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    Chapitre 2 : Généralité de réglementation

    Introduction :
    La réglementation bancaire est un pilier essentiel de la stabilité et de l'intégrité
    du système financier mondial. Elle constitue un ensemble de lois, de normes et
    de pratiques élaborées par les autorités de réglementation financière pour
    encadrer les activités des institutions bancaires. Cette réglementation vise à
    assurer la sécurité et la confiance des déposants, des investisseurs et de
    l'ensemble de l'économie en régulant les opérations, les pratiques et les
    comportements des banques.

    Dans ce chapitre nous cherchons à définir, dans une première section, les
    différents types de réglementation. Par la suite nous allons définir Les Normes
    prudentielles

    Section 1 : les différents types de réglementation


    La réglementation bancaire comprend différents types de règles et de normes qui
    visent à superviser et encadrer les activités des institutions bancaires.

    1.1 Réglementation économique : La déréglementation signifie l'abolition de


    la réglementation qui limite le jeu des forces de marché a fin de protéger le
    secteur bancaire.

    Cette « réglementation économique » englobe des contrôles sur les prix, les
    profits et l'entrée dans un secteur. La déréglementation est née en fait, d'une
    certaine ambiguité réglementaire : la réglementation est souvent instaurée sans
    que ne soit au préalable menée une analyse coût-avantage suffisante. L'abus de
    réglementation ou sa rigidité peut déclencher des comportements pervers. D'où
    la tendance à la déréglementation.
    1 .2 La réglementation prudentielle : Aujourd'hui, il est généralement admis
    que la réglementation et la concurrence ne sont pas contradictoires, mais
    complémentaires. La première établit le cadre dans lequel la deuxième peut
    ensuite agir. Ainsi, ce deuxième type de réglementation est le plus adopté. Cette
    réglementation prudentielle impose aux établissements de crédits des normes de
    gestion prudente. Elle a été renforcée ces dernières années, par l'introduction des
    normes de fonds propres et la mise en place des limites à l'exposition par rapport
    à une contrepartie.

    1.3 La réglementation de l'information : L. White (1994) distingue encore ce


    troisième type de réglementation. La «réglementation de l'information » impose
    en fait, aux firmes une information minimale qu'elles doivent attacher à leurs
    produits, par exemple la publication des taux d'intérêt sur les dépôts et les
    emprunts selon un format standardisé réduisant ainsi les coûts de transaction
    pour les consommateurs désirant comparer les différents produits. En outre,
    l'obligation de publication de données financières telles que le rapport annuel
    constitue une autre caractéristique de cette réglementation. En rendant les
    marchés plus transparents, ce type de réglementation a une certaine utilité.

    Les différents types de réglementation bancaire visent à garantir la stabilité


    financière, la protection des déposants, la transparence et la légitimité des
    institutions bancaires, tout en minimisant les risques pour l'ensemble du système
    financier. Les régulations varient d'un pays à l'autre, mais elles ont pour objectif
    commun d'assurer le bon fonctionnement et l'intégrité du secteur bancaire.

    Section 2 : Les Normes prudentielles


    Les normes prudentielles de réglementation bancaire sont des règles et des
    exigences spécifiques mises en place par les autorités de réglementation
    financière pour assurer la solidité et la stabilité des institutions bancaires. Ces
    normes visent à minimiser les risques financiers, à protéger les déposants et les
    investisseurs, et à prévenir les crises financières.
    2.1 L’accord du Bale sur le Fond Propre de 1998 : Ratio Cooke

    Les premiers travaux de grande ampleur du Comité aboutissent à la publication, en 1988,


    d'un accord sur un ratio international de solvabilité, baptisé "ratio Cooke", du nom de
    l'instigateur du Comité. Ce ratio est au cœur des accords dits « Bâle 1 » et constitue un
    élément fondateur de la régulation bancaire : chaque risque doit comprendre un certain
    montant de fonds propres pour assurer la sécurité globale du marché et minimiser les risques
    de nature systémique en évitant « l'effet domino ».

    Ratio Cooke = Fonds propres / Risque >8%

    Fonds propres Risques = risques « pondérés »

    Capital et réserves (« Tier 1 ») Etat Risque à 0 %

    + Banque Risque à 20 %

    Emprunts subordonnés (« Tier 2) Crédit Immobilier Risque à 50%

    Autres Crédits Risque à 100 %

     Un amendement au ratio Cooke en 1998 pour prendre en compte les risques de marché

    Risques de 400
    = risques « pondérés » de 170

    Etat 100 0% 0
    Le ratio Cooke
    Banque 100 20% 20
    ne prend en
    compte que les Crédit 100 50% 50
    risques de immobilier
    crédit Autres crédits 100 100% 100

    Total 400 170

    Le Comité de Bâle amende le ratio Cooke en 1996 pour prendre en compte les risques de
    marché et ouvre la possibilité d’utiliser les modèles internes pour calculer les fonds propres
    réglementaires sur ces risque
    2 .2 Bâle 2 : les 3 piliers de la régulation bancaire :

     La complexité des évolutions des métiers bancaires impose une profonde révision
    du cadre réglementaire

    L'accord de Bâle de 1988 a été jugé insuffisant

    Une conception des risques bancaires trop étroite, puisque limitée au seul risque de
    crédit et depuis 1996 aux risques de marché.
    Une mesure du risque insuffisamment affinée : pondération uniforme des entreprises à
    100 %, même si elles étaient dotées de toutes les garanties et bien notées, alors que certains
    États de l'OCDE, pourtant pondérés à 0 %, ont pu se révéler risqués.
    Une grille de pondérations rigide car ne prenant pas en compte les techniques de
    réduction des risques.

    Pilier 1 Pilier 2 Pilier 3


    Exigence Surveillanc Transpare
    minimals e par les nce et
    des fonds autorités descipline
    propres supervision de marché
     un champ plus large pour les modèles : Mieux évaluer le risque de crédit et
    élargir le champ des risques :

    Ratio Cooke amendé (Bâle 1) Bâle 2

    Risque de crédit Calcul forfaitaire Méthode standard fondé sur les notations
    selon la contrepartie externes Systèmes de notations internes

    Risque de marché Méthode standard Inchangé


    Modèles internes

    Risque Méthode standard Modèle interne


    opérationnel
    Pour le risque de crédit, l’approche standard donne la possibilité de mesurer le risque de la
    contrepartie par les notes allouées par les agences de notation et les systèmes internes (plus
    élaborés) sont fondés sur les données propres des banques et doivent être autorisés par les
    superviseurs :

    Une mesure dite fondation où la banque calcule la probabilité de défaut des


    contreparties (PD) et le taux de perte en cas de défaut (LGD) est donné dans la réglementation
    Une mesure dite avancée où la banque calcule tous les paramètres

    2 .3 Bâle 3 : répondre à la crise de 2007/2008 et 2010 :


     Une crise financière, économique et de la dette souveraine

    Un problème de marché : les crédits La valeur des biens et leur liquidité


    subprimes, largement octroyés par des non-
    banques et mis dans des produits structurés

    Une crise bancaire car les marchés se sont La confiance


    bloqués, les investisseurs refusant d’acheter
    des titres, les banques refusant de se prêter
    les unes aux autres

    Une crise économique par la réduction du La place des banques dans le


    financement du secteur privé et les impacts financement de l’économie
    négatifs sur la consommation et l’emploi,
    moteurs de croissance

    Une crise de la dette souveraine liée à la Les liens entre risque souverain et risque
    dégradation de la conjoncture (moindres bancaire
    rentrées fiscales) et aux efforts des États
    pour soutenir leurs secteurs financiers
     Combler les insuffisances et les défauts de la réglementation Bâle 2 ;

    Insuffisances et défauts de Bâle 2 Comment renforcer le secteur


    bancaire?

    Du fait de la sensibilité aux risques, Bâle Renforcer les exigences de fonds propres
    2 est une réglementation procyclique des opérations les plus risquées (par
    (moins de fonds propres quand la exemple risques de marché)
    situation est bonne, plus de fonds propres
    quand la situation se détériore avec des
    capitaux alors rares et chers

    Sous pondération de certains risques Banques Too-big-to-fail


    (risques de marché ou produits complexes Insuffisance de fonds propres
    – titrisations)

    Même si Bâle 2 a introduit le Pilier 2, la Problèmes de liquidité / refinancement


    norme de Bâle n’est qu’une norme de Gouvernances déficientes
    capital alors que les risques ne se limitent
    pas aux questions de capital

     Bâle 3 finalisé donnera de la visibilité réglementaire :


    En pratique, les travaux de finalisation de Bâle 3 portent sur :
    Mesure du risque de crédit : révision en profondeur de l’approche standard et
    encadrement accru de l’approche notations internes
    Mesure du risque opérationnel : refonte du dispositif existant (nouvelle approche et
    fin de l’utilisation des modèles internes)
    Introduction d’un plancher (capital output floor) entre le calcul en méthode interne et
    celui en méthode standard
    Introduction d’une exigence de levier spécifique pour les banques systémiques (G-
    SIBs), audelà de l’exigence de 3% de capital (Tier 1).

    Les normes prudentielles sont conçues pour assurer la santé financière des banques, prévenir
    les risques pour le système financier et garantir la confiance du public dans les institutions
    bancaires
    Conclusion :

    Au terme de notre chapitre, nous allons constater que la notions de réglementations et


    normes prudentielles varient d'un pays à l'autre, bien que de nombreux pays adoptent des
    principes et des normes établis par des organisations internationales, telles que le Comité de
    Bâle sur le contrôle bancaire, qui a élaboré les Accords de Bâle. L'objectif principal de ces
    réglementations est de garantir la stabilité du système financier, de minimiser les risques
    pour les déposants et les investisseurs, et de prévenir les crises financières.

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