PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL I. TUGAS ANDA. a.

Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : Sales Journal Cash Recaipt Journal Purchases Journal Cash Payment Journal General Journal Petty Cash Journal d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan. e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat.. f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120menit (2 jam). g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2009 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. 3. Lembar Kerja Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas : a. Sales Journal (1 lembar ) b. Cash Receipt Journal (1 lembar ) c. Purchases Journal (1 lembar ) d. Cash Payment Journal (1 lembar ) e. General Journal (3 lembar ) f. Petty Cash Journal (1 lembar) B. Alat-alat yang disediakan peserta : 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator INFORMASI UMUM

II.

III.

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD SUBUR Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung No. Telepon : (022) 420 0117 No. Faksimili : (022) 420 0117 E-mail address : [email protected] PD SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.. Perusahaan dijalankan oleh Hendrawan sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi. B. Kebijakan Akuntansi PD SUBUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income. c. Termin pembayaran N/30. d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 . d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata, KC-Moch. Toha Bandung. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Periodik/fisik b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok FIFO 7. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut : NO A 1 2 3 4 5 6 ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5) SKOR 15 15 15 15 15 15 5 5 100

B SIKAP KERJA 1 Kerapihan dan keberhasilan 2 Kecepatan Total skor

V. NOMOR Current Assets : 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 Fixed Assets : 1-2100 1-2110 Current Liabilities : 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600

DAFTAR AKUN NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka uang muka PPh Ps 25

peralatan akumulasi penyusutan peralatan

Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income

hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100 Equity : 3-1100 3-1200 3-1300 Revenues : 4-1100 4-1200 : 5-1100 5-1200 5-1300

Bank Permata Loan

hutang jangka panjang

Hendrawan Capital Hendrawan Drawing Income Summary

modal pemilik pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi

Sales Sales Retur

penjualan barang dagangan retur penjualan

Purchasis Purchasis Retur Freight Paid

Pembelian Retur Pembelian beban transportasi pembelian

Operating Expenses : 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800

Advertising Expenses Telephone & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses

beban iklan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense 8-1200 Bank Service Charge 8-1300 Income Tax Expense

pendapatan bunga

beban bungan beban administrasi bank beban pajak penghasilan (PPh)

VI.

Neraca Saldo per 30 Nopember 2009

PD SUBUR TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009 (Dalam ribuan rupiah) KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Bank Permata Loan Hendrawan Capital Hendrawan, Drawing Rp 25.400 Rp 520.000 Rp 9.800 Rp 15.300 Rp 21.300 Rp 15.000 Rp 63.300 Rp 16.500 Rp 69.300 Rp 3.900 Rp 1.500 Rp 300.000 Rp 364.130 DEBET KREDIT

Rp 39.480 Rp 9.300 Rp 85.800

Rp 11.800

4-1100 4-1300 5-1100 5-1200 5-1300 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 7-1100 8-1100 8-1200

Sales Sales Retur Purchasis Purchasis Retur Freight Paid Rp 314.100

Rp 503.300

Rp 8.800 Advertising Expenses Rp 4.400 Telephone & Electricity Rp expenses 8.900 Store Supplies Expenses Rp 4.950 Bad Debt Expense Rp 15.300 Depreciation Expense Rp 16.500 Insurance Expense Rp 14.300 Rent Expense Rp 23.300 Wages & Salaries Rp 36.300 Other Operating Expense Rp 9.300 Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Rp 8.800 Rp 6.600 Rp

Rp 5.800

1.276.230 Rp

1.276.230

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

VII. Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Nama Guskom Computer Elektron Computer Sejahtera Computer Prima Persada Computer

Alamat Jl. Geger Kalong 17, Bandung Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung

Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234

Daftar Supplier No. Nama S001 PT SUMBER MAKMUR S002 CV ABADI JAYA S003 PT SAMUDRA VIII. Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung BIP Lt. 3 No. 31, Bandung ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009 Nama Guskom Computer Elektron Computer Sejahtera Computer Prima Persada Computer IX. No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 Tanggal 25/11/2009 29/11/2009 23/11/2009 Penjualan 31.000.000 26.000.000 21.000.000 78.000.000 PPN Outcome 3.100.000 2.600.000 2.100.000 7.800.000 JUMLAH 34.100.000 28.600.000 23.100.000 85.800.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009 Nama PT SUMBER MAKMUR No. Faktur C.15234 Tanggal 23/11/2009 Pembelian 21.000.000 PPN Income 2.100.000 JUMLAH 23.100.000

CV ABADI JAYA PT SAMUDRA X.

F.1289 Fk.2011

20/11/2009 28/11/2009

16.000.000 26.000.000 63.000.000

1.600.000 2.600.000 6.300.000

17.600.000 28.600.000 69.300.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2009 No. 1 2 Kode T1301C T7102C Nama Item Portege-M300 Satelite-M30 Quantity 20 16 36 Price/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000 Jumlah 320.000.000 200.000.000 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) () Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2009 Tanggal Cek : 6/12/2009

Nomor Cek : CP12-001

Karyawan PD SUBUR Bandung Rp. 3.000.000,00 Tiga juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009 Dibayar oleh : Maya (Maya) Dibukukan oleh

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Percetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, Bandung Rp. 750.000,00 Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah. Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan. Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) Dibayar oleh : Maya (Maya) Dibukukan oleh : ()

Dokumen Transaksi No.2

Dokumen Transaksi No.3 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2009 Tanggal Cek : 3/12/2009

Nomor Cek : BS21

Guskom Computer, Geger Kalong Bandung Rp. 34.100.000,00 Tiga puluh tiga juta empat ratus delapan belas ribu rupiah Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009

Dibukukan oleh : () Diterima oleh : Maya (Maya) Diketahui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) Dibukukan oleh : () Dibayar oleh : Maya (Maya) PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 900.000,00 Sembilan ratus ribu Rupiah Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 500.000,-

Dokumen Transaksi No.4

Dokumen Transaksi No.5

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung No. F12-1 Kepada Yth. Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Tanggal : 6 Desember 2009

Tgl. Kirim

6 Desember 2009

Purchase Order # Termin Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 8 T1301C 5 T7102C Total jumlah

121 N/30

Rp. 245.300.000,Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp) Total Harga PPN 18.500.000 148.000.000 14.800.000 15.000.000 75.000.000 7.500.000 223.000.000 22.300.000 JUMLAH 162.800.000 82.500.000 245.300.000

COPY FAKTUR

Dibukukan oleh : () Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) Salesman, Andri (Andri)

Dokumen Transaksi No.6

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2009 Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2009

PT SAMUDRA, ITC Bandung Rp. 28.600.000,00 Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009

Dibukukan oleh :

() Dibayar oleh : Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No.47 Bandung No. NK12-1 Kepada Yth. Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung Tanggal : 7 Desember 2009

Atas Faktur No.

F12-1

Tertanggal Jumlah Dengan Huruf Keterangan

6 Desember 2009

Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Perincian sbb :
Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp) 18.500.000 15.000.000 Total Harga 37.000.000 15.000.000 52.000.000 PPN 3.700.000 1.500.000 5.200.000 Jumlah 40.700.000 16.500.000 57.200.000

Dokumen Transaksi No.7

COPY NOTA KREDIT

Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) Salesman, Andri (Andri) Dibukukan oleh : ()

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah Pembelian perlengkapan toko

Dokumen Transaksi No.8

Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan) Dibayar oleh : Maya (Maya) Dibukukan oleh :

()

Dokumen Transaksi No.9 Mengetahui :

(Rudy) Bag. Pembukuan : () Bag. Penjualan :

(Ayu Dahlia)

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Nomor Cek : CP12-003 Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2009 Tanggal Cek : 9/12/2009

PT SUMBER MAKMUR, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh dua juta rupiah Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009

Dibukukan oleh : () Dibayar oleh : Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29

Tanggal : 10 Des. 2009

Bandung FAKTUR Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung Tgl. Kirim No. F05 10 Desember 2009

Purchase Order # Termin Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 11 T1301C 8 T7102C

14A N/30

Rp. 303.600.000 Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga PPN 16.000.000,-176.000.000 17.600.000 12.500.000,-100.000.000 10.000.000 276.000.000 27.600.000 Jumlah 193.600.000 110.000.000 303.600.000

Diterima oleh Hendrawan ( Hendrawan) Dokumen Transaksi No.10

Bagian Penjualan : Puput ( Puput)

Dokumen Transaksi No.11

PT SAMUDRA ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2009

Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

Atas Faktur No.

F05

Tertanggal

10 Desember 2009

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. 1 T1301C 2 T7102C Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total harga PPN 16.000.000,-16.000.000 1.600.000 12.500.000,-25.000.000 2.500.000 41.300.000 4.100.000 Jumlah 17.600.000 27.500.000 45.100.000

COPY

Bag. Pembukuan : Novel (Novel) Bag. Penjualan : Puput (Puput) Mengetahui : Faisal (Faisal)

Dokumen Transaksi No.12

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2009 Tanggal Cek : 12/12/2009

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah Huruf Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi dengan sales return

Dibukukan oleh : () Diterima oleh :

Maya (Maya) Diketahui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.13

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

NOTA KONTAN

No. KN01 Kepada Yth. Penjualan tunai Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

Tanggal : 13 Desember 2009 13Desember 2009 122 N/30

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 5 T1301C 8 T7102C Jumlah

Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga PPN 18.000.00090.000.000 9.000.000 14.500.000116.000.000 11.600.000 206.000.000 20.600.000 Jumlah 99.000.000 117.600.000 226.600.000

COPY

Dibukukan oleh : () Salesman, Saepudin (Asep Saepudin) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.14 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2009 Tanggal Cek : 14/12/2009

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,Dengan HurufDua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales plus PPN Outcome.

Dibukukan oleh : () Diterima oleh :

Maya (Maya) Diketahui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.15

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Nomor Cek : CP12-004 Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2009 Tanggal Cek : 15/12/2009

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009

Dibukukan oleh : () Dibayar oleh : Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dibukukan oleh : () Salesman,

(Asep Saepudin) Disetujui oleh :

(Iqbal) Dibukukan oleh : () Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal) Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dokumen Transaksi No.16 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh: Hendrawan (Hendrawan) Bp. Hendrawan, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan. Dibayar oleh ; Maya (Maya) Dibukukan oleh :

(.......................)

Dokumen Transaksi No.17

COPY PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung No. F12-2 Kepada Yth. Guskom Computer Jl. Geger Kalong No. 17 Bandung Tgl. Kirim

FAKTUR

Tanggal : 18 Desember 2009 18 Desember 2009

Purchase Order # Termin Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 6 T1301C 4 T7102C Jumlah

123 2/10, N/30

Rp. 188.100.000 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga PPN 18.500.000,-111.000.000 11.100.000 15.000.000,-60.000.000 6.000.000 171.000.000 17.100.000 Jumlah 122.100.000 66.000.000 188.100.000

Dibukukan oleh : () Salesman, Andri (Andri) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.18

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2009 Tanggal Cek : 18/12/2009

Nomor Cek : CP12-005

PT SAMUDRA, ITC - Bandung Rp. 258.500.000 Dua ratus lima puluh delaan juta lima ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi dengan retur pembelian

Dibukukan oleh : () Dibayar oleh :

Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.19

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Cek Nomor Cek : JC11 Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2009 Tanggal Cek : 20/12/2009

Uang Tunai Diterima Dari Perincian (Rp.) Dengan Huruf Keterangan

Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung Rp. 6.000.000,Enam juta rupiah Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diterima oleh : Maya (Maya) Dibukukan oleh :

() Diketahui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.20 PT SUMBER MAKMUR BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Bandung FAKTUR Kepada Yth.

Tanggal : 22 Desember 2009

No. A17

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

Tgl. Kirim

22 Desember 2009

Purchase # Termin Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 12 T1301C 14 T7102C

29B N/30

Rp. 407.880.000,Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga PPN 16.200.000,-194.400.000 19.440.000 12.600.000,-176.400.000 17.640.000 370.800.000 37.080.000 Jumlah 213.840.000 194.040.000 407.880.000

Diketahui oleh :

(Iqbal) Dibukukan oleh : () Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Bag. Pembukuan : () Bag. Penjualan Imas (Imas) Mengetahui : Dadang (Dadang)

Dokumen Transaksi No.21

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf Keterangan Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2009 Tanggal Cek : 23/12/2009

Nomor Cek : CP12-006

CV. ABADI JAYA, BIP - Bandung Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009

Dibukukan oleh : () Dibayar oleh : Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.22 PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47

Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS -- Cek Nomor Cek : PC212 Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2009 Tanggal Cek : 25/12/2009

Uang Tunai

Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf Keterangan Diketahui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009 Diterima oleh: Maya (Maya) (...........................) Dibukukan oleh :

Dibukukan oleh : () Salesman,

(Rio Suyoko) Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dokumen Transaksi No.23

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2009 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

Dibukukan oleh :

() Dibayar oleh : Maya (Maya) Disetujui oleh : Hendrawan (Hendrawan)

Dokumen Transaksi No.24 COPY PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung No. F12-3 Kepada Yth. Sejahtera Computer Jl. Sukajadi No. 57 Bandung Tgl. Kirim

FAKTUR

Tanggal : 27 Desember 2009 27 Desember 2009

Purchase Order # Termin Jumlah Dengan Huruf

124 2/10, N/30

Rp. 470.250.000 Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan
Qty 15 10 Item No. T1301C T7102C

Perincian sbb :
Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga 18.500.000,-277.500.000 15.000.000,-150.000.000 427.500.000 PPN 27.750.000 15.000.000 42.750.000 Jumlah 305.250.000 165.000.000 470.250.000

Disetujui oleh ; Hendrawan (Hendrawan) ()

Salesman: Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

CV. ABADI JAYA BIP, Lantai 3, No. 31 Bandung FAKTUR Kepada Yth. PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Tgl. Kirim Purchase # Termin Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty Item No. 10 T1301C 10 T7102C Jumlah

Tanggal : 29 Desember 2009

No. G11 29 Desember 2009 34C N/30

Rp. 317.240.000 Tiga ratus tujuh belas juta dua ratus empat puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30 Price (Rp.) Total Harga PPN 16.400.000,-164.000.000 16.400.000 12.400.000,-124.000.000 12.400.000 288.000.000 28.800.000 Jumlah 180.400.000 136.400.000 316.800.000

Dokumen Transaksi No.25

Dibukukan oleh : () Diterima oleh :

(Ny. Iqbal) Diketahui oleh :

(Iqbal)

Bag. Pembukuan : ()

Bag. Penjualan

Levi (Reza Levi) Mengetahui : Aditya (Aditya)

Dokumen Transaksi No.26

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2009 Cek Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 15.000.000,3.000.000,Tanggal Cek : 30/12/2009

Jumlah Rp. 18.000.000,-

Dengan Delapan belas juta rupiah Huruf Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Dibayar oleh : Maya (Maya) Dibukukan oleh : () Disetujui oleh : Hendrawan

(Hendrawan)

Dibukukan oleh : ()