JEAN MADAR HOLDING

JEAN MADAR HOLDING
Société par Actions Simplifiée

au capital de 84 199 755,00 Euros
Siège social : 42-44 rue Fabert – 75007 PARIS

_________________
RCS : PARIS B 488 887 902

SIRET 488 887 902 00028
NAF 6910Z
_______________
Rapport du Commissaire aux Comptes

sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021
JEAN MADAR HOLDING
Société par Actions Simplifiée

au capital de 84 199 755,00 Euros
Siège social : 42-42 rue Fabert – 75007 PARIS
_________________
RCS : PARIS B 488 887 902

SIRET 488 887 902 00028
NAF 6910Z
_______________
Rapport du Commissaire aux Comptes

sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021
______________________
Aux Associés de la société JEAN MADAR HOLDING,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué
l’audit des comptes annuels de la société JEAN MADAR HOLDING relatifs à l’exercice clos le
31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
2
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont
applicables, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment
nous n’avons pas fourni de services interdits par le Code de déontologie de la profession de
commissaire aux comptes.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui,
selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de
l’exercice.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas
d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les titres de participation sont évalués à leur coût d’acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur
d’inventaire selon les modalités décrites dans le paragraphe « Participation ; autres titres immobilisés,
valeurs mobilières de placement » de la note « Règles et méthodes comptables » de l’annexe aux
comptes annuels. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se
fondent ces valeurs d’inventaire.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés aux associés.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives
aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du Code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises
de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
3
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise
relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle
estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la

société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations
nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de
continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le président.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
- il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures
d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder
son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est
plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut
impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le
contournement du contrôle interne ;
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
du contrôle interne ;
4
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies
dans les comptes annuels ;
- il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de
continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude
significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations
ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un
refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Fait à PARIS, le 29 juillet 2022
Serge AZAN
Serge AZAN & Associés

Commissaire aux Comptes
(Membre de la Compagnie Régionale de PARIS)
5
JEAN MADAR HOLDING Arrêté au 31/12/2021
Bilan Actif
Du 01/01/2021 au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Bilan Actif
Brut Amort. Prov. Net Net
Capital souscrit non appelé
Actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels
Autres immobilisations corporelles 16 123 6 052 10 071 12 086
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations 119 564 842 5 712 212 113 852 630 118 974 130
Créances rattachées à des participations 31 529 609 51 993 31 477 617 24 430 060
Titres immobilisés de l'activité en portefeuille
Autres titres immobilisés 1 424 590 1 424 590 271 045
Prêts
Autres immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISÉ 152 535 165 5 770 256 146 764 908 143 687 322
Actif circulant
Stocks et en-cours
Matières premières, autres approvisionnements
En-cours de - De biens
production : - De services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 947 947 947
Créances
Clients et comptes rattachés 72 000 72 000 12 000
Autres 14 023 491 46 000 13 977 491 16 115 569
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Actions propres
Autres titres
Instruments de trésorerie
Disponibilités 712 025 712 025 99 917
Charges constatées d'avance 562 562 677
ACTIF CIRCULANT 14 809 024 46 000 14 763 024 16 229 111
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Écarts de conversion actif 25 750 25 750 21 129
TOTAL ACTIF 167 369 939 5 816 256 161 553 683 159 937 562
Page 6
Bilan Passif
Du 01/01/2021 Du 01/01/2020
Bilan Passif
Au 31/12/2021 Au 31/12/2020
Capitaux propres
Capital social ou individuel (dont versé) 84 199 755 84 199 755 84 199 755
Prime d'émission, de fusion, d'apport 18 400 528 18 400 528
Écarts de réévaluation
Écart d'équivalence
- Légale 1 460 072 1 460 072
- Statutaires ou contractuelles
Réserves :
- Réglementées
- Autres 26 668 983 27 740 748
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) -1 220 736 -1 071 765
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES 129 508 601 130 729 337
Autres fonds propres
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Autres
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques et charges
- Risques 33 750 21 129
Provisions pour :
- Charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 33 750 21 129
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
- Auprès des établissements de crédit 200 14 171
Emprunts et dettes :
- Financières diverses 31 255 291 28 739 427
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
- Fournisseurs et comptes rattachés 630 469 323 213
Dettes : - Fiscales et sociales 84 632 83 364
- Sur immobilisations et comptes rattachés 22 248 17 748
Autres dettes 8 010 9 173
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
EMPRUNTS ET DETTES 32 000 851 29 187 096
Écarts de conversion passif 10 481
TOTAL PASSIF 161 553 683 159 937 562
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Compte de résultat
Du 01/01/2021 au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Compte de résultat
France Exportation Total Total
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises
- De biens
Production vendue :
- De services 948 587 948 587 871 167
Chiffre d'affaires net 948 587 948 587 871 167
- Stockée
Production :
- Immobilisée
Subventions d'exploitation reçues
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions, transferts de charges 2 195 2 655
Autres produits 304 1 577
PRODUITS D'EXPLOITATION 951 085 875 399
Charges d'exploitation
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stocks (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes * 1 251 836 1 137 774
Impôts, taxes et versements assimilés 44 097 68 375
Salaires et traitements 315 678 306 415
Charges sociales 122 623 104 486
- Amortissements sur immobilisations 2 015 2 015
- Dépréciations sur immobilisations
Dotations aux :
- Dépréciations sur actif circulant
- Provisions pour risques et charges 8 000
Autres charges 495 4 009
CHARGES D'EXPLOITATION 1 744 745 1 623 075
- Redevances de crédit-bail mobilier
* Y compris :
- Redevances de crédit-bail immobilier
RÉSULTAT D'EXPLOITATION -793 659 -747 675
Bénéfice attribué ou perte transférée 914 606 421 469
Perte supportée ou bénéfice transféré 2 475 091 3 729 174
Produits financiers
Produits financiers de participation 6 435 363 2 801 817
Produits des autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé 71 903
Autres intérêts et produits assimilés 39 729 33 868
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges 72 520 15 415
Différences positives de change 64 260 53 468
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS 6 683 775 2 904 569
Charges financières
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions 5 503 743 294 426
Intérêts et charges assimilées 43 152 33 868
Différences négatives de change 7 153 473
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIÈRES 5 554 047 328 767
RÉSULTAT FINANCIER 1 129 728 2 575 802
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -1 224 417 -1 479 578
Page 8
Compte de résultat (Suite)
Compte de résultat (suite) Au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 9 999
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS 9 999
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 418 312
Sur opérations en capital 9 999
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES 418 10 311
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL -418 -312
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices -4 099 -408 125
TOTAL DES PRODUITS 8 549 466 4 211 436
TOTAL DES CHARGES 9 770 202 5 283 202
BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) -1 220 736 -1 071 765
Page 9
Règles et méthodes comptables
(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 – articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2021 dont le total est de 161 553 683 euros et au compte de
résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de -1 220 736 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
Le PCG 2014 approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014

La loi n° 83 353 du 30 avril 1983
Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983
Les règlements de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).
Faits caractéristiques
Néant
Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture

Néant
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de bases :
continuité de l'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée
de vie prévue indiquée dans le tableau d'amortissement.
Page 10
Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances et dettes :
Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision est constituée sur les créances
dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Opérations en devises :
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes,
créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La
différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en
"écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.
Provisions :
La société applique le règlement CRC 2000-06 sur les passifs.
Dans ce cadre, des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties probables de
ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté
des comptes.
Changements de méthodes :
Il n'y a pas eu de changement de méthode d'évaluation au cours de l'exercice.
Il n'y a pas eu de changement de méthode de présentation au cours de l'exercice.
Page 11
Faits caractéristiques de l'exercice
Au cours de l'exercice 2021, la Société JMH a pris des participations dans les sociétés suivantes :
BUFFART LOGISTIQUE France pour 300 000 €, soit 31.58%.

SNC LE CERCLE NAVAL pour 4 500 €, soit 45%.
FPCI MARINE INVEST (LBO) pour 1 000 000 €.
Pour rappel :
La société JMH est membre d'une intégration fiscale du 01/01/2018 avec MADAR FINE ART et ORION.
Boulogne Patrimoine intègre le groupe fiscalement intégré au 01 janvier 2020.
Elle est tête de groupe de cette intégration.
Page 12
Etat des immobilisations
Augmentations
Valeur brute
Immobilisations Réévaluations Acquisitions
en début d'exercice
de l'exercice créances virements
Frais d'établissement et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
- Générales, agencements et aménagements constructions
Installations : - Techniques, matériel et outillage
- Générales, agencements et aménagements divers
- De transport
Matériel :
- De bureau et informatique, mobilier 16 123
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 16 123
Immobilisations financières
Participations évaluées par mise en équivalence
- Participations 143 741 794 17 353 277
Autres :
- Titres immobilisés 271 045 1 153 545
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES 144 012 839 18 506 822
TOTAL GÉNÉRAL 144 028 962 18 506 822
Réval. légale ou éval. par

Diminutions Valeur brute mise en équival.
Immobilisations des immo.
en fin d'exercice Val. d'origine des immo.
Virements Cessions
en fin d'ex.
Frais d'établissement et de développement
TOTAL
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
- Gales, agencts et aménagt. const.
Installations : - Techniques, matériel et outillage
- Gales, agencts et aménagt. divers
- De transport
Matériel :
- De bureau et informatique, mob. 16 123
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 16 123
Participations évaluées par mise en équivalence
- Participations 10 000 619 151 094 452
Autres :
- Titres immobilisés 1 424 590
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL 10 000 619 152 519 042
TOTAL GÉNÉRAL 10 000 619 152 535 165
Page 13
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice

Montant au
Montant en
Immobilisations amortissables début de Augment. Diminut.
fin d'exercice
l'exercice
Frais d'établissement et développement
Fonds commercial
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
Installations générales, agencements et aménagements des constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriel
Installations générales, agencements et aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier 4 036 2 015 6 052
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4 036 2 015 6 052
TOTAL GÉNÉRAL 4 036 2 015 6 052
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires

Dotations Reprises Mvt net des
Immobilisations amortissables Différentiel Mode Amort. fiscal Différentiel Mode Amort. fiscal amort. à la
de durée dégressif exceptionnel de durée dégressif exceptionnel fin de l'ex.
Frais d'établissement et dvp.
Fonds commercial
Autres postes d'immo. incorp.
TOTAL
Terrains
- Sur sol propre
Constructions :
- Sur sol d'autrui
Inst. gales, agencts et aménag. des
constructions
Inst. techniques, mat. et outillage
industriels
Inst. gales, agenc. et aménagements
divers
Matériel de transport
Mat. de bur. et informat., mob.
Emballages récup. et divers
TOTAL
Frais d'acqui. de titres de particip.
TOTAL GÉNÉRAL
TOTAL GÉNÉRAL TOTAL GÉNÉRAL TOTAL GÉNÉRAL
NON VENTILÉ NON VENTILÉ NON VENTILÉ
Montant net Dotations Montant net

Mouvements de l'exercice affectant les charges
au début de Augment. exercice aux en fin
réparties sur plusieurs exercices
l'exercice amort. d'exercice
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
Page 14
Etat des provisions et dépréciations
Augmentations : Diminutions :
Montant au début Montant à la fin de
Nature des provisions dotations de reprises à la fin de
de l'exercice l'exercice
l'exercice l'exercice
Réglementées
- Reconstitution des gisements
Provisions pour : - Investissements
- Hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES
Risques et charges
- Litiges 8 000 8 000
- Garanties données aux clients
- Pertes sur marché à terme
- Amendes et pénalités
- Pertes de change 21 129 25 750 21 129 25 750
Provisions pour : - Pensions et obligations
- Impôts
- Renouvellement des immobilisations
- Gros entretien et grandes révisions
- Charges sociales et fiscales sur congés
à payer
Autres provisions pour risques et charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 21 129 33 750 21 129 33 750
Augmentations : Diminutions :
Montant au début Montant à la fin de
Nature des dépréciations dotations de reprises à la fin de
de l'exercice l'exercice
l'exercice l'exercice
Dépréciations
- Incorporelles
- Corporelles
Immobilisations : - Titres mis en équivalence
- Titres de participation 286 212 5 426 000 5 712 212
- Financières 51 391 51 993 51 391 51 993
Sur stocks et en cours
Sur comptes clients
Autres provisions pour dépréciation 46 000 46 000
DÉPRÉCIATIONS 383 603 5 477 993 51 391 5 810 205
TOTAL GÉNÉRAL 404 732 5 511 743 72 520 5 843 955
- D'exploitation 8 000
Dont dotations et reprises : - Financières 5 503 743 72 520
- Exceptionnelles
Titres mis en équivalence : Montant de la dépréciation
Page 15
Etat des créances
Liquidité de l'actif
Créances Montant brut Échéances à moins d'1 Échéances à plus d'1
an an
De l'actif immobilisé
Créances rattachées à des participations 31 529 609 984 687 30 544 922
Prêts (1) (2)
De l'actif circulant
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 72 000 72 000
Créances représentatives de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés 6 812 6 812
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices 80 102 80 102
Taxe sur la valeur ajoutée 136 615 136 615
Autres impôts, taxes et versements assimilés
Divers
Groupe et associés (2) 411 193 411 193
Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de
13 388 770 13 388 770
titres)
Charges constatées d'avance 562 562
TOTAL 45 625 663 15 080 740 30 544 922
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice
(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice
(2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques
Page 16
Etat des dettes
Degré d'exigibilité du passif

Dettes Montant brut Échéances à Échéances à Échéances à
moins d'1 an plus d'1 an plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes auprès des établissements de - A 1 an max. à l'origine 200 200
crédit (1) : - A plus d'1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières diverses (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés 630 469 630 469
Personnel et comptes rattachés 17 346 17 346
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 33 966 33 966
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 12 000 12 000
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés 21 320 21 320
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 22 248 22 248
Groupe et associés (2) 31 255 291 31 255 291
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) 8 010 8 010
Dettes représentatives de titres empruntés
TOTAL 32 000 851 745 560 31 255 291
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice
(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques 406 795
Page 17
Charges à payer
(Article R123-189 du Code de Commerce)
Charges à payer Exercice clos le Exercice clos le

incluses dans les postes suivants du bilan 31/12/2021 31/12/2020
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 318
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 582 875 304 594
Dettes fiscales et sociales 50 710 38 987
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 633 585 343 899
Détail des charges à payer
Charges à payer Exercice clos le Exercice clos le

incluses dans les postes suivants du bilan 31/12/2021 31/12/2020
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 317.79
51860000 Interets courus a payer 317.79
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 582 875.49 304 594.26
40800000 Fournisseurs - FNP 582 875.49 304 594.26
Dettes fiscales et sociales 50 709.75 38 987.21
42820000 Dettes prov. congés payés 17 346.08 15 285.54
43810000 Provision TA 2 496.55 2 279.06
43820000 Charges sur congés à payer 10 499.84 7 173.47
43830000 Provision FCP 882.28 2 286.14
44860000 Charges a payer 19 265.00 11 130.00
44861000 TVS 220.00 833.00
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL 633 585.24 343 899.26
Page 18
Produits à recevoir
(Article R123-189 du Code de Commerce)
Produits à recevoir Exercice clos le Exercice clos le

inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2021 31/12/2020
Créances rattachées à des participations 139 127 118 958
Autres titres immobilisés
Prêts
Créances clients et comptes rattachés 60 000
Autres créances 495 346
Disponibilités
TOTAL 199 127 614 303
Détail des produits à recevoir
Produits à recevoir Exercice clos le Exercice clos le

inclus dans les postes suivants du bilan 31/12/2021 31/12/2020
Créances rattachées à des participations 139 126.99 118 957.89
26881500 Int.cou./crea.STUDIO 41 6 408.28 6 927.52
26881820 IC IMMORAM 8 173.85 2 396.34
26885000 INT CR PETSOCHIC 601.26 602.58
26887000 Interet Part JMH FINANCE 123 943.60 109 031.45
Autres titres immobilisés
Prêts
Créances clients et comptes rattachés 60 000.00
41800000 FACTURES A ETABLIR 60 000.00
Autres créances 495 345.60
44870000 Etats - Prod. à recevoir 5 205.00
46873000 BEAUGRENELLE - PRODUITS A RECEVOIR 490 140.60
Disponibilités
TOTAL 199 126.99 614 303.49
Page 19
Produits et charges constatés d'avance
Exercice clos le Exercice clos le

31/12/2021 31/12/2020
- D'exploitation
Produits : - Financiers
- Exceptionnels
TOTAL
Exercice clos le Exercice clos le

Charges constatées d'avance
31/12/2021 31/12/2020
- D'exploitation 562 677
Charges : - Financières
- Exceptionnelles
TOTAL 562 677
Page 20
Composition du capital Social
Postes concernés Nombre Valeur Nominale Montant en Euros

1 - Actions ou parts sociales composant le capital social au début de l'exercice 84 199 755 1.00000 84 199 755
2 - Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice
3 - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice
4 - Actions ou parts sociales composant le capital social à la fin de l'exercice (1 + 2 - 3) 84 199 755 1.00000 84 199 755
Page 21
Liste des filiales et participations
Dénomination Capital Q.P. détenue Val. brute titres Prêts avances Chiffre d'affaires
______ ______ ______ ______ ______ ______
Siège social Capitaux propres Divid. encaiss. Val. nette titres Cautions Résultat
Filiales (plus de 50%)
SAS SO FIND 45 000 91.11 41 000
2, rue Léonce Reynaud - 75116 Paris 45 000 41 000
SNC JMH Developpement 10 000 99.99 9 999

42-44 rue Fabert - 75007 Paris -19 138 9 999 -29 138
SNC JMH Negoce 1 000 99.90 999

42-44 rue Fabert - 75007 Paris -877 999 -1 877
SNC JMH Patrimoine 1 000 99.90 999 69 247

67, rue de la Boétie - 75008 Paris -129 453 999 -130 453
SNC JMH Finance 7 198 170 100.00 7 198 170 29 010 366
42-44 rue Fabert - 75007 Paris 7 859 241 7 198 170 661 071
SNC Daisy River 1 810 000 99.99 1 809 999 213 500
42-44 rue Fabert - 75007 Paris 1 752 029 1 809 999 -57 971
Participations (10 à 50%)

SNC Madar Beaugrenelle 100 000 42.50 42 500
67, rue de la Boétie - 75008 Paris -3 939 288 42 500 -4 039 288
SCI Madar Hotel Magenta 10 000 40.00 4 000 89 014

67, rue de la Boétie - 75008 Paris -44 923 4 000 -54 923
SNC du passage du ribet 10 000 42.50 4 250 1 870

SNC du 49-51 Av de la Grande armée 10 000 42.50 4 250 769 385

SCI 44 Lamark 10 000 30.00 3 000

SCCV 56 Rue de l'Eglise 10 000 15.00 1 500

67, rue de la Boétie - 75008 Paris -1 398 577 1 500 -1 408 577
Autres titres
Page 22
______ ______ ______ ______ ______ ______
SARL Madar Fine Art 7 000 000 85.71 5 999 700 144 840
42 rue Fabert - 75007 Paris 4 574 222 5 999 700 -126 127
SCI Boulogne Patrimoine 1 000 99.90 999 45 556

42 rue Fabert - 75007 Paris 1 014 150 999 23 225
SA Madar Invest Lux 11 800 000 100.00 11 800 000 250 000
1 rue Bender - 1229 Luxembourg 6 379 398 11 800 000 -1 736 327

SAS Compagnie Rond Point Invest 10 000 10.00 2 500
123 Avenue des Champs Elysees 9 640 2 500 -360
SCI Studio 41 1 000 12.50 125 205 800

34 Rue Grenetta -275 570 125 71 115
SCI Cours Lafayette 10 000 15.00 1 500 70 643

67, rue de la Boétie - 75008 Paris 10 000 1 500
SAS Foncière du Rond Point 20 000 000 33.33 6 666 000 38 806
166 rue du Faubourg Saint honoré - 75008 paris 16 809 292 6 666 000 -2 662 570
SNC MSJ Chalgrin 10 000 20.00 2 000

67 rue de la Boetie - 75008 Paris 2 000
I-DEALS PROD 666 12.46 83 912 734

41 rue du Poteau - 75018 Paris 551 878 83 132 394
Autres titres
Page 23
______ ______ ______ ______ ______ ______

SCI ECHIQUIER ENGHIEN 10 000 25.00 2 500
67 rue de la Boetie -75008 Paris
INTERPARFUMS INC 22.68

551 Fifth avenue NYC - 10176 New York
SARL MADAR MONACO DEVELOPPEMENT 15 000 40.00 6 000

7 Avenue J F Kennedy Monaco -22 642 485 6 000 -330 832
SAS MADAR PALM BEACH GROUP 10 000 40.00 4 000

166 rue du Faubourg Saint honoré - 75008 Paris -192 403 4 000 161 021
SAS MADAR LUXURY IBIZA GROUP 10 000 40.00 4 000

166 rue du Faubourg Saint honoré - 75008 Paris -732 294 4 000 -382 925
SNC LE CERCLE NAVAL 10 000 45.00 4 500 176 999

67 rue de la Boetie - 75008 Paris -53 942 4 500 -63 942
Autres titres
Page 24
______ ______ ______ ______ ______ ______

SARL MADAR HOTEL LILLE 10 000 40.00 4 000 1 123 320
166 rue du faubourg saint honoré - 75008 Paris -1 932 744 4 000 -487 197
Autres titres
Page 25

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Société par Actions Simplifiée

Siège social : 42-44 rue Fabert – 75007 PARIS

RCS : PARIS B 488 887 902

Rapport du Commissaire aux Comptes

Société par Actions Simplifiée

RCS : PARIS B 488 887 902

Rapport du Commissaire aux Comptes

Aux Associés de la société JEAN MADAR HOLDING,

Justification des appréciations

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la

Les comptes annuels ont été arrêtés par le président.

Fait à PARIS, le 29 juillet 2022

Serge AZAN & Associés

Du 01/01/2021 au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Du 01/01/2021 au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Compte de résultat (Suite)

Compte de résultat (suite) Au 31/12/2021 Au 31/12/2020

Règles et méthodes comptables

(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 – articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021.

Les états financiers ont été établis en conformité avec :

Le PCG 2014 approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014

Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :

Faits caractéristiques de l'exercice

BUFFART LOGISTIQUE France pour 300 000 €, soit 31.58%.

Boulogne Patrimoine intègre le groupe fiscalement intégré au 01 janvier 2020.

Elle est tête de groupe de cette intégration.

Etat des immobilisations

Réval. légale ou éval. par

Etat des amortissements

Situations et mouvements de l'exercice

Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires

Montant net Dotations Montant net

Etat des provisions et dépréciations

Etat des créances

Etat des dettes

Degré d'exigibilité du passif

Charges à payer Exercice clos le Exercice clos le

Détail des charges à payer

Charges à payer Exercice clos le Exercice clos le

TOTAL 633 585.24 343 899.26

Produits à recevoir Exercice clos le Exercice clos le

Détail des produits à recevoir

Produits à recevoir Exercice clos le Exercice clos le

TOTAL 199 126.99 614 303.49

Produits et charges constatés d'avance

Exercice clos le Exercice clos le

Exercice clos le Exercice clos le

Composition du capital Social

Postes concernés Nombre Valeur Nominale Montant en Euros

Liste des filiales et participations

SNC JMH Developpement 10 000 99.99 9 999

SNC JMH Negoce 1 000 99.90 999

SNC JMH Patrimoine 1 000 99.90 999 69 247

Participations (10 à 50%)