Scribd Logo
Importer

Bienvenue sur Scribd !

  • 13 vues

    Demarche D'approche Globale Patrimoniale

    Transféré par

    kraangestephane

    Droits d'auteur :

    © All Rights Reserved
    Téléchargez comme PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd

    Demarche D'approche Globale Patrimoniale

    Transféré par

    kraangestephane
    13 vues5 pages

    Titre original

    DEMARCHE D'APPROCHE GLOBALE PATRIMONIALE

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Formats disponibles

    PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd

    Avez-vous trouvé ce document utile ?

    Ce contenu est-il inapproprié ?

    Droits d'auteur :

    © All Rights Reserved
    Téléchargez comme PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd
    Télécharger au format pdf ou txt
    13 vues5 pages

    Demarche D'approche Globale Patrimoniale

    Transféré par

    kraangestephane

    Droits d'auteur :

    © All Rights Reserved
    Téléchargez comme PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd
    Télécharger au format pdf ou txt
    sur 5

    DEMARCHE D'APPROCHE GLOBALE PATRIMONIALE

    Sous-titre I : Définition du patrimoine : les éléments constitutifs

    I- Définition : qu'est-ce qu'un patrimoine ?

    Le patrimoine, c'est l’ensemble des droits et des obligations liées à la personne et appréciable en
    argent.

    - Droits : droit à un salaire ou à une bourse, droit de recevoir des héritages, droit d'acheter une
    ou plusieurs maisons, droit de retraite...

    - Obligations : obligation de payer les impôts et payer des cotisations sociales, obligation de
    payer des droits de succession, et taxes foncières, obligation de rembourser un crédit...

    Sur le plan comptable, le patrimoine est la valeur nette de l’ensemble des éléments aliénables et
    transmissibles.

    Sur le plan gestion, le patrimoine est un système, un ensemble complexe d'éléments


    interdépendant associé en vue de fonction et d’objectif déterminé.

    Si l’on retient une représentation comptable du patrimoine, celui-ci peut prendre la forme d'un
    bilan patrimonial.

    L'actif : L'actif est composé des biens, les droits et l'espérance.


    Les biens privés sont les biens d'usage et de famille, les placements qu'on fait, les rentes à
    recevoir...

    Les biens privés, les biens professionnels et les biens sociaux.

    - Sur le plan professionnel, on a le capital-travail, la clientèle entreprise, les actifs professionnels


    divers (tout ce que possède l'entreprise).

    - Au plan social, il y a des prestations familiales, des épargnes collectives, le droit à la retraite...

    Les passifs (obligations et les dettes) :

    Sur les biens privés : on a les dépenses avant la retraite, dépenses pendant la retraite, les
    emprunts à rembourser, pension à verser et les donations à faire. Sur le plan professionnel, on a
    les emprunts professionnels.

    Sur le plan social : l'impôt sur revenue avant retraite, impôt sur revenue pendant retraite, droit
    d'enregistrement...

    Hors bilan, il y a les assurances privées, les assurances professionnelles, les assurances
    sociales. Il y a également les responsabilités personnelles non-assurables, le statut matrimonial,
    les dispositions de dernière volonté, les objectifs personnels.

    Ces notions vont nous servir pour aider le client à déterminer quelle fonction il attend de son
    patrimoine.

    En termes de revenue et de dépense, la forme du compte de résultat pourrait aussi être retenue.

    II- Composition et évolution d'un patrimoine

    Pour déterminer la composition d'un patrimoine, nous allons revenir sur la définition de Marcel
    Planiol « le patrimoine est l'ensemble des droits et des obligations liées à la personne et
    appréciable en argent ».

    À nous de les exprimer clairement pour amener le client à la prise de conscience suivante : dans
    les affaires d'un particulier ou d'un professionnel, tout est plus ou moins lié dans une moindre
    mesure, le patrimoine privé d’un chef d'entreprise est aussi lié à la situation de son entreprise.

    Nous devons les aider à avoir une vision globale de leur situation, donc de leur patrimoine au
    sens où nous l'avons précédemment défini. La forme la plus simple, la plus connue et la plus
    utilisée est le « bilan ».

    III- Les différents types d’approche

    Méthode d’approche :

    L'appellation gestion de patrimoine ou image patrimoniale rencontre des pratiques très diverses,
    mais le vrai critère de la gestion de patrimoine, c'est la prise en compte prioritaire par le conseil
    des besoins du client pris dans leur totalité.

    Le conseil patrimonial est centré sur les besoins du client et non pas sur les produits de
    placement, il s'agit d'une démarche exigeante mais rentable. Pour être efficace, cette démarche
    doit respecter une certaine méthodologie. L'objectif de cette dernière partie est de convaincre
    les étudiants de la nécessité de cette rigueur dans la démarche.

    Aussi, ne s’agit-il pas de reprendre dans les détails le déroulement de la méthode, mais de
    présenter un processus analytique simple qui permettra de résoudre l'essentiel des cas
    d'application. Ce processus peut se présenter de la façon suivante si l’on adopte de nouveau une
    démarche systémique :

    - Le diagnostique patrimonial ;

    - L'analyse des objectifs et des besoins afin de rechercher la stratégie la mieux adaptée aux
    besoins ;

    - Faire des propositions financières, juridiques et fiscales.

    IV- Méthodes d'approches d'un problème patrimonial

    A- Le diagnostique patrimonial

    Il s'agit de dresser un état actuel et projeté de la situation d'ensemble de l'entité que forment le
    particulier, sa famille et éventuellement son entreprise.

    Pour se faire, il faut organiser des informations souvent disparates de façon à obtenir une vision
    de :

    1- La situation familiale : l'état-civil et les informations liées au foyer fiscal, le nombre d'enfants
    et le statut de ceux-ci ;

    2- La situation professionnelle :

    - Profession exercée, statut de dirigeant ;

    - Revenus directs, traitement et salaire, bénéfice industriel et commercial [BIC] ;

    - Revenus complémentaires (loyer, propriété industrielle, frais généraux, avantage en nature ;

    - Régime social ;

    - Prévoyance ;

    - Stock option.

    3- La situation fiscale

    - Tranche marginale d'impôt sur le revenu ;

    - Taxation à ISF (impôt de solidarité sur la fortune).


    4- La situation patrimoniale

    - L‘actif et le passif regroupés ;

    - Les flux (mouvement d'argent) sous forme de capacité d'épargne annuelle du ménage.

    5- La situation successorale

    La donation, le testament, le régime matrimonial, existence d'une société civile immobilière.

    B- L'analyse

    1- Dégager les objectifs et besoins du Client, les contraintes actuelles, par exemple :

    - Constituer et développer un capital dans un objectif de sécurité ou de performance ;

    - Obtenir des revenus dans un objectif de sécurité ou de performance ;

    - Assurer sa sécurité et celle de ses proches ;

    - Préparer sa succession.

    2- Porter un jugement sur la situation actuelle telle qu'elle ressort du diagnostique :

    - Répartition, poids des biens immobiliers, professionnels, mobiliers, bancaires ;

    - Cohérence ou non par rapport aux besoins ;

    - Aspect juridique : situation matrimoniale, successorale ;

    - Aspect fiscal.

    3- Dégager la stratégie

    - Dégager les 2 à 3 axes sur lesquels seront construites les propositions.

    C- Définir les propositions précises

    1- Les propositions financières : dans l'ordre des présentations faites sous forme de tableau et
    avec les justifications nécessaires. Faire des propositions de réaménagement d’actif acceptable
    pour le client :

    - Biens d'usage et de rapport, placement immobilier ;

    - Placement financier (placements boursiers) : forme, mode gestion, montant, durée ;

    - Les placements bancaires : forme, montant, durée ;

    - Assurance : type d'assurance, montant de l'assurance et sa forme ;

    - Éventuellement, d’autres placements ;

    - Mise en place de crédit : type, forme, durée.

    2- Proposition juridique

    - Donation au dernier vivant ;

    - Changement de régime matrimonial ;

    - Constitution de société ou changement de statut pour celles qui sont constituées ;

    - Utilisation de l'assurance-vie et aménagement des clauses bénéficières ;

    3- Proposition fiscale

    - Modification de la typologie des revenus, bénéfices, dividende, consommation du capital ;

    - Traitement des plus-values, des droits liés à la transmission ;

    - Opération de défiscalisation ;

    - Délocalisation des capitaux et délocalisations physique.


    PART III : CADRE JURIDIQUE ET FISCAL DES REVENUS ET DU PATRIMOINE
    Sous-titre I : les types de rémunération
    I- Les rémunérations immédiates liées à une activité professionnelle

    Le type d'activité profes

    Vous aimerez peut-être aussi