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    Les Ratios

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    kawtarelbaz705
    Le document décrit les différents types de risque de crédit, notamment le risque de défaut, de concentration, de taux d'intérêt, de liquidité et de marché. Il présente également des ratios de rentabilité et de liquidité tels que la marge brute, la marge nette, le ROE, le ROA et le ratio de liquidité.

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    Les ratios

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    Compréhension de risque de crédit :

    Le risque de crédit ou aussi appelé le risque de défaut, il se réfère à la possibilité que l’emprunteur ne
    soit pas à la mesure de rembourser intégralement ou partiellement les montants dus sur un prêt ou
    une dette.

    Types de risque de crédit :

    1) Risque de défaut (de contrepartie) : un risque lié à la non-exécution par l’emprunteur des
    obligations de remboursement à cause des difficultés financières ou changement
    d’environnement
    2) Risque de concentration : lorsque l’institution financière a une exposition significative à un
    seul emprunteur particulier. Cela peut entrainer des pertes importantes pour l’institution
    financière
    3) Risque de taux d’intérêt : lorsque le taux d’intérêt est variable, le risque de non
    remboursement par l’emprunteur peut être plus élevé.
    4) Risque de liquidité : ce type de risque est liée à la difficulté de convertir rapidement des actifs
    en liquidité sans subir des pertes importantes. (Demande importante de remboursement,
    perte soudaine de confiance des investisseurs, mauvaise qualité des actifs càd les actifs sont
    difficiles à vendre)
    5) Risque de marché : ce risque est généralement relatif aux fluctuations de marché,
    notamment les fluctuations des valeurs de garanties dur le marché (comme les biens
    immobiliers, les titres…etc)
    6) Risque de souverain : associé à la possibilité de défaut d’un gouvernement
    7) Risque de notation (réputation)
    8) Risque opérationnel : lié aux processus interne ainsi qu’une erreur au niveau de l’évaluation
    de crédit.

    Ratios de rentabilité ;

    Marge Brute : (Bénéfice brut / chiffres d’affaires) *100

    Mesure la rentabilité des vante après déduction du cout des biens vendus

    Marge nette : (Bénéfice net / chiffre d’affaires)*100

    Mesure la rentabilité nette des ventes après déduction de toutes les charges et les couts. (impôts,
    intérêts, autre charges)

    ROE (rentabilité des capitaux propres)

    (Bénéfice net / capitaux propres) *100

    Mesure la rentabilité générée par les capitaux propres des actionnaires

    ROA (rentabilité des actifs)

    (Bénéfice net/total des actifs) *100


    Mesure l’efficacité d’utilisation des actifs pour générer des bénéfices.

    ROCE (Return on Capital Employed)

    ROCE = (Résultat d’exploitation / Capitaux propres + les dettes)

    Mesure la rentabilité du capital employé par rapport au résultat d’exploitation.

    Ratios de liquidité ;

    Ratio de liquidité = (actif circulant-les stock) / (les dettes à court terme))*100

    Ratios d’endettement ;

    Autonomie Financière = Fonds Propres / Total Passif

    Endettement Financier = Dettes financières / Total Passif

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