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    Budget de vente Attention prix de vente 160 k €

    Ventes Jan Fév Mars avril mai


    Quantité vendue 750 800 900 1100 1150
    CAHT 120 000 128 000 144 000 392000 Compte de résultat
    TVA collectée 24 000 25 600 28 800 12000/12 = 1000
    CA TTC 144 000 153 600 172 800

    Budget des encaissements 144 000 153 600 172 800


    Ventes Jan Fév Mars avril Bilan
    Bilan (créances clients) 110 430 104 000 144000
    Client COMPTANT (20%) 28800 30720 34560 A 1: 28800 comptant
    Client à 30J (80%) 115 200 122 880 138 240 B: 86400 30 jours
    Total encaissements 139 230 249 920 157 440 138240 Créances clientsCrénaces clients (bilan)

    Budget d'achats prix d'achat = 160 * (1-0,3) =112


    Achats Jan Fév Mars
    Qtes achetées 900 1 100 1 150 3 150
    Achats HT 100 800 123 200 128 800 352 800 Compte de Rt
    TVA déductible 20 160 24 640 25 760
    Achats TTC 120 960 147 840 154 560
    Achats décaissés 108000 120 960 147 840 154 560
    Budget de décaissement sur achat
    Jan Fév Mars avril
    Achats 120 960 147 840 154 560
    Décaissements 108 000 120 960 147 840 154 560 Dettes fournisseurs (Bilan)

    Budget autres charges jan fév mars


    HT 1500 1500 1500 4500 Compte de résultat 18000/12= 1500
    TVA déductible 225 225 225 Budget TVA 1725/2= 862,5
    TTC 1725 1725 1725
    Décaissement comptant 862,5 862,5 862,5 avril
    Décaissement à 30 jours 0 862,5 862,5 862,5 dettes
    Total décaissement 862,5 1725 1725 Bilan
    Budget de Trésorerie
    Budget des investissements
    Janvier Février Mars Reste (juin)
    HT 10 000
    TVA 2 000
    PATTC 12 000 6000 payé et 6000 non payé => dette
    Décaissement 6 000 6000 Dettes (Bilan)

    Budget de TVA Jan Fév Mars Bilan


    TVA collectée (1) 24 000 25 600 28 800
    TVA déductible achats 20 160 24 640 25 760
    TVA déd. Frais généraux 225 225 225
    TVA déd. Immo 2 000
    Total TVA déd. (2) 20 385 24 865 27 985
    TVA du mois = 1 - 2 3 615 735 815
    TVA à décaisser (3) (M+1) 2444 3 615 735 815 Dettes fiscales Bilan
    Crédit TVA/ dette TVA 815 dettes

    Budget de trésorerie Jan Fév Mars


    enct ventes (1) 139 230 249 920 157 440
    dect achats (2) 108 000 120 960 147 840
    déct. TVA 2 444 3 615 735
    Déct. Autres charges annuelles 862,5 1 725,0 1 725,0 862,5
    Déct. Achat immo 6 000
    Total dect (4) 111 306,5 126 300,0 156 300,0
    flux net (1 - 4) 27 923,5 123 620,0 1 140,0
    Trésorerie initiale 400 28 323,5 151 943,5
    Trésorerie finale 28 323,5 151 943,5 153 083,5 BILAN

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