BAB 1

SETTINGAN AWAL MYOB

MYOB Acoounting mempunya berbagai keunggulan dibandingkan dengan perangkat lunak
lainnya yang sejenis di antaranya:
1. Mudah digunakan. Program MYOB ini mudah dimengerti oleh seorang pemula yang
hanya memiliki pengetahuan terbatas mengenai komputer dan akuntansi. Selain itu,
program MYOB ini mudah untuk dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai jenis
usaha.
2. Dapat menyajikan laporan keuangan secara otomatis, lengkap dan akurat kapanpun
diperlukan karena program ini terdiri dari berbagai jenis laporan yang dibuat secara
otomatis yang meliputi neraca saldo, neraca, laporan laba rugi, laporan pembelian dan
penjualan, daftar umur piutang, jurnal transaksi, persediaan barang, dan sebagainya sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan.
3. Sistem keamanan yang terjamin karena dilengkapi dengan adanya akses keamanan
seperti password.
4. Mempunyai kemampuan ekspor data ke program Microsoft Excel maupun Microsoft
Word, sehingga laporannya dapat dicetak melalui program – program tersebut. Bahkan
dapat disimpan dalam bentuk PDF maupun Text File.
5. Mampu menampilkan data secara cepat dan mudah, dilengkapi dengan fasilitas audit trail
maupun transaction trail untuk menampilkan data secara cepat dan mudah pada layar
komputer atau dicetak ke printer.

1.2 FASILITAS DAN CARA KERJA MYOB

Program MYOB dapat digunakan secara efektif dan efisien dengan cara memahami proses
kerja program kaitannya dengan proses akuntansi (accounting procces). Proses akuntansi
dengan MYOB diawali dari kegiatan entri informasi atau data awal perusahaan dan berakhir
pada kegiatan penyajian laporan keuangan.
Fasilitas – fasilitas yang disediakan oleh MYOB yang biasa digunakan dalam proses
akuntansi adalah Accounts, Banking, Sales, Purchases, Inventory, dan Card File. Untuk
penjelasan tentang fasilitas di atas dapat dilihat pada pembahasan di bab berikutnya. Gambar
berikut merupkan tampilan Command Centre MYOB versi 13.
Gambar berikut merupakan tampilan Command Centre MYOB versi 13 ke atas.

1.3 TAHAPAN PEMROSESAN DATA AKUNTANSI

Sebelum Anda memindahkan data perusahaan ke dalam MYOB Acoounting, Anda perlu
mengenal area kerja atau tahapan kegiatan akuntansi pada MYOB Accounting yang dapat
dilihat pada bagian berikut:

Keterangan dari bagian di atas sebagai berikut:

1. Kegiatan I-VII : adalah kegiatan setup awal perusahaan.

2. Kegiatan VIII : adalah kegiatan entri data transaksi perusahaan.
4. Kegiatan IX : adalah kegiatan penyajian laporan keuangan dan laporan
lainnya.
5. Kegiatan X : adalah kegiatan tutup buku dan penyiapan data periode
berikutnya.
1.4 FORMAT TANGGAL DAN SIMBOL MATA UANG

Format tampilan tanggal dan simbol mata uang (currency) mengikuti setting windows yang
digunakan. Format tanggal dan satuan mata uang dapat diubah dengan setting yang
diinginkan (setiap komputer setting date & timenya berbeda, ubahlah terlebih dahulu sesuai
dengan keinginan) melalui Start Menu > Control Panel > Internasional Setting atau
Regional & Language Option dilanjutkan dengan mengklik tab Date & Currency atau
Regional Options.

1.5 SPESIFIKASI KOMPUTER YANG DIBUTUHKAN

Untuk memasang software akuntansi MYOB Accounting ini, Anda memerlukan peralatan
software dan hardware yang sesuai. Untuk software, Anda membutuhkan sistem operasi
Microsoft Windows versi 2000, ME, XP, Vista, atau Seven. Spefikasi minimum hardware
adalah sebagai berikut:

 Komputer dengan prosessor II-200 Mhz atau yang lebih baik Internal memori sebesar
64MB RAM.
 Windows compatible printer, mouse or pointing device.
 Monitor dengan resolusi 1024 x 768 (768 x 1024 untuk Tablet PC), 16 bit colour.
 CD-ROM Drive.
 Ruang fixed disk minimal 200MB (untuk ruang file modul standar software saja, tidak
termasuk ruang disk untuk file Anda).

1.6 INSTALASI MYOB ACCOUNTING VERSI 18

Installer MYOB Accounting berbagai versi bisa Anda dapatkan dengan beberapa cara. Untuk
versi trial, Anda bisa mendownload di internet dengan alamat URL www.myob.com.sg
alamat tersebut adalah website MYOB untuk daerah Asia. Atau bila Anda berniat membeli
yang, maka Anda bisa langsung membeli ke toko – toko software terdekat atau membeli
kepada agen atau konsultan yang sudah dipercaya oleh MYOB Internasional.

Perbedaan dalam instalansi antara versi trial dan Full Version yaitu dalam hal memasukkan
serial numbernya saja, bila Anda menginstal versi trial maka anda memiliki waktu 30 hari
masa pakai, selanjutnya software MYOB ketika membuka file hanya akan read-only, Anda
tidak bisa memasukkan data dan mengeditnya. Sebaliknya, bila Anda memiliki versi Full
Version maka software Anda dapat digunakan seumur hidup dan memiliki layanan purna
jual.

Untuk memahami lebih lanjut dalam proses instalasi maka berikut ini tahapan pemasangan
MYOB Accounting versi trial (MYOB versi di bawahnya pun bisa mengikuti proses ini).

 Masukkan CD installer ke dalam CD-ROM Anda, tunggu beberapa detik, CD-ROM

Anda akan membaca file autorun MYOB! Jika sistem komputer Anda tidak mendukung
fasilitas autorun, gunakan file.exe yang ada di Explorer.

 Tampilan pertama menu pembuka dari installer MYOB sebagai berikut.

 Klik Instal MYOB Accounting v18>!

 Otomatis muncul kotak dialog Preparing to Install.
 Klik Next untuk melanjutkan>!

 Pada kotak dialog License Agreement, pilih I Accept The Terms of The License
Agreement!
 Klik Next>!
 Pilih Typical bagi Users kebanyakam, atau pilih Custom untuk memliki sendiri bagian
mana saja dari Installer MYOB yang akan diinstal.
 Klik Next>!

 Pada bagian Existing Folder, biarkan pilihan pada Accessories!

 Klik Next>!

 Bila sudah yakin klik Next> untuk memulai proses instalasi!

 Proses instalasi akan memakan waktu beberapa menit, tergantung spesifikasi komputer
yang digunakan!

 Bagi yang belum pernah melakukan instalasi MYOB Accounting versi 18 ini atau
MYOB Premier versi 12, biasanya setelah selesai menginstal program MYOB
Accounting/Premier, MYOB juga sekaligus melakukan instalasi ODBC (Online
Database Connection) MYOB.
 Proses instalasi telah selesai, klik Finish!

 Layar akan dihadapkan pada tampilan menu Help Webpage MYOB.

 Selanjutnya, Anda bisa langsung menggunakan program MYOB.
 Identitas Perusahaan

Selanjutnya pada Bab 2 ini akan dijelaskan tentang identitas perusahaan dan usaha pokok,
kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca
saldo per 30 November 2010 dan daftar saldo akun – akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable, dan Inventory) per 30 November 2010.

2.1 IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK

PD. SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan langganan lainnya di Bandung.

Perusahaan dijalankan oleh Hendrawan sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.
Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian
keuangan/akuntansi/administrasi.
Nama Perusahaan : PD. SUBUR
Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 420 0117
No. Faksimili : (022) 420 0117
E-mail address : [email protected]

2.2 KEBIJAKAN AKUNTANSI

PD. SUBUR mengambil keputusan kebijakan akuntansinya sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2. Pembelian
 a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga – harga item tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibaya dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan siste pencatatannya menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi).\
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalan N/30.
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga – harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual.
b. Metode yang digunakan adalah metode rata – rata (average).
7. Penyusutan Aktia Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.
 b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

2.3 SUSUNAN DAFTAR AKUN

Penyusutan akun disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia dengan model
pengelompokannya sebagai berikut:
1. Akun kelompok harta didahului dengan nomor 1
Akun kelompok harta dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:
Aktiva lancar : Bank, Accounts-Receivable, dan Other Current
Asset.
Aktiva tidak lancar : Fixed Asset, dan Other Asset.
2. Akun kelompok kewajiban didahului dengan nomor 2
Akun kelompok utang/kewajiban dibagi menjadi beberapa tipe jenis akun sebagai berikut
:
Utang lancar : Credit Card, Accounts Payable, dan Other Current
Liability.
Utang tidak lancar : Long Term Liability, dan Other Liability.
3. Akun kelompok ekuitas didahului dengan nomor 3
4. Akun kelompok pendapatan didahului dengan nomor 4
5. Akun kelompok harga pokok didahului dengan nomor 5
6. Akun kelompok beban usaha didahului dengan nomor 6
Beban usaha dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Beban Administrasi Umum dan Beban
Marketing.
7. Akun kelompok pendapatan di luar usaha didahului dengan nomor 8
8. Akun kelompok beban di luar usaha didahului dengan nomor 9

H/D Account Type Account No Account Name FungsiUntukMencatatNilai

H Assets 1-0000 ASSETS HARTA
H Assets 1-0000 CURRENT ASSETS HARTA LANCAR
D Bank 1-1100 Cash In Bank Kas di Bank
D Bank 1-1200 Petty Cash Kas Kecil
D Accounts Receivable 1-1300 Accounts Receivable Piutang Dagang
D Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan/Cadangan
Kerugian Piutang
D Other Current Assets 1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
D Other Current Assets 1-1600 Store Supplies Perlengkapan Toko
 D Other Current Assets 1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar di Muka
D Other Current Asset 1-1800 Prepaid Rent Sewa Dibayar di Muka
D Other Current Asset 1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPhps 25
H Assets 2-2000 FIXED ASSETS HARTA TETAP
D Fixed Assets 1-2100 Equipment at Cost Peralatan
D Fixed Assets 1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi Penyusutan
Peralatan

H LIABILITY 2-0000 LIABILITIES HUTANG

H LIABILITY 2-1000 CURRENT LIABILITIES HUTANG LANCAR
D Accounts Payable 2-1100 Accounts Payable Hutang Dagang
D Accounts Payable 2-1200 Expense Payable Hutang Biaya
D Accounts Current 2-1300 Income Tax Payable Hutang PPh
Liability
D Accounts Current 2-1400 PPN LIABILITIES Hutang PPN
Liability
H LIABILITY 2-1500 PPN LIABILITIES HUTANG PPN
D Other Current Liability 2-1510 PPN Outcome PPN Keluaran

H/D Account Type Account No Account Name FungsiUntukMencatatNilai

D Other Current 2-1520 PPN Income PPN Masukan
Liability
H LIABILITY 2-2000 LONG TERM HUTANG JANGKA
LIABILITIES PANJANG
D Long Term 2-2100 Bank Permata Loan Hutang Jangka
Panjang

H EQUITY 3-3000 EQUITY MODAL

D Equity 3-1100 Hendrawan Capital Modal Pemilik
D Equity 3-1200 Hendrawan Drawing Pengambilan pribadi
pemilik
D Equity 3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
D Equity 3-8000 Retained Earning Laba Ditahan
D Equity 3-9999 Historical Balancing Selisih antara “Harta =
Utang + Modal” adalah
Nol.
 H Income 4-0000 REVENUES PENDAPATAN
D Income 4-1100 Sales Penjualan Barang Dagang
D Income 4-1200 Sales Retur Retur Penjualan

H COST of SALES 5-0000 COST of SALES

D Cost of Sales 1-1900 Purchases Pembelian
D Cost of Sales 2-2000 Purchases Retur Retur Pembelian
D Cost of Sales 1-2100 Freight Paid Beban Transportasi
Pembelian

H EXPENSE 6-0000 OPERATING EXPENSE BEBAN-BEBAN

OPERASIONAL
D Expense 6-1100 Advertising Expenses Beban Iklan
D Expense 6-1200 Telephone & Electricity Beban Telepon dan Listrik
Expenses
D Expense 6-1300 Store Supplies Expenses Beban Perlengkapan Toko
D Expense 6-1400 Bad Debts Expenses Beban Kerugian
Penghapusan Piutang

H/D Account Type Account No Account Name FungsiUntukMencatatNilai

D Expense 6-1500 Depreciation Expenses Beban Depresiasi Aktiva
Tetap
D Expense 6-1600 CURRENT ASSETS Beban Asuransi
D Expense 6-1700 Cash In Bank Beban Sewa Toko
D Expense 6-1800 Petty Cash Beban Upah dan Gaji
D Expense 6-1999 Accounts Receivable Beban – beban Operasi
Lainnya

H OTHER INCOME 8-0000 OTHER REVENUES PENDAPATAN LAIN-

AND GAINS LAIN
D Other Income 8-1100 Interest Revenues Pendapatan Bunga

H OTHER EXPENSE 9-0000 OTHER EXPENSES BEBAN LAIN-LAIN

D Other Expense 9-1100 Interest Expenses Beban Bunga
D Other Expense 9-1200 Bank Service Charges Beban Administrasi Bank
D Other Expense 9-1300 Income Tax Expenses Beban Pajak Penghasilan
 BAB 3
SALDO AWAL MYOB
Penjelasan dari gambar di atas sebagai berikut :
 Open berfungsi untuk mbergunaExit embuka file yang sudah dibuat sebelumnya.
 Create digunakan untuk merancang file yang baru.
 Explore digunakan untuk membuat file dengan menggunakan contoh perusahan yang
disediakan oleh program.
 What’s New untuk melihat atau mencari informasi yang baru seputar program MYOB.
 Exit berguna untuk keluar dari program MYOB.

Klik Create a new company file untuk membuat file baru di MYOB. MYOB akan
menampilkan wizard/Langkah untuk membuat data baru.
1. Introduction:
Akan tampil form New Company File Assistant, bersifat keterangan bahwa anda telah
membuat data baru disertai langkah-langkah yang dapat anda jalankan. Klik Next>!
2. Company Information:
Serial Number, karena ini versi trial maka dikosongkan saja, kecuali anda telah membeli
versi MYOb yang legal maka 12 digit serial number harus diisi. Isikan nama perusahaan
pada Company Name, isi juga Company No dan VAT No bila perlu Address, Phone
Number, Fax Number, dan Email Address. Klik Next>!
3. Accounting Information:
Beberapa data dasar yang sangat penting dan digunakan oleh program sebagai dasar untuk
mengatur periode pencatatan transaksi dan pelaporan. Setting yang dibuat akan
menetapkan tahun tertentu sebagai tahun baku berjalan, ubah untuk menyesuiakan dengan
tahun baku yang anda inginkan, dibawah ini adalah keterangan tentang fungsi dari data
dasar yang harus dilengkapi pada layar ini.

Current Financial Year adalah tahun buku berjalan (saat kita melakukan pembukuan) Isi
2010.

1. Last Month of Financial Year akan dikenali oleh program sebagai batas akhir tahun buku.
Isi December.
2. Conversation Month adalah bulan dimulainya penggunaan MYOB pada tahun buku
berjalan, sehingga harus menyiapkan posisi keuangan bulan sebelumnya yang akan dinput
sebagai Opening Balance (saldo awal) pada data perusahaan ini. Isi Desember.
3. Number of Accounting Period merupakan data tentang panjang periode pembukuan
yang diterapkan. Isi Twelve. Jika Last Month of Financial Year terisi Desember dan
Number of Accounting Period terisi Twelve, maka periode akuntansi berjumlah 12
periode(12 bulan), dimulai dari 1 januari-31 Desember.
Klik Next>!

Dengan keluar dari layar ini berarti anda telah menyetujui setting Tahun Buku, Bulan
Konversi dan periode Akuntansi yang akan digunakan, dan data ini tidak dapat diubah setelah
program berjalan. Klik Next>!

4. Account List:
Pilihan akun yang bisa digunakan:
 I would like to start with….. Pilihan ini anda ingin menggunakan akun-akun yang sudah
disediakan oleh program MYOB, dan memilih jenis usaha dan tipe usaha yang disediakan
oleh MYOB.
 I Would Like to import….
 I Wouldlike to build my own….
Anda boleh memilih boleh memilih apa saja, karena nantinya akan di edit juga akunnya,
standarnya pilih saja No. 3. Klik Next>!
5. Company File:
Pilihan Directory dan folder serta nama file yan akan digunakan.
Klik Next>!
6. Conclusion:
Pembuatan file baru sudah selesai.
Klik tombol Command Centre untuk masuk ke menu utama MYOB Accounting!
7. MYOB Command Cente
Tampilan Command Centre MYOB akan ditampilkan.

3.2 MENYUSUN DAFTAR AKUN

Tahapan berikutnya adalah membuat daftar akun yang akan di gunakan sebagai tempat
posting setiap transaksi didalam laporan keuangan. MYOB membagi akun dalam dua bagian,
yaitu akun yang digunakan sebagai total dari suatu kelompok akun yang disebut akun
HEADER, serta akun yang merupakan bagian dari akun header, tetapi yang akan digunakan
sebagai pos penampung suatu transaksi yang disebut dengan akun dengan kelompok Detail.

Akun tipe detail inilah yang akan yan digunakan sebagai penampung buku besar.

MYOB membagi tipe akun dalam beberapa kelompok dan sub kelompoknya. Berikut ini
dijelaskan satu per satu dari fungsi pembagian akun tersebut.

Klarifikasi akun Type akun Penjelasan Akun Tipe

Header (Detail Akun) Cash Flow
Bank (kas/bank) Harta yang bisa
digunakan untuk
mencatat penerimaan
transaksi penerimaan
uang dan penerimaan
uang.
Accounts Receivable Harta yang Operating
(piutang usaha) menampung piutang
usaha dari transaksi
penjualan
Aktiva (Asset) perusahaan.
Other Current Asset Harta lancar lainnya Operating
(harta lancar lain) selain piutang dan
kas/bank yan
umurnya kurang dari
satu tahun.
Fixed Asset (harta Harta tetap yang Investing
tetap) umurnya lebih dari
 satu tahun.
Other Asset (harta Harta tidak lancar Investing/Financing
lain-lain) yang selain harta
lancar dan harta tetap
Credit Card (kartu Utang yang bisa Operating
kredit) digunakan untuk
membayar/menerima
pembayaran
Account Payable Utang usaha untuk Operating
Hutang (Liability) (utang usaha) menampung utang
dari transaksi
pembelian
Liability (utang Jatuh temponya
lancar lain) kurang dari satu
tahun.
Long Term Utang jangka Financing
Liability (utang panjang yang jatuh
jangka panjang) temponya dari satu
tahun
Other Liability Utang selain utang Financing/Investing
lancar dan utang
janka panjang
Modal (Equity) Equity (ekuitas) Modal (kekayyan Financing
bersihperusahaan)
yang mencerminkan
kekayaan pemilik
perusahan
Pendapatan Income Akun untuk
(Income) menampung
pendapatan usaha
dari penjualan dan
selain penjualan dari
usaha perusahaan.
Harga Pokok Cost of Sales Harga pokok (biaya
Penjualan (Cost of langsung)
Sales)
Beban-Beban Expense Bebab usaha
(Expense)
Pendapatan Lain- Other Income Pendapatan di luar
lain (Other Income) usaha selain
pendapatan utama
perusahaan dari
penjualan
Beban Lain-lain Other Expense Biaya di luar usaha
selain beban.
Membuka Menu Daftar Akun

Untuk membuat daftar akun bisa dilakukan dengan beberapa cara:

1. Dari Command Cente
Buka menu Command Centre!
Pilih Accounts, pilih dan klik Accounts List!
2. Dari Menu Utama
Pilih dan klik menu List!
Pilih Accounts!

Membuat Daftar Akun Header

1. Setelah terbuka window Accounts List, klik tombol New!
2. Pilih tipe akun Header!
3. Lalu tentukan tipe akun yang akan dibuat, ada beberapa pilihan akun dengan tipe header.
MYOB membagi klasifikasi akun menjadi 8 kelompok. Masing-masing klasifikasi telah
diberikan nomor default seperti berikut ini:
 Asset Didahului dengan nomor 1-xxxx
 Liability Didahului dengan nomor 2-xxxx
 Equity Didahului dengan nomor 3-xxxx
 Income Didahului dengan nomor 4-xxxx
 Cost of Sales Didahului dengan nomor 5-xxxx
 Expense Didahului dengan nomor 6-xxxx
 Other Income Didahului dengan nomor 8-xxxx
 Other Expense Didahului dengan nomor 9-xxxx
4. Ketikkan nomor akun, cukup hanya mengetikkan empat digit terakhir dari setiap nomor!
5. Lalu ketikkan nama akun, maksimal hanya 30 karakter untuk setiap nama akun!
6. Klik OK, atau tekan tombol New untuk meneruskan akun header lainnya!
7. Silahkan membuat akun sesuai dengan yang ada pada bab 2 halaman14, tapi sebelumnya
baca materi tentang cara mengganti akun dan menghapus akun yang sudah ada pada
halaman berikutnya!

Account di dalam MYOB dapat disusun secara hierarkis, yaitu setiap account dapat dirinci
lagi menjadi sub account dibawahnya. Nomor Account dapat di isi maksimal 5 digit.
Sedangkan untuk setiap akun ada duakemungkinan hierarkinya, yaitu sebagai account induk
(Header) atau sebagai account anak (Detail).

Berikut ini gambaran pembuatan Chart of Account:

Level 1 1-0000 Asset
Header
Level 2 1-1000 Current Assets
Header
Level 3 1-1100 Cash & Bank
Header
Level 4 1-1102 Cash on Bank
 Detail
Level 4 1-1102 Petty Cash
Detail
Level 4 1-1103 Bank AB
Detail
Level 3 1-1200 Trade Receivable
Detail
Level 3 1-1300 Inventory
Header
Level 4 1-1301 Raw Material Inventory
Detail
Level 4 1-1303 Work In Progress Inventory Detail
Level 4 1-1303 Finished Good Inventory Detail
Level 2 1-2000 Fixed Assets
Header

Level 1 harus selalu Header, sedangkan level 4 harus selalu Detail. Sedangkan untuk level 2
dan 3 bisa berubah-ubah dari Header menjadi Detail, begitu pula sebaliknya.

Mengganti Akun Yang Sudah Ada

MYOB telah menyediakan akun yang sudah langsung ada saat kita membuat data file
perusahaan baru. Akun tersebut sudah disediakan secara otomatis dan akun tersebut dan yang
nantinya akan digunakan MYOB sebagai default untuk transaksi yang sifatnya pastiada
perusahaan.
Akun tersebut ada yang bisa dihapus dan ada pula yan tidak bisa dihapus bisa diganti ke
nomor dan nama lain.

Akun yang sudah di sediakan tersebut adalah sebagai berikut:

1. General Cheque Accounts = Kas
2. Undeposited Fund = Kas Belum Disetorkan
3. Trade Debtors = Piutang Usaha
4. Trade Creditors = Utang usaha
5. Payroll Liabilities = Kas Pengeluaran Gaji
6. Retained Earning = Laba Ditahan
7. Current Earning = Laba Tahun Berjalan
8. Historical Balancing Account = Saldo Awal
9. Wage Salaries = Beban Gaji/Upah Karyawan
10. Other Employer Expense.

Untuk mengganti akun yang tidak di hapus cukup mudah caranya. Tinggal klik ganda akun
yang akan di ganti atau klik sekali pada tanda anak panah putih disebelah kiri akun tersebut.

Untuk mengubah nomor akun Freight Paid dari 6-2200 (Expense) ke 5-1300 (Cost of Sales),
ikutilah langkah berikut ini.
 Awalnya akun Freight Paid berada di akun Expense, dan mempunyai link (bila di MYOB
v.17 ke atas di kolom Linked ada tanda , sedangkan di MYOb v.13 ada tanda *)
 Kita akan menempatkan akun Freight Paid yang ber link di akun Cost of Sales.
 Langkah pertama, buat New Account Freight Paid dengan nomor akun5-1300 di akun
Cost of Sales.
 Akun Freight Paid diatas belum ber-link.
 Langkah kedua, edit akun freight Paid yang ada di Expense.
 Masuk ke tab Detail, lalu klik tanda panah putih untuk mengedit link akun Freight Paid.
Akan tampil jendela Purchases Linked accounts, klik dropdown pada akun Freight Paid.
 Muncul jendela pilihan kemana link akun akan di tempatkan.
 Pindahkan dari a ke b, lalu klik Use Account, dan klik OK!
 Dengan demikian, link akun Freight Pid berpindah dari Expense ke Cost of Sales.
 Setelah itu, hapus akun Freight Paid di Expense.

Menghapus Akun Yang Sudah Ada

Untuk menghapus akun tersebut cukup mudah caranya:

 Buka akun yang akan dihapus, dan
 Lalu klik menu Edit (menu utama) lalu pilih Delete Account.

Membuat Account Detail

Untuk membuat kelompok akun detaol, pilih tipe akun di window account list tersebut, lalu
ketikkan nomor akun dan nama akunnya. Selanjutnya, klik tombol New untuk meneruskan
pembuatan akun yang lain.
 Pilih New.
 Klik pada pilihan Detail.
 Pilih Account Type: Bank.
 Isi Account Number dan Account Name.
 Silahkan buat daftar akun seluruhnya, untuk sumber daftar akun bisa dilihat di Bab 2,
susunan daftar akun.

3.3 MENGHAPUS DAN MENYESUAIKAN KODE PAJAK

Tinggal mengganti kode pajak VAT menjadi kode pajak PPN sesuai dengan penananman
pajak penjualan di Indonesia.
1. Pajak Masukan : Pajak yang harus dibayar oleh pembeli.
2. Pajak Keluaran : Pajak yang harus di pungut oleh penjual dan nantinya harus
disetorkan ke kas Negara.

Sistem perhitungan pajak di bagi menjadi 2, yaitu:

1. Tax Inclusive : Jumlah yan diisikan dalam Unit Price adalah harga yang sudah
termasuk pajak dan sudah dipotong diskon (jika ada).
2. Tax Exclusive : Jumlah yan diisikan dalam Unit Price adalah harga sebelum dikenai
pajak dan belum dipotong diskon.

Mengganti Kode Pajak

 List – Tax Codes

 Klik ganda baris pajak VAT atau klik anak panah putih baris VAT.
 Tampilan data VATsetelah diubah menjadi PPN.

Membuat Baru Kode Pajak

Alternatif kedua, Anda bisa membuat baru saja kode pajak yang diinginkan. Kali ini saya
menggunakan tampilan MYOB v.18.
 Klik List – Tax Codes.
 Hapus pajak-pajak yang bisa dihapus.
 Klik Edit, lalu akan muncul tampilan Tax Code Information.
Lalu masuk ke menu Edit – Delete Tax Code.
 Ganti kode pajak.
 Yang baru di versi 18 ada pada IRAS GST Code dan Linked Card Tax Compptroller, Lalu
klik OK!

Menampilkan Daftar Akun

Akun yang sudah dibuat bisa ditampilkan dan dicetak di kertas atau dicetak ke media PDF
(Adobe Acrobat) atau Send to Excel.
 Buka menu Reports, lalu pilih index To Report, lalu pilih Accounts!
 Atau bisa menekan tombol Ctrl I, lalu pilih Accounts!
 Atau bisa membuka dari Command Centre, Reporta, Accounts.
 Pilih Accounts List Summary.
 Klik tombol Customize, klik bagian finishing, lalu aktifkan pilihan (Check – list) Include
Accounts Number, klik tombol Display.

3.4 MENYUSUN PREFERENSI SISTEM MYOB

Untuk menentukan preferensi tersebut bisa ditetapkan dari menu :

 Buka menu Setup!
 Pilih Preferences!
 Pilih bagian Sales!
 Lalu klik ikon Terms!
 Klik ikon Terms, lalu isikan Credit Term berikut ini untuk penjualan!
Payment is Due : In a Given # of Days
Discount Days :0
Balance Due Days : 30
% Discount for Early : 0%
%Monthly Charge : 0%
Tax Code : PPN
Freight Tax Code : N-T
 Klik tombol OK!
 Pilih bagian Purchase!
 Klik tombol Terms!
 Isikan seperti Credit Terms.

3.5 MENENTUKAN LINKED ACCOUNT

Linked account di dalam MYOB Accounting terbagi menjadi 3 kelompok yang bisa dibuka
dari Setup-Linked Accounts.
1. Account & Banking Linked Accounts.
 Equity Account for Current Earnings: 3-9000 Current Earnings
 Equity Account for Retained Earnings: 3-1100 Hendrawan Capital
 Equity Account for Historical Balancing: 3-9999 Historical Balancing Account.
 Bank Account for Undeposited Funds : 1-5000 Undeposited Funds
2. Sales Linked Accounts
 Asset Account for tracking Receivables: 1-1300 Accounts Receivable
 Bank Account for Customer Receipts: 1-1100 Cash In Bank
 I charge freight on sales (Income Account for Freight): 4-1400 Freight Collected
 I track deposits collected from customers
 I give discount for Early Payment (Exxpense or Cost of Sales Account for Discounts) :
5-2100 Discounts Given.
 BAB 4
PENCATATAN TRANSAKSI

Hal 118
4.3 transaksi sales & pay bills (penjualan & pembayaran hutang)
Pada subbab ini membahas tentang transaksi penjualan dan pembayaran hutang perusahaan.
Transasksi penjualan dapat dibuka dari menu Sales, sedangkan tampilan untuk pembayaran
hutang dapat dibuka melalui menu Purchases.
Hal 122
Tansaksi #6 (pay bills)
1. Masuk ke menu Purchases – Pay Bills
2. Isi format berikut ini :
a. Pada pilihan Account pilih Cash In Bank
b. Supplier pilih PT. Samudra
c. Cheque No. ketikkan BKK12-2 sesuai dengan nomor faktur, bukan nomor cek
d. Date ketikkan 6/12/2010
e. Ketik dibagian Amount Rp 28.600.000
f. Ketik di memo sesuai Keterangan di Dokumen Tranasaksi
Hal 123
g. Klik di kolom Amount Applied untuk melunasi hutang kepada PT. Samudra akan
terisi otomatis dengan jumlah Amount bagian e
h. Pastikan Out of Balance bernilai nol
3. Klik Record
Hal 126
5.tahapan retur penjualan tidak hanya disitu. Di MYOB untuk mengonfirmasi bahwa telah
benar terjadi retur harus melewati tahapan berikut ini :
6. pilih menu Sales – Sales Sales Register – Return & Credits
7. klik Apply to Sale (karena retur yang terjadi diakibatkan oleh penjualan secara tunai
8. muncul jendela Settle Returns & Credits
a. Isi ID# dengan nomor nota kredit
b. Isi Date dengan tanggal nota kredit
c. Memo biarkan apa adanya
d. Di kolom Amount Applied ada 2 baris, maksudnya ada 2 faktur penjualan kepada
Electron Computer, faktur yang mana dari barang tersebut yang diretur dapat dilihat
pada dokumen nota kreditnya
e. Kolom Date yaitu kolom tanggal faktur penjualan, maka klik di kolom Amount
App;ied di baris kedua
f. Pastikan Out of Balance sudah nol, lalu klik Record
Transaksi #8 (Spend Money)
Berikut pencatatan menggunakan MYOB
1. Masuk ke menu Banking – Spend Money
2. Pilih Account dengan Petty Cash
3. Isi Cheque No. dengan nomor voucher kas kecil yaitu V12-3
4. Isi Date sesuai dengan tangggal di dokumen voucher kas kecil
Hal 130
4.isi cheque no. dengan nomor dokumen transaksi nomor 9 yaitu BKK12-3
5. Date dengan tanggal 9/12/2010
Hal 131
6.Amount dengan jumlah Rp 23.100.000
7. Memo dengan keterangan yang tertera di dokumen
8. klik kursor pada kolom Amount Applied
9. Ctrl+R bila ingin melihat jurnalnya
10. klik Record
Transaksi #10 (Purchases)
1. Buka menu Purchases – Enter Purchases
2. Klik layout
3. Pilih item
Hal 134
4.6 transaksi purchases return & receive payments (retur pembelian & pelunasan piutang
costumer)
pada subbab ini membahas transaksi retur pembelian dan pelunasan piutang dari
costumer. Untuk retur pembelian dapat melalui menu Purchases – Enter Purchases,
namun kuantitas yang diketik memakai lambang minus. Sedangkan transaksi
pelunasan piutang costumer melalui menu Sales – Receive Payment, sesuai dengan
transaksi #3
transaksi #11 (Purchases Return)
1. masuk ke Purchases – Enter Purchases
a. pilih Bill lalu Supplier pilih PT. Samudra
b. purchases# isi dengan NK-1. Date dengan 11/12/201. Isi Supplier Inv# dengan
F05
c. isi kolom Bill dengan kuantitas barang yang diretur, memakai lambang minus
d. isi kolom item number dengan jenis barang yang di retur
e. isi kolom Price dengan harga barang, biasanya sudah otomatis terisi
f. biarkan pilihan yang lain apa adanya
g. Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
Hal 138
Transaksi #12 (Receive Payments)
 1. Buka Sales – Receive Payments
a. Isi deposit to account dengan Cash In Bank
b. Isi Costumer dengan Elektron Computer
c. Sesuaikan tanggal isi dengan 12/12/10 dan isi ID# dengan BKM12-3
d. Isi amount dengan Rp 188.100.000 Payment method dengan Cheque
e. Isi memo dengan keterangan yang tertera di dokumen
f. Klik pada kolom amount applied baris kedua, tertanggal 6/12/2010. Karena sesuai
faktur bahwa electron computer ingin melunasi faktur pembelian tanggal 6 des
2010
g. Pastikan out of balance sudah nol
Hal 139
2. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
3. Klik Record
Hal 142
9. klik Record
Transaksi #14 (Receive Payments)
1. Buka Sales – Receive Payments
2. Isi deposit to account dengan Cash In Bank. Costumer dengan Elektron Computer
Hal 143
3. Isi ID# dengan BKM12-4. Isi Date dengan tanggal 14/12/2010
4. Isi amount received dengan jumlah pembayaran piutang Rp 28.600.000
5. Isi Payment Method dengan Cheque dan memo dengan keterangan di dokumen
transaksi nomor 14
6. Klik kursor di kolom amount applied, otomatis terisi Rp 28.600.000 dengan ini maka
lunas piutang dari electron Computer
7. Pastikan out of balance sudah nol, lalu tekan Ctrl+R untuk melihat jurnal
8. Klik Record
Hal 145
9. Klik record
Transaksi #16 (spend money for prive)
1. Buka menu Banking – Spend Money
2. Ubah account menjadi 1-1200 Petty Cash
3. Sesuaikan Cheque no., Date dan amount dengan dokumen transaksi nomor 16
4. Isi Payee dan memo kemudian isi Acct# dengan akun 3-1200
Hal 147
6.klik Record
Hal 150
2. Klik Record
Transaksi #18 (pay bills)
1. Buka menu Purchases – Pay Bills
2. Isi Account dengan Cash In Bank
 3. Pilih Supplier dengan PT. Samudra
Hal 151
4. Sesuaikan Cheque no., Date dan Amount dengan dokumen transaksi nomor 18
5. Isi memo dengan keterangan yang ada pada dokumen
6. Klik kolom Amount Applied, otomatis terisi sejumlah Rp 258.500.000
7. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
Hal 154
5. Isi memo dengan Penerimaan piutang dari prima persada computer yang telah
dihapuskan
6. Payment Method : Cheque
7. Acct# : 1-1400 Allowance for Doubtful Debt
8. Klik Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
Hal 155
Transaksi #20 (purchases)
1. Buka menu Purchases – Enter Purchases
2. Masih di format bill, pilih Supplier dengan Pt. Sumber Makmur
3. Sesuaikan Purchases# Date, dan Supplier Inv# dengan dokumen transaksi nomor 20
4. Lalu isi masing-masing barang sesuai pesanan yang di beli
5. Edit kolom price dengan harga yang tertera di faktur
Hal 158
8.Klik Record
Transaksi #22 (receive payment)
1. Buka Sales – Receive Payment
2. Deposit to Account : Cash in Bank
3. Costumer : Sejahtera Computer
4. Sesuaikan ID# dan Date dengan dokumen transaksi nomor 22
5. Isi Amount Received dengan Payment method sesuai bukti
Hal 159
6. Klik kursor di kolom Amount Applied otomatis jumlahnya terisi
7. Ctrl+R untuk melihat jurnalnya
8. Klik Record
Hal 162
Transaksi #24 (sales)
1. Buka sales – enter sales
2. Pastikan pilihan sudah Invoice
3. Pilih Costumerdengan sejahtera computer
4. Lalu isi seperti dokumen transaksi nomor 24
5. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnal
Hal 163
6. Klik record
Transaksi #25 (Purchases)
 1. Buka menu Purchases – Enter Purchases
2. Pastikan tampulannya bill
3. Supplier : CV. Abadi Jaya
4. Pastikan terms masih net 30
5. Sesuaikan Purchases date dan supplier Inv dengan dokumen transaksi nomor 26
6. Sesuaikan price dengan harga yang tertera di dokumen faktur
7. Tekan Ctrl+ untuk melihat jurnal
Hal 166
10.klik Record
4.12 Laporan neraca saldo per 31 Des 2010
1. masuk ke menu Reports
2. pada jendela index to reports pilih tab Accounts – trial Balance. Klik Display
Hal 167
3. Muncul jendela Report Costumisation – Trial Balance
4. Aktifkan pilihan Include account numbers. Lalu klik Display
 BAB 5
LAPORAN, JURNAL PEMBALIK DAN TUTUP BUKU

Bab 5 membahas tentan menampilkan laporan keuangan yang sudah dicatat di MYOB dari
hasil transaksi sebelumnya. Jurnal pembalik pun dibahas di bab ini

5.1 LAPORAN KEUANGAN SETELAH PENYESUAIN

Setelah jurnal penyalesaian telah dibuat, langkah selanjutnnya melihat laporan keuangan dan
laporan lainnya yang sudah dibuat oleh MYOB secara otomatis.

Berikut ini akan ditampilkan beberapa laporan penting dan inti dari hasil laporan MYOB.
Silahkan mencocokan hasil latihan anda dengan laporan yang ditampilkan pada beberapa
laporan berikut ini.

 Buka menu report –Index to Report

 Accounts : melihat jurnal, buku besar, laporan keuangan.
 Banking :melihat rekonsiliasi Bank, buku bank dan laporan arus kas.
5.2 JURNAL PEMBALIK (REVERSING ENTRIES)

Jurnal balik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai kebalikan dari
sebagaian jurnal penyesuain pada bab akhir periode sebelumnya. Jurnal ini bersifat opsional
namiun juka dilakukan mendapat manfaat. Tidak semua ayat jurnal dilakukan rersing enries.
Jurnal penyesuain yang dibalik adalah:

 Hutang biaya
 Hutang pendapatan
 Pendapatan diterima di muka digunakan pendekatan pendapatan
 Biaya dibayar dimuka jika digunakan pendekatan beban (biaya)
Dalam kasus PD subur ada satu transaksi yang membutuhkan jurnal pembalik, yaitu pada
transaksi penyesuain #29. Disitu ada hutang gaji dan hutang biaya listrik telephone.

Proses pembuatan jurnal pembalik pada MYOB sangat mudah, kitak tidak perlu mengetik
ulang jurnalnya.ada fitur khusus dari MYOB , berikut langkah langkahnya

 Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa diganti (edit)
o Dari menu setup – pilih preference –cecurity.
o Centang pilihan transuction can’t be change (system wide)
o Klik ok
 Buka jurna penyesuain yang akan di balik pada awal periode berikutnnya
o Buka menu transuction journal – pilih General Journal
o Sesuaikan tanggalnya, yaitu date from 31/12/2010 To Telepon
o Lalu klik tanda arah anak panah putih abu abu (bintik bintik ) dari jurnal yang
mau dibalik
 o Setelah membuka jurnal penyesuain tersebut, klik menu edit (menu utama di
kiri atas monitor), pilih revense General Journal Transuction.
o Selanjutnya akan tampil journal baru, kebalikan dari jurnal penyesuain tadi.
Sesuaikan tanggalnya menjadi 01/01/2011 (01 Januari 2010). Karena memang
jurnal pembalik ini diimput pada awal periode baru.
o Isi memo dengan jurnal pembalik :BM12-3;31/12/2010.
o Bila sudah selesai, klik record.
o Berikut ini tampilan jurnal pembalik yang sudah kita buat dari jendela
trasuction journal tanggal 01 Januari 2011.
5.3 TUTUP BUKU TAHUNAN(START NEW YEAR)

Dalam setiap periode akuntansi program MYOB memberikan batasan untuk menutup periode
tahun berjalan hingga satu tahun ke depan. Sebagai contoh , pd subur akan melakukan tutup
buku untuk tahun 2010, dan untuk menyusun laporan keuangan program MYOB memberi
tenggang waktu hingga bulan Desember 2011. Hal ini dikarenakan MYOB hanya mengenal 3
(tiga ) periode akuntansi yaitu :

1. Last year, yaitu periode akuntansi tahun sebelumnya yang sudah tutup buku. Untuk
contoh kasus PD. Subur adalah periode akuntansi /tahun2010.
2. Current year, yaitu periode akuntansi berjalan dimana dalam periode ini meskipun
tidak lagi melakukan pencatatan transaksi tapi masih belum selesai menyusun
laporan keuangannya, untuk contoh kasus PD adalah periode akuntansi 2011.
3. Next year, yaitu periode akuntansi tahu berikutnya atau satu tahun setelah periode
berjalan. Untuk contoh kasus dari PD subur adalah periode akuntansi tahun 2012.
Untuk melakukan setup buku pada akhir satu tahun program MYOB menyedian fasilitas start
financial new year . fasilitas ini berfungsi untuk melakukan setup buku, yaitu menutup semua
transaksi nominal pada akun laba rugi pada tahun berjalan dan memasukkan dalam akun
Retained Earning. Penjelasan langkah langkah untuk melakukan tutup buku pada periode
akhir akuntansi yang sedang berjalan, ingat dalan contoh kasus PD, subur, periode akuntansi
yang berjalan adalah 2010.

1. Buka data perusahaan yang akaun di tutup

2. Klik menu Bar file > Start New Year.
3. Jika ada sedang memasukkan suatu data transaksi kedalam MYOB maka akan
ditanyakan apakah transaksi yang baru mau di print atau tidak.
4. Klik New Year , No Report
5. Lalu akan muncul kolom peringatan untuk mem-backup data. Apabila anda telah
selesai mem-backup data maka klik countinue.
6. Setelah itu akan muncul kolom yang memberikan penjelasan tentang langkah-
langakh yang akan dilakukan program MYOB pada saat tutup buku akan dilakukan .
akan ada 4 hal yang akan dilakukan MYOB yaitu:
a. Memindahkan saldo historycal
b. Memindahkan saldo laba rugi periode berjalan (Current year erning) ke aku
laba ditahan/hendrawan capital (Eetairned eraning).
 c. Maka secara otomatis MYOB akan menutup akses edit (keep) data yang sudah
ditutup, kecuali transaksi yang sudah dimasukkan di periode depan, pesanan
pembelian dan penjualana yang belum final, dan biaya yang belum di
reimburse (aktivitas job).
d. Dan terahir, MYOB akan menutup atau mengahapus semua transaksi pada
periode yang ditutup tersebut.
7. Klik Countinue !
8. Setelah itu akan tampil kolom yang meminta anda untuk mengisi tahun periode thun
berikutnya. Setelah kolom tahun di isi klik Countinue.
9. Muncul jendela berikutnya yaitu apakah anfda ingin tetap transaksi Underposited
Fund yang belum di proses setorkan ke kas/Bank yang merupakan (Prepare Bank
Deposit)
10. Klik Countinue
11. Akan muncul jendela, apakah audit trail juga akan dihancurkan (dihapuskan) tidak
ditampilkan lagi?
12. Klik Countinue.
13. Jendela berikutnya akan menanyakan anda apakah tetap menampilkan transaksi
periode yang sudah di tutup, tetapi tidaak bisa mengeditnya lagi. Ini erupakan
program baru pada MYOB Accounting versi 17 dan MYOB premeir versi 11.
Sebelumnya fasilitas ini tidak ada.
14. Klik Countinue.
15. Jendela berikutnya menginformasikan akun kas/Bank yang belum pernah di
rekonsiliasi dan masih akan di rekonsilisikan pada bulan berikutnya .
16. Klik Countinue.
 BAB 6
LATIHAN SOAL
Pada bab 6 hanya berisi soal latihan untuk dikerjakan sesuai dengan bab-bab sebelumnya.
Selamat mengerjakan .

Kerjakan soal latihan berikut secara berurutan :

1. Isi identitas dan informasi perusahaan lainnya

a. Nama perusahaan : meleti Salon dan Spa
Alamat : Jln. Sekeloa No. 214, Bandung
No telfon/fax : 022-919199/088-9292999
E-mail addres : [email protected]

b. Melati salon adalah sebuah perusahaan jasa byang bergerak dibidang jasa
perawatan rambut dan tubuh. Selain menjual jasa melati salon juga menjual
barang yang berhubungan dengan peralatan tubuh dan rambut seperti lulur
mandi, vitamin rambut, dan cream creambaht. Perusahan ini didirikan oleh
nona Alisha sejak tahun 2001, dan menggunakan pencatatan akuntasi secara
manual. Lalu sejak 1 Februari 2007 perusahaan memutuskan untuk melakukan
pencatatan secara komputerisasi, dan memilih program MYOB Accounting
V.17 sebagai software pendukungnya .
c. Periode okuntansi tahun berjalan 2008, awal periode bulan januari dan pada
akhir periode bulan Desember dan jumlah bulan perhitungan 12 (dua belas )
bulan
d. Pada pilihan setting build your Account list, yang pertama kali dipilih adalah I
Would Like to import a list of Account. Simpan save hasil pekerjaan anda
dengan membuat folder sendiri, dengan nama D:\melatisalonspamyob.
2. Susun kode akun yang diperlukan dan untuk saldo awal jangan diisikan dahulu oleh
seperti pada table berikut:
No. Akun Nama Akun Jumlah

1000 Harta Rp 80.000.000

1100 Harta Lancar Rp 40.000.000

1110 Kas dan Bank Rp 33.000.000

1111 Kas Rp 30.000.000

1112 Bank Bunga Rp 8.000.000

1120 Perlengkapan Rp 21.000.000

1121 perlengkapan salon Rp 23.000.000

1122 Perlengkapan Spa Rp 33.000.000

1130 Persedian Barang Dagang Rp 15.000.000

1140 Asuransi dibayar di muka Rp 700.000

1150 Sewa dibayar dimuka Rp 7.000.000

1160 Piutang Usaha Rp 36.000.000

1200 Aset Tetap Rp 330.000.000

1210 Nilai Baku Peralatan Salon Rp 80.000.000

1211 Peralatan Salon Rp 60.000.000

1212 Akm . Peralatan Salon Rp 0

1220 Nilai Buku Peralatan Rp 160.000.000

1221 Kendaraan Rp 100.000.000

2000 Hutang Rp 120.000.000

2100 Hutang Lancar Rp 40.000.000

2110 Hutang Usaha Rp 50.000.000

2130 PPn Rp 0

2131 PPn keluaran Rp 0

2132 Ppn masukan Rp 0

2200 Hutang Jangka panjang Rp 0

2210 Hutang Bank Rp 60.000.000

3000 Modal Rp 200.000.000

3100 Modal Nona Alisha Rp 300.000.000

Catatan :

A. : Golongan Aset atau (Harta)

I. : golongan liabilitas

E. : Golongan Equity (Modal)

I : Golongan Income (Pendapatan)

Cofs : Golongan Cost Of Sale

Ex : Golongan Exespens

OE : Golongan Other Expens

H : Header

D : Detail atau Detail cheque

3. Hapuslah semua nama akun yang tidak digunakan, dan untuk nama akun yang tidak
dapat dihapus atau dapat digunakan ubahlah ke bahasa indonesia untuk memudahkan.
Setelah itu, baru masukkan nama nama seperti yang tertera dalam neraca sisa kolom
diatas.
4. Hapuslah kode pajak yang tidak digunakan di Indonesia. Lalu buatlah kode pajak
untuk PPN (Pajak Pertambahan Nilai) sebesar 10% sebagai good dan service fax.
5. Masukkan kode linkked Account (akun yang paling terkait).
6. Lakukan setup default terms , baik untuk sales dan purchase, buatlah cart file untuk
pelanggan dan pemasok lihat daftar table dibawah ini:

Data Customer Melati Salon dan Spa

Kode C001 C002 C003 C004

Nama Marta Salon Salon Memory Giza Penjualan Tunai

Alamat Jl. Rinjani Jl. Ciremai No.2 Jln. Sudirman
Kota Pekanbaru Garut Cianjur
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 45467 45254 45254
Kontak Bpk. Yusuf Ibu Riska Giza
Saldo Awal Rp 10.000.000,00 Rp 10.000.000,00 Rp 10.000.000,00
Termin 2/10,n/30 2/10,n/30
Denda 5% 5% 5%

Data Supplier Kanahaya Salon dan Spa

 Kode S001 S002 S003 S004

Nama Yongki Kumis Mariska Marta Putri Penjualan Tunai

Alamat Jl. Tengku Umar Jl. Legion No. 33 Jln. Semangka

No. 20 No.34
Kota Jakarta Denpasar Lombok
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 205567 56413 21354
Kontak Bpk. Yongki Ibu Mariska Ibuk Marta
Saldo Awal Rp 20.000.000,00 Rp 15.000.000,00 Rp 15.000.000,00
Termin 2/10,n/30 2/10,n/30
Denda 2% 2% 2%

7. Buatlah daftae persediaan barang daganga, untuk tabel data persediaan barang
daganganga (Infentory). Lihat dibawah ini:
Data Persedian Barang Dagangan Kanahaya Salon dan Spa

Kode Nama Barang Harga jual Harga Beli Jumlah Total

(Rp) (Rp) (Unit) Harga
C-01 Cream creambaht 30.000. 20.000 120 3.000.000
Lidah Buaya
C-02 Creambath Gingseng 15.000 20.000 200 2.500.000

V-01 Vit. Rambut Rontok 4.000 8.000 300 800.000

V-02 Vit. Rambut Kering 7.000 4.800 120 1.345.000

L-01 Lulur Mandi Susu 30.000 15.000 200 3.000.000

L-02 Lulur Mandi Grean 21.000 17.000 222 2.620.000

Tea

Data Persedian Jasa Kanahaya Salon Dan Spa

 Kode Nama Satuan Harga

Sin 1 Cuci Potong Blow Paket Rp 25.000,00

Sin 2 Hair Spa Paket Rp 22.000,00
Sin 3 Crembath Paket Rp 26.000,00
Sin 4 Masker Wajah Paket Rp 30.000,00
Sin 1 Body Massage Paket Rp 80.000,00
Sin 2 Lulur (body massage+lulur+body+stem) Paket Rp 21.000,00
Sin 3 Pedicure Paket Rp 20.000,00
Sin 4 Medicure Paket Rp 25.000,00

8. Masukan semua saldo awal untuk semua rekening seperti yang tertera dalam tabel
neraca sisa diatas.
9. Cek kembali jumlah saldo awal, apabila terjadi kesalahan segera dilakukan koleksi
awal.
10. Lakukan lah backup data
11. Catatlah semua transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2008
12. Setelah semua transaksi dicatat, buat dan susunlah laporan keuangan yang terdiri dari
laporan neraca dan laporan laba rugi.
13. Sekali lagi lakukan pengecekan data agar tidak terja keliruan pemasukkan data,
setelah selesai lakukan pengecekan data.
Data Transaksi Selama Bulan Desember 2008

Tanggal 1 November 2008

Dibeli perlengkapan salon sebesar Rp 1.500.000,00 melelui kas ditangan

Tanggal 2 November 2008

Dibeli baran secara kredit dari supplier wong ki kumis ditambah bebean angkut
pembelian sebesar Rp 90.000,00 dan ppn ditanggung perusahaan sebagai berikut

Kuant kode Nama Barang Harga Jumlah

63 Creambath Lidah Buaya 51.000 450.000
63 Creambath Gingseng 51.000 450.000

Tanggal 3 November 2008

Dijual barang dagangan secara tunai sebagai berikut.

Kuant kode Nama Barang Harga Jumlah

2 Lulur msndi Grean Tea 72.000 30.000
 3 Vit. Rambut rontok 9.000 20.000

Tanggal 4 November 2008

Mem\nerima pendapatan jasa salon dan spa sebagai berikut

Kuant Kode Nama barang Harga Indeks

2 Sln 1 Cuci potong blow 25.000 143.000
4 Sln 2 Creambath 20.000 67.000
4 Spa 1 Body massage 30.000 89.000
5 Spa 2 Lulur 40.000 168.000

Tanggal 5 November 2008

Perusahaan membeli barang dagangan secara tunai (tidak dikenakan biaya angkut )
sebagai berikut :

Kuant kode Nama barang Harga Jumlah

58 Vt. 01 Vit. Rambut rontok 8.000 112.000
58 Vt. 02 Vit. Rambut kering 7.000 230.000

Tanggal 6 November 2008

Melati salon mengembelikan barang dagangan yang dibeli dari supplier yongki kumis
pada tanggal 2 November 2008 sebanya 3 unit barang Cream creambath gingseng karena
barang tersebut cacat produksi.

Tanggal 7 November 2008

Dijual barang secara kredit kepada salon memory sebagai berikut :

Kuant kode Nama barang Harga Jumlah

19 C- 01 Cream Creambath lidah buaya 48.000 212.000
22 C- 02 Cream Creambath gingseng 27.000 3
30.000

Tanggal 8 November 2008

Dijual barang ssecara kredit kepada marta salon sebagai berikut :

Kuant kode Nama Barang Harga Jumlah
50 C-01 Ceambath lidah buaya 40.000 1.280.000
50 C-02 Creambat gingseng 21.000 1.590.000
130 C-01 Vit. Rmbt rontok 5.000 780.000
120 C-02 Vit. Rmbt kering 5.500 600.000
46 C-01 Lulur mandi susu 20.000 980.000
36 C-01 Lulur mandi Grean Tea 28.000 962.000
Tanggal 9 November 2008

Perusahaan melunasi utangnya pada supplier yongki kumis pada transaksi 2

Desember 2008.

Tanggal 10 November 2008

Mengembalikan uang di Bank untuk dialihkan ke kas ditangan sebesar Rp

3.000.000,00

Tanggal 11 November 2008

Diterima pelunasan dari salon memory atas pembelian barang dagangan pada tanggal
7 November 2008

Tanngal 13 November 2008

Melati salon memesan barang dagangan kepada Mariska salon sebagai berikut :

Kuant Kode Nama baranga Harga Jumlah

50 L-01 Lulur mandi susu 16.000 890.000
50 L-02 Lulur mandi Grean Tea 17.000 800.000

Tanggal 14 November 2008

dijual barang dagangan secara tunai kepada Gza sebagai berikut

Kuant Kode Nama Barang Harga Jumlah

28 L-02 Lulur mandi Grean Tea 37.000 675.000

Tanggal 15 November 2008

Dibayar peralatan serves peralatan salon sebesar Rp 600.000,00 dan dibayar melalui
kas di tangan

Tanggal 16 November 2008

Giza mengembalikan 2 barang yang dibelinya pada tanggal 12 November 2008

karena rusak.

Tanggal 17 November 2008

 Perusahaan menerima barang yang dipesan pada tanggal 13 november 2008 dari
Mariska. Pajak pertambahaan nilai di bebankan pada perusahaan.

Tanggal 18 November 2008

Diterima pelunasan piutang dari Marta salon atas pembelian barang dagangan pada
tanggal 5 November 2008.

Tanggal 19 November 2008

Nona Alisha mengambil uang sebesar Rp 250.000,00 untuk keperluan pribadi.

Tanggal 20 November 2008

Dijual barang secara kredit kepada marta salon sebagai berikut:

Kuant Kode Nama Barang Harga Indeks

15 C-02 Creambath Gingseng 30.000 110.000
22 V-02 Vit. Tmbt kering 7.000 100.000

Tanggal 21 November 2008

Terdapat kesalahan pencatatan atas transaksi pada tanggal 20 November 2008

seharusnya transaksi yang benar adalah :

Kuant Kode Nama Barang Harga Indeks

50 C-02 Creambath Gingseng 30.000 1.100.000
50 V-02 Vit. Tmbt kering 7.000 400.000

Tanggal 22 November 2008

Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 1.000.000,00 melalui kas di tangan

Tanngal 23 November 2008

Terjadi kesalahan pencatatan transaksi pada tanggal 20 November 2008. Transaksi

biaya gaji karyawan sebesar Rp 1.000.000,00 seharusnya biaya listrik, air, dan telephone
sebesar Rp 500.000 melalui Kas di tangan .

Tanggal 24 November 2008

Dibayar sewa gedung dibayar dimuka sebesar Rp 3.000.000,00 kepada tuan Sugiyono
dengan mengeluarkan cenk Bank Bunga.

Tanggal 25 November
 Setiap tanggal 1, kanahaya salon dan spa membayar biaya surat kabar sebesar Rp
300.000,00 , melalu kas di tangan

Tanggal 30 November 2008

Bank Bunga membebankan biaya administrasi sebesar Rp 100.000,00 dan

memberikan jasa giro sebesar Rp 250.00,00

Jurnal penyesuaian 31 Desember 2008

Tanggal 31 November 2008

1. Perlengkapan salon yang masih tersisa sebesar Rp 1.280.000,00

2. Perlengkapan spa masih tersisa Rp 1. 100.000,00
3. Aktiva tetap di susutkan sebagai berikut :
a. Peralatan salon disusutkan 10% per tahun
b. Kendaraan di susutkan 5% per tahun.