterima dari Toko Kent, Jl. Solokan 20 Jakarta  
Pokok Angsuran
  Perincian (Rp.) BungaRp.) Jumlah (Rp.)  
    3.300.000 330.000   3.630.000  
             
  Dengan huruf Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pembayaran ciciln angsuran  
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT ALAM SUTRA    
Dokumen 7
Jl. Veteran 20 JAKARTA  
      FAKTUR Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2017  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2017  
  PT KURNIA Order Pembelian# 001-12    
Syarat
  Jalan Wahid Hasim 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  18 AU-N06 Lemari es 2.000.000 36.000.000 PPN  
  10 AU-N08 AC 2.500.000 25.000.000 PPN  
   
        Sub Total 61.000.000    
    PPN 10% 6.100.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
        Jumlah 67.100.000    
   
  Enam puluh tujuh juta seratus ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/23

PT KURNIA      
Dokumen 8
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2017
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Retur pembelian ke PT Alam Sutra Jakarta, atas Faktur  
    no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2017:  
    2 set Lemari es @ Rp. 2.000.000,- total Rp. 4.000.000,-  
    2 set AC @ Rp. 2.500.000,- total Rp. 5.000.000,-  
    Rp 9.000.000,-  
    PPN 10% Rp. 900.000,-  
    Total Rp 9.900.000-  
    Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Alam Sutra  
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT ALAM SUTRA    
Dokumen 9
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA  
      NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12  
  Tanggal: 5 Desember 2017
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. NP2-12    
  PT KURNIA Tertanggal 5 Desember 2017  
  Jalan Wahid Hasim 140 Order Pembelian ---    
  Jakarta          
   
  Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  2 AU-N06 Lemari es 2.000.000 4.000.000 PPN  
  2 AU-N08 AC 2.500.000 5.000.000 PPN  
        Sub Total 9.000.000    
    PPN 10% 900.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 9.900..000    
   
  Sembilan juta Sembilan ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/23

PT KURNIA    
Dokumen 10
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 7 Desember 2017
   
  Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman Jakarta        
  Jumlah Rp. 650.000,-        
  Dengan huruf Enam ratus lima puluh ribu rupiah      
Tagihan rekening Listrik bulan November
  Keterangan 2017      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT KURNIA    
Dokumen 11
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 8 Desember 2017
   
Dibayarkan
  kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta        
  Jumlah Rp. 375.000,-        
  Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2017      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT KURNIA         Dokumen 12 

Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/23
 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-1  
: 8 Desember
  Tanggal 2017
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-1 Cek : 8-12-2017  
   
  Dibayar kepada PT Intan Tri Guna, Jakarta          
Jumlah Discount 1%
  Perincian Hutang(Rp.) (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    88.000.000 88.000.000  
                     
  Dengan huruf Delapan puluh delapan juta rupiah      
  Keterangan Pembayaran utang    
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT KURNIA    
Dokumen 13
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
      F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN COPY  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2017
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2017  
  Toko Niaga Purchase Order# 010    
  Jl Tunggul B/14 Jumlah cicilan 10 kali    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  8 AU-N06 Lemari es 2.500.000 20.000.000 PPN  
  8 AU-N08 AC 3.000.000 24.000.000 PPN  
   
        Sub Total 44.000.000    
    PPN 10% 4,400.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 600.000 N-T  
        Total 49.000.000    
   
  Empat puluh sembilan juta rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/23

PT KURNIA    
Dokumen 14
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 9 Des 2017  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 9 Desember 2017  
  -------------- Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
2
  0 AU-N06 Lemari es 2.500.000 50.000.000 PPN  
2
  0 AU-N08 AC 3.000.000 60.000.000 PPN  
   

        Sub Total 110.000.000    

    PPN 10% 11.000.000    

    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 1.000.000 N-T  

        Jumlah 122.000.000    
   
  Seratus dua puluh dua juta rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT KURNIA          
Dokumen 15
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2  
  Tanggal :10 Desember 2017
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Cek : 10-12-2017  
   
  Dibayar kepada PT Nirwana, Jakarta          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Discount(Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    22.000.000 22.000.000  
                     
  Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiah        
  Keterangan Pembayaran utang    
                   
   
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/23
 Disetujui Diterima
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   

  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  

                     

PT KURNIA          
Dokumen 16
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
Tangga 11 Desember
  l : 2017
   
No.Cek: Tgl.
  Uang Tunai   Cek v AM12 Cek : 11-12-2017  
   
Diterima Tuan Suyoko, Jakarta
  dari          

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 145.000.000

     
Dengan Seratus empat puluh lima juta
  huruf          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh  
Keterangan
  perusahaan.  
   
Dibukukan
  oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  __________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT KURNIA          
Dokumen 17
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
12 Desember
  Tanggal : 2017
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Cek : 12-12-2017  
   
  Diterima dari Toko Niaga, Jl Tunggul Jakarta  
Pokok Angsuran
  Perincian (Rp) Bunga 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/23
 330.00
    3.300.000 0 3.630.000  
  Dengan huruf Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah      
  Keterangan Pembayaran cicilan angsuran  
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT NIRWANA    
Dokumen 18
Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta  
      FAKTUR Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2017  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2017  
  PT KURNIA Order Pembelian# 032    
Syarat
  Jalan Wahid Hasim 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  22 AU-N06 Lemari es 2.000.000 44.000.000 PPN  
  20 AU-N08 AC 2.500.000 50.000.000 PPN  
   
        Sub Total 94.000.000    
    PPN 10% 9.400.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 103.400.000    
   
  Seratus tiga juta empat ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               

PT KURNIA    
Dokumen 19
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
      NOTA KONTAN COPY  
Tanggal: 14 Desember
  No. FPJ12-3 2017
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2017  
  Toko Contoh Purchase Order# 012    
Jl Serma
  Haryono2A    
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/23
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  15 AU-N06 Lemari es 2.000.000 30.000.000 N  
PP
  15 AU-N08 AC 2.500.000 37.500.000 N  
67.500.00
        Sub Total 0    
    PPN 10% 6.750.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 250.000 N-T  
        Total 74.500.000    
   
  Tujuh puluh empat juta lima ratus ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT KURNIA   Dokumen 20  
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-6  
16 Desember
  Tanggal : 2017
   
  Dibayarkan kepada ----        
  Jumlah Rp. 900.000,-        
  Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah        
  Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT KURNIA          
Dokumen 21
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
Tangga :20 Desember
  l 2017
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/23
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Cek : 20-12-2017  
   
Dibayar
  kepada PT ALAM SUTRA, JAKARTA        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
22.220.00
    22.000.000 220.000 0  
                     
Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2017    
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
___________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) _  
                     

PT KURNIA    
Dokumen 22
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta  
      F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN COPY  
  No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2017
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2017  
  Toko Kent Purchase Order# 0110    
  Jl Solokan 20 Jumlah cicilan 10 kali    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  15 AU-N06 Lemari es 2.000.000 30.000.000 N  
PP
  10 AU-N08 AC 2.500.000 25.000.000 N  
   
        Sub Total 55.000.000    
    PPN 10% 5.500.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 400.000 N-T  
        Total 60.900.000    
   
  Enam puluh juta sembilan ratus ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/23

PT KURNIA          
Dokumen 23
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
:31 Desember
  Tanggal 2017
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2017  
   
Dibayar
  kepada BANK MANDIRI, Jakarta          
Angs. Pinj.
  Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
15.000.00
    0 1.500.000 16.500.000   
               
           
  Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah    
  Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2017  
       
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT KURNIA          
Dokumen 24
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal :31 Desember 2017
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Cek : 31-12-2017  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
  Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
3.750.00
    0 -    
Potongan PPh
          ps.21        
          (Rp187.500) 3.562.500  
  Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah    
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember
  2017      
                   
   
6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-22/23
 Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT KURNIA          
Dokumen 25
Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
:31 Desember
  Tanggal 2017
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2017  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
         
   Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 3.525.000  
                     
               
  Dengan huruf Tiga juta lima ratus dua puluh lima ribu rupiah  
  Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2017    
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

6072-P4-17/18 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/23