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GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE
LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE

CALCULS DES PRIMES
LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

Mémoire de licence
Ahamadou Ibrahim
Sous la direction de M. PACOME PREGNON
Institut Universitaire d’Abidjan – Faculté des mathématiques appliquées
22 juin 2022
TRAORE LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE
LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE
CALCULS DES PRIMES
Sommaire
1 GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

Principe de la tarification
Contraintes de tarification
Primes uniques et primes périodiques
2 LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE
Rappel de quelques bases financières et actuarielles
Quelques engagements en cas de vie
Les engagements en cas de décès
3 CALCULS DES PRIMES
Primes pures
Prime commerciale
Simulation de calculs de prime

GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE Principe de la tarification
LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE Contraintes de tarification
CALCULS DES PRIMES Primes uniques et primes périodiques
La tarification a pour objectif la détermination des primes

commerciales complètes, permettant à l’assureur de faire face aux
prestations garanties, et au moins partiellement aux coûts de
gestion et de commercialisation, et permettant de dégager un
niveau de bénéfice suffisant. En d’autres termes, la tarification
consiste à déterminer le niveau de la prime demandée au
souscripteur.

Une contrainte fondamentale est que le niveau de la prime fait

partie des conditions contractuelles et qu’il n’est pas d’usage qu’il
puisse être modifié en hausse en cours de contrat.

La prime unique
C’est le montant versé par le souscripteur en une seule fois à la
compagnie d’assurance en contrepartie d’une prestation en cas de
sinistre. Elle est payée à la signature de l’assuré pour la
souscription au contrat d’assurance.
La prime périodique
C’est une suite de versement périodique constante d’un contrat
d’assurance de placement ou d’un contrat d’assurance prévoyance
selon un échéancier prédéfini par l’assureur. La prime périodique
peut être payée selon une échéance mensuelle, une échéance
trimestrielle ou une échéance annuelle. Elle est payée par l’assuré
par prélèvements automatiques ou par chèques selon le contrat
signé avec la compagnie d’assurance.

GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE Rappel de quelques bases financières et actuarielles
LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE Quelques engagements en cas de vie
CALCULS DES PRIMES Les engagements en cas de décès
Les bases financières
On notera :
a = montant (constant) de chaque versement.
t = le taux d’intérêts par période.
n = le nombre de versements. Valeur actuelle = C · (1 + t)−n
ip = taux d’intérêt équivalent se rapportant à la périodicité p On
a : ip = (1 + t)−p − 1

Les bases financières

Annuité certaine payable d’avance :
L’annuité certaine est dite payable d’avance lorsque le premier
versement à lieu au début de la première période et le dernier au
début de la dernière période.
[1 − (1 + t)−n ]
än⌉ = a(1 + t)
t
Annuité certaine à terme échu :

L’annuité certaine est dite à terme échu lorsque le premier
versement a lieu à la fin de la première période et le dernier à la fin
de la dernière période.
[1 − (1 + t)−n ]
an⌉ = a
t
Les bases actuarielles

Notion de probabilités viagères :
Les opérations d’assurance vie étant liées à la durée de la vie
humaine, leur mise en œuvre nécessite absolument le calcul des
probabilités de décès ou de survie à partir de statistiques de
mortalité. Ces probabilités liées à la durée de la vie humaine sont
dites probabilités viagères.
La probabilité qu’un individu d’âge x soit vivante dans n
années ou encore la probabilité qu’individu d’âge x atteigne
l’âge x+n. La notation actuarielle de cette probabilité est :
n px .
La probabilité qu’un individu d’âge x décède dans les n années
à venir ou encore la probabilité qu’individu d’âge x décède
avant l’âge x+n. La notation actuarielle de cette probabilité
est : n qx .
Proposition
n pxy + n qxy = 1
1
lx +n
2
n Px = lx
lx −lx +n
n qx =
3
lx
preuve
3) on a : n pxy + n qxy = 1 ⇒ n qxy = 1 − n pxy
lx +n
or n Px = lx donc :
lx +n lx − lx +n
n qxy =1− =
lx lx

Actualisations viagères
La valeur actuelle probable d’un engagement est définie comme le
produit de la valeur actuelle de cet engagement par la probabilité
de réalisation de l’engagement. Cette notion permet à l’assureur
d’évaluer ces engagements et donc de les provisionner
suffisamment.
Exemples
Calculer la valeur actuelle probable (VAP) de l’engagement qui
consiste à verser un capital de 1000 000 Fcfa à un homme âgé de
30 ans si celui-ci atteint son 40ème anniversaire. On suppose que
le taux de placement reste constamment égal à 3, 5%pendant les
10 années suivant l’engagement.

résolution
VAP(assureur ) = 1.000.000 · (1 + 0, 035)−10 · 10 P30
→ VAP(assureur ) = 1.000.000 · (1, 035)−10 · ll40
30
942, 539
⇔ VAP(assureur ) = 1.000.000 · (1, 035)−10 · = 695902, 27
966, 281
VAP(assureur ) ≈ 695902Fcfa

Le capital différé sans contre assurance

C’est l’engagement de verser C francs à une époque fixée à
l’avance en cas de survie à ce moment-là d’une tête ou d’un
groupe assuré. Dans le cas d’une tête d’âge x à la souscription on
désigne par n Ex l’engagement de verser 1F à l’époque n si l’assuré
atteint l’âge x+n. Donc
n Ex = (1 + t)−n · n px = V n · n px avec V = (1 + t)−1

V x +n · lx +n Dx +n
On peut écrire : n Ex = x
=
V · lx Dx
En produisant les quantités auxiliaires (nombres de commutation)
telles que
Dx = V x · lx
Dx est le premier nombre de commutation vie.

Cas de la rente fractionnée

La plupart du temps, une rente n’est pas versée par arrérage
annuel. Plus généralement, on considère des versements de 1/k f
effectués chaque k-ème année.
Rente fractionnée à terme échu :
k·n D t
(k) 1
X x+
k k−1
ax :n⌉ = k Dx ≈ ax :n⌉ + 2k (1 − n Ex )
t=1
Rente fractionnée à terme anticipé :
(k) X D
k·n−1
x+
1
1 k k−1
äx :n⌉ = k Dx ≈ äx :n⌉ − 2k (1 − n Ex )
t=1

La garantie temporaire décès d’un an

Un assuré d’âge x à t = 0 souhaite que soit versé un capital S
à un bénéficiaire s’il décède entre t = k et t = k + 1.
On fait l’hypothèse suivante : les décès sont uniformément
répartis (et surviennent donc en moyenne au milieu d’année).
Pour les calculs, on supposera que ces derniers interviennent à
t = k + 21
La probabilité de cet événement s’écrit :
P(k < Tx < k + 1) = dxlx+k
Valeur actuelle probable (VAP) de l’engagement :

dx +k Cx +k 1
lx · V k+ 2 · S =
·S
Dx
le premier nombre de commutation décès :
1
Cx = dx · V x + 2
Temporaire décès
L’assureur prend l’engagement de verser un capital S quelle que
soit la date du décès entre t = 0 et t = n
Montant nécessaire à l’assureur pour honorer cet engagement :
Pn−1
Cx +i Mx −Mx +n
i=0
Dx ·S = Dx ·S
le deuxième nombre de commutation décès est :
Mx = Cx + Cx +1 + · · · + Cω
La même hypothèse des « décès en milieu d’année » est retenue
dans le cas d’un engagement de durée limité (assurance temporaire
décès). Sa valeur actuelle probable pour une garantie de 1F est
alors :
Mx −Mx +n
|n Ax ≃ Dx

La garantie vie entière
L’assureur s’engage à payer un capital déterminé au décès de

l’assuré quel que soit le moment où cet événement survient.
L’hypothèse est faite en général pour le calcul de l’engagement de
payer 1F au décès d’une tête d’âge x à la souscription, est que le
capital est réglé en moyenne au milieu de l’année d’assurance où
l’on a constaté le décès.
X−1
ω−x 1
Ax = Mx
Dx = Cx +k Avec Cx +k = V x +k+ 2 · dx +k
k=0

GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE Primes pures
LES ENGAGEMENTS EN ASSURANCE VIE Prime commerciale
CALCULS DES PRIMES Simulation de calculs de prime
Définition
La prime pure est la partie de la prime qui permet de faire face aux
prestations dans l’hypothèse d’un coût de gestion nul. Elle reflète
le coût du risque pur pour l’assureur.
Le calcul de la prime pure est basé principalement sur deux

choses : le taux d’intérêt sur la durée du contrat et les probabilités
viagères. Les engagements de l’assuré consistent à payer soit une
prime unique à la souscription, soit des primes périodiques pendant
une durée inférieure ou égale à celle du contrat, soit viagèrement
(contrat vie entière).

Le montant égal à la valeur actuelle probable des engagements

futurs de l’assureur est appelé prime pure.
Prime pure versée en une fois par l’assuré : prime unique pure.
Prime pure versée à échéances régulières par l’assuré : prime
périodique pure.
NOTATIONS :
X : âge de l’assuré à la souscription
C : le capital
t : le taux d’intérêt
n : la durée du contrat
PA : montant (inconnue) de la prime pure annuelle
PU : prime unique (inconnue)

VAP (assuré) en cas de paiement de primes périodiques

annuelles limités ou viagères
primes annuels pendant n années tant que l’assuré est vivant

(primes limités)
n−1
(1 + t)−k · k px ]
X X
des VAP = PA[
k=0
L’expression entre crochet est dite annuité viagère payable

d’avance. En actuariat vie elle est notée |n äx .la VAP d’une suite de
versement de 1 franc payable d’avance d’année en année pendant
une durée n tant qu’une personne d’âge x est en vie est :
VAP (assuré) = PA · |n äx

VAP (assuré) en cas de paiement de primes périodiques

annuelles limités ou viagères
Primes annuelles viagères (illimitées) et payables tant que l’assuré
est en vie Ici la prime étant payée tant que l’assuré est en vie, on
fait la sommation jusqu’à l’infinie (c’est à dire l’âge limite de la
table de mortalité). Ce qui donne :
w −x
(1 + t)−k · k px ]
X X
des VAP = PA[
k=0
w= l’âge limite de la table de mortalité.

L’expression entre crochet est dite annuité viagère payable
d’avance. En actuariat vie elle est notée äx , d’où :
VAP (assuré) = PA · äx pour un montant de 1F

VAP(Assuré) en cas de paiement d’une prime unique
Dans ce cas, la VAP est simplement égale au montant de la PU

versée à la souscription ; il n’y a donc ni facteur d’actualisation ni
facteur viager car le versement unique est fait à la souscription du
contrat et il est certain (car l’assuré doit être en vie à la
souscription). Donc dans ce cas on a :
VAP (assuré) = PU.

Calcul VAP (Assureur) d’un Capital différé sans contre

assurance
En actuariat l’expression entre crochet est notée n Ex Elle

représente la VAP d’un capital de 1 F payable dans n années si une
tête (x) est en vie au bout des n années. En utilisant la notation
actuarielle ci-dessus on a :
lx +n
VAP(assureur ) = C · [(1 + t)−n · ]
lx
VAP(assureur ) = C · n Ex

Calcul de la prime pure : Capital différé sans contre

assurance
Prime pure annuelle : PA

Pour calculer PA, on applique le principe fondamental. Ce qui
donne l’équation :
PA · |n äx = C · n Ex
C · n Ex
→ PA =
|n äx
Prime pure unique : PU

Par application du principe fondamental on a :
PU = C · n Ex

Exemples
Calculer la prime pure d’un capital différé de 200.000 F de durée 3
ans souscrit sur la tête d’un homme âgé de 30 ans à la souscription
(i = 3, 5%).
résolution
Prime pure unique
l33
PU = 200000 · 3 E30 = 200000 · (1 + 0.035)−3 · = 179805
l30
Prime pure annuel
l
200000·3 E30 200000·(1+0.035)−3 · l33
PA = = 30
= 62066 avec
|3 ä30 |3 ä30
l31 l32
|3 ä30 = 1 + (1 + 0, 035)−1 · l30 + (1 + 0, 035)−2 · l30 = 2, 897

Définition
La prime commerciale est la prime pure augmentée du chargement
(frais d’acquisition d’entrée, d’encaissement, de gestion et de
règlement) et de la marge bénéficiaire. C’est la prime que l’assuré
paiera selon les modalités de paiement.
Principe
Coût probable du risque → prime pure (P)
Prime pure + frais ou chargement de gestion → prime
d’inventaire (P’)
Prime d’inventaire + frais ou chargement d’acquisition →
prime commerciale (P”)

Les différents chargements

La commercialisation et la gestion des contrats comporte des frais
pour les entreprises d’assurance, l’assureur doit donc adopter une
structure de chargement qui reflète au mieux la structure des frais
(fixes, proportionnels, viagers, etc).
On retient la structure suivante :
*Frais d’acquisition (commercialisation, commissions, préparation
des dossiers) : Frais fixes f , versés par l’assureur au début du
contrat.
*Frais d’encaissement des primes commerciales : Frais variables ;
′′
απ
*Frais de gestion annuels :
Une proportion g1 pour la gestion des primes (quittance,
appel des primes) ; dure tant que les primes sont versés.
Une proportion g2 pour les autres frais annuels ; dure tant que
le contrat existe.
Les différents chargements
*Frais de gestion annuels :

Une proportion g1 pour la gestion des primes (quittance,
appel des primes) ; dure tant que les primes sont versés.
Une proportion g2 pour les autres frais annuels ; dure tant que
le contrat existe.
*Frais de règlement des prestations : Proportionnels aux
prestations, au taux r . À la souscription, la VAP des prestations
étant égale à la prime pure, les frais s’écrivent r π.
Le regroupement du chargement d’acquisition et du chargement
d’encaissement en un seul élément proportionnel à la prime
′′ ′′
commerciale ( θP ou θπ ) conduit à modifier les formules
générales données précédemment sous la forme :

Prime unique :
′′ )+g2äG
π = π(1+r
(1−θ)
Prime annuelle :
ä
P(1+r )+g1+g2 äG
′′
P = H
(1−θ)

Données du contrat (garantie mixte)

Moyennant le paiement à terme anticipé de 5 primes
annuelles, l’assureur s’engage à verser à t = 6 ans un capital
C = 5.000.000f si l’assuré âgé de 48 ans est toujours en vie.
Si l’assuré décède entre t = 0 et t = 6, le même capital C est
versé à ses ayants droits à l’époque du décès.
- θP ′′ au titre des frais commerciaux dont (θ − α)P ′′ pour les
frais d’acquisition et αP ′′ pour les frais d’encaissement ; avec
α = 1, 5% et f = 0, 5%P franc.
- g1 C par année de paiement des primes (quittancement,
etc.) ; avec g1 = 0, 2% de C.
- g2 C par année de durée du contrat (frais informatique, etc) ;
avec g2 = 0, 4% de C. Un taux d’intérêt = 3, 5%.
Déterminons la prime pure annuelle, la prime annuelle d’inventaire
et la prime annuelle commerciale. Les résultats de cette simulation
s’observeront sur un programme informatique.

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1 GÉNÉRALITÉ SUR LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

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La tarification a pour objectif la détermination des primes

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Une contrainte fondamentale est que le niveau de la prime fait

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Les bases financières

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Les bases financières

Annuité certaine à terme échu :

Les bases actuarielles

Les bases actuarielles

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Les bases actuarielles

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Les bases actuarielles

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Le capital différé sans contre assurance

n Ex = (1 + t)−n · n px = V n · n px avec V = (1 + t)−1

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Cas de la rente fractionnée

Rente fractionnée à terme anticipé :

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La garantie temporaire décès d’un an

Valeur actuelle probable (VAP) de l’engagement :

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La garantie vie entière

L’assureur s’engage à payer un capital déterminé au décès de

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Le calcul de la prime pure est basé principalement sur deux

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Le montant égal à la valeur actuelle probable des engagements

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VAP (assuré) en cas de paiement de primes périodiques

primes annuels pendant n années tant que l’assuré est vivant

L’expression entre crochet est dite annuité viagère payable

VAP (assuré) = PA · |n äx

TRAORE LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

VAP (assuré) en cas de paiement de primes périodiques

w= l’âge limite de la table de mortalité.

VAP (assuré) = PA · äx pour un montant de 1F

TRAORE LA TARIFICATION EN ASSURANCE VIE

VAP(Assuré) en cas de paiement d’une prime unique

Dans ce cas, la VAP est simplement égale au montant de la PU

VAP (assuré) = PU.

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Calcul VAP (Assureur) d’un Capital différé sans contre

En actuariat l’expression entre crochet est notée n Ex Elle

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Calcul de la prime pure : Capital différé sans contre

Prime pure annuelle : PA

Prime pure unique : PU

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