REPUBUQUE DU SENEGAL

Un Peuple - Un But - Une Foi

MINISTERE DES FINANCES ET DU BUDGET

Document de Programmation budgetaire et

economique pluriannuelle
(DPBEP) 2023-2025

luin 2022
 DPBEP 2023-2025

TABLE DES MATIERES

lISTE DES SIGlES ET ABREVIATIONS ..•..••......•...•..••..•.•••••.••.••..•••...••..•.•.••••••..•.•..••••..•••••••••....•.•••....•....•.......•• 3

L1STE DES TABLEAUX •••.••.••••..•.••...••....•.•...•..•••••.••.••••••••...••.•••••••••.•••••••••••••••••••••..•.........•..........•••.•.....••••..••..• 4
TABLE DES FIGURES ........................•.•..•.•......•...•.....................................................................................••.••. 5
INTRODUCTION •••.•••..••••..•••....•••.•••••.•.•...••••..•....••.••..•..••.•..•.•.••.•.....••••••••••..•.••••.....••.•..••..•.•••.•••.•.•••.....••.•.•..•• 6
CHAPITRE PREMIER: EVOLUTION ET PERSPECTIVES ECONOMIQUES 9
I. I:>eveloppernents economiques intemationaux 9
II. Situation socK>-economique interne en 2021 .......•..............................••...........•................•....•.... 11
III. Projections ecoromtques pour 2022 19
IV. Perspectives economiques pour la periode 2023·2025 ..............................................•............. 21
OiAPITRE II : GESTION DES FINANCES PUBUQUES 2021-2022 23
I. Situation de ('execution budgetaire de 2021 23
II. Execution budg€taire a fin mars 2022 35
III. ModifICation des previsions et autorisations des recettes et des depenses du budget
general 39
CHAPlTRE III: ORIENTATIONS ET PERSPECTIVES BUDGETAIRES 2023-2025 42
I. Les orientations budgetaires 42
II. Perspectives budgetaires sur la penooe 2023-2025 55
III. Projection des recettes et des deoenses d'hydrocarbures 61
IV. Analyse des projections de depenses d'investissement sur la penode 2023-2025 par
functions hors ressources exterieures 66
CHAPITRE IV : SITUATION ANANCIERE DES ORGANISMES PUBUCS 68
1. Situation de la gestion des finances locales 68
II. Les organismes de protection sociale 73
II. lla Caisse de Securite sociale 73
II. 2. t'Institution de Prevovance Retraite du senegal 79
III. Situation des entreprises du secteur parapublic 86
OiAPITRE V : GESTION DES RISQUES BUDGETAIRES 95
I. Les risques macroeconomtoues 95
II. Les risques lies aux Partenatiats publlcs-pnves (PPP) 100
III. a
Les risques lies la dette publique et aux garanties 101
IV. Les risques lies aux catastrophes naturelles l02
V. Les mesures de mitigation des risques 104
ANNEXE •.....•........................•••.•••••.•.•.•••.•...•.•.•.•...•.•••.•.•.•.•.•....•....•.•.•...•.....•.•.......•...•.•.•.•.•.•.•...•.•.•..••.•.•.•... 107

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LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS

AE Autorisation d'Engagement
APD Aide publique au Developpement
ANASER Agence nationale de 5ecurite routlere
ANSD Agence nationale de la Statistique et de la Demographie
ARMP Autorite de Regulation des Marches publics
BAD Banque africaine de Developpement
BID Banque islamique de Developpement
BM Banque mondiale
CEl COntribution economique locale
CP Credit de Paiement
CST Comptes speoaux du Tresor
DAC Domaines agricoles communautaires
DGB Direction genera Ie du Budget
DGCPT Direction genera Ie de la COmptabilite pubUque et du Trese.-
DGD Direction generate des Douanes
DGID Oirection generate des ImpOts et des Oomaines
DOB Debat d'Qrjerltation budgetaire
DPBEP Document de Programmation budgetaire et economique pJuriannuelle
DPEE Direction de la Prevision et des Etudes economiques
FBCF Formation brute de Capital fixe
FDTT Fonds de oeveloppement des Transports terrestres
FED ReselVe federale amencame
FERA Fonds d'Entretien routier autonome
FMI Fonds monetaire international
IDE Investissement direct etranger
lFI lol de Finances Initiate
LFR loi de Finances rectificative
lOLF loi organique relative aux lois de finances
MFB Ministere des Finances et du Budget
PACASEN Programme d'Appui aux communes et agglomerations du senegal
PAMA Programme d'Amelioration pour la Modernisation de l'Administration
PAP Plan d'Actions prioritaires
PAPlA Plan d'Actions prioritaires ajuste accelere
PIB Produit interieur brut
PPP Partenariat publtc-prlve
PRES Programme de Resilience econormque et sociale
PROMOVIllES Programme de Modernisation des Villes
PSD Plan strateqlque de Developpement
PSE Plan senegal emergent
PUDC Programme d'Urgence de Developpement communautaire
PUMA Programme d'Urgence de Modernisation des Axes et Territoires frontaliers
SDMT Strategie de Gestion de la Dette a Moyen Terme
SRMT a
Strategie de Recettes Moyen Terme
TO FE Tableau des Operations financieres de l'Etat
TVA Taxe sur la Valeur ajoutee
UEMOA Union economique et monetaire ouest africaine

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LISTE DES TABLEAUX

TABLEAU 1 : SITUATION COMPTABLE AU 31 DECEMBRE 2021 27

TABLEAU 2 : EXECUTION A FIN MARS 2022 EN MILUARDS FCFA ••...•••••••••.....••.•••••••••••• 36
TABLEAU 3 : LES CHARGES DU BUDGET GENERAL EN MILUARDS FCFA ....•.....•......••..•..• 36
TABLEAU 4; PRESENTATION GENERALE DES RESSOURCES ET DES CHARGES DE LA LFR
2022 EN COMPARAISON AVEC LA lFI 2022 EN MIWARDS FCFA .40
TABLEAU 5: FINANCEMENT DU DEFICIT ...................•........•........••.....•...............•.•...•.. 41
TABLEAU 6 : lE TABLEAU D'EQUIUBRE .,.,J"""""'.""'.""""'J"""""",J,J"J" •••••••• , •••• , ••• 55
TABLEAU 7 : FINANCEMENT DU DEFICIT BUDGEfAIRE •..•..•................................•.•.•..•.• 56
TABlEAU 8; SERVICE DE LA DEITE PUBlIQUE EN MILUARDS FCFA •••••.•.••••••••••.•••.•••••. 59
TABlEAU 9 : REPARTI110N DES PREVISIONS PAR AXES DU PSE EN MIlliARDS FCFA••••• S9
TABlEAU 10 : STRUO'URATION DU GUSSEMENr ANNUEi. DES RECE1TES DE
FOOCTIONNEM~ .••..•..•••.••....•...••..••.•••..•.....•.•..••••••...•••.•••••..••••.•••.••••••••••••.•.••........• 70
TABlEAU 11 : SITUATION DES TRANSFERfS DE RESSOURCES FINANCIERES DE L 'ErAT AUX
COLLECTIVITES TERRITORlALES .••.•...•.•...•.•.•.••.•......•....••..••.•.•......•....•.••.•..•.•.•.•••..•.•.•• 72
TABLEAU 12 : TRANSFERT DES RESSOURCES DE L'ETAT AUX COLLECTlVlTES
TE~AlES •...•........•......•..•.....••...........••...................•••..............•................•...•... 73
TABLEAU 13 : EVOLUTION DES ALLOCATAIRES Ef ENFANTS DE 2015 A 2019 75
TABLEAU 14: EVOLUTION DU FICHIER DES EMPLOYEURS 2017-2021 75
TABLEAU 15: EVOLUTION DES PRESTATIONS FAMIUALES SERVIES .•....•.•..•................. 76
TABLEAU 16 : EVOLUTION DES RENTES ET INDEMNITES JOURNAUERES AT ••••.••••••.•...• 77
TABLEAU 17 : EVOLUTION DES CHARGES TECHNIQUES /PROOUlTS TECHNIQUES .....•... 78
TABLEAU 18 : SITUATION FlNANCIERE DE L'IPRES .......•..•.•.•.•...•.•.•.•.•.•....•...•.•............ 81
TABLEAU 19: PREVISION DE LA SITUATION FINANCIERE DE L'IPRES DE 2021 A 2025 ... 83
TABLEAU 20 : PROPORTION DES TRANSFERTS DE L 'ETAT SUR LES RESSOURCES GLOBALES
DES ORGANISMES PUBUCS AUTONOMES •.•••.•••••••••••.•.•.•..•...••••..•..••••...................•.••.•. 87
TABLEAU 21 : SITUATION D'EXECUTION BUDGEfAlRE AU 31 DECEMBRE 2021 87
TABLEAU 22 : EXECUTION DU BUDGET DES EfABLISSEMENTS PUBUCS DE SANTE 88
TABLEAU 23: EXECUTION DU BUDGET DES EfABLISSEMENTS PUBUCS D'ENSEIGNEMENT
SUPERIEUR ET CENTRES D'CEUVRES UNIVERSIT AIRES 89
TABLEAU 24 : PROJECTIONS DES REAUSATIONS AU 31 DECEMBRE 2022 90
TABLEAU 25 : PRESENTATION DES PRINOPALES VALEURS BlLANCIELLES DES SOCIEfES
NATIONALES 90
TABLEAU 26 : EVOLUTION DES PRINOPAUX INDICATEURS BILANOELS DES SOCIETES
NATIONALES ENTRE 2019 Ef 2020 91
TABLEAU 27: PRESENTATION DES PRINCIPAUX SOLDES DE GESTION DES SOCIEfES
NATIONALES • If" , •••••••••• ,. II II II ••••• , II" II ", II '" II II. II II •••••••• ".91
" ••••••• , ••• 1"" ••• 11 •••••• , •• II 11"""'"

TABLEAU 28: PRESENTATION DES PRINOPALES VALEURS BILANCIELLES DES SOCIETES

ANONYMES A PARTICIPATION PUBUQUE MAJORITAIRE 92
TABLEAU 29 : PRESENTATION DES PRINOPAUX SOLDES DE GESTION DES SAPPMAJ .•... 93
TABLEAU 30: TOFE PROJECTION FORMAT MSFP 2001/14 107

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TABLE DES FIGURES

FIGURE 1 : EVOLUTION DES RECETTES ENTRE 2020 ET 2021 (MILliARDS FCFA)24

FIGURE 2 : REPARTITION DE LA MASSE SALARIALE PAR SECTEUR ......•••••..•••.•.. 25
FIGURE 3 : EVOLUTION DES RESSOURCES BUDGETAIRES (2023-2025) (MILliARDS
FCFA) •...................•....................................••...............................................•... 57
FIGURE 4 : REPARTITION DES PREVISIONS D'INVESTISSEMENT (2023-2025) PAR
AXES DU PSE ............•........................................................•.......•..................... 60
FIGURE 5 ! REPARTITION DE LA MOYENNE DES DEPENSES BUDGETAIRES HORS
RESSOURCES EX'"'fERIEURES {2023- 2025) ..•..•..••.••••.....• ,« ••••••.•••••••••••••••••••.••.•••.•••••.••• 67
FIGURE 6 : REPARTITION DES DEPENSES DE FONmONNEMENT EN 2021 •••••••• 69
FIGURE 1 : REPAR I I lION DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT EN 2021 ••••••••••••• 10
FIGURE 8 : srRUCTURATION DES RECETTES FlSCALES EN 2020-2021. •••••••••••••• 71
FIGURE 10 : EVOLUTION DU PORTEFEUILLE DES CREDIRENTIERS ET NOMBRE
DTACCIDENT DE TRAVAIL {2017-2021) .•••...••....••.•.••.••..•......••.•..•......•.•......•.•..... 76
FIGURE 11 : EVOLUTION DES RECOUVREMENTS DES COTISATIONS ET DE LA
FACfURATION .......................•.•••••••••••................•.......................••...•............••. 77
FIGURE 12 : EXCEDENT BRUT D'EXPLOITA110N .......•..•••...••...••••......•.••.....•....... 78
FIGURE 13 : REPARTITION DU BUDGET GLOBAL PAR CATEGORIES D'ENTITES .. 87
FIGURE 14 : EVOLUTION DES SOLDES DE GESTION DES SOCIETES NATIONALES
ENTRE 2019 ET 2020 .•.......•..•.•.•••..•.........•.....•..........•••••..•......••••••••••••.•••.•....... 92
FIGURE 15 : EVOLUTION DES PRINCIPAUX INDlCATEURS BILANCIELS DES SAPPMAJ
ENTRE 2019 ET 2020 .•.•...............................................................................•••. 93
FIGURE 16 : EVOLUTION DES SOLDES DE GESITONS DES SAPPMAJ ENTRE 2019 ET
2020 94

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INTRODUCTION
La pandemie de la Covid-19 a fortement ebranle I'economie mondiale et genere un
impact desastreux sur tous les secteurs d'activites sodoeconomlques, Toutefois, en
depit des choes importants sur son economle, Ie senegal a pu, durant cette penode,
enregistrer des resultats qui Ie situent parmi les pays les plus reslllents et performants.
En effet, s'appuyant sur les orientations du PSE et leur decllnaison en PAP (dont Ie
dernier est Ie PAP2A), l'Etat a reussl a prendre en charge les prioritE~s et urgences
sociales incompressibles, a travers divers mecarssmes de mobilisation de ressources
tant internes qu'extemes et de ciblage des appuis et depenses pour soutenir l'activite
economtque et les menages, notamment les plus vulnerables,

Le defi a ete de resister aux effets de la crise en maintenant un cadre

macroeconomique stable et susceptible de favoriser une reprise de "actMte
economique, de poursuivre Ia trajectoire de Ia croissance d'avant paooemie. te taux de
croissance enreglstre en 2021, encore superieur aux previsions et a fa moyenne
subsaharienne, autorisait cet espoir.

Helas, I'economie senegaJajse a connu, malgre cette embelJie, des perturbatiOns

profondes induites par des evenements exterieurs inattendus. En effet, Ie conflit russo-
ukrainien survenu au debut de l'annee 2022 bouleverse les previsions de reprise au
niveau mondial alors que la sous-reoion, avec notamment la crise malienne, etait deja
en proie a une instabilite dont les consequences touchent directement Ie senegal. Ainsi,
a a
la persistance des incertitudes liees la pandemle et leur impact financier, s'ajoute la
hausse continue des prix des produits alimentaires de base et surtout ceux petroliers.

Cette situation ne sera pas sans consequence sur la disponibilite des ressources au
niveau international, notamment en ce qui concerne l'Aide publique au Developpernent
(APD) alors que Ie senegal prevovalt de profiter de son statut de pays a revenu
intermediaire, qui lui ouvre avec son niveau d'endettement soutenable, racces a des
ressources supplementaires aupres d1nstitutions internationales comme les groupes de
fa Banque mondiafe (BM) et de la Banque africaine de Developpement (BAD) pour
consolider Ie financement de l'economie nationale.

Concernant les ressources internes, les efforts aoosses a la Strategie de Recettes a

Moyen Terme (SRMT) seront poursuivis. II en sera de meme, de la prise en compte des
ressources issues de I'exploitation du petrole et du gaz.

Malgre les performances enreqistrees, l'Etat, face aux urgences pregnantes, plus
parucuherement celles a caractere sodal, a dO renoncer, rnomentanement, a des
recettes et consentir des subventions pour faciliter racces a I'energie et aux produits de
premiere necessite aux populations. Dans Ie meme temps, iI s'evertue a poursuivre les
efforts tendant a rendre I'environnement des affaires attractif, etant donne la part
importante attendue du secteur prive (390/0) dans Ie financement du PAP2A.

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Le defi ne change pas pour autant meme s11 est devenu plus ardu et appelle done a
plus d1nitiatives et de performances. En effet, it s'agit encore de reusslr un niveau de
mobilisation de ressources compatibles avec les ambitions du PSE en termes
d~nvestissements, d'equite sociale et territoriale.

Concernant les ressources attendues de I'exteneur, Ie senegal, s'appuyant sur sa

Strategie de Gestlon de la Dette a Moyen Terme (SDMl) 2021-2023 et considerant les
engagements financiers conflrmes issus des rencontres du Groupe consultatlf de Paris,
devra renforcer sa signature et sa crecUbilite au pres des partenalres afln d'engranger
d'autres succes dans la mobilisation des financements exrerleurs. Le recours aux
flnancements innovants doit etre integre dans cette strategie tout en eVitant que les
bouleversements enqendres par Ie conflit russo-ukrainien ne constituent un freln.

Le 5enegat evalue et integre desormais les risques budgetaires ce qui coostitue,

dans Ie contexte actueJ tres mouvant, un atout supplementaire face un a
environnement sujet ades choes imprevtSibies susceptibles de perturber, tout a
moment! I'equilibre macro-budgetaire. Ainsi1 Ie DPBEP 2023-2025 entame un
chantier important sur leur quantification assortJe d'un plan de mitigation.

Tous ces efforts devraient permettre de prendre en charge les priorires basees sur les
potentialites, cteclinees dans Ie PAP2A, pour les secteurs porteurs de croissance, la
souveralnete allmentaire, I'equlre terrltoriale et socia Ie, sans toutefois omettre les
a
questions securitaires lires la situation regionale et intemationale. Dans ce cadre, les
urgences attachees aux prtontes ont ere reaffirmees par Monsieur Ie President de la
a a
Republique I'occasion de ses adresses la nation du nouvel an 2022 et de la fete de
I'independance. Elles concement, entre autres, la poursuite des efforts necessaires la a
lutte contre la Covid-19, a I'intensification de I'emploi des jeunes, a racces aux services
sociaux tenant compte de I'equite sociale et territoriale et a l'amehoranon de la
productivite de I'agriculture pour laquelle Ie soutien de l'Etat est passe de 40 milliards
FCFA avant 2020 a 60 milliards FCFA en 2020-2021, avant d'etre porte a 70
milliards FCFA pour la prochaine campagne agricole 2022-2023.

a
Globalement, Ie taux de croissance du PIB reel a ete reVise 5,1% en 2022 contre une
estimation de 6,1010 en 2021, soit un repli de 1 point de pourcentage.

En 2023, la croissance de l'econornle senegalaise devrait etre portee principalement par

la prcx:luction de petrole et de gaz ainsi que ses effets induits sur les autres secteurs de
I'economie. GlobaIement, la croissance de l'economte est attendue en progression de
7,8010 sur la periooe 2023-2025.

En consequence, te DPBEP 2023-2025, cadre de reference pour la preparation de la

101 de finances pour l'annee 2023, marque sa dixieme annee d'elaboration et s1nscrit
tout naturellement dans la dynamique d'un developoement economtque, social, inclusif

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et solidaire, d'equite territoriale et de justice sociale. II definit ainsi, les orientations y

afferentes et determine, Ie niveau global projere des recettes et des depenses.

Contorrnement a I'article S6 de la loi organique relative aux lois de finances

(LOLF), it constitue Ie document de base du Debat d'Orientation budgetaire (OOB)
entre Ie Gouvemement et l'Assemblee nationale qui dispose ainsi de toutes les
informations necessalres pour appreder au mieux les options strategiques et les
orientations budgetaires retenues pour reauser les objectifs de developpement
economique et social du pays.

Tenant compte du contexte decrit supra, Ie present document est structure autour de
cinq (5) grands chapitres :

• Ie chapitre premier est consacre a l'evoIution de la situation economique sur fa

periode 2021-2022 et aux perspectives macro-economiques 2023-2025;
• Ie chapitre II traite de la gestion des finances publiques 2021-2022;
• Ie chapitre III decrit Ies orientations et perspectives buclgetaires 2023-2025 ;
• Ie chapltre IV analyse fa situation finandere des organismes publics ;
• Ie chapib'e V aborde les risques budgetaires.

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CHAPITRE PREMIER: EVOLUTION ET PERSPECTIVES ECONOMIQUES

I. Developpements economiques internationaux

L'environnement economique mondial en 2021 a ete marque par des incertitudes
qui ont caractense I'evolution de la pandemie de la Covid-19. Toutefois, a la faveur des
efforts substantiels foumis par la cornmunaute scientifique intemationale pour la
recherche et la disponibilite de vaccins efficaces, conjugues aux politiques budgetaires
des Etats pour fa refance, it a ete note une forte tendance de sortie de cette crise a fa
fois sanitaire et econornlque, Ainsi, Ie FMI, dans ses dernleres perspectives
a
econorntcues, a esnme la croissance du PIS 5,90/0 en 2021 pour I'economie mondiale
centre un repli de 3,1010 en 2020.

La croissance dans les pays avances est estimee it 5,2% en 2021 contre un repli de
4,5% un an auparavant. Ce regain de croissance est Jl()I1.e principalement par Ies
Etats-Unis, liEspagne, Ia France et Ie canada.

Les pays etnergents et en deveioppement ont benefice de cette reprise de

I'activite economique mondiale. En 2021, la crOissancey est esnmee it 6,5010 contre -
2,0% en 2020.

Seulement, alors que I'environnement economique international ne s'etait pas

totalement remis de la crise sanitaire, surviennent des tensions geopolitiques
materialisees par Ie conflit russo-ukrainien. Or ces deux pays sont des fournisseurs
strategiques sur les marches intemationaux, de produits petrohers, meraux, ble, etc.
Par ailleurs, les difficultes dans Ie secteur manufacturier chinois se sont traduites par
des contraintes majeures dans la chaine d'approvisionnement en biens et services, avec
les confinements resultant de la resurgence de la Covid-19 dans certaines regions.

Globalement sur I'activite economque mondiale, les previsions du Fonds monetalre

international (FMI) d'avril 2022 tablent sur un taux de 3,6% en 2022 contre une
prevision initiate de 4,40/0 en janvier 2022, soit une degradation de 0,8 point de
pourcentage en I'espace de trois mols,

Les perspectives dans les pays avances restent singulierement marquees Ie conflit
russo-ukrainien du fait de I'embargo impose par les pays europeens a la Russie a fin
mars 2022 ainsi que leur projet de trouver une alternative a la dependance vis-a-vis du
petrole et du gaz russe.

Globalement, la croissance de I'activite economique dans Ie monde est attendue a

3,30/0 en 2023 selon Ie FMI dans son rapport (edition avril 2022), soit une revision a la
baisse de 0,6 point de pourcentaqe'.

1 les premieres projections etaient de 3,9%

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S'agissant du commerce international, iI s'est rentorce en 2021 it la faveur du

rebond des echanges de marchandises. Toutefois, Ie commerce de services est reste
morose en rapport avec les restrictions llees aux voyages internationaux. En revanche,
a
Ie commerce des produits de base et leurs cours n'ont cesse de croitre suite la relance
de la demande mondiale. Globalement, Ie volume du commerce mondial s'est renforce
de 9,3% en 2021 contre 8,2% en 2020. Au titre de l'annee 2022, les echanges de biens
et services devraient ralentir au regard du rythme de I'evolution du conflit russo-
ukrainien. En somme, la demande mondiale en biens et services est attendue en hausse
de 60/0 en 2022.

Le dynamisme de I'activire economique mondiale en 2021-2022 devrait impulser la

production mondlale de petrole. Apres Ie repll de I'offre des pays de l'OPEP+2
durant fa premiere annee de la crise sanitaire, la production de I'or noir a retrouve son
niveau d'avant Ia Crise sanitaire parallelement a I'augmentation de la demande. En
effet, seton les publications du FMI datant du mois de janvier 2022, Ie cours du bani de
petrole (WTI) est ressorti en hausse de 67,3%, passant de 41,29 dollars en 2020 it
69,07 dollars en 2021. En 2022, avec les contraintes dans I'approvisionnement en
a
produits petroIiers ttees notamment Ia situation du conflit russo-ukrainien, Ie cours du
baril (WTI) devrait s'etablir it 106,83 dollars, soit une hausse de 54,7% par rapport it
2021.

a
La progression des cours des produits de base conjuguee la rupture de la chaine
d'approvisionnement, les contraintes de Circulation terrestre des marchandises et la
a
forte demande de biens ont contribue exacerber les pressions deja existantes sur les
prix, notamment, ceux des produits alimentaires en Afrique subsaharienne en 2021.

Au niveau des marches financiers, malgre les pressions inflationnistes, la plupart des
banques centrales ont maintenu I'orientation accommodante de leur politique
monetaire, dans Ie but de garantir des conditions de financement favorables, stables et
previsibles pour une reprise solide et durable de I'activite economque.

Sur Ie plan monetalre, la Reserve federale amencame (FED) a maintenu ses taux
directeurs entre 0 et 0,25% lors de sa premiere reunion de I'annee 2022. Toutefois,
avec l'arnenoratlon constatee sur Ie marche de I'emploi et pour contenir I'inflation
nettement au-dessus de 20/0, la Fed a releve la fourchette de son taux directeur. Sur
cette meme periode, 11nstitution rnonetalre devrait egalement mettre un terme son a
programme d'assouplissement quantitatif (Quantitatif easing, QE). Contrairement la a
Fed, la Banque du Japon (80J) n'a emis aucun signal en faveur d'un durcissement de sa
a
politique monetare ultra-accommodante, 11ssue de la reunion de janvier 2022. Elle a
ainsi conserve son principal taux d'interet negatif -0,1%• a

2 Organisation des pays exportateurs de petrole

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 DPBEP 2023-2025

II. Situation socio-economique interne en 2021

11.1. Evolution des indicateurs economiques
L'activite econorrnque s'est redynamisee en 2021 du fait de la conjonction de plusieurs
facteurs, notamment, une meilleure maitrise de la pandemle de la Covid-19. L'economie
a ainsi retrouve un nouveau sentier de croissance soutenue grace a un environnement
beaucoup plus favorable.

L'environnement economique interne a reneficie de la poursuite des investissements

structurants dans Ie cadre de l'execunon des projets et programmes du PSE inscrits
dans Ie Plan d'Actions prioritaires ajuste et accelere (PAP2A). La consolidation des
a a
acquis travers la realisation des reformes relatives, notamment, la deuxleme phase
du «compact with africa », it fa SRMT et au developpement des PPP a contriooe it
maintenir Ie dynamisme de I'activite economique.

a
Ce dynamisme a egalement tire profit du renforcement du secteur prive, travers Ies
mesures et initiatives phares prises dans Ie cadre du PAP2A, relatives, entre autres (0 it
la modernisation graduelle de Veconomie, (ii) a la mutualisatlOn des structures
publiques de soutien au secteur prive, (iii) au renforcement de la production agricole et
(iv) au developpement de I'industrie, notamment, pharmaceutique.

Globalement, .,.actlvite economique est ressortie en hausse de 6,1% en 2021 contre

1,3% en 2020. Cette reprise est tiree par la forte progression de I'activire dans Jes
secteurs secondaire (+10,90/0) et tertiaire (+5,70/0). En revanche, Ie secteur primaire
s'est inscrit en retrait de 1,0% apres une hausse de 15,90/0 en 2020.

Dans Ie secteur primaire, Ie repli de la croissance de I'activite en 2021,

a
comparativement 2020, s'explique principalement par les contre-performances des
sous-secteurs de I'agriculture et de la peche. Consequemment au demarraqe (normal a
tardif) de la saison des pluies, Ie sous-secteur agricole et des activites annexes a subi
une campagne perturbee. En effet, la production cereauere est ressortie avec une
legere baisse de 2,9% en 2021, at:tenuee par la hausse de la production rizicole (2,40/0).
a
Quant la production d'arachide, elle a egalement chute de 6,7% comparativement a
la campagne 2020-2021. En revanche, Ie sous-secteur a tire profit du renforcement de
la production horticole avec Ie demarrage de I'exploitation de nouveaux Domaines
agricoles communautaires (DAC). Les productions de legumes et fruits, en quannte, ont
respectivement auqrnente de 4,9°/Q et 1,2%.
Le secteur secondaire, pour sa part, a enregistre une nette reprise en 2021 apres les
contre-performances de 2020, profitant des effets des mesures de relance economique
et de la poursuite de l'execunon des projets structurants du PAP2A. En effet, Ie secteur
a affiche une progression de 10,90/0 en 2021 apres une contraction de 0,4% rannee
precedente, Cette reprise a ete plus vigoureuse dans les sous-secteurs des industries

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 DPBEP 2023-2025

extractives, de la fabrication de produits agroalimentaires, de la construction et des

materiaux de construction.
Au niveau du secteur tertiaire, apres Ie repli observe en 2020, I'activite economlque
s'est nettement redressee en 2021 en liaison avec la levee progressive de la quasi-
totatite des restrictions qui etaient tiees a la propagation de la pandemle de la Covid-19.
Globalement, la croissance du secteur tertiaire est ressortie en hausse de 5,70/0 apres
un repli de 0,1% en 2020. Cette reprise est portee par les performances enreqlstrees
dans les sous-secteurs de I'information et communication, du commerce, des activites
lmmobmeres, des activites artistiques, culturelles, sportives et recreatives et du
transport.
Dans I'ensemble, la consommatlon finale est esttmee en hausse de 5,90/0 contre
2,3% l'annee precedents, soutenue it la fois par les segments prive (+5%) et public
(+6,00/0), Au total, Ia consomrnation finale representerait 83,1% du PIS en 2021 contre
83,5% en 2020, ce qui porte Ie taux d'epargne interieure a 16,9%, soit une
a~ration de 0,4 point de pourcentage par rapport it 2020.
Pour ce qui est de l'invesHssement, mesure par fa Formation brute de capital fixe
(FBCF)f 11 s'est amellore nettement pour s'etablir a
31,4010 du PIS en 2021 (centre
29,50/0 du PIB en 2020). Ains!, la FBCF affiche une progression de 10,7010 en 2021
irnpulsee par 11nvestissementpublic et la reprise de la composante prlvee en rapport
avec la realisation des investissements structurants dans Ie cadre du PAP2A a travers,
notamment, les zones economtques speaales, I'amelioration de I'offre energetique et Ie
renforcement des Investissements directs etranqers (IDE).
Globalement, la demande interieure est ressortie en hausse de 5,3% en 2021 contre
6,4% en 2020. Du cote de la demande exterteure, les importations et les exportations
de biens et services se sont reoforcees respectivement de 8,0% et 14,7% en 2021.

Sur I'evolution des prix, I'inflation, mesuree par l'Indice national des prix a
la
consommation (IN PC), est ressortie a 2,20/0 en 2021 contre 2,30/0 en 2020. En effet,
cette progression s'explique par Ie rencherissernent des «produis alimentaires et
boissons non alcoohsees» (+2,90/0), du transport (+2,3%), des « meubles, articles de
menages et entretiens courants du foyer » (+2,90/0). Toutefois, I'inflation s'est
maintenue en d~ du seuil communautaire de 3,0%, retenu dans Ie cadre de la
surveillance rnulttlaterate au sein de I'UEMOA. Les prix a la production, mesures par Ie
deflateur du PIB, ont cru de 2,4% en 2021 contre 1,5% un an plutot.

L'economie senegalaise a enregistre des gains de competmvite vis-a-vis de nos

partenaires commerciaux durant I'exercice 2021, estlrnes a 0,4%, imputables au
differentiel d1nflation favorable (-2,5%), amoindris, cependant par l'appredatlon du
FCFA par rapport ala monnaie des pays partenaires (+2,10/0).

a
Globalement fin 2021, la pression fiscale est ressortie a 16,90/0 du PIB contre
16,70/0 un an auparavant, soit une legere augmentation de 0,2 point de pourcentage.
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S'agissant des echanges avec I'exterieur, Ie deficit du compte des transactions

a
courantes est estime 2 037,3 milliards FCFA (13,3% du PIB) en 2021 contre 1
532,3 milliards FCFA (10,9% du PIB) en 2020. Cette situation refleteprincipalement
I'aggravation du solde de la balance des services (-47014 milliards FCFA). Quant au
solde de la balance commerciaIe, Ie deficit est passe de 1 609,5 milliards en 2020 1 a
719,5 milliards FCFA, soit une degradation de 110,0 milliards FCFA en 2021. Cette
situation est imputable essentiellement a la hausse plus marquee des importations
a
( + 735,4 milliards FCFA) comparee celie des exportations de biens (+625,4 milliards
FCFA).
Concernant la balance des services, Ie deficit s'est degrade de 470,4 milliards,
passant de 1 017,2 milliards it 1 487,6 milliards FCFA entre 2020 et 2021. Cette
evolution est imputable au poste « fret et assurances » (-133,6 milliards) resultant des
importations de bens, en rapport, notamment aux activites de recherche dans Ie cadre
des projets peuoliers et gaziers.
Pour ce qui est de la balance des revenus primaires, Ie detidt s'est degrade de 8,0
a
miHiards FCFAen 2021 pour s'etablir 348,9 milliards contre 340,9 milliards
FCFA en 2020 avec des paiements d1nreret sur la dette pubiique en hausse de 2,3
milliards.
Concernant la situation monetaire en 2021, elle a ete marquee par une
augmentation des avoirs exterleurs nets (+ 142,2 milliards FCFA), un accroissement des
creances interieures (+868,3 milliards FCFA) et une expansion de la masse monetalre
(+1084,3 milliards FCFA).

11.2. Evolution des indicateurs sociaux

a
Le developpernent du capital humaln se reflete travers dlfferentes actions liees a
racces aux services sociaux de base, notamment, I'amelioration de la couverture
sanitaire des populations et la protection des groupes vulnerables. Des efforts
significatifs ont ete consentis pour renforcer I'offre d'infrastructures et de services
sociaux de base destines it I'amelioration des conditions de vie des populations.

Les performances econornlques enreqlstrees sur la premiere phase de mise en oeuvre

du PSE, montrent que I'ambition d'eradiquer I'extreme oauvrete a l'horizon 2030 et de
repondre aux cJefis de la protection sociale et d'acces aux ressources, est reallste et
realisable. En effet, Ie revenu per capita s'est amehore passant de 1 238 dollars ($) us
en 2015 a 1 467$ US en 2020. De meme, Ie taux d'extrerne pauvrete a fortement
batsse pour se situer a6,80/0 en 2018/2019 contre 12,20/0 en 2011. Le taux de
pauvrete (incidence) a aussi diminue de 5 points de pourcentage, passant de 42,8%
en 2011 a 37,8% en 2018/2019. Cette baisse correspond a une nette performance sur
la periode 2015-2019, ce qui rapproche davantage Ie senegal de I'objectif d'eradicatlon
de la pauvrete en 2030.

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II ressort egalement de l'Enquete harmonisee sur les Conditions de Vie des Menages
(EHCVM 2018/2019) que la region de Dakar et les zones rurales ont enregistre les plus
a
fortes baisses de taux de pauvrete. En effet, Dakar, Ie taux est passe de 14,20/0 en
a
2011 8,70/0 en 2019, soit une baisse de 5,5 points de pourcentage. En milieu rural, Ie
a a
taux est esnme 58,70/0 en 2011 contre 53,60/0 en 2019, soit un repli de 5,2 points
de pourcentage.

Dans Ie domaine de I'education et de la formation, des resultats satisfaisants ont

a
ete notes, En effet, Ie Gouvemement veille ce que I'articulation entre Ie PSE et Ie
Programme d'Amelioration de la Qualite, de IrEqulte et de la Transparence (PAQUET
a
2018-2030) soit en parfaite synergie avec les cibles de 1'000 4, relatives I'education
a
et la formation.

Ainsi, au prescolaire, Ie Taux brut de Prescotarisation (TBPS) a iegerement

augmenre passant de 17,3% en 2020 a 17,7% en 2021. Tootefols, Ie TBPS reste faible
et tourne depuis des anoees entre 16 et 17°A>. Cette situation s'expliQue par
l'insufflsance des capacites d'accueil pour repondre a la forte demande de
prescotansanon des enfants de la tranche d'age 3-5 ans et par I'absence d'une strategie
de mise en ceuvre de 1'0004.2 relanf it fa generalisation d'une aonee de
prescolansanon obllgatolre des enfants de 5 ans pour les preparer a sulvre un
enseignement elementaire.

En 2021, des disparites subsistent entre les regions avec des variations comprises entre
6,20/0 et 35,4%. Sept regions ont des taux supeneurs a la moyenne natlonale de
17,7%. II s'agit de Ziguinchor (35,40/0), Dakar (31,70/0), 5edhiou (25,70/0), Thies
(19,610/0), louga (18,40/0), Kedougou (17,90/0) et Kolda (17,8). les taux les plus faibles
a
sont enreqistres Diourbel (6,20/0), Matam (7,6%) et Kaffrine (7,90/0).

les dlspantes sont aussi notees en fonction du sexe avec un TBPS de 19,20/0 chez les
tilles et de 16,30/0 chez les garc;ons, soit un gain de 2,9 points de pourcentage en faveur
des tilles. Dans toutes les regions, celui des tilles est plus eleve. le plus grand ecart du
rapport filles/ga~ons est note dans la region de Thies (4,6 points de pourcentage)
tandis que Ie plus faible ecart est enregistre a Kolda (0,2 point de pourcentage).

Au primaire, Ie Taux brut de scolarisation (TBS) a legerement dlmlnue passant de

a
85,90/0 en 2020 84% en 2021. les enquetes effectuees auores des chefs de menage
et des directeurs d'ecole expliquent que cette quasl-staqnation du TBS est liee,
a
notamment, I'eloignement des eccles et au defaut d'extrait de naissance. De fortes
a
dispantes sont egalement notees dans l'acces I'education primaire.

Par genre en 2021, Ie TBS est de 91,20/0 chez les fiUes pour une population scolarisable
de 1 322517 contre 77,10/0 chez les gar<;ons pour une population de 1 379681.

Par rapport aux regions, des inegalites sont enreqistrees en 2021 sur Ie TBS a
l'elementaire, Sur 14 regions, sept (7) ont enreqtstre un TBS superieur la valeur a
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a
nationale (84,00/0) avec un pic de 113,50/0 Kedougou. En plus des regions de Kaolack
(76,10/0) et Fatick (82,go/0), les taux inferieurs it la valeur nationale sont enreqtstres
dans les cinq (05) regions « en retard de scolarisation » : Kaffrine (45,20/0), Diourbel
(52,4%), Matam (67,20/0), Louga (68,30/0) et Tambacounda (77,30/0).

En ce qui conceme I'achevement, Ie taux it I'elementaire, est passe de 62,1% en

2020 it 65% en 2021 soit une hausse de 2,9 points de pourcentage. Selon Ie sexe, Ie
taux est de 72,70/0 chez les fiUes et 57,5% chez les gar~ons.

Cette situation s'explique par une baisse du flux d'eleves promus en c1asse de CM2
a
entre 2020 et 2021 qui est passe de 73,70/0 73,60/0 et du taux de survte entre les
niveaux CMl et CM2. Aussi, I'accroissement du nombre d'enfants de 11 ans dans la
population est plus significatif que celui d'eleves promus en c1asse de CM2 entre 2020
et 2021.
Dans Ie moyen, Ie taux d'amevement a enreglstre une hausse passant de 36,6% en
a
2020 41,8% en 2021. Le taux d'act'levement des tilles est toujours superieur celul a
des gaJV>Os avec 46,5% pour Ies filles. Au niveau secondaire, Ie taux d'achevement a
Jegerement augmenre passant de 27,4% en 2020 it 28,2% en 2021. La cartographie
des vulnerabilites des eleves devrait aider it ameliorer sensiblement ce taux.

Ces resultats indiquent que plus de la moitle des adolescents, en moyenne 58,2% au
moyen et 71,8(Vo au superieur, n'achevent pas leur scolante. It ya donc lieu de prendre
en charge les eleves vulnerables, de revoir les pratiques pectagogiques,d'accorder plus
d'attention aux eleves en difficulte d'apprentissage et surtout de poursuivre
ramenoration des conditions d'enseignement et d'apprentissage, notamment par la
dotation de manuels, de materiels scientifiques, de laboratoires et de cantines scolaires
dans les colleges.

Le taux d'alphabetisation qui est de 51,80/0 en 2019 (EHCVM2019),est plus eleve en

milieu urbain (65,1%) qu'en milieu rural (37,30/0). II est plus eleve chez les hommes
(63,1%) que chez les femmes (43,0%), et ce, aussl bien en milieu urbain (75,00/0
centre 49,6%) qu'en milieu rural (57,0% contre 28,20/0).

Dans Ie cadre du developoement de I'alphabetisation, I'effectif total recense dans les

Centres d'Alphabetisation fonctlonnelle (CAF) est passe it 19979 apprenants en 2021
contre 18230 apprenants en 2020, sott un gap de 71 634 par rapport it la cible (91 613
apprenants).

Au regard des resultats enreqlstres en 2021, des efforts supplementalres et significatifs

doivent etre faits, notamment dans I'elaboration d'une cartographie prospective des
jeunes et adultes anelphabetes afin de mieux cibler les interventions. Aussi, les
ressources allouees au Programme EBJA relatives au developpement de
l'alphabetlsation sont insuffisantes et ne permettent pas d'atteindre de facon efficace
les resultats fixes.
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Le taux d'acees Ii I'enseignement superieur se situe it 1 281 pour 100 000

habitants en 2020, rapprochant ainsi Ie senegal un peu plus de la norme internationale
de 2 000 etudiants pour 100 000 habitants. L'enseignement it distance a connu un
regain d'interet dans Ie contexte de la pandernle de la Covid-19.

S'agissant de la formation professionnelle et technique (FPT), 428 etablissements

de formation ont ete repertories en 2021 dont 122 publics (12 Iycees techniques) et
302 pnves, pour un effectif de 87 724 apprenants. Entre 2020 et 2021, une hausse des
apprentis em'oles dans les dispositifs de formation par apprentissage est notee, passant
de 33673 it 39653.

La transition des flux de sortants du cycle fonda mental inscrits dans la formation
professionnelle et technique s'inscrit dans une tendance haussiere : Ie taux passe de
5% en 2018, it 8,91% en 2019, puis 10% en 2020 @t 13,4% en 2021. Toutefois, ta
able de 15,2% fixee en 2021 n'a pas ere atteinre du fait, essentiellement, de
I'etroitesse du reseau de formation profession nelle, mais aussi, des difficultes liees it la
coordination et it Ia synergie entre les acteurs du sysreme en matiere d'orientation
scolalre et professlonnelle.

Le ratio du nombre d'inscrits dans la FPT pour 100 000 habitants est passe de
a
512,6 en 2019 521,0 en 2020, toutefois, iI reste faible et cache des disparttes entre
les regions. A Dakar, ce ratio est de 1 378, Ziguinchor (620) et Kedougou (720)
concentrent Ie plus d'apprenants tandis que les regions de sedhiou (83) et de Louga
(77) ont les plus faibles ratios. L'indice de parite (1,13) reste favorable aux tilles.

Le taux de reussite aux examens profession nels (CAP, BEP, BP, BT et BTS) est
passe de 57,220/0 it 63,670/0 entre 2020 et 2021, soit une augmentation de 6,5 points
de pourcentage. Dans Ie meme sillage, Ie nombre de diplomes en 2021 s'eleve it 12099
dont 7405 gar<;ons et 4 694 fllles (61,20/0 de qarcons contre 38,8% de tilles).

L'employabilite des jeunes est mesuree par un certain nombre d1ndicateurs

notamment Ie taux d'insertlon des demandeurs d'emploi. Sur ce point, II faut noter les
efforts importants de l'Etat dans Ie cadre de la mise en oeuvre du Programme d'Urgence
pour I'emploi des jeunes «XEYU NDAW NI ».

Ainsi, I'annee 2021 est marquee par I'enregistrement de 6 608 demandeurs d'emplol
dont 2 987 ont reneficie d'accompagnement (1 595 accornpaqnes en technique de
recherche d'emploi, 270 en employabilite, 599 en entrepreneuriat et 523 en elaboration
de business pian). Le taux d1nsertion est passe de 41% en 2020 a 66% en 2021. Cette
performance s'explique par la realisation de 15 missions locales pour I'emploi et
I'entreprenariat dans plusieurs localltes (Thies, Ziguinchor, Fatick Saint-LouiS, Kaolack,
Tambacounda etc.). Au titre de la Convention nationale Etat-Employeur (CNEE), 374
conventions ont ete signees avec les entreprises en 2021, ce qui a permis it 12 571
demandeurs d'emploi d'etre places en stage.

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Dans Ie domaine de la sante, Ie Taux de Prevalence contraceptive (TPC) est passe de

a
15,80/0 en 2020 16,210/0 en 2021, son une legere amelioration de 0,410/0 favortsee par
: (i) la mise en oeuvre du plan de contingence en perlode de Covid-19 pour I'offre de
a
services en permanence; (li) la mise en reuvre d'interventions haut impact (la PFPP,
I'ISBC et Ie DMPA-SC en AI) ; (iii) la mise en reuvre des plans d'acceleratlon PF et ; (iv)
les formations des prestataires et Ie suM evaluation des performances. Toutefois, ces
resultats restent encore loin de la cible de 45%.

La proportion d'accouchements assistes par du personnel qualifie est en

constante hausse ces dermeres annees, atteignant 97% en 2021 contre 96,3% en
2020. Les regions de Dakar (990/0), Kaffrine (98,5 %), Louga (98,2) et Saint Louis
(98%) ont enreglstre les mellleures performances. La denslte du personnel de solns
(4,5/10 000 habitants en 2019 et 4,7/10 000 habitants en 2020) est inferieure Ja a
norme de I'OMS de 23/10 000 habitants. Par ailleurs Ie pourcentage de personnels
qualifies disponibles au niveau des EPS est de 53% en 2020 et 56% en 2021 pour une
dble de 65% en 2021.

le taux d'acbevement en consultation prenatale, qui se situe it 64% n'a pas connu
d'evo1utionentre 2020 et 2021. La dble de 71,70/0 en 2021 n'a pas ete atteinte, soit un
gap de 7,7 points de pourcentage. Cet ecart s'expllque, entre autres, par Ie non-respect
des rendez-vous, I'inaccessibilite geographique ou I'incapacite financiere, Ie manque de
communication interpersonnelle entre Ie prestataire et la cliente, I'insuffisance des
activites de sensibilisation et Ie non-respect des normes de la CPN. Les regions de
Fatick, Ziguinchor et Kaolack ont enregistre les meilleures performances avec
respectivement 76,4% ,73% et 71,5%. Celles de Kedougou (54,5%), Tambacounda
(56,3%) et Koida (56,40/0) ont affiche les performances les plus faibles.

S'agissant de la vaccination, la couverture en PENTA 3 a connu une baisse de 6 points

de pourcentage en passant de 96% en 2020 it 90% en 2021. Les regions de Dakar et
de Ziguinchor n'ont pas atteint Ie niveau de performance requis pour Ie PENTA 3. Cette
situation pourralt s'expJiquer par la surestimation de la cible dans la region de
Ziguinchor. Dans la region de Dakar, en plus de 11nsuffisancede rapportage des
donnees des structures pnvees, it a ete note une baisse de I'utilisation des services de
a
vaccination liee la pandemle de Covid19.

L'incidence du paludisme est passee de 270/00 en 2020 a 310/00 en 2021. Les

a
resultats montTent, qu'excepte Louga, Kaffrine et Matam, toutes les autres regions
ont enregistre une augmentation de 11ncidence au niveau national allant de 26,70/00 en
a a
2020 31,2%0 en 2021. Cependant, I'intensification des interventions haut impact
avec la distribution des moustiquaires (840/0 des menages) et les autres types de
prevention, sur I'etendue du territoire national, ont permis une forte regression de cette
a
maladie dont la prevalence se situe 0,40/0 de la population.

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Pour ce qui est de la lutte contre la tuberculose, Ie taux de succes tnerapeutiqee est
a
esnme 91% en 2020 et 89,34% en 2021. Six (6) regions portent la charge de la
morbidite tuberculeuse : Dakar, Diourbel, Kaolack, Saint-Louis, Thies et Ziguinchor.

Dans la lutte contre Ie VIH/SIDA, Ie taux de prevalence est passe de 0,5% en 2020
a 0,30/0 en 2021 ; ce resultat serait la resultante d'importantes strategies developpees
a
dans Ie depistage travers notamment, Ie ciblage au niveau des zones chaudes et des
populations des, I'autotest et ltndex testing.

Dans Ie domaine de I'acces aux medicaments et produits essentiels une

amelioration sensible de la disponiblllte a ete constatee en 2021 malgre la survenue de
la trolsleme vague de la Covid-19. En effet, Ie taux de rupture des medicaments et
produits essentiels traceurs en 2021 est de 9% pour une cible de 13% (soit un taux
disponibilite de 91%) avec une duree moyenne de rupture de 10 jours, confortant la
able prevue. Pour rappel, en 2020, Ie taux de rupture etait de 18,7% pour une able de
13% et pour une duree moyenne de rupture de 20 jours.

Par aiJleurs, le senegal poursuit ses efforts en matiere de lutte contre la

malnubition. Ainsi, Ie pourcent:lge de coI1ectivJtes locales couvertes pour les services
a
de nutrition est passe de 73% en 2020 75% en 2021 pour une cible de 76%, et Ie
pourcentage d'enfants (0-59 rnols) reneficiant des services de nutrition de 630/0 en
2021 a 65% en 2021 pour une cible de 700/0.

Dans Ie cadre de la prise en charge les personnes vulnerables, Ie nombre de

menages beneficiaires de la bourse de securite familiale (BSF) est de 315 626. En
outre, 25 614 personnes, qui detenaient la carte d'egalite des chances (CEC), ont
egalement beneficie de la BSF. Ce nombre n'a pas varie depuis 2019 en raison de
I'impact financier de la Covid-19 sur les programmes.

L'annee 2021 a vu les resultats du programme de la Carte d'Egalite des Chances (CEC)
stagner en raison de la pendemie de la Covid-19. Sur une prevision de 90 000 CEC
a
prevues pour l'annee 2021, les resultats s'elevaient 64 728, soit un taux de realisation
de 71,920/0.

l'acces des personnes vivant avec un handicap detentrices de CEC la sante sea
a
fait par leur enrolement dans les mutuelles de sante travers la Couverture maladie
universelle (CMU). le nombre detenteurs de la CEC enrole dans la CMU est de 24 728,
soit 49,40/0 de la cible (50 000) de 2021. Ce taux d'enrolement relativement faible
s'explique par des lenteurs dans Ie processus (verification, recherche de doublon,
comparaison avec d'autres donnees) et aussi par un manque de synergie avec les
autres programmes.

S'agissant du taux de couverture du risque maladie des populations, une legere

baisse a ere observee avec 520/0 en 2021 contre 53,2% en 2020. Ainsi, 7 674 352
personnes sont benefldaires d'une couverture du risque maladie et de la politique
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d'assistance medicale en 2021. En terme de gratuite des soins, 1 686 275 malades en
ont reneficie en 2021 contre 2 194 520 en 2020. II s'agit de 1 607 829 enfants de
moins de cinq ans, de 48 716 personnes agees de plus de 60 ans, de 28 242 cas de
cesanenne et de 1488 hemodialyses, au cours de 2021.

Pour ce qui de I'acces a I'eau potable, la mise en service de la trolsleme usine de

traitement d'eau potable (KMS3) d'un coOt de 433 millions d'euro (284 milliards FCFA)
et dotee d'une conduite d'eau de 216 km, produit depuis 2021, 100 000 m3 d'eau/jour.
Durant sa deuxlerne phase, Ie programme vise la production de 200 000 m3 d'eau/jour,
aftn d'amellorer la qualite du service pour pres d'un million d'usagers.

a
En 2021, pres de 94% des menages ruraux avaient acces I'eau potable. En milieu
urbain, Ie taux d'acces est reste stable autour de 980/0. Toutefois, des efforts devraient
et:re faits pour ameliorer Ies debits dans certaines agglomerations comme Oakar, Touba
et certaines capitales regionales. II en est de meme pour Ia qualite de I'eau, servie
surtout dans les regions de Diourbel, Kaolack, Kaffrine et Fatick. La mise en service de
Ia nouvelle usine de Keur Momar SARR (KMS3) devrait permettre d'ameUorer fa
continuite du service de distribution notamment a Dakar et dans certaines localites
desservies.

S'aglssant de I'assainlssement en milieu urbain, Ie taux d'acces global se situe a

plus de 760/0 en 2021. Sa progression est portee par les autoreeasanons d'ouvrages par
Ies menages et par les programmes realises dans plusieurs villes du senegal
(Tivaouane, Mbour, Touba, Kaolack, etc.). Malgre cette evolution de Ifacces a
I'assainissernent, ranoee 2021 a aussi ete marquee par les fortes inondations qui ont
affecte certaines locantes comme Keur Massar, Rufisque, Kaffrine et Kaolack. Pour
I'assainissement rural, I'evolution du niveau d'acces reste encore faible malgre les
progres enregistres ces dernleres annees. le taux d'acces global a I'assainissement en
milieu rural est de I'ordre de 51% en 2021.

III. Projections economiques pour 2022

L'annee 2022 devrait consolider la reprise endenchee en 2021, rnalqre la persistance de
la pandernle de la Covid-19. Toutefois, des inquietudes subsistent en liaison avec les
tensions geopolitiques, notamment, Ie conflit russo-ukrainien et les sanctions de la
CEDEAO infligees au Mali, lesquelles pourraient avoir des repercussions negatives sur
les chaines d'approvisionnement.

l'activite economlque au titre de 2022 beneflderait des effets attend us des differentes
a
mesures de soutien l'econorrae nationale dans Ie cadre de la mise en oeuvre effective
des projets prioritaires structurants inscrits dans Ie PAP2A, notamment, dans Ie
domaine agricole et pharmaceutique. La mise en oeuvre des reformes de troisierne
generation inscrites dans Ie Programme de Reformes de l'Environnement des
Affaires et de la Competitivite (PREAC III) ainsi que l'execution de la seconde phase

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du compact MCA-senegal « Power to compact » seraient egalement d'un apport

considerable dans Ie cadre de la relance de I'economie. Par ailleurs, l'econorne
nationale profiterait des retombees positives de la reprise de la demande mondiale
facilitee, d'une part, par une meilleure maitrise de la maladie de la Covid-19 et, d'autre
part, par la levee totale des mesures de restrictions de circulation des personnes et des
biens.

a
Globalement, Ie taux de croissance du PIS reel a ere revise 5,10/0 en 2022 contre une
prevision initiale de 5,5% et une estimation de 6,1% en 2021, solt un repll de 1
a
point de pourcentage. cette croissance seralt la fols tlree par les secteurs prlmalre
(+5,3%), secondaire (+4,90/0) et tertiaire (+5,20/0).

Dans Ie secteur primaire, I'activite est attendue en hausse de 5,30/0 en 2022 contre -
1,0% en 2021, tiree par tous tes sous-secteurs de l'agriculture, de Ia peche et de
I'etevage. le secteur prlmalre qui represente plus de 16,0% du PIS, conbibueralt a 0,8
a
point de pourcentage fa croissance du PIS en 2022.

le secteur secondaire, pour sa part, devrait se maintenir sur cette dynamtque de

reprise erooomique endenchee en 2021 suite a Is crise liee au Covid-19. II serait
favonse par la poursuite de I'execution des projets structurants du Plan senegal
emergent avec la mise en oeuvre du PAP2A. La croissance vigoureuse des acnvltes du
secteur seralt soutenue par l'ensemble des sous-secteurs, en partlculler, par les
activites extractives, l'electricite et la construction. Globalement, la crOissance du
secteur secondaire est projetee en hausse de 4,90/0 en 2022 contre 10,90/0 en 2021, solt
une contribution de 1,2 point de pourcentage a la croissance projetee du PIS reel.

S'agissant du secteur tertiaire, iI devrait recouvrer fa trajectoire de croissance

a
anterleure l'avenernent de la crise sanitaire, soutenue par les efforts des autorltes
senegalaises pour appuyer les secteurs les plus touches par la Covid-19. Ce sous-
secteur reneficierait, egalement, de la relance de I'activite dans les domaines les plus
effectes par la crise sanitaire. En somme, Ie secteur tertiaire progresserait de 5,2% en
2022 contre une estimation de 5,7% en 2021, soit une contribution it la croissance du
PIS estimee it 2,6 points de pourcentage.

Au titre de la demande finale en 2022, la consommation finale afficherait un falble

a
ralentissement avec une croissance attendue 5,40/0 contre 5,90/0 l'annee precedente,
dans un contexte de relevernent des prix a la consommation. Au total, la consommation
finale representeralt 83,8% du PIS contre 83,10/0, un an auparavant, ce qui portera it Ie
taux d'epargne lnterieur it 16,20/0, soit un repli de 0,2 point de pourcentage par rapport
a 2021.

L1nvestissement, mesure par la FBCF, s'amenorerait pour s'etablir it 340/0 du PIS en

2022 contre 33% du PIS en 2021. Ainsi, la FSCF progresserait de 8,3% en 2022,
essentiellement portee par la reprise de sa composante pnvee qui profiterait de la

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realisation des projets d'investissement structurants dans Ie cadre du PAP2A,

notamment, des zones econornlqaes spectates,de ramelloratton de I'offre energetique it
travers la mise en reuvre du MCC, du renforcement des IDE en relation avec les travaux
de recherches et de mise en oeuvre des ptateformes en perspective de I'exploitation du
petrole et du gaz, prevue it partir de l'annee 2023.

Globalement, la demande Interieure se consolideralt, en termes reels, de 5,6% en

2022 contre 5,30/0 en 2021. Du cote de la demande exteneure, les importations et les
exportations de biens et services sont projetees respectivement en hausse de 9,10/0 et
10,60/0 en 2022.

L1nftation, mesuree par Ie defJateur du PIB, pour sa part, est projetee it 5,1% en
2022, soit un niveau plus eleve qu'en 2021 dans un contexte de relevement des cours
de produits de base, notamment, Ie petrole brut et Ies produits alimentaires.

La pression fiscale devrait ressortir a 18,0% du PIB en 2022, soit en progression de

1,1 point de pourcentage comparativelment a 2021. Cette evolutiOn traduit les premierS
impacts positifs des demieres retormes fiscales, la poursuite de la modernisatiOn et de
l'interconnexion des administrations fiscale et douaniere.

Pour ce qui est de la balance des palements, el1e serait marquee par une
amelioration du deficit du compte des transactions courantes en pourcentage du PIB,
soit 13% en 2022 contre 13,3% en 2021.

Le compte capital sera it excedentaire en s'etablissant it 229,0 milliards FCFA en 2022

et s'ameliorerait de 111,8 milliards FCFA par rapport a 2021. Le compte financier se
situeraita 1 879,5 milliards FCFA en 2022, traduisant un ralentissement de 182,8
milliards FCFA par rapport a 2021 et refletant une baisse des IDE (-302,5 milliards
FCFA) et des investissements de portefeuille (-359,4 milliards FCFA). Toutefois, Ie solde
global de la balance des paiements serait deficitaire de 87,4 milliards FCFA.

S'agissant de la situation monetaire, elle serait caracterisee, en 2022, par une

diminution des avoirs exterteurs nets de 87,4 milliards FCFA, un accroissement des
creances interieures de 1 106,2 milliards FCFA et une expansion de la masse
monetalre de 1 018,8 milliards FCFA.

IV. Perspectives economiques pour la periode 2023-2025

A moyen terme, I'activite econorrne senegalaise devrait se consolider a la faveur des
projets, programmes et reformes structurants inscrits dans Ie cadre du PAP2A doublee
d'une conjoncture internationale beaucoup plus resiliente, meme si Ie risque d'un
impact negatif pesant des tensions geopolitiques actuelles en Europe n'est pas a
ecarter. En 2023, fa croissance de l'economle senegafaise devrait egafement beneflcler
du developpement des activites relatives it la production de petrole et de gaz ainsi que
ses effets induits sur les autres secteurs de I'economie.
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Globalement, la croissance de l'economle est attendue en progression de 1,8% sur la

penode 2023-2025 contre 5,10/0 en 2022, avec un pic de 10,50/0 en 2023, premiere
annee de production de petrole et gaz. Cette bonne orientation de f'economie nationale
devrait etre soutenue par Ie secteur secondaire (+ 13,1%), Ie secteur tertiaire (+6,20/0)
et Ie secteur primaire (+3,7%). En perspectives sur Ie moyen terme, les efforts de l'Etat
en matiere d'assainissement des finances publiques, notamment, la mise en oeuvre de
fa SRMT, Ie deficit budgetaire devrait se reduire.

Dans Ie secteur primaire, la croissance de I'activite devrait s'etablir en moyenne it

3,7% sur la periode 2023-2025 contre 5,3% en 2022. L'activite se maintiendrait sur ce
niveau de croissance, grace notamment au dynamisme attendu du sous-secteur
agricole, sous I'effet de la consolidation de la productivite du sous-secteur. L'activte de
p&he devrait legerement s'accroitre en liaison avec les accords de pemes favorables et
le developpement des especes halieutlques.

l'actMte du secteur secondaire, pour sa part, ressortirait en moyenne en hausse it

13,10/0 sur Ia pMode 2023-2025 contre 4,90/0 attendue en 2022, solt une forte
acceteration qui s'expliquerait par Ies attentes sur l'expIoitation des ressources
petroiieres et gazieres. le secteur secondaire hors petrofe et gaz devrait, pour sa part,
a
se malntenir, en moyenne 60/0, sous I'effet des Investlssements attendus dans Ie
cadre du renforcement des zones industrielles pour la transformation des produits
locaux et fa creations d'emplois.

Concernant I'activite du secteur tertiaire, elle resterait vigoureuse, avec une

a
croissance moyenne projetee 6,20/0 contre 5,20/0 prevu en 2022. Ce dynamisme du
secteur tertiaire serait, essentiellement, tire par les activites commerciales, les services
financiers, dheberqement et de restauration mais aussi par fa vigueur des activltes
immobilieres, dans un contexte d'exploitation des ressources du petrole et du gaz a
partir de 2023.

a
Concernant les prix, .'inflation s'etabllralt en moyenne 3,80/0 entre 2023 et 2025,
soit legerement au dessus du seuil de 3% fixe dans Ie cadre de la surveillance
multilaterale.

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CHAPITREII : GESTIONDES FINANCESPUBUQUES 2021-2022

I. Situation de l'execution budgetaire de 2021

L'analyse du Tableau des Operations financieres de l/Etat (TOFE) de 2021 fait ressortir
une mobilisation globale des recettes budgetaires de 2 978,5 milliards FCFA et
une execution des depenses dun montant de 3943,7 milliards FCFA, soit un deficit
de 965,2 milliards FCFA. le financement de ce deficit est assure par une
accumulation nette de passif de 1 395,4 milliards FCFA et une acquisition nette
a
d/actifs financiers hauteur de 432,5 milliards FCFA.

1.1. Mobilisation des ressources budgetaires

le montant global des recettes buclgetaires s'est etabli a 2 978,5 milliards FCFA,
dont 2593,1 milliards fCFA de recettes flscales (87,1%), 130,6 milliards fCFA de
dons (4,4%) et 254,7 milliards FCfA de recettes non fiscales, representant 8,6% du
total.

Comparativement it l'annee 2020, les recettes rotates se sont accrues de 135,74

milliards FCFA, soft 4,8% en termes relatifs. Cette hausse decoule des progressions
notees au niveau des recettes fiscales (+215,36 milliards, soit +9,10/0) et des recettes
non fiscales (+ 104,72 milliards, +69,80/0). Elle a ete amoindrie par la forte balsse
enregistree au niveau des dons (-193,91 milliards; -59,8%).

les recettes fiscales sont passees de 2 368,2 milliards FCFA en 2020 2 593,1 a
milliards FCFA en 2021, soit une progression absolue de 224,9 milliards FCFA.
Cette progression resulte des performances notees au niveau des principales !ignes de
recettes dont les impBts sur Ie revenu, les benefices et les gains en capital (+54,3
milliards FCFA), les imp6ts sur les salaires et la main d'oeuvre (+25,1 milliards FCFA),
les impBts sur les biens et services (+64,7 milliards FCFA), les impBts sur Ie commerce
exterieur et les transactions intemationales (+54,7 milliards FCFA) , les impOts sur Ie
patrimoine (+ 13,4 milliards FCFA) et les autres recettes fiscales (+12,8 milliards FCFA).

La hausse des impBts sur Ie revenu, les benefices et les gains en capital d'un montant
de 54,3 milliards FCFA resulte de celie de 11mpOt sur Ie revenu des personnes
physiques de 69,78 milliards FCFA. Elle a ete attenuee par la contraction de 13,4
milliards FCFA de l'impBt sur les sooetes.

S'agissant de la progression de 64,7 milliards FCFA des impBts sur les biens et
a
services, elle est expliquee essentiellement par celie de la TVA 11mportation qui s'est
a
appredee hauteur de 127,2 milliards FCFA. les replis de la TVA interieure et des
a
autres taxes sur biens et services ont contnoue amoindrir la hausse des impBts sur
biens et services.

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Les recettes non fiscales se sont arnellorees de 104,7 milliards FCFA en 2021
a
comparativement rannee 2020. Cette evolution positive est en relation avec Ie bon
comportement des dividendes qui ont cru de 83,3 milliards FCFA.

Le montant global des dons recus des partenaires est passe de 324,5 milliards FCFA
en 2020 a 130,6 milliards FCFA en 2021, soit un net repli de 193,9 milliards FCFA.
Cette forte contraction decoule aussi bien des dons budgetaires (-177/61 milliards FCFA,
soit -91,20/0) et des dons en capital (-16,3 milliards, soit -12,60/0).

En effet, dans Ie cadre de la mise en eeuvre du plan de resilience contre la COvid-19en

2020, Ie senegal avait r~u des appuis substantiels de ses partenaires finanders,
expliquant Ie niveau important des dons budgetaires de 2020. Ainsi, les dons recus en
a
2021 s1nscrivent en net recul par rapport 2020 mais retrouvent la tendance observee
avant ia pandemie Covid-i9.

Figure 1 : evolution des recettes entre 2020 et 2021 (milliards Fcfa)

3000,00
2500,00
2000,00
1500,00
1000,00
500,00
0,00
2020 2021
• Autres ree 8S 150,01 254,13
• Dons 324,52 130,61
• Recettes fisc.ales 2368,20 2593,14

Sources: DGCPTIDEES

1.2. Execution des depenses budgetalres

L'analyse du Tableau des Operations financieres de l'Etat (TOFE) de 2021 fait ressortir
a
une execution des depenses hauteur de 3 943,7 milliards FCFA en 2021 centre
3 745,7 milliards FCFA en 2020, soit une hausse de 197,92 milliards,
a
correspondant une progression relative de 5,30/0.

Les depenses sont constituees des depenses courantes pour 2 546,5 milliards
FCFA (64,60/0) et des depenses en capital pour 1 397,1 milliards FCFA (35,40/0).

Les depenses courantes (2 546,5 milliards FCFA) sont repartles entre les charges
salariales, les depenses de fonctionnement, les charges de la dette, les transferts
courants au profit des autres unites d'administration publique, les subventions, les
prestations sociales et les autres charges.

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Concernant les depenses de personneP, sur une prevision initiale de 904 milliards
a
revue 896 milliards (base LFR2 2021), la masse salariale a ete executee hauteur a
de 903,9 milliards, soit un crepassementde 7,9 milliards.

Ce depassement s'explique principalement par 11ncidence financlere des decrets pris en

cours d'exercice et non pris en charge dans les lois de finances. II s'agit entre autres :

- du decret allouant une indemnite forfaitaire de transport certaines categoriesa

d'agents de l'Etat ;
- du decret elargissant du champ d'application de I1ndemnite de Representation
Medicale aux medecins vetennaires civils ;
- du decret elargissant Ie champ d'application de I'indemnite forfaitaire de
telephone aux magistrats de la Cour des comptes.

D s'y ajoute Ie depassement observe dans Ia prise en charge du personnel local des
ambassadesd'un montant de 4,6 mlUlards FCFA.

Une decomposition de Ia masse salariale, par secteur, montre la predominance du

secteur de l'Education et de la Formation professionnelle, avec environ 603,9
milliards FCFA sur I'annee 2021, representant ainsi SS% du montant total. II est suM
du secteur des Forces de Defense et de 5ecurite, avec 21% et du secteur de la Sante,
S%. Les secteurs des Finances et de fa Justice representent chacun, 3%. Les autres
secteurs (30 minisreres et institutions) representent 90/0 de la masse salariale.

Figure 2 : repartition de la masse salariale par secteur

Source : DS/DGB

S'agissant des depenses de fonctionnement, elles se sont chiffrees 377 milliards a

en 2021 contre 285,5 milliards FCFA en 2020, soit une progression de 91,5
milliards FCFA correspondant a 32% en variation relative. Cette forte hausse est a

3Pour la masse salariale, les donnees sont issues de la situation fournie par la Direction de la Solde et non du TOFE
qui precede it un retraitement des depenses de personnel.
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""
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mettre en relation avec Ie reclassement de certaines depenses de transfert courants au

niveau des cJepenses sur biens et services.

Au titre des charges de la dette publique, les paiements se sont chiffres a 306,53
milliards FCFA en 2021 apres 289,55 milliards en 2020, ce qui correspond une a
hausse de 16,98 milliards FCFA en valeur absolue et 5,90/0 en valeur relative. Les
a
interets paves au titre de la dette exterieure se sont etablis 254,14 milliards FCFA en
a
2021 correspondant 82,90/0 du total des interets.

En ce qui conceme les depenses de transferts courants au profit des autres entites de
a
I'administration publique, elles sont execotees hauteur de 669,66 milliards FCFA en
2021, en baisse de plus de 123 milliards FCFA en glissement annuel.

S'agissant des subventions, elles sont passees de 96,03 milliards FCFA en 2020 a
91,03 milliards FCfA en 202l, salt une contraction de 5 milliards fCFA. Plus de la
moUre de ces subventions est destinee au secteur agriCole (48,S milliards). En sus de
ces subventions dlrectes, l'Etat octroie des subventions via des transferts budgetaires
au profit de structures publiques telles que Ie FSE (69,51 milliards).

Les autres charges se sont inscrites en hausse de 9,33 milliards FCFA, soit 5,30/0
en 2021 comparativement a l'annee 2020. Elles sont evaluees a 184,44 milliards
FCFA en 2021 et sont consntuees essentiellement des bourses et allocations scolaires
(83,06 milliards FCFA, soit 45%) ainsi que des imp8ts et taxes paves par l'Etat
relativement aux investissements finances sur ressources exteneures (72,01 milliards,
soit 390/0).

D'un montant global de 1 397,12 milliards FCFA en 2021, les depenses en capital
sont cornposees des transferts en capital (678,89 milliards) et des investissements
executes par l/Etat dun montant global de 722,74 milliards FCFA dont 92,91 milliards
FCFA sur ressources internes et 629,83 milliards FCFA sur ressources exterieures.

Les transferts en capital se sont etablis it 678,89 milliards FCFA en 2021 apres
668,01 milliards FCFA en 2020, soit une majoration annuelle de 10,88 milliards
FCFA et 1,60/0 en valeur relative. Cette faible evolution s'explique par la mise en ceuvre
du processus de reclassement des transferts en capital au niveau de la cateqone des
operations d'investissement executees par l'Etat.

Les investissements finances sur ressources exterieures se chiffrent a

629,83
milliards FCFA en 2021 apres 559,01 milliards FCFA en 2020, soit une progression de
a
12,70/0 correspondant 70,82 milliards FCFA.

Les ressources investies sont consntuees de 516,32 milliards FCFA de prets et de

113,51 milliards FCFA de dons.

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Globalement, Ie deficit budgetaire en 2021 s'est etabli a

965,21 milliards FCFA
contre 902,3 milliards FCFA en 2020, soit une hausse de 62,22 milliards FCFA en
valeur absolue et 6,90/0 en valeur relative.

Quant au service de la dette publique a fin decembre 2021, it est provisoirement

a
arrete 1084,82 milliards FCFA dont 394,1 milliards FCFA de dette interieure et 690,7
milliards FCFA de c1ette exteneure, Pour rappel, les previsions sur Ie service de la clette
a
au titre des initiatives PPTE/IADMsont estimees 59,86 milliards FCFA.

a
L'encours de la dette publique fin dEkembre 2021 est arrete a
10 297,05 milliards
FCFA dont 2 673,31 milliards FCFA de dette interteure et 7 623,31 milliards FCFA de
c1ette exterieure,

En ce qui concerne les Comptes ~ux du Tresorl fa situation comptable au 31

Decembre 2021 fait ressortlr un soIde posItif de 22,34 milliards FCfA.

Ta bleau 1 : SI't ua tlIon commtableau 31 d'ecem bre 2021

C~",CST Recettes -" s SoIde
Comptes d'affectation speciale 137 592 109271 117607613219 19 984 496 052
GQrnptes de prtru5 4589381 {)11 2 229 {)10 410 2 360 37{) 601
TOTAL 1412 181 480 282 118831123_ 22344811113
Sources : DGB/DGCPT
Concernant les deoenses du Fonds national de Retraite (FNR), la situation des oepenses
ordonnancees a revete un niveau d'execunon budgetaire de 116,024 milliards FCFA,
prenant en compte toutes les pensions (retraite et reversion) traltees en 2021 et toutes
a
les depenses rattachees celles-ci (remboursement, rappels pension complementaire et
avance tabaski). II enregistre un solde positif de 19,055 milliards FCFA.

La situation des autres operations des comptes spedaux du Tresor (Cm se presente
comme suit:

- frais de controle des entreprises publiques: 1,3 milliard en recettes et 0,411

milliard FCFA en depenses ;
- a a
encouragement la peche et ses industries annexes: 1,208 milliard FCFA en
recette et 1,17 milliard FCFA en depense ;
- comptes de prets : 4,589 milliards en recettes et 2,229 milliards FCFA en
depense.

Dans Ie do maine agricole, l'annee 2021 a ete marquee par une bonne mise en place
des intrants agricoles grace au financement de 60 000 000 000 FCFA accorde par l'Etat
pour la campagne de production agricole ; ce qui a permis d'enregistrer une production
de 3480394 tonnes de cereales (dont 1 326761 tonnes de riz paddy), 1 677804
tonnes d'arachide et 21 381 tonnes de coton. Pour I'horticulture, Ie volume de
production a atteint 1 583 661 tonnes avec une satisfaction des besoins nationaux sur
une periode de 9 mois pour I'oignon et de 10 mois pour la pomme de terre. les

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exportations d'arachide ont porte sur 316 786 tonnes representant en valeur pour plus
de 150 milliards FCFA de revenus.

les activites d'industrialisation ont ete arnorcees dans Ie cadre du dernarraqe de

I'Agropole Sud et de la seconde phase du projet p1ateformeindustrielle avec les travaux
de construction des 17 hangars et de la cite d'habitation.

Concernant Ie secteur de la sante, Ie bilan repose principalement sur la mise en

oeuvre d'un Plan de Riposte visant it maitriser la Covid-19. Ainsi, une demarche visant it
obtenir de meilleurs resultats en termes de livrables (travaux ou equipements) en
tenant compte de I'urgence de la situation a ete adoptee. C'est ainsi qu11 a ete mis en
place des centres de traitements et d1solement epidemiologiques pour accueillir et
traiter les patients atteints de la Covid-19.

C'est dans ce contexte que des sites ont ere identifies en :

- milieux hospitaliers (hOpital, centre de sante, poste de sante et clinique) i

- milieux extra hospitaliers (hOtels, bases militaires l1eux d'hebergements(... ).

Ainsi, 831lits ont ere acquis et repartis dans 21 structures sanitaires des 14 regions du
senegal. A ces realisations, s'ajoute I'acquisition de 1 250 lits repartis dans 09
structures extra hospltalteres des regions de Dakar, Thies, secthlou et Kaolack ; soit au
total 2081lits (32 sites) installes sur Ie territoire national.

En outre, d1mportantes infrastructures sont reansees pour la riposte contre la

pandemie. C'est Ie cas notamment du Projet de construction des Centres de Traitement
Epidemiologique (CTE) de 40 !its it Dallal Jamm et du Service des maladies infectieuses
de Fann.

La dynamique endendiee en 2020 s'est poursuivie avec I'acquisition, entre autres, de

tits simples, electnques ou de reanimation, de materiels de reanimation, de surveillance,
de diagnostic, de production d'oxygene et de sterilisation, de laboratoires, de morgues
et de buanderie.

Face it la recrudescence des cas graves, les structures hospltalleres ont beneficie d'un
appui pour I'acquisition d'oxygene et des SHELTER de production d'oxygene. Hormis les
activites llees it la lutte centre la pandernle, les projets de construction, de rehabilitation
et d'equlpements du mlnlstere en charge de la sante, ont connu une evolution
considerable.

A ce titre, iI faut noter la finalisation des travaux des trois hopitaux de 150 lits it
Kaffrine, Kedougou et sedhiou et d'un de 300 tits it Touba.
Pour les realisations en termes d'equipements hors Covid-19, Ie MSAS a acquis des
materiels d1magerie medicaIe, de bloc operatoire, d'exploration fonctionnelle, de service
d'accueil aux urgences, de secours electnque, de buanderie, etc.

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Dans Ie Secteur de l'Urbanisme, de .'Habitat et de .'Hygiene publique, Ie bilan

repose principalement sur la mise en oeuvre des reformes sur les normes de
construction, l'acceleratton de I'offre en habitat social a travers Ie projet 100 000
logements, appuye par ditrerents leviers tels que Ie Fonds pour I'Habitat social (FHS), la
Socit~te d'Amenagement foncier et de Renovation urbaine (SAFRU SA) et Ie guichet
unique. A eet effet, on peut citer :

5 la construction de 2 000 logements avec la Societe lmmobihere d'lnvestissement

(S2!) a Bambilor dont 200 sont deja acheves i
• la construction de 300 logements a Keremer avec Ia SN HLM dont 25 deja
acheves :
- la construction en cours de 100 logements a Fatick et 120 logements a Kaolack ;
- la poursuite des travaux de la Maison des Nations Unies dont les gros-reuvres
soot deja termines, et devant accueillir pres de 2 000 fonctionnaires
intemattonaux.
En ce qui concerne la lutte contre 11nsalubrite et la promotion de l'hygiene publique, it
est it noter, entre autres, Ie recrutement de 804Q voiontaJres du nettoiement et de la
proprete avec 10000 volontaires pour l'Unite de coordination et de Gestion des Dechets
sondes (UCG) et 2 000 volontaires pour Ie cadre de vie.

Le secteur de l'Energie, pour sa part, a enreqistre une production additionnelle de

117,37 MW, ce Qui porte I'offre a 459,7 MW en fin 2021. Au total, la puissance installee
en 2021 est de 1 616,41 MW et la production d'electricite est passee de 4 814,54 GWh
it 5 167,47 GWh entre 2020 et 2021. En matiere d'electrlflcatlon rurale, I Ie taux de
raccordement des villages a I'electricite s'etablit provisoirement it 59% en 2021 contre
55% en 2020. L'objectif de 28,44% de la part d'energie propre dans Ie mix energetique
a ete atteint avec les realisations notees dans Ie domaine du solaire et de I'rolien.

Pour Ie service des transports, des reformes ont ere mises en oeuvre en 2021 dans
Ie sous-secteur des transports terrestres avec la mise en place du Fonds de
oeveloppement des Transports terrestres (FDTI), de l'Agenee nationale de 5eeurite
routiere (ANASER) et la revision du FERA afin de garantir un entretien adequat des
infrastructures rouneres. Dans Ie cadre du nouveau programme de renouvellement du
pare, 680 minibus ont ete mis en Circulation a la fin de I'annee 2021 et 434 vehlcutes
neufs ont ete injectes dans Ie reseau,

Quant au systeme de transport terrestre, Ie transport routier maintient son

dynamisme grace it la realisation des infrastructures rouneres avec la construction d'un
lineaire de 594 km dans Ie cadre de l'achevernent des travaux de rehabilitation de la
route Tambacounda-Kidira-Bakel-Goudiry, KecJougou-Salemata,I'axe Dinguiraye-Nioro-
Keur Ayib, Kaffrine-Nganda, la construction du pont a peaqe de Foundiougne, du pont
de Marsassoumet de ses voies de raccordement.

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S'agissant du domaine ferroviaire, d"importants travaux ont ere realises au courant

de I'annee 2021, avec, d'une part Ie dernerraqe de I'expioitation du Train Express
Regional (fER) dans sa premiere phase, de Dakar it Diamniadio et, d'autre part, la
relance des activites ferroviaires pour permettre Ie redeploiement du trafic vers
I'interurbain et la poursuite de la preparation du projet de rehabilitation de la ligne
Dakar-Tamba.

Les activites du transport maritime ont permis de transporter 35 958 passagers et

acheminer 22 368 tonnes de marchandises sur la liaison maritime Dakar-Ziguinchor. Le
Dragage et Ie balisage des voies navigables se poursuivent afin amellorer Ja navigabiJire
sur Ie fleuve Casamance et Ie fleuve du senegal dans Ie cadre du projet ORlO et
Balisage de la breche de Saint Louis en cours de finalisation.

Pour les transports aertens, Ies travaux de Renovation des Aeroports de Saint louts
et Matam s'execurent confor~ment aux delais de realisation avec l'objectif d1naugurer
lesdits aerooorts en 2022. La Compagnie aenenne Air senegal poursuit son objectif de
contribution significatIVe it I'atteinte des objectffs de realisation du Hub aenen avec
I'augmentation de la flotte et I'ouverture de nouvefles destinations sur Cotonou, Douala,
Ubrevllle, lyon, Marseille et d'une tlgne sur les USA.

Dans Ie cadre de la preparation de la saison touristique, AlSO a rehabilite la piste

d'atterrissage et I'amenagement de f'Aerogare du Cap Skiring maillon important de fa
relance du tourisme post Covid-19.

Pour Ie commerce, malgre la Covid-19 avec ses effets inflationnistes et de reduction

de I'offre de produits, les stocks nationaux en produits de grande consommation ont fait
I'objet d'un suivi regulier, permettant une couverture adequate des marches en produits
de premiere necesstte. Ces resultats resultent des efforts de l'Etat de I'ordre de 46
milliards FCFA de renonciation de recettes pour maintenir Ie pouvoir d'achat du
consommateur. Les besoins en produits locaux comme l'oqnon, la pomme de terre, la
carotte ont ete couverts respectivement sur 9 et 10 mois.

La peche continue d'occuper une place dans Ie PSE avec des exportations en volume
de 270 603 tonnes et en valeur de 250 000 000 000 FCFA. Quant it la production
aquacole, elle s'etablit en 2021 it 1 236,5 tonnes. Ces resultats ont ere obtenus grace it
la realisation, la modernisation et la mise aux normes de plusieurs infrastructures
d'appui it la production et it la transformation.

Du core de I'elevage, la production de viande et de lait enregistre une hausse

respective de 20 984 tonnes et de 15 500 litres. Ces resultats sont Ie fruit d'une bonne
poIitique de financement avec la facilitation de racces au financement des ressources
du FONSTAB et des banques locales, mais egalement de realisations d1nfrastructures
pastorales.

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Dans Ie domaine de .'education et de la formation, I'elargissement de la carte

scolaire et universitaire ainsi que la diversification des offres de formations adaptees
aux besoins du marche du travail se sont poursuivis, au titre de l'annee 2021.

Grace aux multiples initiatives de prise en charge de la petite enfance et du prescolalre,

iI a ere note I'ouverture de 375 classes prescolaires communautaires dans les regions de
Diourbel, Fatick, Kaffrine, Kaolack, Kolda, Matam et Tambacounda.

Au niveau du sous-secteur de l'Education nationale, racces a ete renforce avec 'a

construction de sept (07) eccles elementatres, neuf (09) Colleges et deux (02) Iycees.
Egalement, quinze (15) autres infrastructures scolaires sont en cours de realisation dont
quatre (04) eccles elementaires, deux colleges et neuf Iycees. II est a noter egalement
la poursuite des efforts de resilience pour faire face a la Covid-19 avec I'appui en vivres
a
de 1 043 daaras pour un montant de 661 657 238 FCFA destines 117 848 talit:>es des
quatorze (14) regions, et la mise en place de plateformes numenques pour assurer la
continuite des enseignements.

Concernant la Formation professlonnelle, malgre 11mpact reganf de Ja Covid-19,

avec I'appui des partenaires techniques et financiers, plus de trois mille (3 000) jeunes
ont ete formes dans des metiers tels que I'agroalimentaire, Ie solaire et les
hydrocarbures, mais aussi I'elaboration et la diffusion du modele national
d'apprentissage et la revue du cadre reglementaire du secteur.

En ce qui concerne Ie financement des activites economlques inities par les jeunes, 22
projets de jeunes/femmes/PME ont ere pris en charge pour un montant global de 167
325778 FCFA. En outre 105 dossiers recus et selecnonnes ont ere transmis ala Banque
Agricole, pour un montant de 841 876 256 FCFA.

Aces activites s'ajoute I'accompagnement de 162 PME en matiere de diagnostic, de

formation, de formalisation et d'elaboratton de plans d'affaire et plans de
developpement, en collaboration avec ADEPME.

Relativement a l'Enseignement superieur, l'annee 2021 est marquee par la poursuite

de la politique de paCification de I'espace universitaire et I'achevement de chantiers
d'infrastructures pedagogiques et sociales en cours. En effet, la tivraison de six (06)
Espaces numenoues ouverts (ENO) (Podor, Ndioum, Diourbel, ORKADIERE, Pikine et
Louga), d1nstituts superieurs d'Enseignement professionnel (ISEP), de Chapiteaux de
a a
300,600 et 1200 places prefabriques I'UCAD et Ziguinchor, de residences de 4 000
a
tits I'UCAD, ainsi que la poursuite des constructions des universites Sine Saloum EI
Hadj Ibrahima NIASSE, Amadou Mahtar MBOW et Assane SECK.

Pour la Jeunesse, dans Ie cadre de la mise en oeuvre du Programme d'urgence pour

l'Emploi et l'Insertion sodo-economlque des jeunes «XEYU NDAW NI », Ie Ministere de
la Jeunesse est charge d'assurer la mise en application des mesures suivantes :

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- Ie recrutement, la formation et Ie deplolement de 1000 volontaires du Service

civique National ;
- Ie recrutement, la formation et Ie deplolement de 500 animateurs socio -
educatlfs.

Au total Ie Ministere de la Jeunesse a rec;u un quota de 1 500 sur les 65 000 emplols
vises dans Ie Programme d'urgence avec une dotation budgetaire globale de 800
millions FCFA. Ainsi, en 2021, 696 volontaires du Service civique national et 350
animateurs sooo- educatifs ont ete enroles.

En ce qui concerne la construction des maisons de la jeunesse, 8 sont en cours de

realisation. II s'agit des Maisons de la Jeunesse de Guediawaye, Pikine, Fatick, Goudiry,
Matam, Podor, Kaolack et Velingara.

Entin, Ies Oomaines aglicoles communautaires (DAC) de Keur Momar SARR et de Keur
Samba KANE ont ete
finalises.

Dans Ie cadre de I'autonomisation economique des femmes et de la promotion

de I'equite et I'eaalite du genre, les principaux resultats obtenus se cteclinent
comme suit:
la hausse de la proportion des Minisreres disposant de mecanisme de prise en
compte du genre qui est passee de 90,6% en 2020 a 94% en 2021 ;
- I'allegement des travaux domestiques avec Ia mise a disposition de 2812
« unites d'aUegement» pour les femmes, d'un montant de 412010 869 FCFA et
I'acquisition de 460 equipements de production ;
I'atteinte de 11ndicateur« nombre de victimes/survivants de VBG y compris les
pratiques nefastes pris en charge en 2021 » qui est de 5 103, largement au-
dessus de la cible de 2 690 ;
Ie renforcement de la resilience et du potentiel productif des families et groupes
vulnerables avec 5 528 bourses eccnomiqoes octrovees pour un montant global
de 515 537 137 FCFA a louga, Matam, Saint louis, Thies, Diourbel, Dakar,
sedhiou et Kaolack ;
Ie ftnancement de 1 326 projets de femmes et jeunes flUes dans 11 regions,
a
grace une enveloppe globale de 1 013 745 000 FCFA mobmsee par les deux
fonds du Ministere en charge de la femme.

En matiere de Protection des droits de "Enfant et de Developpementintegre

a
de la Petite enfance (DIPE), il est relever :
Ie retrait de la rue de 418 enfants dont 137 ressortissants des pays de la sous-
region et ramelloration des conditions de vie et d'apprentissage de 10 934
enfants (3 786 flUes et 7 148 garc;ons), repartts dans 239 daaras de Dakar,
Diourbel, Fatick, Kaolack, Saint-louis et Matam pour un montant de 237 749 000
FCFA;
- Ja reguJarisation pour un montant de 106500 000 FCFA de 371 orpheJins du
Joola, desorrnais declares pupiJIesde la nation ;
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• I'elargissement de racces au prescolalre dans les zones d1ntervention du Projet

Investir dans les Premieres Annees de la vie humaine au senegal (PIPADHS)
avec la mise en place de 497 centres d'apprentissage precoce communautaire.

Concernant la microfinance, les principales activltes ont ere menees dans Ie but
d'amellorer Ie developpement de I'inclusion finandere et de faciliter racces equitable
des populations aux services financiers par :

- Ie renforcement de cepadtes et I'accompagnement technique et institutionnel

des SFD de petite taille ;
la mise a disposition d'un sharia board qui assure Ie respect de la conformlte au
droit musulman de I'ensemble des pratiques, des politiques et procedures du
PROMISE;
• Ie refinancement des institutions finanderes locales avec "octroi d'un
flnancement global d'un montant de 200 000 000 FCfA au profit de 13 Systemes
financiers decentralises (SFO) de petites tames;
- t'octroi de bourses de stage pour 516 entreprises impliquees et environ 1 500
jeunes reneficiaires inseres,sur une periode de 6 a 12 mots.

S'agissant du voIet Economie socia Ie et soIidaire (ESS), des acquis ant ete
enreotstres, notamment, I'adoption de la loi d'orientation du secteur, la mise en place
de la plateforme numenque «SEN LABEL ESS ClLABOK » en vue d'enroler I de
formaliser 1 de sensibiliser1 de former et d'appuyer les organisations ESS et I'appui de
a
286 groupements hauteur de 500 000 000 FCFA.

Dans Ie secteur de I'eau et de ,'assainissement, des performances ont ete

a a
enregistrees, travers les programmes budqetaires « Acces l'Eau potable » et «
Gestion inregree des Ressources en Eau ». Ainsi, Ie taux moyen de disponibilire des
a
forages ruraux s'est etabli 95%, depassant sa cible de +5%. Le taux de fonctionnalite
des delegations de service public d'eau realise en milieu rural a atteint 50% contre une
cible de 400/0 avec un nombre additionnel de 454 730 personnes beneflclalres. Le
volume d'eau secunsee disponible enregistre en 2021 est de 2,1 milliards m3•

En outre, les travaux du volet « distribution » du KMS3 ont demarre et la pose de la

conduite principale de distribution de I'usine de dessalement de I'eau des Mamelles a
atteint un taux d'avancement physique de 800/0.

Relativement au sous-secteur de l'Assainissement, les principales realisations

enreelstrees par Ie programme « Assainissement et Gestion des Eaux pluviales » ont
porte sur la realisation de 5 041 latrines familiales/ la construction de 1 250 latrines
a
familiales fosses TCM (toilette chasse manuelle) dans les regions de Kolda, sedhiou et
de Louga et 70 edlcules publics dans les regions de Thies/ Diourbel, Kaolack, Fatick et
Saint-LouiS, I'installation de 220 000 metres llnealres de reseaux d'eaux usees dans Ie
cadre du projet d'assainissement des 10 villes, la progression du nombre de nouveaux

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branchements des menages au reseau d'egout qui s'est etabli it 6567 contre une cible
de 3 000 en 2021.

S'agissant de la lutte contre les inondations, it est it relever la restauration et la

rehabilitation de la digue de Kaffrine, les actlvltes de pompage it Touba, Mbour et
Tivaouane, Ie dernarraqe de la realisation du bassin de la ZAC de Mbao et I'acceleration
des travaux d'urgence it Keur Massar.

En matiere de gouvemance et d'equite territoriale, d1mportantes realisations ont

ere a
notees travers Ie PUDe, Ie PUMA, Ie PROMOVILLE, la protection sodale et la
Couverture Maladie universelle (eMU).

Pour Ie PUDC, iI faut noter, entre autres realisations, fa mise en service de 28 svstemes
hydrauUques d'alimentation en eau potable (10 mUlti villages et 18 forages Marteau
Fond de Trou (MFT) mono villages) et sa contribution importante is I'atteinte des
objectifs d'etedrlfkatiOn rurale et de desendavement. Egalement, 469 equipements de
transformation post-recoite ant ere distribues, soit un taux de realisation de 66%.

a
le PUMA a contribue fa realisation de 5,5 km de lineaire de pistes et de routes sur un
objectif de 8,5 km, la reception de 135 infrastructures et equipements de base (cases
de sante, salles de classes, etc.) sur un objectif de 176, soit un taux d'execunon de
770/0 ainsi que la construction et/ou I'equipement de 800/0 d1nfrastructures de secunte
et de services au niveau cleconcentre en 2021. II s'agit notamment de fa brigade de
gendarmerie de Niaguiss, des postes frontaliers mixtes de Dyabougou et de Demetre,
des postes de police frontahere de Gae, de Salde et de Kelimane Nganda.

Au niveau des differentes composantes du PROMOVILLES, it faut noter

ramenaqement et la rehabilitation de 133,5 km de voiries sur un objectif de 140 Km de
meme que l'amenaqernent de 670 ha de superticie protegee contre les inondations
recurrentes sur un objectif de 680 ha. S'agissant de la Protection sociale, des
resultats aporeoaoles ont ete enreotstres grace au Programme national de bourses de
securite familiale avec 315 626 menages reneftciaires.

Concernant la Couverture Maladie universelle (eMU), iI a ere enregistre :

- I'enrolement de 2 046 365 benefldalres du Programme national de Bourses de
5ecurite familiale (PNBSF)sur une cible de 2 349 610 reneficiaires ;
- I'enrolement de 24 319 titulaires de la Carte d'Egalite des Chances sur un objectif
de 51 482 titulaires ;
- I'enregistrement de 3 989 524 benefldaires au niveau des mutuelles de sante a
base communautaire sur une cible en 2021 de 7 674 352 personnes (I'objectif de
2021 etait d'assurer une couverture du risque maladie it au moins 75% de la
population tous regimes confondus) ;

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- I'enregistrement de 3 989 524 beneficiaires au niveau des mutuelles de sante a

base communautaire sur la population totale estimee en 2021 17 223 497
d'habitants ;
- I'enrolement de 7 100 femmes enceintes dans l'Unite departementale
d'Assurance Maladie (UDAM) de Foundiougne avec I'appui du projet ENABEL, de
la cooperation beige.

S'agissant des collectivites territoriales, d1mportantes realisations ont ete notees a

travers la mise en oeuvre des projets phares tels que Ie Projet de oeveloppement
economlque de la casamance, Ie Projet de Desenclavement des Zones de Production,
Ie Projet de gestlon des eaux pluviales et d'adaptatlon aux changements climatiques ,
Ie Projet de Relevement d1Jrgence et de Resilience a
Saint-Louis, Ie PACASEN ,
Ie PNDL et Ie Projet d'Appui aux Plans d'Investissement de dlx-huit communes du
departement de Podor.

II. Execution budgetaire a fin mars 2022

La gestion budgetaire 2022 a ete engagee dans un environnement marque par les
effets de 1a situation sanitaire et securitaire avec Ie cooflit russo-ukrainien et Irembargo
du Mali. Elle est egaiement marquee par 11ntensificationdes programmes d'appui la a
relance des activites et de soutien aux populations, notamment en termes d'emplois
avec la poursulte de la mise en ceuvre du Programme d'urgence pour I'emplol des
jeunes XEYU NDAW NI.

Ce contexte difficile a perturbe les perspectives macroeconomicues pour Ie reste de

l'annee, En consequence, Ie deficit budqetaire s'est creuse de 271,1 milliards FCFA
par rapport aux previsions de la LFI 2022 passant ainsi de 4,80/0 a 6,230/0 du PIS.
Cette situation results principalement de la prise en charge des nouveaux engagements
de l'Etat dans les domaines de I'education, de la sante, de I'energie et de la secunte.

11.1. Les ressources

Au 31 mars 2022, les ressources mobusees du budget general s'elevent a
702,59
a
milliards FCFA, soit un taux d'executlon de 20,30/0 par rapport I'objectif annuel de
3 461,00 milliards FCFA fixe par la LFI 2022.

Par rapport a la meme penooe en 2021 (546,95 milliards), la mobilisation de ces

ressources a enregistre une hausse significative de 203,89 milliards FCFA en valeur
absolue, soit 40,9% en valeur relative.

a
Elles sont essentiellement composees de ressources intemes execurees hauteur de
693,03 milliards FCFA soit 21,90/0 et de ressources externes pour 9,56 milliards
FCFA representant 3,20/0.

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Tableau 2 : execution a fin mars 2022 en milliards FCFA

Modifications Credits ouverts/Prev, Execution Taux d'execunon
Rubriques IF (1)
(2) ini. (3) (4) (4/3)
Recettes fisca les 3025,00 3025,00 660,04 21,8%
Recettes non fiscales 140,00 140,00 32,99 23,6%
Total recettes internes 3165,00 0,00 3165,00 693,03 21,9%
Dons budgetaires 46,00 46,00 0,56 1,2%
Dons en capital 250,00 250,00 9,00 3,6%
Total recettes extemes 296,00 000 296,00 956 3,2%
TOTAl RECETTES
3461,00 0,00 3461,00 702,59 20,3%
BUDGET GENERAl
Source : DGB/DGCPT

a
COmpare la rnerne perlode de l'annee 2021, Ie recouvrement des ressources internes
a connu une hausse de 203,89 milliards FCFA (40,90/0) expliquee principalement par
Jes recettes fiscales qui se sont sensiblement accrues de 192,84 milliards FCFA
(41,3%). Quant aux ressources extemes, elles sont essentiellement constituees de dons
en capital d'un montant 9,56 milliards FCFA destines financer des projets a
d1nvestissement. Les dons buclQetaires sont mobilises hauteur de 0,56 milliard a
FCFA au coors du premier bimestre.

11.2 les charges

Les depenses du budget general executees au cours du premier bimestre 2022
a
s'etablissent 1 439,64 milliards FCFA, representant un taux d'execution de 33,5%
par rapport aux credits ouverts de la LFI 2022.

Les credits executes sont reparns entre :

- les depenses ordinaires executees pour 807,73 milliards FCFA, soit 32,5%
des credits ouverts ;
- et les depenses en capital pour 634,91 milliards FCFA, solt 34,90/0 des credits
ouverts.

Tableau 3 : I esc harges du bUdIget Q'e nera

' I en rm'II"tard5 F CFA
Taux d'exc.
Categories de depenses Eni,CP Ordon.CP
CP

Total depf!nses ordinaires 815,58 804,72 3Z5,",

Charges finanderes de la dette 123,2 123,2 35,20%
~enses ordinaires
Depenses de personnel 227,18 227,18 23,90%
Depenses d'acquisition de biens et services 106,06 95,2 27,80%
Depenses de transferts courants 359,14 359,14 43,30%

Total c/epensf!S en capital 656-84 634,91 34,~

Depensf!S f!n capitf1l Str ressorxces internes 452,28 430,35 43,50%

Depenses en capital
Depenses d'investissement executees par l'Etat 52,45 30,52 12,70%
Depenses de transferts en capital 399,83 399,83 53,40%
Depenses en capital str ressotrces externf!S 204,56 204,56 24,60%
TOTAl OEPENSES BUDGET GENERAl 1472,42 1439,63 33,50%
Source: DGBjDGCPT
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11.2.1 Ie service de la dette

Au cours du premier trimestre 2022, Ie service de la dette publique (hors PPTE et
a
!ADM) se chiffre provisoirement 180,51 milliards FCFA, dont 145,85 milliards FCFA
au titre de la dette exterteure (principal : 90,38 et inten~ts : 90,14) et 98,72 milliards
FCFA au titre de la dette interieure (principal: 65,65 et interets : 33,06).

Pour rappel, les previsions sur Ie service de la dette issu des annulations PPTE/IADM
sont it 10,67 milliards FCFA dont 9,55 milliards FCFA en principal et 1,12 milliard FCFA
en interets.

11.2.2 les depenses de personnel

Sur un budget previsionneJ de 952 milliards FCFA, les credits de personnel ont ere
ordonnances ahauteur de 227,18 milliards FCFA a
fin mars 2022 salt un taux
d'execution de 23,90/0.

comoarees au premier trimestre de 2021, les depenses de personnel ont augmente de

18,29 milliards FCFA, soit 8,8% en valeur relative. Cette hausse s'explique, notamment,
par:

- I'augmentation de I'effectif des agents de fa fonction publique (qui passe de 154

a
643 agents au premier trimestre 2021 it 162 391 agents fin mars 2022) ;
- les rappefs paves aux enseignants ;
- I'application des decrets allouant une indernnite forfaitaire de transport it certains
agents de l'Etat et elargissant I'indemnite de representation medicaIe aux
rnedeclns veterinaires.

Les depenses de personnel sont principalement portees par celles des mlnlsteres
charges de I'education nationale et de la formation professionnelle (55%), des
ministeres charges de la defense (14%), de l'interieur (80/0) et de la sante (6%). Ces
mlnlsteres emploient respectivement 520/0,180/0, 9% et 60/0 de I'effectif total des agents
de l'Etat.

Au titre de l'annee 2022, Ie budget previsionnel des depenses de personnel est revu a la
hausse de 85 milliards FCFA en valeur absolue soit 8,9% en valeur relative.

11.2.3 les autres depenses courantes

a
Elles ont ere executees hauteur de 454,34 milliards FCFA, soit un taux d'execunon
de 35,5% superieur a I'objectif trimestriel.

Cette execution a permis, entre autres, de couvrir les depenses liees :

- a la defense avec un taux d'execuuon de 40% ;

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- a la sante, un taux d'execution de 23% du programme support qui s'explique

principalement par Ie paiement des contractuels ;
- a I'education, a travers les programmes support (260/0) et « Enseignement
elementaire » (24%) qui sont en liaison avec les paiements aux professeurs et
maitres contractuels ;
a I'ordre et la securite publique, avec les programmes « Surete publique et
maintien de I'ordre » et « 5ecurite civile » qui ont enregistre des taux d'execution
respectifs de 320/0 et 270/0 ;
- aux affalres economlques, avec un taux d'executlon de 210/0 porte notamment
par les programmes des ministeres en charge du commerce, de la peche, de
I'elevage et du developpernent industriel qui enregistrent des niveaux d'execunon
satisfaisants.

11.2.4 Les depenses en capital

Les depenses en capital ordonnancees au 31 mars 2022, s'elevent a 634,91 milliards
FCFA et soot reparties entre :

- Jes depenses flnancees sur ressources internes, executees a

hauteur de
43,5%, contre 24,80/0 un an auparavant et ;
- les depenses financees sur ressources externes pour un montant de 204,56
milliards FCFA, soit un taux d'execution de 24,60/0.

Le comportement des depenses en capital fmancees sur ressources interieures

s'explique par la forte mobilisation des transferts en capital (53,40/0 des credits ouverts).

Selon la destination sodo-econornlque de la depense, elles sont onentees en majonte

vers les secteurs des affaires economiques (38% du total des depenses en capital
sur ressources internes) et des services generaux de "administration (240/0).

Concernant les depenses en capital sur ressources exterieures, elles sont fmancees
a 960/0 sur prets (195,39 milliards FCFA) et 40/0 sur dons (9,17 milliards FCFA). En sus
de ces depenses, un montant de 15,75 milliards FCFA a fait I'objet de retrocession
dont 14,05 milliards FCFA en prets projets et 1,69 milliard FCFA en dons en capital. Les
principaux beneficiaires sont la SONES et la SENELEC.

Plus de la moitie des tirages (620/0) est mobihsee pour Ie financement des projets du
secteur quaternaire notamment ceux relatifs :

- aux equipernents administratifs pour un montant de 75 milliards FCFA ;

- a la culture, jeunesse et sports (23,19 milliards FCFA), avec notamment la
finalisation des travaux du stade PR Abdoulaye WADE;
- a a
l'hydraulique urbaine et I'assainissement(8,46 milliards FCFA) ;
- a la sante et la nutrition (8,95 milliards FCFA).

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Le tertiaire, deuxieme secteur reneficiaire des ressources exterieures (210/0) est

domlne par les sous-secteurs des transports routiers (28,32 milliards FCFA) et
ferroviaires (9,42 milliards FCFA).

Le secteur primaire representant 11% des tirages, est consntue principalement des
sous-secteurs de I'agriculture (10,03 milliards FCFA) et de I'elevage (1,33 milliards).

Le secteur secondaire, qui a Ie moins reneficie des tirages sur ressources exterieures
(25,42 milliards FCFA), concernent uniquement Ie sous-secteur de l'Energie pour la mise
en oeuvre des projets d'electrification rurale avec, notamment Ie projet d'installation de
67 000 lampadalres.

Entin, pour les Comptes speciaux du Tresor (CST), les montants ordonnances du
a
FNR font ressortir une neue amelioration fa fin du premier trimestre 2022. En effetl it
a ere note un solde cumute posltlf de plus de 7 miUlards FCFA en mars 2021 contre
4,497 milliards FCFA ala meme penode de I'annee precedente.

En fin mars 2022, Ie nombre total des cotisants au FNR est de 121 221 et Ie nombre
de pensionnes a attelnt 68 251, SOit un rapport demographique de 1,86
cotisants/allocataires, contre 1,72 en mars 2021.

III. Modificationdes previsions et autorisations des recettes et

des depenses du budget general
Les dispositions de la loi n02021-42 du 20 decembre 2021 portant loi de finances
pour I'annee 2022 sont modiflees par la loi n02022-19 du 27 mai 2022 portant loi de
finances rectificative afin d'adapter Ie budget 2022 aux nouveaux parametres resultant
a a
de 11ncertitude liee la crise sanitaire, au conflit russo-ukrainien, I'embargo de la
CEDEAO sur Ie Mali et aux revendications syndicales dans les secteurs de la sante et de
l'education,

a
Ainsi, sur Ie plan economque, la croissance pour 2022 a ete revue la baisse d'un
a
demi-point de pourcentage environ 5% contre une prevision initiale de 5,50/0, pour
tenir compte de I'impact de la hausse des prix mondiaux de petrole et des produits
alimentaires sur la consommation pnvee, ainsi que du ralentissement econornlque chez
les principaux partenaires commerciaux du senegal.

L1nflation, mesuree par Ie deflateur du PIS, a atteint 2,1% au mois de mars 2022 en
liaison avec la hausse des cours mondiaux des produits de base.
a
Ainsi, la loi de finances rectificative pour l'annee 2022 est arretee 3 647,8 milliards
FCFA en recettes et 4 102,9 milliards FCFA en depenses, soit un deficit budgetaire
de 1 055,1 milliards FCFA, representant 6,230/0 du PIB.

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Comparee a la LFI 2022 qui etait arretee a 3 610,7 milliards FCFA en recettes et 4
394,7 milliards FCFA en depenses, la LFR connait une hausse des recettes de 37,1
milliards FCFA (1%) et des depenses de 308,2 milliards FCFA (7%).
Concernant les CST, ils sont projetes, en ressources et en charges, a 149,7 milliards
FCFA, soit au meme niveau que la LFI 2022.

Tableau 4 : presentation generale des ressources et des charges de la LFR 2022 en

.
comparaison avec I a LFI 2022 en rm"II"tar d s FCFA
ECARTLFR1
RUBRIQUES LFI2022 1 LFR12022.1 20221LFl 2022
L BUDGET GENERAL
Recettes fiscales 30250 3052,1 27,1 0,9%
TUR 40,0 53,0 13,0 32,5%
Remboursement creances SAR 48,9 48,9
Convention EtatlSecuriporl 5.2 5.2
JUCl!tUS 1Wllj1SC1l1es 140,0 180,0 40,0 28,6%
®nlCDC 40,0 40,0
TQlR/ recettes internes 3 165~0 3232,1 67,1 2,1%
Tirages sur Dons en capital (projel) 250,0 220,0 - 3().O -12,()O~
Dolts bttdgitaires -/6.0 46,0 - 0,0%
T«tll receues extemes 296,0 266,0 - 30'{) -10,1%
RECETIES BUDGET GENERAL 3461,fJ 3498,1 37,1 1,1"
RECETIES CST -
Comptes affectatton spectate 127,5 127,5 - 0,0%
Compte de commerce 0,2 0,2 - O,()O/o
Compte de prets 20,8 20,8 - O,()o/o
Compte d'avances 0,8 0,8 - O,()'J-{,
Compte de garanttes et aval (),5 0,5 - 0,00/0
RECETTES CST 149.7 149.7 -
37,1
0,0%
1,0%
TOTAL RECETTES WI DE FINANCES 3610,7 3647,8
Interets de la dette 350,0 350,0 - 0,0%
Depenses de personnel 952,0 1037,0 85.0 8,9%
Acquisitions de biens et services et transferts c 1170,7 1412,4 241,7 20,6%
dont Augmentation capital SAR 48,9 48,9
dont Subvention Energie 150,0 150,0
dont Convention Etat/Securiport 5,2
Total depenses courantes 2472,7 2799,4 326,7 13.2%
Depenses capital sur ress. internes 942,3 1018,8 76,5 8,1%
dontFERA 40.0 53,0 13,0 32,5%
Investissements sur ressources externes 830,0 735,0 - 95,0 -11,4%
Total dipenses d'investtssement 1772,3 1753,8 - 18,5 -1,0%
DEPENSES BUDGET GENERAL 4245,0 4553,2 308,2 7,3%
Comptes affectation speciale 127.5 127.5 - 0,0%
Compte de commerce 0,2 0,2 - O,()QA
Compte de prets 20,8 20,8 - 0,0%
Compte d'avances 0,8 0,8 - 0,0%
Compte de garanties et aval 0,5 0,5 - 0,0%
DEPENSES CST 149,7 149,7 - 0,0%
TOTAL DEPENSES LOI DE FINANCES 4394,7 4702,9 308,2 7,0%
Sotde budgetaire global - 784,0 - 1055,1 - 271,1 34.6%
% PIB Deficit -4,8% -6,23%
PIB NOMINAL 16473,3 16922,4

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Tableau 5 : financement du deficit

FINANCEMENT

Besoin de financement
ECARTLFR
LFI2022 LFR12022
2022ILFI2022
Amortissement de la dette 804,3 853,8 49,5 6,2%
Financement deficit 784.00 1055,1 271.1 34,6%
Autres operations de
0%
financement 25,0 25,0 -
Credil hotelier 10.0 10.0 -
Fonds de stabulatton (FONSTAB) 2,0 2,0 -
Partictpations flnancieres 10.0 10.0 -
Fonsts 3,0 3.0 -
Deficit OPEX 30,0 30,0 -
Total remboursement 1643,3 1963,9 320,6 20%

Couveftufedu besotn de flnancemerrt

Emprunts proiets 580,0 515,0 - 65,Q -11,2%
Surfinancement prevtsionnet d r 232,5 120,7 - 111.8 -48,1%
don' AIl_Uoll de I>rtIils de TirQges.f/IkiQu,'f
Jf1.lI 0.0"
{Drs) 51).1) -
Emprunts programmes 107,0 361,0 254,0 237.4%
Autres emprunts 723,8 967,2 243,4 33.6%
Total tirllges 1643,3 1963,9 320,6 ZO%
Deficit
PIB
- 784,0
16473
- 1055,08
16922,4
- 271,1 34,6%

oejidt -4,8% -6,231}{,

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CHAPITRE III : ORIENTATIONS ET PERSPECTIVES BUDGETAIRES 2023-2025

I. Les orientations budgetaires

L'ameltoration de la mobilisation des ressources domestiques est soutenue par la mise

en reuvre acceleree de la Strategie de Recettes aMoyen Terme (SRMT) qui federe
et coordonne I'action des services de l'Etat pour une mobilisation efficiente des
ressources publiques. Ainsi, la mise en ceuvre des chantiers de reforme des
a
administrations des recettes notamment par I'atteinte de la maturite digitale partir de
2023, sera poursuivie.
La solution SEN FINANCES, en cours de developpement, permettra :
de generaliser I'utilisation de I'identifiant unique a partir du numero
d'identification national pour pennettre un suM personnalise du contribuable
grace it la mise en place d'un portail uni11e et Integre, hautement disponjble et
securise, pour Ia teledeclaratlon, Ie tetepaiement et la demande en ligne pour
tous les pretevements obUgatoires ;
- d~ntegrer un outil managerial de suM des delais de traitement des demandes et
des initiatives en matiere de contrOle ;
- d'lnterconnecter les administrations fiscale, douaniere, du tresor et du budget par
un systeme adosse au portail unifie et integre permettant Ie recueil, Ie traitement
et I'exploitation des donnees relatives aux transaCtions aux fins de contrale pour
mieux lutter contre la fraude et I'expansion de I'informel.
Pour une mise en reuvre effective de la SRMT, I'arrete n0007402 du 20 avril 2022
definit Ie statut, la nature, le format, les responsables, les modalites et delais de
transmission ainsi que I'usage des instruments de suivi des activites des administrations
lrnpllouees dans la chaine des recettes publiques.

Concernant la flscallte, les mesures suivantes seront prises :

- la poursuite et 11ntensification des actions du programme YAATAL;
- la definition et roperanonnansabon d'une politique globale du renseignement ;
la signature et I'operationnatisation des conventions/protocoles avec les
partenaires (institutions sociales et de retraite, banques, assurances, etc.) ;
- Ie deplolement de I'application de Suivi du Controle fiscal "SISCOFI" ;
- I'automatisation du controle sur pieces et Ie renforcement du controle sur place i
- la creation d'une cellule de surveillance du commerce electroruque ;
- Ie renforcement des capadtes de controle des entreprises des secteurs
complexes et strategiques ;
Ie renforcement de la contormite fiscale.

Ce faisant, les objectifs spedtlques suivants sont vises a travers Ie Plan YAATAL:

- mettre en oeuvre des precedes de gestion bases sur Ie renseignement ;

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•.
J
 DPBEP 2023-2025

- adapter les regles et procedures existantes en matiere fiscale et fonciere ;

- parachever la transformation digitale ;
- amellorer la qualite des services rendus aux usagers ;
- renforcer I'efficacire operanonneue.

Ainsi, les recettes prevues en 2023 devraient faire progresser les recouvrements suivis
par la DGID (hors FSIP(4) de 99 milliards FCFA en valeur absolue et 5,70/0 en valeur
relative par rapport it 2022, soit un montant global de 1 827,2 milliards FCFA. Les
hypotheses de projection portent sur les taux de croissance du PIB nominal qui sont
ajustes it la balsse pour neutraliser les exonerations des activites lIees au secteur
primaire.

Par ailleurs, des dispositions sont prises en vue de mettre progressivement en place des
instruments qui indtent les entreprises it se formaliser avec la simplification de certaines
procedures.

S'agfssant de I'administration douaniere, I'orientation majeure est dedinee it partir de la

vision d'une administration de reference onentee vers Ja facilitation des echanges, la
mobilisation optimale des recettes et la securite.

a
Sur Ie volet fiscal, I'accent sera mis sur la consolidation des acquis travers la mise en
ceuvre de la SRMT et Ie parachevement des reformes en cours via roperationnausauon
des enti~ nouvellement creees notamment, la Direction du Risque et de I'Analyse de Ia
Valeur, fa Direction regionale des Unites maritimes et la Direction regionale des
Hydrocarbu res.

Des mesures de suivi d'une meilleure maitrise de I'assiette douanlere ainsi qu'un
controle plus rapproche de la gestion des regimes suspensifs combines a une
disponibilite continue de GAINDE, qui gagne en robustesse grace aux investissements
OOdies du PROMAD, seront prises aftn de permettre la limitation des pertes de recettes
douanieres du fait de la conjoncture mondiale defavorable.

Les projections de recettes douanleres hors petrole tablent sur des montants de 798,7
milliards FCFA en 2023, 843,1 milliards FCFA en 2024 et 889,7 milliards FCFA
en 2025. Ces projections restent sous-tendues par la fin de la Covid-19 et du conflit
russo-ukrainien et la poursuite de la SRMT.

Concernant Ie secteur des hydrocarbures, les efforts seront concentres auteur de

a
I'acces une energie competitive pour les entreprises, abordable pour les populations
a
et peu polluante pour I'environnement contormernent la strategie gaz to power
dont les piliers reposent sur : (i) I'augmentation de la competlnvlte de l'econornle grace
a a
un coat de I'electricite moins cher ; (ii) la modernisation de secteurs d'acttvltes tres
forte valeur ajoutee comme Ie traitement des minerais, l'aoerie, Ie raffinage, la

4 Fonds de Securisation des Importations de Produits petrollers

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 DPBEP 2023-2025

petrodumie, la production d'ammoniac et d'engrais, grace aux ressources en

phosphates et (iii) la creation de champions nationaux dans Ie cadre du contenu local,
a
ce qui pourrait contribuer davantage la diversification de l'economle,

L'objectif de cette strategie est multiple et ambitieux, a la hauteur des engagements du

Gouvemement :

- gagner en independance energetique avec une securlsation de

I'approvisionnement de la Senelec en combustibles ;
• supprimer, de mamere structuretle, la compensation tarifaire versee par l'Etat ;
reduire conslderablement Ie coat de I'energie pour les populations et les
entreprises et i
- atteindre l'acces universel a
I'energie des 2025 ainsi que I'objectif d'energie
propre pour I'ensemble du senegal.

La strategie prevoit la necessite, ci'une part, de concevoir un cadre legal et institutionnel

a
favorable son deve10ppement et, d'eutre part, d'optimiser I'ensemble de Ia chaine de
valeur gaziere, depots l'approvisJonnementen energie primaire jusqu'a la distribution de
I'electricite chez les consommateurs.
Ainsi, la strategie Gaz-to-Power s'articule autour des points suivants :

- a
la mise en place dun cadre legal et Institutlonnel travers la 101 n0202Q-06du 7
fevrier 2020 portant code gazier;
la creation de la societe Reseaux Gaziers du senegal pour les besoins en
infrastructures de reception et de transport du gaz naturel : conception
d'infrastructures gazieres modemes et optimlsees ;
- a
la mise niveau des infrastructures de production electrique : conversion des
centrales thermiques actuelles en dual-fuel et la construction de nouvelles
centrales electnques au gaz avec la technologie de cycte Combine (Combined
Cycle Gas Turbine (CCGlj notamment au cap des Biches pour 300 MW, Saint a
Louis (250 MW) et a Mboro (300 MW) et ;
l'amelloratlon des reseaux de transport et distribution electnque, avec
notamment I'appui du Compact 2 du Millenium Challenge Corporation dont les
deux tiers (soit environ 400 millions de dollars US) seront consacres ce a
segment.

II convient de mentionner que les principaux projets qui sous-tendent la strategie Gas-
to-Power continuent leur progression normale.

La politique budgetaire restera arrtmee a

I'objectif de consolidation budgetaire
a
conformernent la decision du Conseil des Ministres de I'UEMOA. Pour y parvenir, Ie
Gouvernement entend accelerer la mise en oeuvre de la SRMT par la poursuite des
chantiers de reforme des administrations des recettes.

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Concernant la mobilisation des ressoun:es exterieures, Ie volume d'engagement des

partenaires techniques et financiers s'est conslderablement accru depuis Ie Groupe
Consultatif en 2018. Cette tendance, qui se maintiendra au cours des prochaines
annees, denote de la qualite des relations de cooperation entre Ie senegal et les
partenaires au developpement.

Dans ce sillage, Ie Gouvernement compte intensifier les efforts pour amehorer

considerablement Ie niveau d'absorption des fonds. A cet effet, it continuera a mener un
plaidoyer aupres des partenaires au developpement pour un assouplissement des
conditionnalites et une simplification des procedures de decalssement.

Le deploiement du dispositif d'accompagnement des projets et programmes mis en

place au sein du Minisrere en charge des Financesdevrait egalement permettre de lever
Ies contraintes de mobilisation des ressources en vue de booster Ies dfkaissemenfs des
grands projets.

AusSi, un suivi rapproche, par portefeuille sera assure par Ie Ministere en charge des
a
finances travers une approche progressive de prise en charge des facteurs de contre-
performance des projets et programmes.

De meme, la mise a jour de la regiementation spedftque sur les projets et Ie

renforcement des cadres de coordination avec tous les acteurs de la partie nationale
intervenant dans la chaine de mobilisation des ressources exteneures notamment, les
ministeres charges des finances, de la Cooperation, Ies ministeres sectoriels et les
agences d'execution, permettront d'assurer une execution diligente des projets et
consequemrnent une amelioration significative des decaissements.
Par ailleurs, 11ntroductionprogressive de nouveaux mecanisrnes de financement par les
partenaires techniques et financiers induit une exigence de performance dans
l'executlon des projets et programmes. Cette nouvelle approche qui resulte de
I'evolution de la philosophie d'intervention des partenaires au developpement
subordonne Ie decalssernenta I'atteinte de resultats.

Des lors, Ie Gouvernement entend renforcer les capadtes institutionnelles des

structures d'executlon pour une mobilisation optimale desdits financements dont Ie
volume aug mente chaque annee avec une part relativement importante dans Ie
portefeuille des bailleurs multilateraux,

En matiere de depenses, Ie Gouvernement continuera de veiller a I'efficacite de la

depense publique et degagera des marges budgetaires dans Ie programme
d'investissements finance sur ressources internes pour augmenter substantiellement,
les filets sociaux, assurer Ie soutien a I'emploi et a 11nsertion sooo-economtqee des
jeunes et recourir desormals a des mecanlsmes de soutien cibles aux populations
pauvres et vulnerables en cas de choes, plutot qu'a des subventions generalisees.

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En ce qui concerne les depenses de personnel, les orientations porteront sur les
eh~ments suivants :

- la poursuite de la mise en ceuvre des accords du 30 avril 2018 alnsl que ceux
signes en 2022 avec les syndicats d'enseignants et ceux de la sante pour Ie
maintien de I'apaisement du climat social ;
la prise en compte des mesures de revalorisation des salaires des autres agents
de l'Etat;
- la poursuite de la mise en oeuvre des programmes de recrutement.

La dynamique de modernisation de la gouvernance et de revalorisation continue des

a
pensions se poursuivra egalement, travers les axes suivants :

- fa mise en place d'une Caisse Autonome de Retraite des Fonctionnaires en vue

de renforcer Ie financement par l'investissement des excedents et de diversifier
I'offre de pension, en creant un regIme d'epargne-retraite voIontaire par
capitalisation ;
- !'elargissement de I'assietle des cotisations et de liquidation des droits aftn de
mleux tenir compre M Ia capadte contributiveet de relever Ie nlveau des
pensions;
- la refonte du Code des Pensionsciviles et militaires de Retraites pour I'adapter au
nouveau paradigme de la protection sociale et au contexte sodo-econornlque
actuel ;
- la mise en place d'un svsterne d1nformation performant ainsi que la
deconcentration et la digitalisation des processus de gestion des pensions dans
Ie but de renforcer la quallte du service rendu aux usagers.

Ce nouveau cadre juridique et organisationnel, en cours de validation, devra etre

paracheve en 2022-2023, pour une meilleure gouvernance du svsteme de retraite des
fonctionnaires de l'Etat et des collectivites territoriales.

Concernant les depenses courantes, I'option de rationalisation retenue sera rentorcee

a
et une attention toute parncuhere sera accordee la priorisation de certaines depenses
a caractere social.

II sera egalement precede a

I'elimination progressive des subventions a
l'enerqle a
partir de 2023. A eet egard, une feuille de route comprenant une phase de
communication et des mesures de sounen aux menages defavonses sera elaboree.

Relativement a I'investissement, des efforts seront consentis davantage pour

amehorer leur programmation en Autorisation d'Engagement (AE) et en Credits de
Paiement (CP) pour une meilleure soutenabilite budqetaire, A cet effet iI sera precede
,
a:

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 DPBEP 2023-2025

- une standardisation de la production des plans de travail et budget annuel

(PTBA) et la mise en place d'une documentation exhaustive sur chaque projet
dans Ie cadre de la preparation du Programme d'Investissements publics (PIP) ;
- la mise en place d'un mecanisme de suivi physique et financier de I'execution
trimestrielle et annuelle des projets ;
- l'amehoration des classifications administrative et economlque des projets et
programmes pour toutes les sources de financement.

En termes d'appui aux collectivites territoriales, l'Etat poursuivra sa politique de

renforcement de leurs moyens financiers par une augmentation annuelle de 5
milliards FCFA des transferts, contorrnement aux engagements pris dans Ie cadre du
PACASEN. Un approfondissement et des ameliorations seront aussi apportes dans Ie
cadre des modahtes d'affectatlon de la Contribution economique locale (eEL).

Au titre des refonnes budgetaires, Ies acquis seront consoIides avec

l'operationnalisation de Ia chaine de responsabilite programmatique dans Ie cadre de la
cteconcentration de I'ordonnancement ainsi que la mise en pJace des instruments de
programmatlon Infra-annuelle.

Ces reformes seront egalement marquees par la poursuite des efforts de rationalisation
du recours aux comptes de depOt et du redassement des transferts en capital en
depenses d1nvestissement executees par l'Etat.

Elles seront operauonnalisees par la mise en place de conventions de maitrise

d'ouvrage deleguee pour plus de transparence dans I'execution budgetaire des
investissements.

En somme, les orientations du DPBEP 2023-2025 s1nscrivent en droite ligne de la

vision d'« Un senegal pour tous, par Ie developpement inclusif et solidaire,
/'equite territoriale et la justice sociale» definie par Monsieur Ie President de la
Republique.

a
La concrensatton de cette vision devra, terme, consolider la construction de I'unite
nationale it travers les initiatives et programmes de developpement communautaire, de
modernisation des villes et des territoires frontaliers, de bourses de secunte familiale,
de couverture maladie unlverselle et de soutien it I'entreprenariat rapide des femmes et
des jeunes. Autrement dit, it s'agira d'apporter les reponses idoines aux besoms d'acces
aux infrastructures, it I'eau, it I'electricite, it I'education, aux soins de sante, au logement,
it I'emploi et aux activites generatrices de revenus.

En matiere de poIitiques d'equite territorlale et de justice sociaIe, les realisations faites a

Sare-Liou, it Ngayenne Sabakh, Darou Ndiaye, Thioubalel Nabadji, Toumania,
Nouma, Barocounda, Madina Wandifa, Djinany et Diembering, servent de
references de politiques publiques reussles, A cela, s'ajoute Itrnportant programme de
realisation d1nfrastructures rouneres, autorouneres et de desenclavement, pour amehorer
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 DPBEP 2023-2025

I'amenagement et la connectivite du territoire, valoriser et promouvoir les productions

locales et I'economie nationale et surtout, renforcer les mobilites urbaines, interurbaines
et sous regionales.

En sus des investissements importants onentes vers la realisation d1nfrastructures

a
lourdes, l'Etat a consacre beaucoup d'enerqle et de ressources la creation d'emplois,
a
au soutien la formation, it I'entreprenariat et aux activites generatrices de revenus
pour les jeunes. Ces efforts seront poursuivis pour lutter contre Ie chomage des jeunes,
ce qui necesslte un nouvel etan, en raison des difficultes economiques qui affectent
tous les pays developpes comme ceux en developpement.

Au chapitre des reformes, la loi portant repartition des ressources issues de

I'exploitation du petrole et du gaz, va concourir de mamere innovante et avant-gardiste,
a Ia consolidation coIlerente de la poUtique economique et finanaere du senegal.
En definitive, fa volante poIitique declinee d-dessus passe necessairement par fa
definition et I'operationnalisationd'orientations ciblees et prioritaires, au niveau
sectoriel. Dans cette dynamique, pour les trois (3) prochaines aonees, Ie Gouvemement
a retenu Ies axes suivants :

=> La sante

l'Etat, en erigeant la sante au rang de priorite de premier ordre, affirme son

engagement resolu it faire face aux lmperanfs de modernisation du svsterne de sante et
d'acceleranon des reformes en vue de la professionnalisation des personnels et de la
transformation de la gestion des structures sanitaires.

Ces orientations doivent etre accompaqnees d'un changement de paradigme qui se

traduit par Ie respect du patient et la satisfaction des usagers.

Dans cette optique de concrenser ces objectifs ainsi que les initiatives du PAP 2A en
matiere de sante, it est prevu de :

- renforcer les ressourceshumaines par Ie recrutement et la formation de mededns et

paramedicaux, en priorite des spedanstes, et leur repartition equitable sur toute
I'etendue du territoire national en tenant compte des zones defavortsees de la carte
sanitaire;
- assurer la qualite de la formation du personnel medical par un controle et une
regulation des ecoles de formation dediees et par la facilitation de racces it la
specialisation medicaIe des medecins ;
- accelerer les reformes neoessalres it la mise en oeuvre optimale du programme
d1nvestissements,pour un svsteme de sante resilient et performant ;
- poursuivre I'elargissementet Ie relevement du plateau technique dans les formations
a
sanitaires taus les niveaux de la pyramide : renforcer I'entretien et la maintenance
des infrastructures sanitaires, surtout pour les hOpitaux de derniere generation
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 DPBEP 2023-2025

(fouba, Kaffrine, KecJougou et secJhiou), renforcer leur adaptation aux standards

internationaux et procecJer a la reconstruction integraIe de l'hOpitalAristide Le Dantec
sur son site actuel ;
accorder une place primordiale ala lutte centre les maladies a soins onereux (cancer,
Sida, autres maladies chroniques, etc.) avec I'acceleration des travaux de la
construction du Centre national d'Oncologie de Diamniadio, Ie renforcement de la
prise en charge des malades du Sida et des hemodialyses, pour lesquels it sera
elaOOre un Plan national de lutte contre les maladies du rein integrant, entre autres,
les mesures actives de prevention et de formation des speoalistes ;
- generaliser les processus de certification qualite des hOpitaux et la mise en
application des manuels de procedures harmoruses pour les autres structures de
sante (Centres de sante, Postes de sante).

=> Les jeunes, les femmes et Ie genre

La jeunesse de la population constitue un potentiel pour capitaliser Ie dividende

demographique, permettant au senegal de disposer des ressources humaines tormees
et en bonne sante requises, pour booster la productivtte et la croissance de I'economie.

Ainsi, seront poursuivis les programmes dedies a I'insertion professionnelle et a la

promotion de I'auto emploi des femmes et des jeunes dans Ie cadre de la politique
d'equite territoriale, suivant des modalttes souples, allegees et adaptees aux besoins
des reneficiaires. A cet effet, les orientations majeures retenues sont :

• 11nsertion et I'emploi :
- ropnmsanon du Programme d'urgence «XEYU NDAW NI» a travers les POles
Emploi et Entreprenariat des jeunes et des femmes, l'Agence nationale pour la
Promotion de l'Empioi des Jeunes (AN PEJ) , Ie Fonds de Financement de la
Formation professionnelle et technique (3FPl) et la Delegation generaIe a
l'Entreprenariat rapide des Femmes et des Jeunes (DER/FJ), l'Agence de
oeveloppement et d'Encadrement des Petites et Moyennes Entreprises (ADPME),
Ie Fonds de Garantie des Investissements prioritaires (FONGIP), Ie Fonds
d'Entretien routier autonome (FERA), Ie Programme de Modernisation des Villes du
senegal (PROMOVILLES), l'Agence d'Execution des Travaux d'Interet public
(AGETIP) et la Convention nationale Etat-employeurs prives ainsi que
I'accentuation d'une communication adequate et d'un accompagnement efficace
des dbles jeunes ;
- la promotion de la vie associative avec I'acceleration de I'execution du programme
de realisation des Maisons de la Jeunesseet de la Otoyennete, espaces modernes
d'ecJucation citoyenne ;
- la poursuite de la mise en oeuvre du Plan d'Actions prioritaires 2021-2025 de la
Strategie nationale pour I'autonomisation economlque des Femmeset des Filles.
• la promotion et la protection :

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I
J
 DPBEP 2023-2025

- la fadlitation de I'aeces des jeunes et des femmes au fonder, notamment, celui

agricole;
- la mise en place d'un guichet special « acces des jeunes au logement» dans Ie
cadre du projet« 100 000 Iogements » ;
- Ie developpement d'un programme national de valorlsatlon des cultures urbaines ;
- I'amplification, avec I'ecosysreme numerique, du soutien aux startups initiees par
lesjeunes;
- Ie c:teveloppementd'actMtes generab1cesde revenus en faveur des jeunes et des
femmes, notamment par Ie biais de fa generalisation du nano-crecJit, innovation
majeure c1estinee it faciliter racces des femmes et des jeunes it des financements
de proximire avec des taux d'inreret bas.

La realisation de ces programmes sera sous-tendue par les mesures suivantes :

- 11nstauration des semaines de Ia jeunesse, qui demeurent des moments popuIaires

d'echanges, de communication et d'evaluation des poIitiQues en faveur des
jeUneS ;
- la consolidation du b1ptyque «Fonnatlon, Entreprenarlatet Emplol », cornme
sode de la strategle de pumotlon des jeunes i
- Ie renforcement de la formation civique des jeunes a travers les curricula de
formation et l'intensification des actions du service dvique national renove ;
- la mise en perspective de I'education, la formation, la sante, Ie sport et
I'epanouissement psychosocial des jeunes, dans un environnement marque par
Ie basculement vers la societe numerique et l'insertion sooo-economque par
I'emplol decent et I'entreprenariat i
- la consolidation de la vie associative et I'expression culturelle des jeunes par la
promotion des industries culturelles ;
- fa poursuite de fa mise en ceuvre du Programme des Domalnes agricofes
communautaires (PRODAC) pour promouvoir I'entrepreneuriat agricole et la
creation massive d'emplois i
- la generalisation des Centres departementaux d'Assistance et de Formation pour
la Femme (CEDAF) ;
- Ie cteveloppementde I'entrepreneuriat et du salariat feminins ;
- la promotion d'une societe senegalaise deoarrassee de toutes formes d'inegalites
et d'iniquttes de genre ou de discrimination en respect au principe d'egalite des
chances et de b"aitement ;
- la prevention et Ie developpement de poIitiques efficaces de prise en charge des
victimes it travers la mise en place d'un svsteme integre et operanonnet de
gestion des informations fiables sur les violences basees sur Ie genre (VBG) et
autres pratiques reprehensibles et ;
- la construction du premier centre de prise en charge hofistique des victimes de
violences.

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 DPBEP 202~2025

=> L'equite territoriale

La problemanque de desendavement et d'equite territoriale occupe une plaee de ehoix

dans les priorites du Gouvernement. Aussi, en vue de favoriser un developpernent
territorial Incluslf et harmonleux, l'Etat du Senegal s'est-i1 engage it : (I) poursulvre et
amplifier la mise oeuvre des politiques novatrices d'equite tenitoriale et d1ncluslon
sociale dans les villes et les campagnes avec la realisation d'infrastructures et services
sociaux de base it travers Ie PUDC, Ie PROMOVILLES, Ie PUMA, Ie PACASEN urbain, Ie
PACASEN rural et Ie PNDL et (ii) veiller it la mise en oeuvre adequate, au niveau de
I'ensemble des structures sanitaires, de la politique de gratuite de dialyse, en vue
d'assurer une prise en charge soutenable des patients insuffisants renaux,

=> L'agriculture et I'elevage

Dans Ie sous-secteur de I'agriculture, considere comrne levier essentiel pour j'atteinle

de Ia souverainete alimentaire et fa creation d'emplois, I'accent sera mis sur
I'amelioratlon de fa productivite avec l'augmentatiOn du financement de la production
a
portee 70 milliards FCFA en 2022-2023, Ia poursuite des operations d1rrigation au
nord et au sud ainsi que Ie developpement des chaines de valeurs,

Concernant I'e!evage, sa modernisation sera poursuivie en s'appuyant sur I'achat de

genisses laitleres it haut potentiel genetique en vue d'accroitre les productions de lait et
de viande dans une perspective de reduire la facture laitlere et de se rapprocher de
I'autosuffisance en lait et en viande. L'accent sera egalement mis sur une meilleure
efficaeire de la poIitique de stabulation grace au oevetoppement et it la deconcentranon
de l'operationnallsation du Fonds de Stabulation (FONSTAB)sur I'ensemble du territoire
national et une intensification des cultures fourrageres.

=> L'education et la formation

S'appuyant sur Ie Programme d'amenoraton de la Qualite, de l'Equite et de la

Transparence (PAQUET), Ie secteur de l'Education et de la Formation ambitionne de
reahser sa vision transformatrice orientee vers « un systeme d'EducaUon et de
Formation (SEF) pacifie et stable, diversifie et integre et mettant Ie focus sur l'egalite et
la qualite pour tous, en vue du developpement des competeoces necesseues a
l'emergence dun senegal prospere et solidaire ».

Ainsi, dans Ie sous-secteur de I'education, II est prevu de soutenir, de fac;on structurelle,

les filets de protection pour les eleves. Dans cette optique, les chantiers majeurs
porteront sur I'elargissement de la carte scolaire, la generalisation des eantines
scolaires, la formation it distance des personnels enseignants, Ie remplacement des
abris provisoires, la resorption du deficit de tables-banes et Ie suivi-encadrement des
enseignements.

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S'agissant du volet enseignement arabe, il est prevu une meilleure impulsion,

supervision et coordination des structures et programmes d'assistance multisectorielle
aux daaras et aux diplomes de I'enseignement arabe.
le sous-secteur de la formation professionnelle envisage Ie developpement d'une offre
de formation adaptee aux enjeux et aux defls de I'economie nationale en vue
a
d'amellorer l'acces I'emploi des jeunes et leur insertion par I'entreprenariat.

Dans cette dynamique, l'Etat s'est fixe comme objectifs : (i) d'orienter 300/0 des eleves
sortants du cycle fonda mental dans la formation professionnelle (ii) de renforcer la
fonctionnalite des Poles Emploi et Entreprenariat des jeunes; (III) d'accompagner les
composantes phares (recrutements, formations et financements) du programme «
XEYU NDAW NI » et (Iv) d'acceterer I'edlficatlon des centres departementeux de
formation professionnelle.

En outre, en relation avec Ie 3FPT et les centres de formaHon dedies (notamment le

centre de Ngaye Mekhe), un dialogue sera engage avec les professionne1s des cuirs et
a
peaux pour fa mise en reuvre dun programme de soutien fa filtere.

Concernant l'Enseignement superieur et la Recherche, les axes concemeront : (i) I'aeces

a un enseignement superieur de qualite, oriente vers la qualification et I'insertion
socioprofessionnelle ; (ii) l'achevement des charmers prioritaires des universites et des
instituts supeneurs d'enseignement professionnel; (iii) la creation des unlversltes
de Matam et du senegal oriental ; (iv) I'optimisation de la gestion des
ressources financleres des dlfferents etabllssements ; (v) la maitrlse des budgets et des
oepenses de fonctionnement et I'etude des modalites d'apurement de la dette fiscale
des unlversites : (vi) l'acceleration de la transformation digitale des universites et
I'intensification de la dematerialisation des procedures et (vii) ramehoratton de la qualite
de la prise en charge sociale des etudlants,

=> Le transport

Dans Ie domaine du transport, la poIitique de l'Etat sera poursuivie et amplifiee par la

realisation d1nfrastTuctures rouneres, autorouneres et ferroviaires. A cet effet, il est
prevu Ie clemarrage des travaux de la seconde phase de la tigne du TER, de Diamniadio
a I'Aeroport International Blaise Diagne, la finalisation des travaux du Bus Rapid Transit
(BRl), la realisation de I'autoroute Mbour-Fatick-Kaolack, fa poursuite du programme de
construction de ponts et d'autoponts et Ie demarrage du projet de I'autoroute du Nord
Dakar-Tivaouane-Saint-louis et du chemin de fer Dakar-Tambacounda.

Aussi, au regard des evenements successifs qui ont rythme Ie tempo du monde depuiS
2020 et des enjeux lies au developpement de I'agriculture pour une autosuffisance
alimentaire, Ie Gouvemement a initie Ie Programme Special de Desendavement qui a
pour objectif d1mpulser une dynamique de croissance economique endogene, integree

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et soutenue it travers une demarche qui prend en compte Ie deseodavement des

territoires, la connexion entre les zones de production et les marches.
Le PSD en parfaite coherence avec la poIitique d'amenagement du territoire,
contribuera, it la relance economique post Covid et it Ia poUtique de creation d'emplois
du programme« XEYu NDAW NI »,
Ce nouveau programme qui couvrira toutes les regions du senegal et les zones it fortes
potentialites economiques permettra la realisation de :

- 2700 km de routes en milieu rural ou intercommunal i

- 150 km de voiries urbaines dans les grandes villes ;
- 300 km de mise it niveau du reseau routier structurant qui supporte I'essentiel du
trafic;
- et des ouvrages d'art.

le deveIoppement du reseau autoroutier sera egalement avec une augmentation de

100 km suppJementaires sur Ie reseau actuel it partir de 2025.

Dans Ie domaine portuaire et du transport maritime, les efforts de l'Etat couples it ceux
d'un secteur prive fort et dynamique seront poursuivis pour hisser notre pays it J'echelle
des meilleurs standards intemationaux, avec la finalisation du port mineralier et
vraquier de Bargny-Sendou et du port du futur it Ndayane.

La modernisation des infrastructures routieres et ferroviaires exigera un service de

a
transport adapre la nouvelle plateforme infrastructurelle. C'est dans ce cadre qu'iI sera
mis en place, un programme de restructuration du reseau de transport urbain et semi-
urbain, avec Ie renouvellement des pares automobiles (taxis, gros porteurs, etc.) en
conformite avec la reorganisation de I'organisation du fonCtionnernent du Conseil
executif des Transports urbains de Dakar (CETUD).

Pour Ie transport aenen, I'achevement des aeroports de Saint-Louis et de Matam, ainsi

que la mise en service de celui du Cap-Skiring permettront d'aligner Ie senegal aux
normes et exigences internationales en vue de concretiser la volonte de faire du
senegal un hub aenen de reference.

=> t/acces it I'eau et it I'assainissement

II est prevu une strategie de rnontee en puissance des actions phares pour faciliter
a
racces it I'eau potable et I'assainissementet s'inscrire dans la perspective de I'atteinte
des ODD.

Ainsi, pour Ie sous-secteur de I'eau, I'accent sera mis sur I'augmentation de la

production pour alimenter les grands centres urbains comme Dakar, avec l'acceleratlon
des travaux du projet de dessalement de I'eau de mer et la realisation d'une seconde
station de surpression d'eau a Mekhe. En milieu rural, l'Etat poursuivra l'execunon de la
a
remise niveau des svstemes d'alimentation en eau, I'extension et la densification de
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 DPBEP 2023-2025

reseaux et la pose de svsteme de chloration. Des etudes strategiques seront egalement

menees en matiere de transferts d'eau pour mieux anticiper sur des investissements
structurants en zone rurale.

En matiere d'assainissement, les efforts actuels seront consouoes pour booster Ie taux
d'acces avec rexecunon du projet de cJepollutionde la baie de Hann, Ie renforcement
du volet aval du projet de depollution du nord de la ville de Dakar sur financement de la
BID, la finalisation des travaux du projet d'assainissement des 10 villes et Ie demarraqe
de la construction de pres de 55 000 ouvrages d'assainissement individuels en milieu
rural dans Ie cadre du Projet Eau et Assainissementen Milieu rural (PEAMIR).

Relativement aux inondations, Ie nouveau programme national de lutte precontse, sur la

base d'une strategie preventive et consolidante, la systematisation des operations pre
hivemage et la realisation des travaux d'assainissernent "eaux pluviales", dans routes
a
les Iocalites c.oncemees du pays travers notamment Ie Projet de Gestion des Eaux
pluviales et d'Adaptatlon au Changement dimatique (PROGEP 2).

=> L'industrie

En matiere d1ndustrialisation, Ia priorite sera accoroee a la realisation des agropotes, Ie

cJeveloppement de 11ndustrie pharmaceutique et de la pharmacopee et Ie
developpement des industries it forte intenslte technologique et d'innovation dont
I'economie numerique, les industries d'assemblage et les industries creauves.

=> L'urbanisation et Ie cadre de vie

En raison des enjeux sodoeconomlques lies it l'acces aux logements sociaux et it un

cadre de vie decent, l'Etat a pris I'option: (i) d'accelerer I'offre en habitat social avec Ie
programme de 100000 logements pour une production annuelle de 20000 logements,
(ii) de mettre en ceuvre des reformes sur les normes de construction pour repondre a
un besoin imperatif de securite des biens et des personnes, (iii) d'assurer une gestion
rationnelle de I'espace urbain pour lutter contre Ie desordre de I'occupation spatiale;
(iv) d1mpulser un dialogue territorial constructif avec la ville de Dakar et les autres
maires de communes aftn de mieux prendre en charge la problernatlque de la gestion
des ordures menaqeres et des inondations pour arnenorer Ie cadre de vie des
populations.

II s'agira egalement de poursuivre I'intensification des investissements pour la

modernisation et Ie developpement durable de Dakar et de nos capitales regionales et
departernentales et de mettre en place des infrastructures aux normes en matiere de
gestion des dechets sotides.

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 DPBEP 2023-2025

=> La defense et la securite

Des strategies seront mises en oeuvre pour renforcer la securite sur les axes et
corridors routiers par la creation de brigades mixtes de controle (police, gendarmerie,
douanes, eaux et forets), intensifier la lutte contre l'insecurite au niveau des communes
et agglomerations par l'installation des cameras de surveillance qui sera poursuivie dans
la Region de Dakar et etendue aux autres IocaUtes du pays.

Au titre de la lutte contre Ie trafic illicite et I'usage abusif des drogues, iI sera mis en
place, une plateforme interministenelle au sein de l'Office central pour la Repression du
Trafic iIIidte des 5tupefiants (OCRTIS).

La densification du maillage territorial sera de mise avec I'erection d'unites de securite

publique, de brigades de securite rotJtiere avec Ia creation <fune section de recherches
par legion tenitoriale, d'une compagnie de gendarmerie et d'une brigade de recherche
par departement, d'une brigade ou d'une communaute de brigade pour chaque
arrondissement, etc.

Un accent sera mis sur Ia dotation allouee aux forces navales pour leur permettre
d'effectuer des missions dassiques tout en mettant Ie focus sur la protection des
ressources petrolieres.

II. Perspectives budgetaires sur la periode 2023-2025

Les ressources et les charges sur la perlode 2023-2025 sont projetees respectivement a
13 979,6 milliards FCFA et 16 742,6 milliards FCFA.

Tableau 6 : Ie tableau d'equilibre

TOTAL
2023 2024 2025
RUBRIQUES 2023-2025
Recettes fiscales 3280,82 3738,50 4161,50 11180,82
Recettes fiscales exploitation petrole 17,17 70,64 164,56 252,38
Recettes non fiscales 139,913 150,51 157,55 447,98
Recettes non fiscales exploitation petrole 21,507 46,11 110,23 177,85
Totalrecettesinternes 3459A1 4005,77 4593,84 12059,02
Tirages sur Dons en capital (pro jet) 232,30 256,60 269,43 758,33
Dons budgetaires 46,69 47,39 48,10 142,18
Total recettes extemes 278,99 303,99 317,53 900,51
RECEITES BUDGET GENERAL 3738,40 4309 76 491138 12959,54
RECETTES CST 229,15 387,53 403,44 1020,12
dont Fonds intergenerationnef 5,92 32,73 50,12 88,77
dont Fonds de stabilisation 14,57 177,80 176,32 368,69
TOTAL RECmES CSf 20,S 210,5 226,4 457,46
TOTAL RECETTES LOI DE FINANCES 3967,55 4697,29 5314,82 13979,65
tnterets de fa dette 378,05 339,67 311,96 1029,68
Depenses de personnel 1050,00 1134,00 1213,38 3397,38
Acquisitions de biens et services et transferts courants 1592,17 1817,90 1946,71 5356,78
Acquisitions de biens et services 579,31 629,71 661,20 1870,22

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 DPBEP 2023-2025

TOTAL
2023 2024 2025
RUBRIQUES 2023-2025
Transferts courants 1012,86 1188,19 1285,51 3486,57
Total depenses courantes 3020,22 3291,57 3472,05 9783,84
Depenses en capital sur ressources internes 919,04 979,30 1253,39 3151,73
Dont depense: ojferentes sur recettes d'hydrocorbures 38,68 116J5 274J9 430,23
Investissements sur ressources externes 807,90 942,80 1036,22 2786,92
Total depenses d'investissement 1726,94 1922,10 2289,61 5938,65
DEPENSES BUDGET GENERAl 4747,16 5213,68 5761,65 15722,49
DEPENSES CST 229,15 387,53 403,44 1020,12
dont Fonds Inreraeneratlonnel 5,92 32,73 50,12 88,77
dont Fonds de stabilisation 14,57 177,80 176,32 368,69
TOTAl. DEPENSES LOI DE FINANCES 4976,30 5601,21 6165,09 16742,60
Solde budgetaire global -1008,76 - 903,92 - 850,28 -2762,95
PIBNOMINAL 19198,27 21386,52 23642,82 64227,62
PIS HORS RESSOURCESHYOROCARBURES 187086 2076q3 2302Q.8 62489,,66
t»fidt en "du PIS -5,3% -42% .a,6%
SeIde bu.._."';' " global hers recettes •• , •.•• , ....• -1047,44 - 1020,67 -1125,07
Deficit hors recettEs hydrocarbures en " du Pt8 -56% -4,9% -49%

.
Ta bl eau 7 f'maneement d u del'"leit bU de'
Igi talre

FINANCEMENT OU DEFlaT
2023 2024 2025
BESOIN DE FINANCEMENT
Amortissement de la dette 1028,7 900,4 1071,2
Financement de/lctt 10088 903,9 850,3
Total remboursement 1037,4 1804.3 1921,5
COUVERTUREDU SESOIN DE FINANCEMENT
Emonmtsprojets 575,6 686,2 766,8
Bmprunts programmes 158,0 169,0 169,0
Autres emprunts 1303,8 949,1 985,7
Total tira2es 2037,4 18043 1921,5
Deficit -1008,8 - 903,9 -850,3
PIBnominal 19198,27 21386,52 23642,82
'..i_JII...

Sources : DGB/rx;cPT /DPEE ••••• ;~.

".. ~

Ainsi, sur la periode biennale, les ressources connaitront une hausse de 876,8
milliards FCFA en valeur absolue et 6,7% en valeur relative par rapport au precedent
DPBEP tandis que les charges augmenteront de 1 792,1 milliards FCFA en valeur
absolue et de 12% en valeur relative.

Cette performance sera rendue possible notamment par la mobilisation satisfaisante des
recettes internes qui sera amplifiee par I'acceleration de la mise en oeuvre de la SRMT
de meme que 11nregration des recettes issues du debut d'exploitation des
hydrocarbures.

Pour la premiere annee correspondant au projet de loi de finances initiale 2023,

les previsions de depenses s'etabllralent it 6 005 milliards FCFA y compris

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 DPBEP 2023-2025

I'amortissement de la dette, soit une hausse de 448,3 milliards FCFA en valeur

absolue et 8,1010 en valeur relative comparee it la LFR 2022.

11.1 Poursuite de la politique de mobilisation efficiente des ressources

Les ressources budgetaires de l'Etat sur la penode 2023-2025 sont presentees
annuellement dans Ie graphique ci-dessous :

Figure 3 : evolution des ressources budgetaires (2023-2025) (milliards FCFA)

.........
. . .

202

. .. . .. . .. . . . .. . .. . .. . . . ... . . - .............. ..

o 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000

Source: DGB

Les recettes se ctecomposenten :

- recettes fiscales pour un montant de 11180,8 milliards FCFA contre 10
913,5 milliards FCFA sur la penode 2022-2024, soit une hausse de 267,3
milliards FCFA en valeur absolue et 2,5010 en valeur relative ;
recettes fiscales/exploitation des hydrocarbures pour un montant de 252,4
milliards FCFA sur la penode triennale ;
recettes non fiscales pour un montant de 448 milliards FCFA contre 617,2
milliards FCFA dans Ie precedent DPBEP, soit une baisse de 169,2 milliards
FCFA;
recettes non fiscales attendues de I'exploitation des hydrocarbures pour un
montant de 177,8 milliards FCFA ;
dons budqetalres pour 142,2 milliards FCFA contre 202,8 milliards FCFA sur
la periode triennale 2022-2024, so it une baisse de 60,7 milliards FCFA en
valeur absolue et 29,9% en valeur relative ;
dons en capital (projets) pour un montant de 758,3 milliards FCFA contre
836,4 milliards FCFA dans la penode biennale precedents, connaissent ainsi
une baisse de 78,1 milliards FCFA en valeur absolue et 9,30/0 en valeur
relative.

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 DPBEP 2023-2025

11.2. Poursuite de la politique de maitrise des depenses

a
Les depenses hors CST sont eveluees sur la penode 2023-2025 15722,5 milliards
FCFA et comprennent :
- les interets de la dette pour 1 029,7 milliards FCFA ;
les depenses de personnel pour 3 397,4 milliards FCFA ;
les acquisitions de biens et services et transferts courants pour 5 356,8
milliards FCFA ;
les investissements sur ressources internes pour 3 151,7 milliards FCFA dont
a
430,2 milliards FCFA issus des recettes d'hydrocarbures orienter vers Ie
financement de projets/programmes d'envergure ;
les investissements sur ressources extemes pour 2786,9 milliards FCFA.

Quant aux cJepenses des CST, efles sont projetees a

1020,1 milliards FCFA Sur fa
periode. Pour 2023, res depenses des Comptes spedaux du Tresor connaitront une
hausse de 79,4 milliards FCFA en valeur absolue et 53,1% en valeur relative en
a
comparaison la LFR 2022. Cette hausse est imputable d'une part au Fonds national
de Retraite suite a I'augmentation de 5 points d~ndice en mai 2022 et, d'autre part, a
a
nnMgration des deux fonds savoir te fonds intergenerationnelet Ie fonds de
stabilisation.

a
Concernant la gestion de la dette, Ie risque assode la Signature du senegal, tel que
calcule par Ie FMI dans Ie cadre de son Analyse de Viabilite de la Oette (AVO), reste
soutenable avec un risque modere de surendettement, mais avec peu d'espace pour
a
absorber de nouveaux choes court terme.

Pour mitiger ce risque, la SOMT etablie pour la penode 2021 a 2023, est batie
essentiellement auteur des objectifs d-apres :

- combler les besoins de financement et faire face aux obligations de paiement du

Tresor :
- s'assurer que les risques lies au portefeuille de la dette restent dans les limites
acceptables ;
- garantir que les coOts de financement solent les plus faibles possibles ;
- developper et approfondir Ie marche domestique des titres publics du senegal.

Toutefois, iI est utile de noter que Ie champ de couverture de cette SOMT n'inclut que la
dette de I'administration centrale. II pourrait etre elargi, apres la disponibilite
a
d'informations plus exhaustives et detaillees la dette des autres enntes du secteur
public.

Pour atteindre les objectifs de la SDMT, les actions suivantes seront menees lors de la
recherche des financements :

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 DPBEP 2023-2025

recourir au financement non-concessionnel pour les projets rentabllite a

economtque eleve ;
- instaurer une gestion active du portefeuille permettant de redulre les risques de
refinancement et de change, notamment pour les eurobonds;
fixer un plafond pour la part de la dette indexee sur des taux d'interets variables
et libelles dans les devises autres que l'Euro.

Sur ces points, les actions menees ont aboutl a

la signature d'une convention de
couverture de change pour les echeances dues au titre des eurobonds 2011 et 2017.
Cette operation a permis d1eliminerIe risque de refinancement de 2021 et Ie risque de
change.

Dans la rnerne logique, Ie service dO en 2024 au titre de I'eurobond 2014 a rachete ete
a hauteur de 68,6% tors de "emission de I'eurobond de 2021. Ce qui a elimtne Ie risque
de refinancement en 2024.

Le tableau 8 ci-dessous presente Ie service de Ia dette publique au titre de la periode

2023-2025.

Ta bl eau 8 : Service de I a dettepu brrque en rru'11'iar d s FCFA

2023 2024 2025
Types de dette/Annees TOTAl
P I&C T P I&C T P I&C T
Detb! Intllrieu •.•• 406,9 101,0 507,9 334,60 74,19 408,79 433,2 63,0 496,2 1412,9
Intt~ sur tIrage'futur 22,0 22,0 22,0 22,0 22,0 22,0 66,0
Dettl! exterieure nettl! de!. PPTI'/IADM 621,8 245,6 867,4 565,8 234,1 799,9 638,0 217,6 855,6 2522,9
Intirlts SII ~Jutll 9..4 9..4 9,4 9,4 9,4 9..4 28,2
PI'Tf/lADM 54,86 6,42 61.27 54,93 5,52 60,87 54,61 5,39 60,01 182,13
Source : DGCPT ; P : principal, ISle : interets et commissions; T : total

Pour I'investissement, les previsions triennales sont arretees 5 938,6 milliards a

FCFA. Compare it la penode precedente, Ie volume des investissements enregistre une
baisse de 10,1010. Cela s'explique principalement par la baisse des ressources externes
de 203,8 milliards FCFA soit 6,8010 en valeur relative consecutive la cloture de a
certains projets d'envergure.

La programmation pluriannuelle 2023-2025 des investissements stnscnt dans Ie cadre

de la mise en oeuvre du PAP2A. Elle sera ortentee vers la realisation d1nfrastructures
a
lourdes, aptes arnellorer la productivite, la qualite de vie et stlmuler la croissance. a
lion d es Dre vIsions
Ta bl eau 9 : r e!Dalrt"t" " " p_ar axes d u PSE en rm"II'tar dS FCFA
Total 2023-
Axes Str8tegiques Previsions 2023 Previsions 2024 Previsions 2025 Part (%1
2024
AxJ! 1: Transformation structurelJe de I'economie et
croissance
1018,9 1134,0 1350,9 3503,8 59%
Axe 2 : Capital humain, Protection sodale et
oeveloppement durable
518,1 576,6 686,9 1781,6 30%
Axe 3 : Gouvemance, Institutions, Paix et S!curite 1900 2114 2519 653,3 11%
TarA!. GENERAL 17l1.e leUI :l :l88,a seaa 1OCI%
Source: DGB
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Figure 4 : repartition des previsions d'investissement (2023-2025) par axes du PSE

3504

Axe 1 : Tnll1sfonn.tion structureUe Axe 2 : ClpiC.1 hum.ln, ProtectiOn Ax. 3 : GowemIm:e, institutions,
de r6conomie et aots.nee soa.ie et ~ durable Pal. tit S6turke

Source: DGB

L'axe 1 «transformation structurelle de I'economle et croissance » concentre

plus de Ia mortte des investfssements programmes sur Ia periode avec 59%. Parmi les
projets phares, on peut titer:
- l'amelioratiOn de la prodUCtivite Agricole ;
- Ie programme de cJesendavement des zones de production agricole, rizicole et
minee et renforrement de la competitiviredes corridors i
- Ie projet d'appui au Pastoralisme Phase II ;
- Ie Train Express Regional Phase II (Diamniadio-AIBD) i
Ie projet autoroute it Peage Mbour-Fatick-Kaolack;
- Ie projet Autoroute du Nord (sections Tivaouane Peulh-Diamniadio-Mekhe,
Mekhe-Ndande et Louga-Gandon) ;
- Ie projet de modernisation des marches ;
Ie prolet de Renovation des Aeroports phase II (Ziguinchor, Tambacounda et
Keoougou) ;
- Ie projet d'appui it l'amelioration de racces it I'electricite ;
- Ie projet Agropole SUD.

L'axe 2 «capital humain, protection sociale et developpement durable» qui

englobe 300/0 des investissements publics sur la penode, constitue Ie principal levier de
prise en charge des questions de resilience, d'equlte et d'acces it I'emploi et it un cadre
de vie decent. Les investissements seront orientes vers les projets/programmes
suivants :
Ie Projet de Construction et d'Equipement de la Polyclinique de I'Hopital Principal de
Dakar;
Ie Projet de realisation d'une unite dessalement de I'eau de mer aux mamelles ;
Ie Projet de rem placement des abris provisoires (lots 2 et 3) ;
Ie Projet de Promotion et de la Gestion lnteqree et de l'Economie des Dechets
solides au senegal (PROMOGED) ;
Ie Projet d'Appui au Developpement des Competences et de l'Entrepreneuriat des
Jeunes dans les Secteurs porteurs (PDCEJ) ;
Ie projet de construction du centre d'oncologie de Diamniadio ;
Ie projet de rehabilitation du collecteur de Hann-Fann, de renouvellement de 100
km de reseau d'assainissement et d'acquisition d'equipements ;
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Ie Projet Investir dans les premieres annees pour Ie oeveloppement Humain au

senegal (PIPADHS);
Ie Projet de construction de 100 000 logements ;
Ie Projet de Reconstruction de I'Hopital Aristide Le Dantec ;
Ie projet de Construction d'une Unite de Production de Vaccin Anti-Covid (MADIBA)
,.
Ie Projet de realisation du centre d'entreprenariat et d'innovation de la Delegation a
l'Entreprenariat rapide des Femmes et des Jeunes COER/FJ).

L'axe 3 «gouvemance, institutions, paix et securite» qui recott 110/0 des

a
previsions d'investissement prend en compte les preoccupations relatives la securite
sous regionale, la lutte contre les speculations fonderes de meme que les questions de
gouvernance economlque, financiere et territoriale. L'investissement portera en priorlte
sur Ia mise en muvre des projets/programmes cl-apres :

Ie Programme de renforcement des moyens de Ia defense nationale (Gaincte1) i

Ie Plan d\Jrgence de la Gendarmerie ;
Ie Programme de Construction Prioritajre des Services du Ministere de 11nterieur ;
Ie projet d'Acquisition et Equipement Missions Diplomatiques et Consulaires ;
Ie Programme de Modernisation des Infrastructures! Ministere de la Justice ;
Ie Projet de renforcement de la strategie des recettes a moyen terme ;
a
Ie Programme d'Appui la Modernisation de l'Administration (PAMA) ;
Ie Projet de mise en ceuvre du Plan national d'Amenagement et de Developpement
territorial (PNAOT) ;
Ie PACASEN rural.

III. Projection des recettes et des depenses d'hydrocarbures

La penode 2023-2025 marque Ie debut de I'ere d'exploitation des hydrocarbures au
senegal. A ce titre, Ie cadre global a ete mis en place pour I'utilisation et I'affectation
a
des ressources issues du gaz et du petrole, travers la loi n02022- 19 avril 2022
relative a la repartition et I'encadrement de la gestion des recettes issues de
I'exploitation des hydrocarbures.

Cette 10i, en son article S, fixe les orientations qui sous-tendent la gestion des recettes
d'hydrocarbures, elle-meme soumise aux principes de sincerite, de transparence, de
suivi et de contr6le definis par la 10i organique relative aux lois de finances et par la loi
portant Code de transparence dans la gestion des finances publiques.

Ces principes vi sent I'utilisation optimale des ressources avec la prise en charge des
questions sodales axees sur Ie desenclavement, I'equite spatia Ie, la mise aux
a a
normes des hopitaux, racces universel I'eau, I'energie, a
I'assainissement et a
I'education, la lutte contre les inondations et les filieres porteurs de I'agriculture
pour batir une econornle reslllente et assurer ainsi I'independance et la secunte
alimentaire.

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Dans cette optique, les orientations de ladite loi predsent la repartition des ressources
d'hydrocarbures entre Ie budget general (maximum 900/0), Ie fonds
intergem!rationnel (minimum 100/0) et Ie fonds de stabilisation ali mente suivant Ie
mecanisme decrit dans la loi.

Cette dernlere precise egalement que les recettes affectees au budget general serviront
a financer des projets d'investissement identifies sur la base des priorltes des politiques
a a
publiques et des depenses courantes, notamment celles caractere social, I'exception
des depenses de salaire.

Alnsl, des dlsposltlfs de gouvernance strategique et operauonnelle des ressources

petroheres et gazieres ont ere introduits avec :

- la mise en place du Comtte d'orientation strateQique du petroIe et du GAl. (COS-

PETROGAZ);
- fa creation d'un ministere en charge des hydrocarbures ;
- la mise en place d'un Comite technique charge d'elaborer Ie cadre de gestion des
ressources issues de I'exploitation des hydrocarbures.

Au titre du cadre juridique, Ie Code petroner a ete revise en 2019 et ses textes
d'application ont ete promufgues en octobre 2020. Celui-ci a ete adapte a un contexte
d'exploration et d'exploitation future.

II est important de predser qu'en 2022, aucun titre petroller n'est soumis audit code.
Les strategies d'amelloration visent a la fois a maximiser et a perennlser les interets de
l'Etat, mais aussi au renforcement de la transparence dans I'attribution des contrats de
partage de production d'hydrocarbures notamment :

- I'encadrement de la taille des blocs et la reorganisation de leur mode

d'attribution ;
- a
Ie versement d'un bonus de signature (droit d'entree) l'Etat avant I'attribution
du titre d'hydrocarbure mineral ;
- I'ouverture de blocs a
la concurrence par Ie biais d'un appel a
manifestation
d'lnteret et ;
fa creation d'une commission mdependente composee de l'assemblee nationale,
du Conseil economloue, social et environnemental, du mlnlstere en charge des
finances, du minlstere en charge des hydrocarbures, du rnlnlstere en charge de
I'environnement, du COS-PETROGAZ et de PETROSEN.

111.1. Projection des recettes des hydrocarbures

Selon les dispositions de ladite loi, I'exploitation des hydrocarbures constitue I'ensemble
a a
des aCtivites petrolteres relatives la prospection, I'exploitation, au developpement, a
a a
I'extraction, au transport, la transformation et la commercialisation des ressources
d'hydrocarbures.
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Ces recettes comprennent notamment :

- Ie produit de l'imp8t sur les sodetes versees par toute societe, y compris les
sodetes detenues par l'Etat, avant pour activite principale I'exploitation des
hydrocarbures ;
Ie produit de 1'lmpOt sur Ie benefice non-commercial des sous-traitants
internationaux ;
- les drolts de douane de sortie ;
les taxes additionnelles ;
- les recettes provenant de la vente de la quote-part de l'Etat dans la production
d'hydrocarbures ;
- les redevances ainsi que tout bonus auquel est redevable Ie titulaire d'une
autorisation de prospection ou d'un contrat petrolier a I'exclusion des loyers
superfidaires;
- les dividendes verses a l'Etat par toute SOCiete d'Etat avant pour activite
prindpale I'exploitation des hydrocartures ;
- Ie produit de l'impOt sur Ie revenu des valeurs mobilieres (IRVM).

La liste des 1"@C@tt@s peut etre completee @tjou pr@asee par une lei de finances.

Ainsi, en termes de sources de revenus pour l'Etat, les contrats petrollers prevolent trois
(3) sources de recettes majeures pour l'Etat : (i) la part de l'Etat dans Ie partage de
production apres deduction des couts petroliers, (ii) les impOts et taxes prevus dans Ie
cadre des contrats et accords signes et (iii) les dividendes que peut lui verser
PETROSEN.

Les deux premieres sources de revenus devraient constituer I'essentiel des recettes de
l'Etat, d'ou la mise en place, d'une strategie de renforcement des administrations
fiscales et petroheres chargees de controler et de securtser la ftscallte attendue du
cteveloppementdes projets petrohers et gaziers.

Concernant les acnvites intermOOiaires,l'Etat a mis en place la Societe nationale Resesu

gazier du senegal (RGS) pour la construction et I'exploitation des pipelines de gaz.
Cette derniere s'appuie sur des partenariats publlc-prives (PPP) pour mener a bien ses
missions.

Le senegal est en train d'elaborer un schema directeur du petrole et du gaz pour

identifier les applications qui ctevelopperont I'economie locale et qui apporteront de la
valeur ajoutee en termes de creation d'emplois et de developpement de nouvelles
industries. L'objectif etant la creation d'une chaine de valeur du petrole et du gaz.
Chaque option selectionnee fera I'objet d'une strategie de financement et
dtrnplementation.

Les acnvites d'exploration-production des hydrocarbures qui constituent I'amont

petroher, sont menees sur toute J/etendue du bassin sedimentaire qui dispose dun

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potentiel en hydrocarbures aujourd'hui notable, aussi bien en offshore profond qu'en

onshore.

PETROSEN, societe avec une participation publique majoritaire directe de 99% par I'Etat
et 1% par la Societe nationale de Recouvrement (entire entlerernent deteoue par
l'Etat), controle Ie processus d'exploitation et est en partenariat avec plusieurs
compagnies internationales sur neuf (09) blocs avant des Contrats de Recherche et de
Partage de Production (CRPP) en cours de validire, dant un (1) en onshore, sept (7) en
a
offshore et un (1) en ultra deep. Ces blocs sont des niveaux differents en termes
d'exploration-production. PETROSEN est 11nstrument technique d'application de la
politique cJefinie par l'Etat dans I'exploration et la production des hydrocarbures.

Jusque-la focalisee sur la promotion du bassin sedimentaire et la recherche, PETROSEN

a
est ameoee changer fondamentalement ses missions aftn de prendre en charge les
nouveaux enjeux lies aux imJXlf1:,antes decouvertes reallsees au senegal res demIeres
annees, En effet, PETROSEN jouera un role de premier rang aussi bien dans fa
promotion du bassin que dans l'explOitation des ressources extractives et leur
valorisation. Elle est appelee a devenir un acteur cle sur taute fa chaine de valeur du
petrole et du gaz. Pour cela, l'Etat a decide de l'organiser en societe holding avec la
creation de deux (2) flllaies (en novembre 2019) qui sont :

- PETROSEN Exploration et Production (PETROSEN E&P) en charge des activites

de l'Amont;
- PETROSEN Trading et services (PETROSEN TS) en charge des actlvltes de l'Aval.

L'operationnalisation de ces differentes filiales est effective depuis Ie debut de rannee

2020.

- Projet Grand Tortue Ahmeyim (GTA) (Gaz naturel et GNL)

La decouverte du gisement de gaz Grand Tortue Ahmeyim (GTA) transfrontalier entre Ie

senegal et la Mauritanie a ere realisee en 2015. Les ressources probables recuperables
sont estirnees entre 15 et 20 TCF (Trillion Cubic Feet), soit entre 420 et 560 milliards de
metres cubes de gaz naturel.

Les deux Etats ont decide de developper et d'exploiter conjointement ce champ dans Ie
cadre d'un accord de cooperation inter-Etats prevovant une repartition initiale de 50%
pour chaque pays des ressources extraites, signe Ie 09 fevrier 2018, revisable tous les 5
a
ans compter du debut de la production et qui a ere suivi par de nombreux autres
accords qui I'encadrent.

Au plan commercial, une production de 2,5 millions de tonnes par an de gaz natureI
liquefie (GNL) et celie de 35 millions de pieds cubes jour en gaz domestique sont
prevues pour la premiere phase du projet GTA.

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- Projet de Sangomar (petrole)

L'exploitation du champ Sangomar permettra de recuperer pres de 560 millions de

barlls de petrole et 2,4 TcF (Trillion CubiC Feet) de gaz naturel (assode et non assode),
le concept de developpement choisi est consntue d'une unite flottante de production,
de stockage et de dtkhargement (FPSO), rattachee a une architecture sous-marine de
collecte et de transport des hydrocarbures.

La contribution de PETROSEN aux depenses de developpement devrait s'elever a

a
environ 756 millions de dollars, nnencee hauteur de 450 millions $US par un pret
consenti par Woodside, Un financement comoementaire d'un montant d'environ 270
a
millions $US a ete mobilise par l'Etat et retrocede PETROSEN durant l'annee 2021,

- Projet Yalcaa r- Teranga (Gaz natureJ et GNL)

Concernant Ies decouvertes de gaz naturel de Yakaar et Teranga, en rapport avec BP et

KosffiOS, il est envisage une phase prelitninaire d'une production de 150 rnillions de
pieds cubes jour de gaz naturel destinee au marche domestique.

Le projet Yakaar-Teranga s'inscrit dans une strategie globale de l'Etat du « gas to

a
power », L'objectif est de satisfaire la demande croissante du pays en elecbicite partir
du gaz naturel offshore.

- previsions des recettes et risques pour I'annee 2024

Les estimations de recettes issues de I'exploitation du petrole et du gaz ont ete

realisees en utilisant la version mars-2023 du modele Fari (Fiscal Analysis of Resource
Industries) developpe par Ie FMI. Le prix de reference est calcule selon une
methodologie de calcul reposant sur une moyenne de 13 annees integrant des donnees
historiques et projections officielles.

Ainsi, sur la base des hypotheses d'un taux de change $/FCFA fixe a 595,6 FCFA, du
a
prix du baril du petrole 90$ et de 100/0 du cour du Brent pour Ie gaz, les projections
de recettes attendues de I'exploitation des hydrocarbures, provenant des projets GTA et
Sangomar, sur la perlode triennale tablent sur un montant global de 887,68 milliards
FCFA reparti comme suit:

- 2023: 59,16 milliards FCFA ;

- 2024: 327,28 milliards FCFA ;
- 2025: 501,24 milliards FCFA.

Toutefois, suite aux ateas lies a Ja gestion de la Covid-19 en Chine et

aux perturbations de la chaine approvisionnement et logistique induites par Ie
conflit russo-ukrainlen, des risques de glissement des dates de demarraqe de la
production pour les projets GTA et Sangomar sont previsibles avec un decalage

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potentiel vers 2024. Ainsi, ces risques pourraient impacter les premieres recettes issues
de la production d'hydrocarbures.

En effet, les plannings actuels des projets susmennoones consderent un first Gas et un
first Oil en 2023. Ce sujet connait un suM rapproche des services concernes en vue
d'une adaptation du cadrage budgetaire.

111.2. Projection des depenses

Contormernent a I'artide 14 de la loi dtee supra, les recettes des d'hydrocarbures
financent principalement des depenses d'investissement prioritaires inscrites dans
Ie PIP. Elles peuvent egalement financer des depenses courantes, notamment celles a
caractere social, a I'exception des ctepensesde salaire.

A cet effet, les charges aHerente5 aux recettes voot couvrir Ies depenses consacrees
aux priorites du gouvemement a travers les domaines de concentration dtes supra : il
s'aglt notamment des projets sulvants :

- Ie PROMOVIllES ;
- Ie PUDC;
- Ie PUMA;
- Ie projet de construction de lurnversite Amadou Makhtar MBOWde Diamniadio ;
- Ie projet de construction de I'universite du Sine Saloum ;
- Ie projet de construction du centre universitaire hospitalier (CHU) de Saint-louis;
- Ie projet de construction du centre universitaire hospitalier de Diamniadio ;
- Ie programme de 100 000 logements.

IV. Analyse des projections de depenses d'investissement sur la

periode 2023-2025 par fonctions hors ressources exterieures
La programmation de I'investissement des depenses budqetalres sur ressources
internes y comorts les recettes attendues de I'exploitation des hydrocarbures pour la
periode 2023-2025 est faite en tenant compte des orientations du Gouvemement.

La fonction « Affaires economiques » qui regroupe les secteurs emploi, agriculture,

industrie, combustibles et energie, transport et autres affaires economtques, concentre
en moyenne 310/0 des dotations budgetaires sur la penode 2023-2025. En effet, cette
perlode coincide avec les premieres retombees de I'exploitatlon petronere et gazlere.

Concernant la fonction «Enseignernent» qui englobe I'enseignement elementaire,

secondaire, superieur et la formation, elle concentre 23% des depenses budgetaires
sur la perlode conslderee. Cette fonction connaitra une hausse de ses allocations
budgetaires en vue d'amellorer les performances du secteur.

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Pour la mise aux normes des hopitaux, les dotations budqetalres de la fonction « Sante
» devraient etre portees a 100/0 sur la penode 2023-2025. En plus des efforts de l'Etat,
les appuis des partenaires techniques et financiers sont attendus en vue de relever
davantage Ie plateau technique.

Dans Ie cadre du renforcement de la secunte du tenitoire, des personnes et des biens,

les fonctions «defense» et «Ordre et securite publiques» representent
respectivement 90/0 et 70/0 des allocations sur la periode triennale.

Pour concreuser la vision du Gouvernement en matiere de politiques d'equire territoriaJe

et de justice socia Ie, la fonction « protection sociaIe » represente 5% des allocations
sur ressources internes sur la penode 2023-2025.

Figure 5: repartition de la moyenne des depenses budgetaires hors ressources exterleures

(2023-2025)

SERVICES G£l'oERAUX OES.~.

SANTE 10%
.....
- - . :.' PROT£C1l0N SOCIALE
PROT£cnoN DE L"ENVIRONNEMENT

O.RDRE ET SECURITE PU8L1CS

LOISIRS. CULTURE ET CULTE

LOGEMEN1' ET t.Q.UIPEMEHrS c.o~CTIf!S

AffAIRES ~CONOMIQUES 31% .

Source: DGB

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CHAPITRE IV : SITUATION FINANCIERE DES ORGANISMES PUBUCS

I. Situation de la gestion des finances locales

Entre 2020 et 2021, les recettes des entites decentrallsees ont connu, en glissement
annuel, une augmentation de 18,22 milliards FCFA passant de 244,02 en 2020 a
262,24 milliards FCFA en 2021, soit une hausse de 7,47% qui s'explique, d'une
part, par un niveau eleve du report d'investissements au 1 er janvier 2021 dO au faible
taux de realisation des depenses d1nvestissement en 2020 (30,57%) malgre la forte
couverture budgetaire et, d'autre part, par la hausse des recettes de fonctionnement de
I'annee.

Les depenses des coUectiviresterritoriales ont ere executees a 48,250/0 par rapport aux
previsions btJdgetalres. Elles s'etablissent a 200,19 miUiards FCFA contre 175,12
milliards FCFA en 2020, soH: une hausse de 25,07 milliards FCFA en valeur absolue.

Les depensesde fonctionnernent representent 69,44% des ctepenses totates avec 139
milliards FCFA soit, en glissement annuel, une croissance de 9,27%.

Les achats de biens et services, premier poste de oepenses de fonctionnement

(35,70%) connaissent une hausse de 3,19 milliards FCFA, passant ainsi de 46,43
a
milliards FCFA en 2020 49,62 milliards FCFA en 2021.

Avec 34,230/0, les charges de personnel se chiffrent a 47,57 milliards FCFA, soit un
taux de croissance de 8,61%.

D'un montant de 16,49 milliards FCFA, I'autofinancement enregistre une baisse

d'environ 0,4 milliard FCFA et represente 11,850/0 des depenses de fonctionnement.

Les depenses de transfert connaissent une augmentation substantielle de 5,24

milliards FCFA soit 27,050/0 en valeur relative passant ainsi de 19,37 milliards
FCFA en 2020 a 24,61 milliards FCFA en 2021. Cette situation s'expllque par la
volonte des collectivites territoriales d'accompagner les initiatives du gouvernement a
soutenir d'avantage les personnes vulnerables,

Quant aux frais financiers, its sont restes quasiment inchanqes entre 2020 et 2021 et
representant 0,510/0 des oepenses de fonetionnement.

Les depenses d1nvestissements, apres une hausse de 27,720/0, representent 30,560/0

des depenses totales avec 61,18 milliards FCFA.

le graphique suivant, donne un apercu sur la repartition des depenses de

fonctionnement des entites decentralisees en 2021 :

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Figure 6 : repartition des depenses de fonctionnement en 2021

PRELEVEMENT POUR AUTRES ACHATS DE

DEPENSES BIENS ET SERVICES
O'INVESTISSEMENT 36"
12"

DEPENSESOE
PERSONNEL
34"

OEPENSES
EXCEPTION NEllES
0%

TRANSFERTS VERSES
18"

~: DGCPT/MFB

De l'analyse, n
ressort que l1nvestissement est en nette augmentation de 13,28
milliards FCFA en valeur absolue (27,72010) par rapport a
la gestion 2020, passant
a
ainsi de 47,9 milliards FCFA 61,18 milliards FCFA.

Dans Ie secteur de la voirie, les oepenses passent de 17,65 milliards FCFA en 2020 a
19,34 milliards FCFA en 2021.
a
Les cJepenses relatives I'education, a
la jeunesse et au sport sont Ie deuxieme
poste de depenses d1nvestissement. Elles s'etablissent a
16,26 milliards FCFA en
2021 contre 11,26 milliards FCFA en 2020, soit une hausse de 44,400/0 en valeur
relative.

S'agissant de la sante, de I'hygiene et de I'amon sociale, les investissements ont

proqresse en volume avec 5,54 milliards FCFA en 2020 contre 9,56 milliards FCFA
en 2021, soit une hausse de 72,560/0 en valeur relative.

Les depenses du secteur marchand s'etabllssent a 6,24 milliards FCFA en 2021 et

representent 5,300/0 des depenses totales d'investissement.

Quant au remboursement du service de la dette, iI enregistre une baisse passant ainsi

de 2,22 milliards FCFA en 2020 a
1,92 milliard FCFA pour la gestion 2021, soit une
diminution de 13,510/0 en valeur relative.

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 DPBEP 2023-2025

Figure 7 : repartition des depenses d'investissement en 2021

70000000000 35,00%
60 000 000 000 30,00%
50000000 000 25,00%
40 000 000 000 20,00%
30000 000 000 15,00%
20000000 000 10,00%

10000000000
o -'~JI~~~:::J~JI::~::~~~~~~~~;:=:JI~
("
4:-'"
... -R'" 9~"" ~" ~~
~ .., ~~¢ .., ~,. 0"···.;Y ~ ~ ... ~~
5,00%
0,00%

~~~ ~~ ~~" cf~ (l

~«; .;::-0 ~~ ~~ ~ (:)q:. ~ o~ ~~~ ,,0
§~ (JO~/:~ <:-Of' ~.:s 9;-~ ,,0 oq_~ ~ (J (:)~ ~-t ~<:;)~
~o: ~o+ ~~ A.,..p+' ~o ~~ #o~~¢ ~,,<c.~ ~,,<:J
~ ~ ~ ~ <:J ~
~~ ~ ~ ~ <:;)~ vO: _$~ ~~~
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A~' ~
~
~"'f' ~
~~~;t.C
~
4" ,.6 _ RfAUS,t..TfON

Sgww: DGO>T/MFB

1.1. La mobilisation des recettes en 2021

Avec Ie net ralentissement de la pandemle de la Covid-19, la reprise de I'activite
econornique, I'amelioration slrnultanee de I'assiette fiscale et du niveau de
recouvrement, les ressources des collectivites territoriales ont connu une hausse de
7,470/0 au cours de la gestion 2021.

En fonctionnement, elle se presents comme suit:

r
Ta bl eau 10 : structura tlIon du g'lssemen t annue Id es recett es d e f on ctlionnemen t
Parts
contrlbutlves
Ullnes budaetaires 31/12/2020 31/12/2021 Variation annuelle
" dansla
variation
annuelle
Rftports 37071 583 850 32 285 263222 - 4 786320 628 -12,91" -6~~
Produits de I'exploitation 6964665300 10 067 122969 3102457669 44,55% 42,67%
Produis du domaine 10532 281 693 10465884841 -66396852 -0,63% -0,91%
Produits divers 8575872 309 10876600091 2300727782 26,83% 31,67%
Inten~ts et dividendes 33697884 32709010 -988874 -2,93% -0,01%
Produits exceptionnels 0 0 0
Recettes non fiscc*s 26 106 517 186 31 442 316 911 5335799725 2044" 73,~
Imp6ts locaux 64 621282778 70250219062 5628936284 8,71% 77,43%
Taxes munidpales 8752322 582 8024053712 -n8268870 -8,32% -10,02%
~fIsct*s 73373 605360 78274272 774 4900667414 66ft 67.4~
Recfitas PIOPfVS 99 480 122 546 109 716.589 68S 10236 467 139 10,~ 74,91l11i
Fonds de dotation 22 464 000 000 24 189000000 1725000000 7,68% 23,73%
Remboursements, fonds de
486107860 581033956 94926096 19,53% 1,31%
concours, dotation
DotatJonde ment 22950 107860 24 770033 956 1819926096 7.9~ 2S~
TotIII recettes de
122 4!0 230 406 134486 623 641 12056398235 9,85"
fonc:tionn.-nent
Source: DGCPT/MFB

II est constate une hausse des recettes de fonctionnement entre 2020 et 2021 d'un
montant de 12,06 milliards FCFA, soit 9,850/0 en valeur relative.

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 DPBEP 2023-2025

Ainsi, rnalqre la forte baisse du resultat de fonctionnement reporte (65,84% de la

variation), la reprise de I'activite economtque s'est traduite par une hausse plus que
proportionnelle des recettes de la gestion (recettes propres et dotations de
fonctionnement).

Au niveau des recettes non fiscales, les produits du domaine ainsi que les interets et
dividendes ont enreqistre entre 2020 et 2021 une diminution qui se chiffre a 67,38
millions FCFA, soit -1,260/0.
Cependant, les prodults de I'exploltatlon et les produits divers ont connu une variation
positive respectivement de 44,550/0 et 26,830/0 entre 2020 et 2021.

S'agissant des recettes fiscales, les imp8ts locaux enregistrent une amelioration notoire
de 8,710/0 de leur niveau de recouvrement compare a2020 alors que les taxes
munidpales ant enregistre une contraction de 8,32%, comme Ie reffete le graphique
suivant:

Figure 8 : structuration des recettes fiscales en 2020-2021

Source: DGCPT/MFB

Avec 78,27 milliards FCFA moolltsees en 2021, les recettes fiscales ont connu une
augmentation de 4,9 milliards FCFA. Elles representent 46,93% des recettes de
fonctionnement en 2021, contre 460/0 pour 2020 et 29,850/0 des recettes totales.

La Contribution economlque locale (CEl) represente 68,460/0 des impBts locaux (48,09
milliards FCFA) et 28,840/0 des recettes de fonctionnement.

Le recouvrement de l'lrnpot sur Ie foncier bati a connu une forte hausse de 4,66
milliards FCFA en 2021, contre 1,49 milliard FCFA en 2020, soit une croissance de
212,750/0.

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L~mpOt sur Ie minimum fiscal et la contribution globale unique enregistrent

respectivement des hausses de 0,64 et 0,32 milliard FCFA par rapport 2020. a
Concernant la contribution globale fonciere, elle reste toujours marginale avec 0,60/0
des recettes fiscales.

Dans Ie rnerne sens, la taxe d'enlevernent des ordures menaqeres baisse de 1,57
a
milliard FCFA pour s'etabhr 1,50 milliard FCFA en 202l.
Avec 31[44 milliards FCFA, les recettes non fiscales representent 18[85010 des
recettes de fonctionnement, contre 16,370/0 en 2020, soit une hausse de 2,48 points
de pourcentage.

S'agissant des dotations, transferts et subventions de l'Etat aux collectivites territoriales,

elies soot consntuees principalement du fonds de dotation de Ia decentralisation et
representent 14,85% des recettes de fonctionnement pour un montant de 24,77
milliards fCFA.
l'epargne brute de fonctlonnement est de 27,68 milliards FCFA en valeur absolue.

1.2. Les transferts de ressources de l'Etat aux collectivites terrltoriales de

2019&2021

Les transferts de l'Etat aux collectivires territoriales suivent une tendance haussiere. En
effet, entre 2020 et 2021, les fonds de dotation et d'equipement des collectivites
territoriales ont augmenre respectivement de 1,75 milliard FCFA (+7,010/0) et 2,52
milliards FCFA (+9,15 0/0).

a
Par ailleurs, la taxe annuelle sur les vehicules ou engins moteur a connu une hausse
de 492 millions FCFA (+17,38%), alors que la plus-value lrnmobmere recule de 239
millions FCFA (-15,660/0). Elles augmentent globalement de 5,800/0 sur la rneme
penode (cf. tableau).

Tableau 11 : situation des transferts de ressourcesfinanci4!resde l'Etat aux collectivltes

territoriales
Nature des transferts 2010 2020 2021
FDD rec;us par les autres structures 1 226 ()()() ()()() 2 486 ()()() ()()() 2 511 ()()() ()()()
FDD rE9JS par les oollectivit:es territoriales 21514000000 22 464 000 000 24 189 ()()() 000

TDI:IIIFDD 22 740 DOD DOD 24lIII0 DOD DOD 2tl7OIJ DOD DOD
FECT reQ.lS par les autres strucb.Jres 4 353 000 ()()() 4 353 ()()() ()()() 4796 323 364
Arrete FECT rec;us par les collectivit:es territoriales 23 945 885 194 23945051904 26 467 061 216
AUTRES 1520876195 6227868444 3705859132
TIItlII FECI' 2981971113l1li 34 525 920 3411 3411t19 243 712

TOTAL FDD a FEeT 52 5sg 7&1389 H 475 D20348 &1&H243712

Taxe annuelle sur les vehicules ou engins a moteur 2267438 310 3326486309 3367236098
Taxe sur la plus-value immobiliere 1459 414146 1289 581858 1360 752 285

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Nature •••• tnnIIferts 201g 2020 2021

Total_ rIKoumes 3728852458 4818088187 4727988383
Budget consolk:le cl'investissement (SCI) Sante 700000000 700 000 000 700000000
Budget consolide cl'investissement (SCI) Education 2410000000 452000000 302000000
Total BCI 3110000000 1152000000 1002000000

1OTAL"~bull.,,*-""'''''' 1881&613845
'-
64543_515 66_232OH
-
Source : GFILOCjOGCPT

1.3. Perspectives 2023-2025

Les ressources it transferer par l'Etat aux collectivites terntoriales devraient atteindre un
montant de 244,06 milliards FCFA sur la penode 2023-2025, ce qui remoigne de la
volonte des pouvoirs publics d'accompagner la decentralisation pour la creation de
territoires viables, competnffs et porteurs de developpernent economtque et social
durable (ct. tableau 12).

Ces previsions ne tiennent pas compte des ressources exrerieures attendues du

PACASEN urbain (en coors) et rural (en negoaation avee les partenaires techniques et
financiers).

NlIture des tronsfrrrs

.
Tableau 12 . transfert des ressources de l'Etat aux collectivites territoriales
2022- 2023- 2024- 2025- Total 2023-2025
fOO feCUS paries autresstuctlJres 2534988837 2534988837 2534988837 2534988837 7604966 511
FDD re(US par les colectivites locales 25 953 588 842 27 846 904 534 29 878 337 707 32057 964 038 89783206 279
TOTAlFOO 28 488 517 679 30381893 371 32413 326 544 34 592 952 875 97 388 172 790
FEU re.;us par les autrss structures 5200372 548 4796323 364 4796323364 4796323364 14388970092
Arrete FECl recus par les collectivitfs territoriales 28 972 061216 32 542 794 708 35 511361 535 38331735 204 106 385 891447
AUTRES 1926392756 1783135139 1783135139 1926392756 5492663034
Total fECl 36 158 826 520 39 122 253 211 42090820 038 45054451324 126267524573
TOTAL FOO &I FEel 64647404 199 69 504 146 582 74504 146 582 79 647 404 199 223655 697 363
Taxe annuelle sur les vehicules ou eogins II motets 3500000000 3750000000 3950000000 4200000000 11 900 000 000
Taxe 5tJ" Ia plus-value immobiliere 1500000000 1750000000 2050000000 2300000000 6100000000
Totll des r!stournes 5000000000 5500000000 6000000000 6500000000 18000 000 000
Budget consolde d'investissement (BCI) SarJte 340000000 500000000 500000000 500000000 1500000000
Budget consolde d'ill'lestissement (BCI) Education 302000000 302000000 302000000 302000000 906000000
Total BCI 642000000 802000000 802000000 802000000 2406000000
TOTAL des msources budl~talres trI~rHs 70289 404 199 75806 146 582 81 306 146 582 86949 404 199 244 061 697 363
Source: DGB

II. Les organismes de protection socia Ie

La gestion de la protection sociale releve de la Caisse de 5ecurite socia Ie (CSS) et
de I'lnstitution de Prevoyance Retraite du senegal (IPRES) dont les situations
sont d-apres presentees.

11.1 La Caisse de Securite sociale

Dans I'exerciee de ses missions, fa Caisse de 5ecurite Sociale assure la gestion des
branches de prestations familiales et de prevention, reparation des accidents de travail
et des maladies professionnelles pour garantir it ses usagers l'acces it des services de
qualite, en eontribuant it l'arnehoratton du svsteme de protection soeiale.

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 DPBEP 2023-2025

a
La strategie de maillage du territoire national en vue d'offrir ses services proximite
des usagers, justifie son cieploiement sur toute I'etendue du territoire national, avec
I'implantation de 18 agences et bureaux, dont 09 au niveau des Chefs-lieux de region,
a a
02 centres de protection maternelle et infantile Ouagou-Niayes et Guediawaye et 1
antenne de planning familial it Kolda.

De par les prestations offertes, les secteurs d'activites et populations couverts, la CSS
demeure un amortisseur social et generateur de revenus complementaires ou de
substitution aux travailleurs et entreprises.

a
De meme, Ia CSS oeuvre it garantir ses allocataires et non allocataires, racces des a
a a
soins de qualite, prodigues la mere et it I'enfant et diffuser une culture des bonnes
pratlques en matiere de polltlque de sante et de securite au travail.

II. 1.1 Les indicateurs sccio-economlques

Dans Ie cadre de la relance des aCtiVites economiques initJees par l'Etat, fa CSS a
accompagne les entreprlses dans ce contexte de crise, en mettant en oouvre diverses
a
mesures qui ont consiste geler Ies contr6les au niveau des entreprises, suspendre fa
a
facturation et plafonner les penalites sur les cotisations 500/0, conclure des moratoires
et freiner Ie pas sur les procedures contentieuses.

La revue des parametres d'exploitation de I'lnstitution revele qu11s sont dans I'ensemble
tres bien maltrises, sur toute la periode de reference.

La meme tendance devrait etre maintenue sur la periode triennale 2023-2025 voire
meme amenoree en tenant compte surtout des perspectives de relance, de I'exploitation
des ressources energetiques, des effets decoulant des efforts consistants de l'Etat pour
la promotion de I'emploi notamment des jeunes mats aussi, I'attenuation attendue des
impacts de Covid-19 sur I'economie.

Les effets des secousses secuntalres mondiales sur la vie des entreprises sont it
surveiller, notamment par Ie renchenssement des coats des facteurs de production qui
oberent leur capaote it faire face it leurs charges y compris sociales.

Toutefois, les taux et plafonds des cotisations appliquees aux entreprises etant faibles,
la revalorisation des cotisations devient urgente pour faire face a I'augmentation des
charges de prestations due a
I'evolution du portefeuille des allocataires, des
a
beneficiaires et des personnes charge.

Cette revalorisation des cotisations est egalement Ie corollaire de la revalorisation des

rentes servies aux accidents du travail en prionte sur I'exercice 2023 et permettra de
maintenir l'equlllbre financier des branches dans Ie long terme.

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Dans I'ensemble et en depit des observations ci-dessous, I1nstitution ne connait pas de

deficit d'expioitation sur toute la penode d'observation, tous les resultats d'exploitation
sont positifs et devraient etre consolides sur la pertode triennale.

~ Evolution du Dortefeuille

a) Portefeuille des a110cataires" enfants

.
Tableau 13 . evolution des allocataires et enfants de 2015 2019 a
Anneas 2017 2018 2019 2020 2021
Allocataires 167507 172 815 110371 117460 151361
Enfants 446898 458132 311720 332421 404679
Source: C55

SUr res dnq (OS) demieres annees, 719 514 allocataires ont benefide des prestatlons
famHlales et 1 953 850 enfants ont ete
pris en charge au Htre de cette brandle.

En 2021, II a ete
constate, une augmentation des aUocataires par rapport 2020, ce qui a
se justifle entre autres, par tes effets de fa pandemie sur Ie pouvoir d'achat des
travailleurs qui se soot toumes vers res alloCations familiales.

La reprise des activites des entreprises, couplee aux fortes mesures initiees par l'Etat
sur la penode triennale qui coinCide avec la temporalite du budget glissant, offre de
larges perspectives notamment avec I'emploi des jeunes et les effets induits par
11njection de pres de 450 milliards FCFA.

b) Portefeuille des emploveurs

a
Le nombre d'employeurs est passe de 30 614 en 2017 42441 en 2021 soit un taux de
progression moyen de 7,70/0, tandis que les salaries sont passes de 260 075 en 2016 a
282443 en 2021, soit une croissance moyenne de 3,520/0.

On note une hausse du portefeuille des employeurs et salaries qui est la consequence
des efforts deployes sur la detection et Ie controle des employeurs.

C) Portefeuille des credirentiers et accidents de travail

Tableau 14: evolution du fichier des emptoveurs 2017-2021
Annees 2017 2018 2019 2020 2021

Employeurs 30614 32535 35881 37432 42441

Salaries 261075 271519 281 738 279917 282443

Source: CSS

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 DPBEP 2023-2025

c) Les Prestations familiales Portefeuille des credirentiers et accidents

de travail

Figure 9 : evolution du portefeuille des credirentiers et nombre d'accident de travail (2017-

2021)

6000 5231 5342 5465

5000
4000 3493

3000 2104
1955
2000 1"'93 1511 1369
1000

2017 2018 2019 2020 2021

- Nomb~ d'acddenrs -Nomb~ de Cr~dlr e nrters

Source : CSS

Le nombre d'acddents de travail a connu une tendance baissiere sur la per;ode de

reference, en passant de 1 955 en 2017 1369 en 2021. a
Cependant, on note un accroissement des credirentiers et ayants droits qui passent de
a
3 493 5465, d'ou 11mportancedes activites de la CSS en matiere de prevention des
risques des accidents et maladies professionnelles et d1ntensification de la promotion
des actions en matiere de Sante-5ecurite- Travail sur la penode 2022-2024.

=:) IndlClteurs financiers d'exDloltation

a) Les prestations familiales

Ta bleau 15 : evo
' I uti. on des prestatlons f amiTlaI es servies
Nature PresbItIon/ AnMe 2017 2018 2019 2020 2021
Allocations flll1lRlaies 8616514125 8753183300 9036931052 8515450860 6942935601
Indemnltes journa~res conges de matemlte 4027906626 4176688525 4442018498 4712531866 4364198674
Allocations pre.postnataIes 1282447150 1226850708 1217161065 1097017100 1026476900
Prestatlons CAr: 74265430 71251750 56259720 38212610 103276253
Total prestadons...,..... 14001133331 14227974Z83 14752. 310335 14_122G6 UG6887418
Source: CSS

Au cours des cinq derrueres annees, I'ensemble des prestations familiales servies a
connu une evolution stable avec un montant global de 69 781 577 813 FCFA paVe.

S'agissant des lndernnltes journaneres de conge de rnaterntte, leur croissance est la

consequence de la fernlnlsatlon de I'emploi dans Ie secteur prlve ou les femmes
occupent de plus en plus des postes de hautes responsabllltes,

Cependant, on note une baisse des lndemnltes de conge de maternlte sur la penode
2020-2021.
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 DPBEP 2023-2025

b) Les accidents de travail et maladies professionnelles

Ta bleau 16 : evo
' I u t'Ion des rent es et lIn d emm IOU rna r'
ieres AT
Nature Prestation\Annee 2017 2018 2019 2020 2021
Rentes 2549267452 2680503027 3245823758 2814931225 3405068137
Indemnites joumalieres 323045223 332898063 341373359 347058986 191038116
TOTAL 2Sn312675 3013401090 3587197114 3161990211 3596106253
Source; CSS

Dans Ie cadre de la prise en charge des victimes d'accidents de travail et de leurs

ayants droits, la CSS a octrove durant les cinq (05) demleres annees un montant de 16
231 007346 FCFA en termes de rentes et d'indemnites journelleres.

La revalorisation des rentes sur la periode 2023-25 avec effets sur la periode triennale
va davantage relever Ie niveau des rentes servies.

c) Les Produits de facturation et Recouvrement des cotisations

Figure 10 : evolution des recouvrements des cotisations et de la facturation
-fac..tucatlon - ReCDUfetnPnt

600000OO 000 2621S901.79 2r 207512810

2"30489730;10 14263239112
22728901030
5OOO()()Q() 000

40000000 000
278041 O.l9 29 <;.17&0 292 2613-~i6 .,1
300000OO 000 2.288491701 24852 8958

10000000 000

10000000 000

2017 018 :1019 1020 ]0]1

SoUrce: CSS

On constate que la tendance est a la hausse, ce qui s'explique par les efforts cJeployes
en matiere de controte employeurs et de recouvrement des cotisations.

a
De 2017 2021/ les procluits de cotisation s'elevent a 135 223 845 031 FCFA dont un
montant de 121 464 427 451 FCFA recouvre.

Cependant, en 2021 on note une legere baisse qui s'explique par les effets de la
pandemie avec les mesures et initiatives prises pour accompagner les employeurs
irnpactes,

En effet, les activites externes, les actions contentieuses, les majorations de retard ont
ete suspendues pour les employeurs impactes.

Dans I'ensemble, les produits generes ont evolue en moyenne sur les cinq dernteres
annees de 1,57% tandis que Ie recouvrement a connu une croissance moyenne sur la
rneme penode de 2,97%•

d) Les charges et produits techniques globales

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Tableau 17: evolution des charg_es techniques /produits techniques

Nature prestatIon\Annee 2017 2018 2019 2020 2021
Prodults techniques 24468 799 989 28 143 182 428 31023860945 30 126031177 24 852 448 958
Charces techniques 14799 794 533 14217692 255 18862449 357 17 910 167844 13 548 947 511
Marps techniques 9669005456 13925490173 12 161 411 saa 12 215863 333 11303 501 447
Source: CSS

Sur les cinq (05) demiers exercices, la marge technique demeure excedentalre resultant
par ailleurs de la maitrise des charges.

La legere baisse de la marge technique sur 2021 s'explique par les effets de la
pandemie qui ont affecte certains secteurs notamment, Ie tourisme, Ie transport aerien
et la restauration.

e) Les indicateurs financiers

l'Excedent Brut d'ExplOitatiOO(EBE) est passe de 4 001 458 207 FCFA en 2016 6 029 a
312 704 FCFA en 2020 soit un taux de croissance sur cette periode de 50,68010 et une
croissance moyenne de 12,180/0.

Figure 11: excedent brut d'exploitation

140000000 000
1.l0000000 000
100000000 000
800000OO 000
600000OO 000
.•• 0000000 000

20000000 000

2016 2017 2018 2019 2020

k~..ult ••r N t f( POll,a NOlN"e.au ~ROs.QfVO~ f:"titC .,d Sf ut d·exploet..:atlon ( E BE)

Source: C55

II. 1.2 Perspectives

=> Optimisation des systemes et environnement de I'exploitation

l'IPRES et la CSS ont initie un important projet de modernisation et mutualisation de

leurs svstemes d'information qui est aujourd'hui operauonnel, une plateforme
technologique et applicative moderne qui permettra pour les exercices a venir, sur la
penode triennale :

- de faire des economies d'echelle appredables ;

- de reduire les delais de traitement des dossiers d'adheslon des employeurs par la
mise en oeuvre d'un portall commun ;
- d'optimiser les procedures de facturation, d'encaissement et de recouvrement ;
- de securlser les procedures des deux Institutions ;
- d'ameliorer notablement Ie niveau et la qua lite des prestations ;
- d'optimiser leurs svstemes de gestion dans Ie cadre de leur rapprochement
institutionnel voire la fusion.
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:::) Consolidation de I'exploitation et resilience

La consolidation des resultats appredables enreqtstres sur la periode de reference

portant sur les cinq (05) demiers exercices devraient etre assuree pour la penode
prevlslonnelle 2023-2025, avec l'lmpact des mesures Importantes Inltlees par l'Etat en
direction de I'emploi notamment des jeunes devant beneficier de tous les programmes
en cours et I'exploitation des ressources energetiques.

Aces mesures, II convient d'adosser la revue des parametres d'exploitation notamment

la revalorisation des taux et plafonds de cotisations, qui permettront it la CSS de jouer
un role plus accru dans Ie financement de I'economie nationale, tout en arnehorant Ie
niveau et la qualite des prestations servies aux usagers.

De meme, Ie rapprochement institutionnel entre Ia CSS et I1:PRES ctejil effectif par leur
systeme d1nformation commun et leur fusion en vue, permettront a
terme d'amplifier
leurs potentiaHtes contributives au finanrement du ctevefoppement economque et
social.

II. 2. L'Instttntfon de Prevoyance Retraite du Senegal

L'IPRES est une Institution de prevoyance sociale de droit prive en application des
dispositions de la loi n075-50 du 03 Avril 1975. Conformement it son objet social,
elle organise et gere :

- un Regime general de Retraite (RGR) unique pour I'ensemble des travailleurs

regis par Ie Code du travail et de la marine marchande dont une section
comprenant les employes de maison ;
- un Regime complementalre des cadres (RCC) deja affilie au Regime General de
retraite et assujetti aux seuls salaries avant Ie statut de cadre.

Elle assure une gestion technique (recouvrement des cotisations et paiements des
prestations), une gestion flnandere (gestion des placements et des immeubles de
rapport) et dispose d'activires medlco-soclales.

L'assiette de cotisation en 2022 est Ie salaire brut plefonne au regime general it 4 824
000 FCFA et au regime comptementaire cadre it 14472000 FCFA. Les changements
intervenus dans les assiettes de cotisation sont la resultante de modification du plafond
de salaire soumis it cotisation, passant de 360 000 FCFA it 432 000 FCFA par mois it
compter du 1 er juin 2022 au regime general de retraite et de 1 080 000 FCFA a
1 296 000 FCFA au regime cornplernentatre des cadres.

II.2.tle bilan des realisations

11.2.1.1.L'amelloratlon de la qualite du service
L'amelloration de la qualite de service fourni repose essentiellement sur:

- un guichet unique de declaration et de paiement via Ie portail ;

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- la reduction des delais de traitement des dossiers de retraite par la numerlsatlon

des fonds d'archives et la liquidation automatique des droits de pension ;
- la generalisation progressive du processus de monensetlon des paiements avec
la distribution de 87 000 cartes blornetrlques aux allocataires.

11.2.1.2.Augmentation des pensions en cours de paiement

A compter du ler janvier 2022, Ie Conseil d'Administration de I'IPRES a pris la decision
d'augmenter les pensions en cours de paiement en revalorisant la valeur du point de
100/0. La valeur annuelle du point de retraite passe de 244,94 FCFA en 2021 270 FCFA a
en 2{)22 au regime general de base. Au regime complementalre des cadres, la valeur
annuelle du point passe de 162,16 FCFA en 2021 a
180 FCFA en 2022. L1ncidence
a
ftnandere globale se chlffre 8,7 milliards FCFA de supplement au RGR et 1,7 au RCC
soit globalement 10,4 milliards FCFA en 2022.

11.2.1.3.Prise en charge medleale gratuite des retraltes

La prise en charge sera gratuite pour Ies medicaments, Ies consultations, fa mise en
service du scanner du centre medico-social de Pikine et la numensation des dossiers
medicaux des allocataires.

11.2.1.4.La perenntsatlon et la vlabillte de rIPRES

11.2.1.4.1. Lutte contre l'evaslon sociale
a
La lutte contre l'evaslon sociale sera menee grace la mise en production du nouveau
sysreme dfnformation et I'echange d~nformations avec la DGID. Elle portera sur: (i) Ie
renforcement du dispositif de controle interne par Ie recrutement de contrOleurs ; Oi) la
mise en production integrale du systeme d1nformation modernise avec une unification
de I'immatriculation des employeurs, de la declaration des salaries et du paiement
unique des cotisations sociales; (iii) la mise en place d'un guichet unique et la
signature d'un protocole d'accord d'echange de donnees avec la DGID incluant des
possibilites de controles conjoints.

II faut signaler que desormals, iI n'est plus possible de s'affilier a I'IPRESsans I'etre a la
CSS et vice versa.

11.2.1.4.2.L'amelloratlon de la situation flnanclere de l'institution

Elle passera necessairement par :

- la diversification du portefeuille financier : elle a trait it la souscription des bons

du Tresor et des obligations d'Etat, I'achat d'actions et les placements en depots
a terme, l'achevernent des programmes immobiJiers de l'hotel lndependance et
de sa mise en production ;

- la titrisation du compte de depOt dans les livres du tresor : la difficulte de

a
mobiliser Ie compte vue de I'IPRES dans les Iivres du Tresor amene I'IPRES a
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recourir a
la technique de la titrisation. L'operanon de titrisation, bien
a
ou'accompeqnee d'une perte de crearce cause de la decote, permet I1PRES a
de disposer du cash et de consolider sa tresorene en vue d'assurer Ie paiement
perenne des prestations ;

I'augmentation du plafond de I'assiette de cotisation : pour contenir les charges

addltlonnelles Issues de I'augmentatlon des pensions en cours de paiement de
a
100/0, I'IPRES a precede, compter du 1 er juin 2022, la hausse du plafond de a
I'asslette de cotlsatlon de 20%.

11.2.2 l'analyse de la situation: un equilihre fragile avec des recettes a

peine suffisantes pour couvrir les depenses de pensions.
Le raientissement de I'effectif des cotisants entrant de plus en plus tardivement dans Ie
regime et sortant prematurement, I'explosion du secteur informel, ta faible creation
d'emplois dans Ie secteur modeme et la sous declaration que font beaucoup
d'entreprises, la lente progression de Ia masse salariale et les difficultes de
recouvrement, ont altere au cours du temps, les recettes du regime. A roppose, Ie
vieillissement de fa fXJPUtation des retraites entrai'nant une duree de jouissance de plus
en plus longue de la pension autour de 18 ans, la maturation du regime marquee par
a
l'arnvee la retraite de la generation des salaries des annees 90 qui ont accumute des
droits importants, ont gonfie les charges techniques.

De surcroit, I'equilibre financier de I'IPRES s'est fragilise davantage par la mise en place,
depuis Ie ler janvier 2018, de la pension minimale accordant un minima de pension en
cours de paiement a
hauteur de 35 000 FCFNmois, couplee aux augmentations
repetitives ad hoc des pensions sans accroissement de recettes additionnelles tirees de
la modification du plafond de cotisation.

Tableau 18: situation flnanclere de I'IPRES

2015 2016 2017 2018 2019 2020
Cotisations encaissees
exerdce en cours 52577 464 489 62941 553 132 72 919 579028 78 998 667 117 84093376508 82093673730
Cotisations payees
exerdces anterieures 13 068 940 784 12 508 254 259 13 354 950 468 15 189 561443 17432718551 17 238 823 377
Cotisation en instance 18735 662002 27 819 160 985 23415 661 790 26 299 328 369 24 392 968 780 24 538037 309
Produits financiers 8463305237 6661277203 5091915225 6568720524 7453684 863 7653966401
Produits techniques 84 382 067275 103 268 968 376 109 690 191 286 120487 556 929 126 524 268 954 124 278836926
Allocations 73801 583 371 80 548 641400 95829815072 103553407731 106 778 683 033 106 982 156243
Frais de gestion corrige
DAMetDAP 11215 271 361 11629897 036 11381168 311 11823 922 800 17463592133 17 866 163469
MsuItat : cotisations
(en aus)-allocations -21224 118 882 -17607088268 -22 910236044 -245S4 7410 614 -22 68S !06 525 -24888482513
Resultat : cotisations
(en COlIS) -allocations -8 155 178 098 -5098 834 009 -9SSS 285 576 -9 36S 179 171 -5252 587 974 -7 649 659136
rtbultat techniques -634 7,., 457 11 090 429 SI40 2479207903 5110226398 2281993 788 -569482786
Sourte : IPRES

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Les recettes tirees des cotisations compte non tenu du recouvrement exceptionnel des
a
cotisations en instance, n'arrivent pas couvrir les depenses de pensions, retletant la
tension de tresorerie permanente de I'IPRE5 aux differentes echeances de paiement.
L'ecart oscille entre -5,1 milliards FCFA et -9,6 milliards FCFA sur la penooe,

Les frais de gestion de 11,2 milliards FCFA en 2015, suivent un trend haussier pour
atteindre presque 18,9 milliards FCFA en 2021. Les produits financiers, bien
qu'arnorcant un trend haussier it partir de 2018 apres une perlode d'evolunon en dents
a
de scie, n'arrivent toujours pas juguler les frais de gestion.

Les cotisations en instance, essentiellement dominees par Ie recouvrement des

consanons sodales des Maitres contractuels et Professeurs contractuels (MC-PC) de
I'enselgnement secondaire, osclIIant entre 18,7 milliards FCFA et 27,8 milliards FCFA
inversent par moment la tendance defldtaire en jouant Ie rOle de contrepoids. Les
resultats techniques positifs degages deviennent ainsi fortement dependants du
recouvrement des all'ieres de cotisatiOns de l'Etat. Les ressources finanderes de I'IPRES
apparaissent ainsi camme une variable aleatolre dependant de sa tresorene, d'oo la
tension financiere Que vit linstitution d'autant que ces versements interviennent entre
fa fln d'annee de f'exerdce et Ie premier tnmestre de rexeroce suivant.

11.2.3 Les projections des produits et charges

Parallelernent a la mise en production progressive de son nouveau 5ysteme
d1nformations, I'IPRE5 a initie une comptabilire d'engagement a
la place de la
comptabilite de tresorerie contormement aux recommandations de la Conference
interafricaine de la Prevoyance sociale (CIPRE5).

11.2.3.1.Objectifs 2022
Les principaux objectifs de I'annee 2022 se resurnent aux points suivants : (i) Ie
basculement vers Ie nouveau svsterne d'information (51) pour la totalite des processus
du perimetre en parachevant les traitements dematenahses lnltles via Ie portail web de
la secunte sociaIe; (ii) I'achevement et la mise en exploitation des projets immobiliers ;
(iii) la reprise et la fiabilisation des donnees; (iv) la consolidation des ressources ; (v) la
modernisation des moyens de paiement et de controle des allocations et (vi) la maitrise
des rlsques et Ie renforcement du controle dans un contexte de reprise post Covid-19.

S'agissant du volet sanitaire et social, les actions prevues sont les suivantes : (i) la mise
en place des points focaux assistants du Plan 5esame/IPRE5 pour controler Ie
prennancement dans les hapitaux ; (ii) Ie renforcement du plateau technique et la mise
en service d'un autre scanner ; (iii) Ie renforcement du reseau des centres medico-
sociaux; (iv) Ja prise en charge des pathologies lourdes dans Ie cadre de son fonds
SOCial (achat de Pacemakers, chlmlotheraple, dialyse, etc.) ; (v) la formation continue
du personnel medical ; (vi) la poursuite de la reflexlon sur Ie financement de I'action

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sanitaire et social par la rentabilisation des centres medlco-sodaux tout en tendant vers
leur autonomisation.

11.2.3.2.Perspectives 2023-2025
La periode 2023-2025 marquera la fin des projets structurants lances par I'IPRES, la
mise en production integrale des applications de la gestion technique et administrative,
Ie debut de la rentabilisation des investissements realises dans Ie cadre de la
modernisation du systeme d1nformation et du secteur immobilier.

Les attentes vis-a-vis de 11PRES, sont nombreuses et ambitieuses ; elles portent, entre
autres, sur :

la lutte contre I'evasion sociaIe, la generalisation du regime cornplernentalre

(extension aux non cadres) ;
- l'introduction d'un regime complementaire IIbre base sur Ia capitaJisat10n ;
la possibilite de proceder au rachat des periodes creuses pour les travailleurs
avant connu des ruptures dans leurs carrieres, I'assouplissement des conditions
pour Ie maintien de l'affiliation volontaire relative a la duree et la condition a
d'age;
I'extension de la couverture retraite au secteur non couvert (economle
informelle) ;
l'introduction d'un regime d'affiliation volontaire en faveur des travailleurs non-
salaries et des senegalais de la diaspora ;
I'amelioration de la quallte du service, la secunsation du svsterne de paiement
par la nouvelle carte biometrique de securite sociale et la multiplication des
agences regionales pour se rapprocher des usagers.

11.2.3.3.Projectlon des produits et charges techniques 2021-2025

Les previsions des recettes et produits et leurs differentes composantes ont ete etablles
sur la base des evolutions constatees, comme presentees dans Ie tableau ci-dessous.

Tableau 19: prevision de la situation financi re de I'IPRESde 2021 a 202 5

2020prov (etats
Ch ••.•••• 2025 !projectiOl1s) 2024(projections) 2023 !projections) 2022(budaet) 2021(budaet)
financiers)
administratiws
36 363 910 679 23 623 895 790 22498948371 29110423664 29 168762 326 18958889 514
Dotations aux
amorussements 2374912212 1361601174 1296 763023 1677826019 1905000000 1092726045
Dotabons .ux
provisions 9350048077 8687327418 8273645160 10704 914 375 7500000000 6971842500
Ch ••.ges
administratives
hors dotations
24 638 950 391 13 574967199 12 928 540 189 16 727683 270 19 763 762 326 10 894 320 969
aux
amortissements
et auxprollisions
Cotlsdtions
162067 500 000 154350000000 147000000000 140000 000 000 130000 000 000
sociales 123870 534416
Majorations et
penalites 534 207488 508 769036 484541939 1065858000 428506477 408 302 510
Produlb
techniques 162601 707488 154858 769036 147484 541 939 141065 858000 130428 S06477 124278 836 926
Prodults
linanders
16347589 519 12 667024 509 14 827 745 595 11489 364 634 13112972295 7653966401

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•
I
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2020 prOy (eulS

00 ••.• 5 2025 (projections) 202. (projections) 2023 (projections) 2022 (bucfeet) 2021 (bucfeet)
ftll<lnciers)
acimlnlstratlvos
36363910679 23 623 895 790 22498948371 29 110 423 664 29 168 762 326 18958889 514
00 •• 5
IItdtIlique$
133 70S 687 sao 127 338 7SO 000 121275 000 000 115 sao 000 000 110029408691 lOS 039 001325
M_SiIIi1l1ale 7846475167 7835880365 7462743204 6281466345 6293931615 6288530537
otpIMIdi
fonMtIon 67320346 UtS90141 123419182 112000000 54000000 204000000
Chareas
admlnlstl'atlYes lie 29118874n 1098231303 2482 552 706 905 571060 2396257502 905907426
rASS
Chqelledoftkllle
1099283153 1525820207 1155697294 1258149006 904624759 1258616334
del'ASS
CharIllS lDAIes
del'ASS
4011110625 3820162500 3638250000 3150000000 3300882261 3151110040
Source: budget

Du fait de la otse induite par la pandemie liee la Covid-19, les projections de 2021 a
sont mlnorees, une reprise progressive etant attendue compter de I'exercice 2022. a
Cette hypothese est sous-tendue par I'apport positif d'une annee entiere
d'experimentation du nouveau Sysreme d'information, I'unidre des traitements
IPRES/CSS relativement a la gestion employeurs, ainsi que la consolidation de la
comptabilite d'engagement en ce qui conceme I'evaluation des produits techniques. Ces
demiers, projems pourraient atteindre en 2025, 162,6 milliards FCFA contre 133,7
milliards FCFA pour les charges de pensions degageant un resultat technique positif
apres prise en compte des produitS financiers et des charges administfatives de 12,5
milliards FCFA.

11.2.4. Les contraintes ou risques identifies

Elles portent, entre autres, sur :

);> les effets de la pandernle de la Covid-19 avec une baisse des cottsanons variant
entre 11,8 et 9,9 milliards FCFA dont les principales causes sont les suivantes :

• une forte baisse du taux de recouvrement suite aux difficultes rencontrees

durant les deux mots qui ont precede la crise sanitaire. En effet, Ie taux de
recouvrement a fortement chute, passant de 96% 77%, soit presque 20 points a
de baisse avant d'amorcer un leger rebond ;
• les difficultes rencontrees dans Ie secteur du tourisme qui semble etre Ie plus
lmpacte par la pandemie, avec un effet d'entrainement sur la restauration, les
compagnies aenennes et ses activltes annexes ;
• une tension de tresorene permanente qui a dernarre en 2020 et qui risque tres
probablement de se poursuivre dans les exercices suivants avec comme
consequences, une baisse des cotisations et des difficultes a couvrir les charges
a
de paiement des pensions maintenues des niveaux quasi stables chaque a
echeance.

Hormis les periodes d'avri1, juillet et octobre ou les paiements mensuels et trimestriels
de cotisations co'incident, I'IPRES a dO recourir a des ressources provenant de la
diversification de son portefeuille d'investissements realises pour payer les pensions.

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)0> I'evasion socia Ie

L'evasion sodale est esnmee it plus de 500,1, des travailleurs relevant du droit prive du
travail alors que la perenrute du systerne de retraite repose sur Ie rapport
demographique Actifs/Retraites qui etait de quatre (4) pour un (1) dans les
annees 70 et qui est actuellement, de deux (2) pour un (1).

)0> la levee de la subordination: versement des cotisations versus

liquidation des droits de retraite

Pour qu'un travailleur, arrive it I'age de la retraite, puisse benefider d'une allocation de
retraite, iI fallait lmoeranvement que ses differents employeurs aient verse les
cotisations dues. Cette mesure de subordination levee par Ie Conseil d'Administration de
I'!PRES depuis 2007, qui met fin alnsi aux liquidations partieUes Indultes, fragUise par
consequent, les performances du recouvrement des cotisatlons. Beaucoup d'entrepnses
ne se sentent plus dans l'obIigation de verser tes cotisations sociales parce que sans
consequence sur la liquidation des drofts des Iors que Ie precompte est constate sur Ie
bulletin de paie du salarie.

)0> des difficult:es a mobiliser Ie compte de depot de I'IPRES dans les livres
duTresor
Le compte orciinaire n052-02, ouvert dans tes Iivres de ta Recette generate du Tresor
(RGl) au nom de t'IPRES, sert it I'encaissement des cotisations sociales des agents non
fonctionnaires des etablissements publics et parapublics. Ce compte affiche un solde
crediteur d'environ 25 milliards FCFA au 30 avril 2021. II n'est pas mobilisable it souhait
a
et n'est pas rernunere non plus. La technique de titrisation laquelle I'IPRES a recours
comme palliatif pour disposer du cash, est accompagne d'une decote et donc d'une
perte de creances, De facto, I'IPRES se trouve ainsi dans une situation difficile avec la
reconstitution du compte de depOt malgre les titrisations de mai 2019 puis de mai 2020
d'un montant global de 60 milliards FCFA. En definitive, la titrisation comme solution it
defaut, prive 11nstitutiond'une gestion optimale de son portefeuille financier.

)0> a
des difficult:es recouvrer les cotisations sociales des entreprises
publiques et parapubliques du fait de leur immunite d'execution

Les entreprises publiques et parapubliques accumulent beaucoup de retards de

paiements des cotisations sociales dues (Hopital Principal de Dakar, CQUD), Dakar Oem
Dikk, etc.) privant 11nstitution des ressources necessaires pour payer les pensions de
retraite. La dette de ces entreprises publiques esnmee it plus de 57 milliards FCFA au
31 decernbre 2020, reste difficilement recouvrable it cause de I'immunite d'execunon
dont elles jouissent rendant ainsi lnoperants les differents moyens de recouvrement
dont dispose I'institution.

Pageas sur 107

 DPBEP 2023-2025

}i;> Ie financement de la pension minimale

a
L'Etat avait pris I'engagement « d'accompagner fmanderement I'institution I'effet de
pouvolr supporter les charges lnherentes a la pension mlnlmale ». Le montant de la
a
pension minimale est evalue 5,4 milliards FCFA par an. Depuis sa mise en oeuvre
intervenue Ie 1er janvier 2018, I'IPRES continue d'assurer sur fonds propres, sans
contrepartie de l'Etat, Ie paiement, soit un total cumule de 13,9 milliards FCFA au 31
Decembre 2020. Les finances de I'IPRES sont nnoactees et a terme la perennite des
operations techniques pourrait etre compromise.

};;> La titularisation massive des agents non fonctionnaires et erection de

la fonctlon publique locale
a
La titularisation massive grande OChelle des agents non fonctionnaires de J'Etat risque
de peser sur les cotisations de l'IPRES. La fonctionnarisation massive du corps des
Ma'itres et Professeurs Contractuels (Me et PC), I/erection de la function publique locale
occasionnant Ie transfert des salaries coooemes au FNR constituent des risques de
fragiUsation de I'IPRES. En consequence, Ie rebasculement, s'l n'est pas encarn-e,
poorrait menacer Ja viabilite de J'IPRES.

III. Situation des entreprises du secteur parapublic

La loi n090-07 du 26 juin 1990 relative a I'organisation et au controle des entreprises
du 5ecteur para public et au contrOie des personnes morales de droit prive reneficiant
du concours financier de la puissance publique a ete abrooee et rernplacee par la loi
d'orientation n02022-08 du 19 avril 2022 relative au secteur parapublic, au suiVi du
portefeuille de l'Etat et au controle des personnes morales de droit prive benefldant du
concours financier de la puissance publique. Cette dernlere loi, opere, entre autres
innovations, un elargissement du peri metre du secteur parapublic.

Ainsi, la nouvelle loi a vocation a s'appliquer, au-dela des entreprises publiques, a

toutes les personnes morales de droit public charqees de la satisfaction des besoins
d/interet general. Cette loi distingue d'une part, les organismes publics, personnes
morales de droit public charges de missions de service public et d'autre part, les
sodetes publiques, sodetes par actions detenues lnteqralement ou majoritairement par
l'Etat.

111.1. Situation des etablissements publics, des agences et autres

structures administratives similaires ou asslmilees
En 2021, Ie budget curnule des entites suivies s'elevait a 1 663 861 528 288 FCFA,
avec des transferts attendus de l'Etat, d'un montant de 563 316 860 823 FCFA,
representant 33,860/0 des previsions globales. Les agences d'execunon representent
63% du budget global des enntes.

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 DPBEP 2023-2025

Figure 12 : repartition du budget global par categories d'entites

Aut.r_s
or •• nlsmes
publics
20·."._---~

s~ruc'tures
.s5ImIl6 •• 5
63%

~:DGCPT

Les previsions gtobales de recettes par categories d'organismes publics sont resumees
dans Ie tableau d-dessoes,

Tableau 20 : proportion des transferts de l'Etat sur les ressources globales des organismes
publics autonomes
Ressources budgetaires
categories d'entites Transferts £tat Taux de financement £tat
&l~le$
Agences et structures 30,54%
1052964 560 337 321579009159
assirnilees
Etablissements publics de
154960 554 240 38187367516 24,64%
Sante
Unlversites et Centre
134079 227822 107 906 530 727 80,48%
d'ceuvres universitaires
Autres organismes publics 321857185889 95 643 953 421 29,72%
Total 1663 861 528 288 563316860823 33,86%
Source: DGCPT

Au terme de I'exercice 2021, les recettes ont ere

executees hauteur de 39,130/0 et a
a
les depenses hauteur 64,680/0. Les transferts de l'Etat ont ete executes hauteur de a
78,850/0 soit un montant de 444 203 328 167 FCFA.
Le tableau ci-dessous decrit, par categories d'organismes, la situation d'executlon
budqetaire au 31 decembre 2021.

TRANSFERTSETAT

1052964 500 337 732126757798 69,53% 706433 791621 67,09% 321579009159 237969949022 74,00%

154900554240 123869888 294 79,94% 107 749690037 69,53% 38 187 367516 29 312465991 76, 76'1'

134079227822 127044307561 94.75% 125877 408423 93.88% 107906530 727 108448 923 010 100.50%

321857185889 167203119591 51.95% 136068 296 728 42.28% 95 643953421 68 471990 144 71.59%

TOTAl 1 663861528288 11502•••• 0732.... 69,13% 1 076129186809 64,68% 563316860823 444203328167 78,85"

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» Situation d'execution budgetaire des etablissements publics de sante

En 2021, les previsions budgetaires cumulees des Etablissements publics de Sante

(EPS) s'elevaient a
154 960 554 240 FCFA dont 38 187 367 516 FCFA de
ressources issues des transferts de l'Etat, soit un taux de financement de 24,640/0.
Au terme de
I'exercice, les ressources ont ete mobhsees hauteur de a
123869888294 FCFA, soit un taux de realisation de 80%. Les transferts de l'Etat
ont ere mobhses a hauteur de 29 312 465 991 FCFA, soit un taux de realisation de
76,76%.
Le montant cumule des depenses executees par les EPS au titre de I'exercice 2021, se
chiffre a 107 749 690 037 FCFA, soit 70Ofo de previsions annuelles.

Tabl eau 22 :ex ec ution

. du budIget d es eta
' bl'issements DU bl'ICS desant
~lKlNS l'IWtSFBm £TAT
amres 8UOGET
~ 0EPeNSES 6UDGeT1Se5 REAUS5
a.UFANN 9111690000 6997742648 6300 lD7764 1270219000 1070219000
CHNEAR 2n7082815 2064061881 2276012 292 1329520015 819400000
HOGIP{EX HOGGYt 8597100058 6895519964- 6633387713 2504190000 2096901122
HAlO 12 S40 zso coo :8 798221197 7316634156 4794976~ 4 374976 SO)
HPD 26767376878 21865416510 10987317221 6018371444 5673366279
PNA 29 553 502690 29 562seo 098 27140552005 525200000 500000000
CHR Sf-lOUIS 2763199500 2153274210 2263401614 1019111500 768209130
EPSPIKlNE 4133224965 3418871916 2712109125 917204965 570000000
EPS KAOLAO< 4293200000 2531140 134 2789661238 1329000000 666600000
CHR ZlGUINCHOR 1848400000 1438989518 1735167205 587727622 423877622
CHNMFTOUBA 3625000000 2195380 117 2442703857 1313050000 607050000
CHRDlOUBEL 1671414000 1420801345 1954 772425 425600000 464500000
CHRfATIO< 1191869144 575356638 587102962 356505191 197881900
CHRNOIOUM 1253539983 360564600 918771940 712869269 196502000
OUROSSOGUI 1323266000 303413415 287127021 487985000 97050000
CHRTHIES 5002873265 4612352383 3 t;X)7087 930 1392873265 679826761
CHR KEDOUGOU 453130000 247507069 187757624 239000000 230538250
CHRMATAM 994100000 62500000 860813341 525000000 330397973
CHRMBOUR 1935399586 1239569177 1253020168 536050495 250000000
CHR KAFFRINE 813631000 237653149 308099499 247950000 19000000
CHRSEDHIOU 569064160 241695875 127718 782 327000000 172 500000
CHRKOlDA 2237168685 1352953540 1380 127290 1159325407 742532 'i1J7
CHRASM 1948076887 1753046766 1891497658 267600000 355600000
CNAO 614800000 377 191110 380000329 225800000 100000000
CNTS 1186993307 796472 276 863219479 696699000 488689000
DALAlJAMM 5650200000 5093847210 4481450 860 3000000000 3199430007
EPS ABASS NOAO 4068 595958 3066869986 3702914692 1492797061 938008000
EPSTOUBA
NOAMATOU 595140606 432533923 348076591 167994068 50000000
EPSUNGUERE 880603000 739436883 622108963 250250000 196249000
HOP ACK AGNAM 347206000 122987278 122987278 195456000 100000000
HOPAASYTlV 1236658830 873086422 1141797357 346000000 289173252
HOP DE LAPAlXZlG 1263058861 1065741136 952810286 380000000 343709743
IHS 1474440300 1079076080 950845150 250000000 200000000
ROUI BAUDOUIN 1550999500 1012976301 1203081388 300000000 112500000
HEO 2621425000 1236314589 1544403378 837 t;X)5 000 550000000
YOUSSOU MBARGANE 1331526803 1006584188 1008852769 494 510069 300000000
CHNPT 1102458298 961867169 858977 711 578426795 452576795
SAMU 5682348161 5675591593 3307212976 685199450 685199450
TOTAlEPS 154960554 240 123869888 294 107749 690037 38187367516 29 312 46S 991
Source: DGCPT

» Situation d'execution budgetaire des etablissements publics

d'enseignement superieur et centres d'muvres universitaires
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 DPBEP 2023-2025

En 2021, les previsions globales de recettes des etabllssements publics d'enseignement

superieur et centres d'c:euvres universitaires s'elevaient a 134 079 227 822 FCFA
a
dont 107 906 530 727 FCFA financer par les transferts attendus de l'Etat.
A la fin de I'annee 2021, les recettes sont reallsees it hauteur de 127 044 307 561
FCFA, soit 95% des previsions dont 108 448 923 010 FCFA issus des transferts de
l'Etat.
Les depenses des universites et Centres d'c:euvres universit:aires sont executees a
hauteur de 125877408423 FCFA, soit 93,88010 du budget annuel.

Tableau 23 : execution du budget des etablissements publics d'enseignement superieur et

centres d'oeuvres universitaires
REALISATIONS TRANSFERTS ETAT
ENTITES BUDGET
RECETTES DEPENSES BUDGETISES REALISES
CQUO 28 492 484 358 28676901 772 28574160345 26 556 973 100 27 256 695 900
CROUS SAINT -LOUIS 10 116 550000 9644181562 9644181562 9137915000 9143260000
CROUS BAMBEY 4316424415 4172 776 627 4103027815 3948503557 3948503557
CROUSZIG 3436406000 3.(16081455 3297139270 3080 ;Z16 000 3042612967
CROUSTHIES 4053208 797 3937735672 3959464 560 3787308 797 3787308 797
SOUS TOTAl CENTRE SO 415 073 S70 49 647 677 088 4.9 577973 SS2 46 S10 916 454 47 178381 221
EPT 1915796477 1867 332457 1708966419 1796017250 1773288076
ESP 4452896891 4507987848 3614791949 325000000 0
FASEG 1837218636 1225408686 1060269951 428593636 130500000
FASTEF 792150009 551963843 549574943 146500000 140000000
FLSH 1177098500 1078839483 1056576494 550000000 500000000
FMPOS 2019676199 1939784316 1186676594 140000000 80000iOO
FSJP 767334197 568057769 568158591 120000000 120000000
FST 1049000000 852059378 631786667 242674892 223844273
UADB 5783939477 4840166188 5699582774 4423574808 4171537578
UGB 11 824 677 764 11832296347 11219047508 11487465 761 11 506 566 833
USSEIN 2356017236 2307224260 2283238269 2155654400 2128436424
U. THIES 7280647290 6791325453 6318965616 5798758029 5638477 245
UCAO 42407701576 39 034 184445 40 401 799 096 33 781 375 497 34857891360
SOUSTOTAl
UNIVERSITES 83 664 154 252 77 396 630 473 76 299 434 871 61 39S614273 61270541 789
SOUSTOTAlEPA 134 079 227 822 127044 307 561 125 877 408 423 107 906 530 727 108448 923010
Source: DGCPT

~ Projections sur I'execution budgetaire des etablissements publics,

agences et structures administratives similaires ou assimilees au 31
decembre 2022

Le budget des organismes publics arrete au 31 mars 2022 s'eleve 2 096 010 a
754 640 FCFA. L'executlon a atteint un taux de realisation de 230/0, soit 482 071 682
136 FCFA.
Sur la base du taux moyen de I'evolution de l'execution budqetaire des organismes
publics autonomes observe sur les trois (3) derniers exercices budqetaires, it est
attendu, au 31 decernbre 2022, un niveau de realisation budqetalre globaJe de I'ordre
de 1 448 993 144 556 FCFA.

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 DPBEP 2023-2025

, rrsatlIons au 31 decem bre 2022

, ctlIons des rea
Ta bleau 24 : eroie
RE.liJSATlONS TlIM5fERTSET AT

CATEGORIES
BUDGET
O'ENmES
PROJECllONS NJ 31 DEPEMSES NJ 31 PIIOIECTlONS NJ 31 REHJSAllONS NJ I'IIOIecnONS NJ
I£CETTES PRE..,SlQNS
11'2/2022 MMS2022 /12/2022 31/03/2022 31/1U2022

AGENCESET
STRUCTURES
1 542 280 548 246 350353334439 1 072 348 396076 125 479 130 682 1034715 826611 402 237 399 926 75 145 242893 297657529 966
AOMINISTRATIVES
SlMILAlR!:S

ETAllLlSSfMENTS
PUBUCSDE 158 251 389 829 3873754U87 126500 463 790 26036321 327 110 037 927 301 42500 429 428 17621664 770 32 623 154 547
SANTE

ET AIIL1SSEMENTS
O'EN5EIGNEMENT
1502<43 023 574 59169152330 14236.( 752747 39 675 231 229 141057135 661 114 778 746 016 52 380 978 054 115 355 681496
SUPERlEURS
I'UflI.lC;

~
ORGAN&.ei 24S 2lO 7'n. 99l. 33 au ti50 Il1O lIT 396lllJ 466 15 523 343 0tiIi ID3 til3 734 098 56736219UB 14 762 !J7II 871 40 617 746 311
f"v~UCS

'lOTi'll. 2018010754_ 4Z on 812 15tI 1 __ 14C!!!& 2015 7140'111l104 6182527!M_ lYIIIO••• _ 4115 96941523
1m8211844925

Source : DGCf'T
111.2 Performances operationnelles des socletes pubUques
Cette partie conceme un echantlllon de quatorze (14) sodetes publiques dont huit (8)
soaetes nationales et six (6) sodetes anonymes participation publique majoritaire. II a
represente plus de 95% de la valeur d'equivalence des participations de l'Etat detenues
au sein de I'ensemble de ces enntes. Enfin, toutes les donnees des sooetes suivies dans
Ie cadre de la presente etude sont issues de leurs etats financiers de I'exercice 2020.

111.2.1. Situation des soctetes nationales

~ Presentation et analyse sommaire des donnees bilancielles

Ta bleau 25 : pr sentatlon des prmcrpa' es va eurs euI ancre

'II es des SOCI es natlrena es

Valeurs de bilan et Ratios de

Actifimmobilise Capital social Capitaux propres
structure

SENELEC 1059975569347 175236344 521 531601947 750

SN PAD 114014833065 52 000 000 000 110390 649 056

SONES 494457652173 104 525 769 483 471 509073 253

SAED 148 677 395 283 2500000000 151 726737 642

FONSIS 16 131 233 713 3000000000 6520999994

lONASE 17692060237 8998870000 16235277 381

SN HLM 22653478030 6000000000 5277 311933

RTS 13 685 901 801 7000000000 27043625850

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Valeurs de hilan et Ratios de

Actif immobilise Capital social Capitaux propres
structure

Exerdce2020 1887288123 649 359260 984 004 1320305622 859

Exerdce 2019 1721895 627 621 359260 984 004 1 248 799 026 281

VariatiON 165 392 496 028 0 71506 596 578

Taux 9,61" 0,00% 5,73"

Source : DGCPT

Compare it I'exercice 2019, les sodetes nationales ont enregistre en 2020 une hausse
de leur actif immobmse de 9,610/0 et de leurs capitaux propres de 5,73%.
Tableau 26 : evolution des principaux indicateurs bilanciels des socletes nationales entre
2019 et 2020
Grap Ique n-2: Evo udon des prine IMUX Indlca~eurs blland_1sde. socl.tes
n.tlon.les enntre 201g et 2020

2 000 000 000 000

1 800 000 000 000
1600 000 000 000
1 400 000 000 000
1 200 000 000 000
1 000 000 000 000
800 000 000 000
600 000 000 000
400 000 000 000
200 000 000 000
o
CAPITAL 'SOCIAL CAPITAUX PRO PRE'S

.Exence 2020 • Exerice 2019

Soyrce : DGCPT

~ Presentation et analyse sommaire des soIdes de gestion

. 'tes natirona es
Ta bl eau 27 : nesentatlon des prmcipaux soIdes deg4estlIon d es socre
Soldesde Charges de
Chlffre d'affaires Valeur ajoutee ESE Resultat net
gestion personnel
SENELEC 518 869 963 034 136 499 930 156 59491 320 136 77 008 610020 38 444 155 529
SN PAD 59744 028 558 43 268 663 087 28 131416083 15137247004 10 561 087 932
SONES 28 261 641433 25 713 851 069 2788128023 22 925 723046 4311377889
SAED 117848394 3242190406 3108896259 133294147 112033963
FONSIS 262654585 -217292066 1223584279 -1440876345 -811485509
LONASE 36 102 990409 11 086 003 860 7225488320 3860515540 1391642283
SNHLM 1816103843 1883181365 1988149726 -104 968 361 272 928308
RTS 4180895797 6526228484 8623531531 -2097303047 -2882 240 153
Exerdce 2020 649 356 126 053 228 002 756 361 112580514357 115 422 242 004 51 399 500 242
Exercice 2019 682570926875 182 490 777532 108489525 808 74751151440 6034120 163
Variations -33 214800 822 45511978829 4090988549 40 671 090 564 45 365 380079
Taux -4,87% 2494% 3,77% 54,41% 751,81%
Source: DGCPT

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La meme dynamique haussiere notee au niveau des valeurs bilancielles est egalement
observee sur les principaux soldes de gestion des sodetes nationales notamment
marquee par une nette croissance de la valeur ajoutee (+24,940/0), de I'ESE (+54,41%)
et du resultat net (+751/810/0). Ces donnees traduisent une grande resilience globale
des sodetes nationales face au contexte sanitaire de 2020.

Fi ure 13 : evolution des soldes de gestion des societes nationales entre 2019 et 2020
700 000 000 000

600 000 000 000

SOO 000 000 000

300 000 000 000

200 000000 000

100 000 000 000

o
CHIFFRE VALEUR CHARGES DE EBE RESUlTAT NET
o AFFAIRES AJOUTEE PERSON El

• Exercice 2020 • Exercice 2019

Source: DGCPT

111.2.2. Situation des socletes anonymes a participation publique

majoritaire
~ Presentation et analyse sommaire des donnees bilancielles
Tableau 28 : presentation des principales valeurs bilancielles des socletes anonymes it
partlcl
IClpat"Ion pu bllrque major
"it aire
"

Valeurs de bilan et Ratios de structure Actif immobilise Capital social Capitaux propres

APIX 12 542 070 884 4950000000 2745621464

SONACOS 32655 005 030 20 234070000 21 642 288 326
SICAP 52 300 532 989 2742640000 7026345312
DAKAR OEM DIKK 78435 347 665 1500000000 -11605270339
SIRN 5086148093 4356890000 3147978323
SSPP LE SOLEIL 1860882191 277400000 -2204 147 651
Exerdce 2020 182879 986 852 34 061 000 000 20 752 815 435
Exerdce 2019 20S 773 263 644 34 061 000 000 30820 666 385
Variations -22 893 276 792 0 -10067850950
Taux -1252% 000% -48 51%
Source: DGCPT

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Contrairement aux sodetes nationales, compare a

I'exercice 2019, on note chez les
a
sooetes anonymes participation publique majoritaire (SAPPMaj),une baisse sur leurs
principaux indicateurs bilanciels. En effet, I'actif lmmobilise et les capitaux propres ont
respectivement baisse de 12,520/0et 48,510/0.
Figure 14 : Evolution des ux indicateurs bilanciels des SAPPMa'entre 2019 et 2020

250 000 000 000

200 000 000 000

1 SO 000 000 000

100 000 000 000

50000 000 000

o
ACTIF I MOBIUSt (APITAlSOCIAL CAPIT AUX PROPRES

• Exercice 2020 Exerice 2019

Source : DGCPT

);;0 Presentation et analyse sommaire des soIdes de gestion

a]
Ta bleau 29 : P'resentat"Ion d es prmCIDauxsoIdes deOIest"Ion des SAPPM"
Charges de
Soldes de gestion Chiffre d'affaires Valeur ajoutee ESE Msultatnet
personnel
APIX 4662393568 3511995277 3078617314 433377 963 12703864
SONACOS 25618839937 9464381997 5348379058 4116002939 1037737515
SICAP 4126407420 2939567336 1606045643 1333521693 47681655
DAKAR OEM DIKK 7169845888 14 126969 830 13 772 545037 354424793 -6729 658405
SIRN 251217848 190860460 234093404 -43232944 -382051723
SSP? LE SOLEIL 1565836781 2545830043 2523131114 22698929 129962009
Exerdce 2020 43 394 541442 32 779 604 943 26562 811 570 6216793373 -5 883 625 08S
Exercic:e 2019 61165 4SO 842 23 816508743 27539 159893 -2499 626 603 -13 77S 261285
Variations -17no909400 8963096200 -976348323 8716419976 7891636200
Taux -29,05" 37,63" -3,55" -348,71" -57,29%
Source : DGCPT

Hormis la hausse notee sur la valeur ajoutee (+37,630/0), la meme tendance balsstere
est egalement observee au niveau du chiffre d'affaires (29,05%), I'EBE (348,71%) et du
reseltat net (57,29%).

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,1
--~===
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Figure 15: evolution des soldes de gestions des SAPPMaj entre 2019 et 2020

Exerice 2020 Exercice 2019

70000000 000
60 000 000 000
50000 000 000
40000 000 000
30000 000 000
20000000 000
10000 000 000
0
Chiffre Valeur Charges de ESE t
-10 000 000 000
rsonnel
- 20 000 000 000

Spyrw : DGCPT

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CHAPITRE V : GESTION DES RISQUES BUDGETAIRES

Ce chapitre met en lumiere les risques budgetaires dont la prise en compte est devenue
un imperatif face it un environnement sujet it des choes imprevisibles susceptibles de
perturber, it tout moment, I'equilibre macro budgetaire.

L'analyse va s'articuler autour de I'identification et de la quantification des risques dont

I'impact budgetaire et la probabllite d'occurrence sont importants pour Ie pays. Elle est
completee par l'exploratton des solutions de mitigation pour les contenir.

I. Les risques macroeconomlques

lis sont epprehendes a deux (2) niveaux: externe et interne presentant a la fois une
analyse qualitative et quantitative.

1.1 Les risques extemes

Paralletement aJa persistance des effets de Ja pancJemie de Ja Covid-19, des
inquietudes subsistent avec des tensions geopotitiques dans Ie monde resultant du
conflit russo-ukralnien. La conjugaison de ces deux phenomenes a deja des
repercussions negatives sur les chaines d'approvisionnements, Ie relevement des cours
du petrote et du gaz ainsi que des produits alimentaires, en particulier, Ie ble dont les
importations africaines representent it peu pres 44%. Au regard des relations
commerdales etrottes qui existent entre Ie senegal et Ie Mali, la prolongation des
sanctions de fa CEDEAO vis-a-vis de ce partenaire strategique constitue un risque
majeur pour I'economie nationale, nota m ment, pour les cimenteries. Ces effets
pourraient s'amplifier.

Globalement, en fonetion de leur probeblute d'occurrence, la classification suivante

pourrait etre retenue pour les risques externes :

~ la prolongation du conftit russo-ukrainien

Les importations en provenance de la Russie et de l'Ukraine representent 6% des

importations totales du senegal. Les principaux produits lrnportes sont les huiles brutes
de petrole, Ie ble et les rnaterlaux de constructions tels que Ie fer, I'acier, etc. En
I'absence de produits de substitution, une rupture de la chaine d'approvisionnement
entre ces deux (2) pays et Ie senegal, devrait impacter les secteurs tels que Ie raffinage
des hydrocarbures, I'energie, la construction, I'agroalimentaire, notamment, la
transformation des produits cereallers. Globalement, I'activite economtque devrait
baisser de 1 point de pourcentage en 2023 comparativement a la Loi de finances initiate
2022 et de 0,4 point de pourcentage sur la penode 2023-2026. S'agissant des finances
publiques, Ie defiCit budgetaire devrait se creuser davantage de 2,4 points de
pourcentage en 2023 comparativement a la LFI 2022.

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:::::> Le rencherissement des cours des hydrocarbures

a
Globalement, Ie secteur de I'energie fait face plusieurs defis qui ont pour noms : (i) la
securtsation de I'approvisionnement en hydrocarbures ; (ii) I'acces universel et durable
a des services de l'electricire a moindre couts ; (iii) Ie parachevement de la reforme du
cadre legal et reglementaire du secteur et; (iv) l'amehoration du dispositif de pilotage.
Au niveau du secteur productif, la croissance du PIB devrait se retracter de 1,2 point de
a
pourcentage comparativement la LFI 2022. En effet, la croissance du PIS passerait de
5,5% a 4,30/0 en 2022. Les sous-secteurs de raffinage et de la chimie devraient pour
leur part, baisser de 37,1 et 41,8 points de pourcentage respectivement.

=> La hausse continue des cours des produits alimentaires

Au plan interieur, l'information conjoncturelle sur les trois (3) premiers mois de 2022
faIt ressortIr une Inflation (mesuree par 11ndk:e national des prix a fa consommatlOn) de
6,1 0/0, ~ par les produits aJimentaires qui ant progresse de 100/0 sur la meme
periode. Au regard de la tendance des cours des produits alimentaires ainsi que des
coors du petrole, I~nftatlon pourrait depasser la barre de 3% en fin d'annee 2022, en
liaison avec l'evoIution des produits alimentaires. Cette situation, si elte perdure,
presente Ie risque d'affecter durablement Ie pouvoir d'achat des menages.

Toutefois, des dispositions sont en train d'etre prises par les pouvoirs publics pour
subventionner les prix des denrees alimentaires de premiere necesslte (huile, riz, sucre,
etc.) et maintenir stable les prix a la pompe pour certains produits, nonobstant la
flambee des cours du petrole brut. Certaines de ces subventions concernent des
renonciations a des recettes fiscales et douameres,

~ La prolongation de I'embargo sur Ie Mali

Le solde commercial du senegal vis-a-vis du Mali est largement excedentalre et se

a
chiffre en moyenne 473,9 milliards FCFA sur la pertode 2018-2019. 5'agissant des
parts de marche, Ie Mali est Ie premier client du senegal dans I'espace CEDEAO,
toutefois, ses parts de marches ont balsse passant de 60,7% en 2019 a 55,20/0 en
2021. La part des exportations vers Ie Mali rapportee au total des exportations
senegalaises vers Ie reste du monde, demeure, egalement, non negligeable avec un
taux de 20% sur la penode 2019-2021.

Concernant la structure des exportations du senegal vers Ie Mali, les hydrocarbures

constituent, depuis 2017, Ie premier produit avec une part moyenne de 35,8% sur la
penode, le ciment est Ie deuxteme produit qui connait une tendance batssiere, passant
de 31,90/0 en 2015 a 13,50/0 en 2020. Cette situation s'explique par la construction de
cimenteries au Mali, mais aussi, par la concurrence de la Turquie et de la Cote d'Ivoire
sur ce meme produit. En dehors des produits petrollers et Ie ciment, les exportations
vers Ie Mali portent essentiellement sur les potages et bouillons, les engrais mlneraux
ou chimiques et Ie nz.
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1.2 Les risques internes

Le programme econornlque et financier adosse au PSE vise, dans son axe 1, la

transformation structurelle de I'economie du senegal qui constitue un avantage majeur
pour la resilience. Toutefois, a ltnstar des autres pays, Ie degre de vulnerabilite de
I'economie senegalaise a ete mis en exergue par les choes exooenes lies a
la crise
sanitaire et la flambee des cours mondiaux des matieres premieres de base.

Ces risques Internes peuvent etre classes comme suit:

=> La baisse de la production agricole

Au niveau du secteur productif, iI ressort qu'une baisse de la production agricole
impacte rtegatiVement Ia croissance economique dans tes memes proportions moyen a
terme.

Toutefois, it long tenne, ce choc s'amenuise et I'activite economique semble benefider

d'un effet de rattrapage une annee apres Ie choc applique sur l'annee de reference
(2021). Les prix awe producteurs, pour leur part, vont augmenter du fait de fa baisse de
la production agricole.

En definitive, it faut noter qu'une baisse de la pluviometrie impacte faiblement les

recettes fiscales. Toutefois, les mesures d'interventions de l'Etat en guise de soutien
aux populations, rurales notamment, peut affecter significativement Ie deficit.

En effet, les subventions au sous-secteur agricole ont globalement auqmente, passant

a
de 21,7 milliards FCFA en 2000 43,6 milliards FCFA en 2018, avec des montants
relativement eleves de 90,5 milliards FCFA et 73,4 milliards FCFA respectivement en
2007 et 2012.

=> Le retard dans la production du .,etrole et du gaz

L'exploitation des hydrocarbures initialement prevue en 2021 a ere reportee en 2022
a
puis en 2023, ce qui a conduit des revisions perpetuelles du cadre macroeconomique
et des changements majeurs dans la politique de depenses de l'Etat. Les services de
l'Etat restent vigilants sur les risques de glissement des dates de dernarraqe de
production des projets Grand Tortue Ahmeyim (GTA) et Sangomar du fait notamment
a
des aleas lies la gestion de la Covid-19 en Chine ou encore aux perturbations induites
par Ie conflit russo-ukrainien. Ces contraintes pourraient faire decaler la vente des
hydrocarbures en 2024.

Par ailleurs, les revenus provenant des hydroearbures sont particullerement exposes a
la forte volatilite des prix pouvant impacter significativement les projections initiales. Le
a
mecanisme de gestion des fluctuations de prix per met, travers les regles definies par
la loi n02022-09 du 19 avril 2022, de preserver I'execution du budget. La gestion du
« risque prix» est fortement dependante du fonds de stabilisation (FS), qui dans son
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role de stabilisateur annihile I'effet procyclique qu'engendrerait une evolution

defavorable de la conjoncture des marches mondiaux sur les revenus attendus. Ce
risque est davantage eleve en debut d'exploitation, car Ie FS ne pourrait intervenir pour
soutenir Ie budget compte tenu de son faible niveau d'accumulation.

Des lors, it est tmperanf dans Ie processus de collecte des recettes d'hydrocarbures de
definir un principe d'abondement base sur un agencement en coherence avec les
objectifs de stabilite macro-buoqetalre, Ainsi, Ie budget, serait Ie premier it etre abonde
pour preserver I'execution des depenses programmees, puis successivement Ie Fonds
intergenerationnel (FIG) et Ie Fonds de Stabilisation (FS).

L'atteinte des objectifs de perception des recettes allouees au budget et au FIG est
a
associee it une probabilite esttmee environ 75%.

Pour Ie fS, la probabUlte de recouvrement liee aux recettes de reference, seraIt un peu
mains etevee, avec un taux d'environ 62%.

Sagissant du plafond d'accumulation du FS, it est estime a environ 546,9 miUiards FCfA
sur fa base du ntveau actuel des prix et des projections retenues. L'abondement du FS
par les recettes permettrait d'atteindre un niveau d'accumulation de I'ordre de 3% en
2023 puis progressivement 37% et 70% respectivement en 2024 et 2025.

Les autres mecanlsrnes d'abondement du FS, notamment a travers I'ecart entre les
recettes effectives et de reference, devrait avec une esperance moins elevee permettre
d'atteindre Ie plafond d'accumulation optimal dans un delai largement en phase avec les
dispositions de ladite Ioi, salt sur les 3 premieres annees d'exploitation.

~ L'instabilite liee aux echeances electorales

Le senegal, a 11mage des democraties majeures, devrait faire face a

deux (2)
echeences electorates en 2022 et en 2024. Toutefois, malgre la stabilite politique, iI
subsiste des risques pre et/ ou post-electorates avec des consequences sodo-
economlques imprevisibles.

Pour rappel, plusieurs etudes ont rnontre que durant la penode electorate, pour les pays
en voie de developpement, I'activite economtque balsse en liaison avec un
ralentissement des investissements, notamment, public au detriment des depenses de
fonctionnement. Par ailleurs, 11nvestissement prive est au ralenti en rapport avec
I'attentisme des acteurs Quant it Itssue des elections.

Une lecture historique entre les elections legislatives et presldenttelles et l'evolution de

I'activite economique au senegal, montre un ralentissement voire une baisse de la
production nationale, notamment, dans Ie secteur des services qui reste Ie plus
vulnerable. A ce titre, une instabilite electorale devrait davantage se repercuter dans les
services, et dans une moindre mesure, Ie secteur secondaire. Des lors, d'eventuelles

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tensions post-electorales, selon la penooe de tenue des elections, pourraient se traduire

par une baisse de la croissance economicue, par consequent un creusement du deficit
budgetaire.

=> La mise en ceuvre des accords syndicaux it .'horizon 2024

Le chef de l'Etat a reitere sa volonte d'amehorer Ie pouvoir d'achat des agents publics
avec l'entree en vigueur des revalorisations salariales, ce qui constitue un effort
budgetaire special d'environ 120 milliards fCFA.

Ainsi, I'objectif des autontes est de corriger les dtspantes salariales notees dans la
fonction publique. A cet effet, la poursuite de la mise en oeuvre des accords d1c1 2024
devrait se traduire par un creusement du deficit de 0,5 point de pourcentage en
moyenne, chaque afll'lf;e, en comparaiSOn avec la loi de finances initiale de 2022.

::::) Les risques lies aux sodetes publiques

Dans Ie cadre de fa presente analyse, Ie penmetf'e retenu comporte quatorze (14)
entttes dont hult (8) soctetes natlonales (SN) et assimllees et six (6) sooetes a
partidpation publique majoritaire (SAPPMAJ).

Au regard du poids de la SENELEC (36,960/0),de la SONES (36,190/0)et de la SN PAD

(8,470/0) et de la valeur d'equivalence des participations de l'Etat au niveau des sooetes
nationales, leur evaluation traduit un niveau de risque qui varie entre les scores
« faible » et « tres faible ».

a
Quant la cartographie des risques des SAPPMAJ dolees, une vue d'ensemble permet
de dedulre que cette categorie semble presenter plus de risques que les sodetes
nationales. En effet, sur six (6) entrtes evaluees, les trois (3) presentent un niveau de
risque eleve, un (1) presents un niveau de risque tres eleve et les deux (2) restantes
affichent respectivement des niveaux de risques faible et modere.

En application des dispositions des articles 664 et suivants de I'acte uniforme de

I'OHADA relatif au droit des sodetes commerciales et du GIE, lorsque les capitaux
propres d'une societe sont inferieurs it la mottle du capital social, leur reconstitution dolt
etre effectuee dans un delai de vingt-quatre (24) mois. Des lors, il est posstble, sur la
base du niveau des capitaux propres des sooetes, de determiner Ie montant du risque it
supporter par I'Etat, qui peut choisir I'option d'une augmentation de capital par injection
de tresorene pour y faire face.

Sous ce rapport, iI est it reiever une certaine maitrise du risque concernant les sooetes
publiques. Toutefois, pour les structures actuellement en difficulte, l'Etat pourrait
budgetairement etre impacte it minima, it hauteur de 100 milliards FCFA environ, pour
eponqer la perte de capitaux propres.

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Ce risque budgetaire est, cependant, attenue par la possibilite d'une augmentation de

capital par conversion de la creance que l'Etat denent sur les sodetes en cause.

II. Les risques lies aux Partenariats publics-prives (PPP)

La premiere etape du cycle de vie des projets PPP est I'evaluation prealable qui consiste
a
d'une part, identifier I'ensemble des responsabmteset des risques assodes au projet,
a
et susceptibles d'en affecter Ie succes et d'autre part, choisir la formule contractuelle
la mieux adaptee au projet.

a
L'allocation optima Ie des risques dans les contrats PPP repond un souci d'equilibre
econormqae et financier et d'optimisation fmandere dans un contexte de rarete des
ressources.

EUe constitue en effet, aux termes de I'article 4 alinea f) de Ia Ioi n02021-23 du

02 mars 2021 portant nouveau cadre des PPP, un principe fondamental des contrats
de PPP.

C'est dans ce sens que I'article 6 de ladite Ioi en ses alineas c) et d), rend
obligatoire I'evaluation prealable des projets par I'autorite contractante. Son objectif
principal est de determiner la meilleure option possible y compris celie des PPP, ainsi
a
que I'allocation optimale des risques lies I'option choisie.

A la faveur de cette nouvelle regiementation, raccent est rnis sur la preparation qui est
une phase importante du cycle de vie des projets PPP.

Ainsi, ladite loi a prevu en son article 21 que « les projets de contrst de partenariat
public-prive donnent lieu a une evaluation prea/able, realisee par l'autorlte contractante
a
et soumise l'avis consultatif de IVnite nationale d'Appui aux PPP (UNNAPPP)»,

L'evaluation prealable fait apparaitre les motifs a

caractere economtque, social,
a
finander, juridique et administratif qui conduisent I'autorite contractante engager la
procedure de passation d'un tel contrat. Cette evaluation comporte une analyse
comparative de differentes options, notamment en termes de cout global, de partage
des risques et de profits, ainsi qu'au regard des preoccupations de developpernent
durable.

C'est dans cette optlque de prise en compte des risques budgetaires, notamment de fa
soutenabllite budqetaire des projets PPP que I'article 23 alinea 4 dispose que : « Avant
de rendre son avis consultatif de revaluation prealable des projets, IVNAPPP saisit Ie
Ministre charge des Finances d'une demande d'avis portant sur:

- l'evaluation des implications budgetaires du projet;

- l'analyse de sa soutenabilire a long terme sur les finances publiques;
- les exigences ou exonerations fiscales eventuelles du projet;

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 DPBEP 2023-2025

- l'assiette fonciere du projet d'investissement, Ie cas echeant, ainsi que l'etat des
droits reels et charges yatterents ».
L'article 22 rappelle egalement que « Ie Ministre en charge des Finances s'assure que
les autorites contractantes inscrivent chaque projet de PPP dans Ie cycle budgetaire de
la cJepense publique, y compris notamment dans les projections budgetaires de rEtat.
Les autorites contractantes veillent au respect des regles en matiere de comptabilisatlon
des engagements pris dans Ie cadre d'un contrat de PPp, contonnemeat aux
prescriptions de la legislation et de la reglementation en vigueur».

III. Les risques lies it la dette publique et aux garanties

IV.l Risque de refinancement

le risque de refinancementse traduit par Ia diffkutte voire 11mpossibilite pour un

deDteur a contracter des emprunts pour payer d'autres emeances de dette. Environ
a a
30% de I'encours de Ia dette interieure fin 2021 est reflnancer sur Ia penode 2022-
2023, en raison d'une concentration assez forte d'echeances. Ced est revelateur d'une
vulnerabilite du portefeuille de Ia dette inrerieure.

S'agissant de la dette exterieure et, de maniere globale, de la dette totale de

I'administration centrale, iI convient de retenir que Ie risque de refinancement est faible
compte tenu de: (i) la maturite moyenne relativement longue ; (ii) I'absence de pies de
a
refinancement significatif court terme et (iii) un meilleur profil d'amortissement de la
dette publique a la faveur d'operauons de gestion proactive de oassus, par Ie biais
essentiellement de rachats it la fois sur Ie marche international (titres Eurobond) que
sur Ie marche regional des titres publics de I'UEMOA.

Un recours croissant it des financements commerciaux de courte maturlte pourrait etre

ainsi une contrainte.

IV.2. Risque de taux d'interet

Le risque de taux dlnteret concerne I'exposition aux changements de taux dlnteret
pouvant impacter Ie montant budgetise du service de la dette. Le taux dlnteret moyen
a
pondere du portefeuille de la dette ressort 3,5% a fin 2021. Un taux de 90% du stock
a
de la dette publique fin 2021 est it taux d1nteret fixe. L'exposition aux fluctuations
eventuelles des indices de reference des taux flottants (Euribor, Libor) auralt un impact
assez limite sur Ie service de la dette. Toutefois, un recours plus grand, it I'avenir, aux
prets commerciaux non concessionnels, pourrait engendrer une incidence plus
considerable, en cas de fluctuations.

IV.3. Risque de change

Le risque de change peut se definir comme I'augmentation potentielle du service de la
dette par rapport au montant budgetise du fait des variations du taux de change.
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a
Pres de 74% du portefeuille de la dette publique, fin 2021, est libelle en devises
etranqeres dont 45,8% en euro et 40,6% en dollars. La dette exposee aux fluctuations
a
de taux de change represente 39,9% du portefeuille de la dette totale fin 2021 contre
42% a fin 2020. Au regard de la relative importance des instruments en dollar, les
fluctuations entre Ie dollar et Ie FCFA constituent un facteur de vulnerabillte. A titre
d'exemple, Ie service de la dette directement libelle en dollar amencam CUSD) pour
a
I'annee 2022 porte sur pres de 220 millions USDa Ce service equlvaut pres de 135
milliards FCFA (soit 180/0 du service de la dette exteneure en 2022) sur la base d'un
a
taux USD/XOF 610 FCFA. Une augmentation ou balsse de 10% de ce taux entraineralt
une hausse ou baisse du service de 13,4 milliards FCFA.

A moyen et long terme, la part de la dette libellee en « Euro » represente, egalement,

un risque potentiel parncullerement en cas de reforrne du regime monetaire et du
regime de change.

Cependant, Ie risque de change est gere de fa~ proactive a travers: 0) un recours

croissant au marcoo financier et au marche regional des titms publics de meme qu'aux
nouvelles sources d'endettement exterieur en «Euro » et (ij) la mise en place
d'operations de couverture de change.

IV.4 Risques lies a I'emission de garanties publiques

L'emission de garanties constitue une source de risque budgetaire, en cas d'appel pour
Ie remboursement des prets adosses aux garanties.

En fin 2020, Ie montant des prets garantis, integre dans la dette de l'Etat, ressort a pres
de 562 milliards FCFA et represents 3,70/0 du PIS.

Egalement, Ie recours croissant aux PPP, attendu dans Ie cadre de la mise en ceuvre
des prochains programmes d'investissements du PAP2A, devrait accroitre les garanties y
afferentes et induire une plus grande exposition budgetaire.

IV. Les risques lies aux Catastrophes naturelles

A I'instar de nombreux pays de la sous-reqlon, Ie senegal est de plus en plus expose
aux catastrophes naturelles amplifiees par Ie changement c1imatique et la pression
demographique autour des grands centres urbains. Les rlsques budgetaires pouvant y
ckkouler se decomposent comme suit :

~ Risques lies aux inondations

Sur les trois (3) dernleres annees, l'Etat a dO mobiliser des ressources additionnelles
a
pour faire face aux inondations, travers Ie plan ORSEC. A titre d'exemple, des credits
a
de 10 milliards FCFA ont ete auoues ce Plan en 2020 dont trois (3) milliards FCFA en
appui direct aux smistres.

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Afln de rectuire I'exposition du budget aux consequences des inondations, iI parait

neeessairede revaloriser Ie montant annuel de la Matrice d'Actions Prioritaires (MAP) a
hauteur de trois (3) milliards FCFA sur la penode 2023-2025 aftn de mieux prendre en
charge les situations d'urgence. Cela permettra egalement, d'eviter Ie dedenchernent
du Plan ORSEC (depenses additionnelles) qui est souvent utilise pour contenir les effets
induits par la concretisanon de ce risque budgetaire.

=> Risques lies aux episodes de secheresse

Causes par un manque ou une irregularite repetee de pluies sur certaines locautes et
des temperatures elevees, les episodes de secheresse peuvent avoir des impacts sur Ie
budget de l'Etat, lesquels sont esnmes it :

- 735 844 233 184 FCFA pour prendre en charge Ia baisse des niveaux d'eau en
milieu forestier (en cas de precipitations insufflsantes, les reserves d'eau se
dechargent et I'equilibre hydrologique est menace) ;
- 85 764 195 522 FCFA pour protEger les sols. En effet, la secheresse entraine
une degradation des terres, Ies rendant hosb1es a la production et Ies conduisant
it une incapac;te it foumir les biens et services necessalres ;
- 119140 890 930 FCFA pour couvrir la perle en biodiversite mherente it la
secheresse et it la fragmentation des habitats et niches ecologiques du fait des
ditrerentes formes d'exploitations des ressources et de 11nadequation des
amenaqements des territoires. Sur eet impact budgetaire, 115 500 754 859
FCFAseront destines it la flore et 3 640 136 071 FCFAit la faune.

~ Risques lies aux feux de brousse

Au senegal, I'occurrence des feux de brousse est elevee
mais varie d'une annee it une autre. Depuis 2016, iI est note une baisse des superficies
brulees du fait des efforts importants consents dans la prevention et des moyens
a
logistiques disponibles. Toutefois, les moyens mis disposition peuvent etre rentorces
pour palter la degradation des ecosvstemes forestiers. A ce titre, sur la base de
I'estimation moyenne des risques lies aux feux de brousse etablle sur la valeur moyenne
des dix dernieres armees, Ie risque budqetatre relatif it cette catastrophe peut s'evaluer
comme suit:

- 573950172019 FCFA pour couvrir la perte de produits foresters d'origine

vegetale et animale ;
- 119140890 930 FCFA pour prendre en charge la perte de la biomasse et de la
matiere organique du sol ;
- 518 848 913195 FCFA pour financer les pertes en biens forestiers, services
forestiers environnementaux et en ecotounsme forestier, de meme que la perte
d'emplois (guides, employes des campements, etc.) ;
- 85764195522 FCFA pour faire face it la degradation des sols;

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- 735 844 233 184 FCFA pour prendre en charge la diminution de la reserve en
eau.

~ Risques lies a "invasion des « criquets pelerins » et autres menaces

Les types d'attaques redoutees par rapport is ces risques proviennent :
- des sautereaux et criquets arboricoles dont les attaques ont connu une
recrudescence au cours de l'hivernage 2021 surtout dans les regions de Kaffrine,
Fatkk, Louga et Thies. lis avaient cause des degats sur les cultures d'arachide ou
a
les pertes pouvaient avoisiner 700/0 80% des recoltes avec des surfaces d'environ
34 344 ha infecres i
- des rats dans Ie Delta de la vallee du fleuve senegal qui avaient occasionne un
risque budqetalre de deux (2) milliards FCFA en 2021 avec 10 625 ha slnlstres, Au
coors du second bimestre de 2021 et du 1 er trimestre de 2022, beaucoup d'actions
d'antidpation ont ere
menees is travers la formation/sensibilisatiOn des acteurs
notamment en ce Qui conceme I'adoption des mesures prophylactiques par les
producteurs eux-memes et I'application des methodes curatives;

- a
des « Criquets pelerins » qui, quand ils passent la phase gregaire, peuvent former
des bandes larvaires et des essaims sur des miltiers de km2 (penode d'invasion) et
compromettre ainsi les recoltes, En cas d1nvasion, les degats infliges aux cultures
pourraient atteindre 70 a 1000/0 et les besoins en traitements phytosanitaires
pourraient porter slit 100 000 is 200000 ha, selon la penode d'arrivee des essaims.
La situation n'est pas encore aussi alarmante qu'en 2021, mais Ie senegal reste
expose du fait de sa proximire geographique avec les zones gregarigenes ;
- des oiseaux granivores et des chenilles legionnaires qui peuvent causer une
destruction des recoltes de cereales particulierement sur Ie riz et induire un risque
grave sur la secunte alimentaire.

~ Risques lies it I'erosion coti4!re

Ces risques entraineront des pertes sodo-economlques et environnementales sur Ie
littoral ou se trouvent des villes dont les activites economlques contribuent is hauteur de
68% du PIB. En effet, les ecosvsternes cotiers et marins seront affectes, de rneme que
les moyens de subsistance de pres de 75% des populations qui vivent sur Ie littoral,
I'economie de la mer avec des dommages sur les infrastructures de peche, de tourisme,
d'industries et de maraichage. Ainsi, une telle situation constitue une menace pour les
secteurs de productions d'autant plus que pres de 85% des industries sont implantees
au niveau du littoral dont 800/0 locahsees is Dakar.

V. Les mesuresde mitigation des risques

Pour renforcer ses capadtes de preparation et de reponses aux risques budqetalres,
l'Etat compte agir, is la tots, sur deux niveaux: (i) au niveau macro avec des mesures
budgetaires d'attenuaton des risques is travers notamment la reserve de gestion, la
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reserve de precaution et Ie fonds de calamite et; (Ii) au niveau sectoriel avec des
a
mecarusrnesde prevention et de mitigation dont Ie financement est evalue 137 396
591 481 FCFA en 2023 (128 899 438 695 FCFA pour les mecanlsmes ex-ante et 8 497
152 786 FCFA pour les reponses ex-post). Sur ce montant, une contribution de 37 316
I

526 327 FCFA est attendue de l'Etat.

Plus specftquement, it est prevu pour les risques macro8conomiques, de mettre en

a
place des mesures devant lutter contre la flarnbee des prix la consommation.

Pour rappel, au titre des previsions de la LFI 2022 revlsee, les mesures ont porte
sur : (I) la subvention du prix des intrants agricoles et du prix au producteur de
I'arachide pour un montant de 60 milliards FCFA; (Ii) la prise en charge des pertes
commerciales sur Ie prix a la pompe pour 84 milliards FCFA ; (iii) la compensation
tarifaire pour I'etectridte en zone urbaine et rurale pour 216 milliards FCFAj et (vi) la
renondation it certaines recettes pour Ie soutien des prix des oeorees de premiere
a
necessite esnmees 58,2 milliards FCFA.

Concernant les risques lies aux PPP, it s'agit de Ies maitriser dans Ies
phases suivantes, et d'en mesurer 11nddence budgetaire actuelle et contingente :
- identification du projet PPP : evaluer et seiecnonner Ie projet selon Ie critere de
I'opportunite economique (qualite/prix - VAN) et de la soutenabillte budgetalre ;
developpement du projet PPP : identifier et mesurer les contraintes budgetaires
induites par Ie projet puis evaluer et planifier les mesures necessaires ;
execution du projet PPP: controler et gerer efficacement les engagements
budgetaires (comptabilisation et previsions budgetaire).
Relativement aux risques lies aux societes publiques, les mesures de mitigations
sont integrees dans les reforrnes en cours du secteur parapublic qui a conduit a
I'adoption d'une nouvelle Doctrine de Gestion du Portefeuille (DGP) dont les trois
(3) IIgnes directrices sont: (I) un portefeullle optimise et arnrne aux objectlfs de
developpement, (ii) une rentabilite du portefeuille pour contribuer au financement de
I'emergence du pays et (iii) une gouvernance des structures publiques et parapubliques
a
renovee, II est egalement noter l'evolution du cadre juridique de gestion du secteur
a
qui a abouti I'abrogation de la loi 90-07 du 26 juin 1990 par la loi d'orientation
n02022-08 du 19 avril 2022 relative au secteur parapublic, au suivi du portefeuille
de l'Etat et au controle des personnes morales de droit prlve benefldant du concours
financier de la puissance pubUque. Ce texte prevott notamment la creation dun fonds
a
de relance destine au financement des sodetes participation publique en difficulte.

a
Concernant les risques lies la dette et aux garanties, compte tenu des marges
llmltees d'absorption des choes, II est fortement recommande d'dentifier et de veiller a
la bonne mise en oeuvre de mesures de mitigation. A ce titre, it conviendrait de :

- negocier les meilleures conditions en privilegiant les financements concessionnels

et semi-concessionnels ;
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• a
renforcer la consolidation budgetaire travers notamment une bonne mise en
a
oeuvre de la Strategie de Recettes moyen terme (SRMT) i
• poursuivre les operations de couverture (hedge) du risque de change EUR/USD
ainsi que les operations de gestion active de la dette (racnat, conversion de ntre,
reprofilage) ;
• limiter Ie recours aux financements en USD ;
• a
privllegier les flnancements taux fixe;
- renforcer les capadtes d'analyse des modeles financiers et economiques des
flnancements par partenarlat public prlve alnsl que des capadtes de negoclatlon
de ces contrats ;
- definir un cadre reglementaire fixant les conditions d'octroi des garanties ainsi
que les modalltes d'evaluation du risque de contrepartie que representeraient les
reneflCiaires de ces garanties ;
- favoriser, autant que possible, Ie recours, Ie cas echeant, a des mecanismes de
rehaussement de credit foumis par des tiers (institutions multiJaterales, agences
de credit--export).

Par aUteurs, en attendant fa mise en reuvre de la Strategie nationale de Reduction des

Risques de Catastrophes et de son plan operationnel, les mesures de mitigation des
risques lies aux catastrophes naturelles portent principalement sur :

- I'appui de l'African Risk capacity (ARC) qui permet aux pays africains de
souscrire une assurance contre les aleas naturels et de proteger leurs populations
de 11nsecurite alimentaire ;
- I'augmentation du budget de la Matrice des Actions prioritaires (MAP) de lutte
contre les inondations ;
- Ie renforcement de la couverture vegetale a travers Ie reboisement et la
regeneration naturelle assistee (renforcement des moyens d1ntervention du service
pour ameliorer la surveillance et I'encadrement du service fore stier, etc.) ;
- I'elaboration et la mise en oeuvre effective de Plans d'Occupation et d'Affectation
des Sols (POAS) pour respecter la vocation des differents types de sols ;
- I'acquisition de nouvelles unites de lutte pour tous les services departementaux et
leurs equipements en materiel informatique adequat pour la detection des feux en
temps reel;
- la surveillance alerte precoce en debut d'hivernage pour se premunir de toute
attaque de ravageurs, mats aussi et surtout Ie recours aux traitements prevennfs
aux biopesticides lesquels, s'ils sont bien effectues, garantissent une duree de trois
a
(3) cinq (5) ans sans infestation.

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ANNEXE
Tableau 30 : TOFE projection fonnat MSFP2001/14
2023 2024 2025
(en ml1l1ards FCFA,)
Compte Administration centrale
Racette. 37589 45203 51379
RECETTes BUDGETAIRES (hOr'S fonds) 3738,4 43098 4911,4
dont Re.:ettes internes nor» dons 3479,9 4 :U<1,3 48:lQ,3
Recettes flscales 3307,1 3936,5 44617
Impot:s sur I", r"",enu, I",,, b",n",flce" et les aalns en "",pitAl .930 :2 _1 Q9_21 1264.9
trnpots sur tes sat.ires et main d-oeuvre 412 414 420
Impots patrimoine 479 533 589
Impots sur les biens et services (y compris FSIPP) 17327 1968,7 2152,6
Irnpots sur ,. comm.rc •• xterieur .t 1.5 tr.ns.ctions inbtrn_t:ion.l.s 473,2 521.0 574,6
Autre" recettas fiscal",s 55,6 61,9 68,5
Racettes fiscales issues de I'exploitat'" Petrole 263 1980 3002
Re=ttes affect~es au BUDGET 172 706 1646
Recettes affectees au Fds STAB 6,5 1076 105,6
Recettes affecths au Fds Inter, G 26 198 300
FSE
Cotlsatlons socl.las
Dono< 279.0 304.0 317.5
8UdCetalf~ 46~7 47.4 4S.1.
En caplr.al 232.3 256.6 269A
.au ___
172,8 2798 3M,6
~_"_"_non ~ 13P.9 1505 157 <>
dont Recettes non fisc.les I exploitat" Petrol •• 32,9 129,3 2011
Recettes affectees au BUDGET 7.1,5 46J .110,7
Recettes affeaees au Fds STAB 8,1 70,2 70,7
R~rr~ D"'~M~ DU Fd~ tnrer. G 33 12 [) 201
Dont: recettes CDC comptetnent
_r nJ4nJobw : _cc __ at_ d. t'EMf Is.u •• d. t·...,.tata_
59,2 327,3 50.1,2
IIGZ-P~.

Depenses 4767,6 5424,2 5988,1

DEPENSES BUDGETAIRES 4747,2 5213.7 5761,7
Chlll'V_ 3805,5 42732 46500
R"mun"ratlon des salarlcos (HOrS pr"stat'" soc.) 1 0500 1 1340 12134
Utilisations de bien et services 5793 6297 6612
Coneommatlon d. caDltal ftx.
Interets 378,0 3397 312,0
El<tlItriaur 255,0 2435 2270
Intsrieur 123.0 96.2 85.0
Subventions. 234,5 257,9 288,9

Dons (e,_n-ants .~ en ",,"pltal ) 1 358.7 1 6697 1914,2

Dons courants 5734 6881 7363
Dons fin capitol 785,3 981.6 1 178.0
dent trctrJs(f!!rl au cotnples d_ F Inf: G d F Stab. 20,5 210.5 226.4

Pnostatl •••• s d'iOSSIstance socIales 380 4l 8 460

Autres charges 1670 2004 2144
Autres charges courantes 167.0 200.4 214.4
Solele brut ele ae_on (-r-2-Z3+NOBz) -46,7 247,.1 487,8
So/de net de ggslion (1-2+NOSz) c/

TRANSACTIONS SUR ACTIFS NON FINANCIERS: 00

Acquisition n.tt.. actlb non financiers 9621 11510 13381
Actifs fixes 9621 1 1510 13381
Investlssement finance/ress. Internes et el<ecute par l'Etat 154,2 208,2 301,9
dont Depflns<lSdu budget a""enhls sur r<lSS hydrocarburfls 38,7 116.8 274.8
tnvestissament: des autre$. entites finances sur dons de .·EQt
Investissement financa/ressourc8s externes at execute en projet 807.9 9428 1036.2
Variation de stocks
Objets de v •• leur
Actifs non produits
CApadta,besoIn ftnance •••• nt (excedenVdeftclt) -1008,8 -9039 -8~0 2
Solde budg6talre hars ressourees d'hydrocarbures -1047,4 -1020,7 -1 125.0
SOLDE SUDGETAIRE -1008,8 -9039 -850,2

Solde budgetaire global ('M; PIS) -5.3% -4.2"~ -3.6%

Solde hors ross. Hydrocarelures ('M; PIS han. r_ hyclroc) -5,6% -4.9% -4.9%
Solele nor» ross. Hydrocardure3 ('M; PIS Global) -5,5% -4,8% -4.B%
PIS ft..ninal (base 2074) .,9 "98,3 2., 386,5 23642,8
PIS n<Nninat hors hydrocarbures "IS 708,6 20760.3 23020,S

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