S.N.

C BATILLAT Dossier prévisionnel sur 3 exercices

BAR TABAC PRESSE De 07/2021 à 06/2024

DOSSIER
PRÉVISIONNEL

SUR
3 EXERCICES
DE 07/2021
À 06/2024

S.N.C BATILLAT
BAR TABAC PRESSE

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SOMMAIRE
RAPPORT __________________________________________________________3
PRÉSENTATION DU PROJET ___________________________________________4
HYPOTHÈSES RETENUES _____________________________________________5
PRÉVISIONS D'ACTIVITÉ
SALAIRES ET CHARGES SOCIALES
AUTRES CHARGES
INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS PRÉVISIONNELS
RÉSULTAT PRÉVISIONNEL ___________________________________________10
COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
SITUATION FINANCIÈRE PRÉVISIONNELLE _____________________________11
TABLEAU DE FINANCEMENT
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
PLAN DE FINANCEMENT
ÉTAT DE TRÉSORERIE
BILAN
ANNEXES _________________________________________________________14
COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
BILAN DÉTAILLÉ
PLAN DE TRÉSORERIE
ÉVOLUTION DE LA TRÉSORERIE
DÉCLARATIONS DE TVA PRÉVISIONNELLES

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RAPPORT
Dans le cadre de la mission qui nous a été confiée en date du 11/03/2021 nous avons participé à l'établissement
du dossier prévisionnel relatif à la création de la SNC BATILLAT par Monsieur BATILLAT.

Ce dossier prévisionnel couvre la période allant de 07/2021 à 06/2024.

Il a été élaboré à partir des hypothèses formulées par Monsieur BATILLAT, et portant notamment sur :
§ les conditions d'exploitation à venir,
§ les évolutions jugées les plus probables.

Notre mission a comporté l'accomplissement des travaux suivants :

§ prise en compte des hypothèses formulées par Monsieur BATILLAT,
§ exploitation des autres informations qui nous on été communiquées,
§ appréciation de la cohérence et de la vraisemblance du dossier prévisionnel établi, à l'exclusion de toute
appréciation et expression d'opinion sur les hypothèses retenues.

Les données prévisionnelles caractéristiques pour la période allant de 07/2021 à 06/2024, soit 3 exercices
s'établissent comme suit :

Rentabilité du projet 2021-2022 % 2022-2023 % 2023-2024 %

Chiffre d'affaires 168 517
  100 % 173 517   100% 178 68  9 100 %

Ventes Production réelle

+ 168 517
  100 % 173 517   100% 178 68  9 100 %

Marge globale 131 586 78% 135 205 78% 138 943 78%

Résultat d'exploitation 75 839 45% 43 085 25% 28 842 16%
Résultat de l'exercice 58 379 35% 34 607 20% 23 095 13%

Etat de trésorerie Initial 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Fonds de roulement 22 6 0
  9 60 785  73 257
  68 362 

Besoin en fonds de roulement 17 700

  6 846
-   25 810
  1 7619 

Solde de trésorerie 4 990 67 631 47 447 48 601

Les prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de Monsieur BATILLATT. N'étant tenus
qu'à une obligation de moyens, nous ne pouvons pas nous engager sur leur réalisation.

De même, Monsieur BATILLATT demeure responsable de l'exhaustivité, de la fiabilité et de l'exactitude des

informations comptables et financières concourant à l'élaboration de ce dossier prévisionnel.

A , le 15/03/2021

Pour Fiducial Expertise

David Cotté
Directeur d'agence

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PRÉSENTATION DU PROJET
Reprise du fonds de commerce BAR TABAC PRESSE de la SNC Prestigio à EROME.
Ouverture d'une épicerie dite de "dépannage".

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HYPOTHÈSES RETENUES
PRÉVISIONS D'ACTIVITÉ
Le chiffre d'affaires prévisionnel est basé sur les hypothèses suivantes :
Reprise des chiffres d'affaires réalisés par les précédents exploitants avant la pandémie.
Chiffre d'affaire de l'épicerie estimé à 50€ TTC par jour sur 6 jours semaine, 48 semaines.

§ Synthèse du chiffre d'affaires

TVA TVA
Chiffre d'affaires Secteur 2021-2022 % 2022-2023 % 2023-2024 Marge Stocks
Ventes Achats
BAR 10% Services 24 000 5% 25 200 5% 26 460 65% 15 jours 10% 5,5%
BAR 20% Services 15 000 5% 15 750 5% 16 538 65% 30 jours 20% 20%
COMMISSIONS PRE-PAIEMENTS Services 238 3% 245 3% 252 100% 0 jour 20%
COMM. SRD MG Services 322 3% 332 3% 342 100% 0 jour 20%
PRESTATIONS PHOTOCOPIES Services 220 3% 227 3% 234 46% 0 jour 20% 20%
VENTES TELEPHONIE Négoce 3 498 3% 3 603 3% 3 711 5% 0 jour 20% 20%
VENTES PAPETERIE Négoce 96 3% 99 3% 102 46% 30 jours 20% 20%
VENTES CARTERIE Négoce 222 3% 229 3% 236 46% 30 jours 20% 20%
LIBRAIRIE 5.5% Négoce 19 3% 20 3% 21 46% 30 jours 5,5% 5,5%
VENTES CONFISERIE 20.0 % Négoce 1 861 3,01% 1 917 3,03% 1 975 46% 30 jours 20% 20%
VENTES CONFISERIE 5.5 % Négoce 491 3% 506 3% 521 46% 30 jours 5,5% 5,5%
VT DIVERSES MONTRES PILES 20% Négoce 1 079 3% 1 111 3% 1 144 46% 30 jours 20% 20%
CARTES ROUT.+ DIVERS 5.5% Négoce 7 3% 7 3% 7 46% 30 jours 5,5% 5,5%
VENTES ARTICLES FUMEURS Négoce 15 872 3% 16 348 3% 16 838 46% 30 jours 20% 20%
BOULANGERIE 5.5%/GLACES Négoce 445 3% 458 3% 472 46% 30 jours 5,5% 5,5%
LA POSTE/ HORS PRESSE 20.0 % Négoce 100 3% 103 3% 106 46% 30 jours 20% 20%
Epicerie 5.5% Négoce 9 164 3% 9 439 3% 9 722 30% 15 jours 5,5% 5,5%
Epicerie 20% Négoce 3 600 3% 3 708 3% 3 819 30% 15 jours 20% 20%
Total 76 234 4,02% 79 302 4,03% 82 500

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§ Évolution du chiffre d'affaires

Chiffre d'affaires global

Ventes de marchandises Prestations vendues Activité commissionnée

150 K

94 215 96 189
120 K 92 283

9 0 000

60 000 39 780 41 754 43 826

30 000
36 454 37 548 38 674

0
2021-2022 2022-2023 2023-2024

§ Évolution de la marge brute

Marge globale
Chiffre d'affaires Marge globale

178,7 K
173,5 K
168,5 K

150 K 138,9 K
131,6 K 135,2 K

120 K

9 0 000

60 000

30 000

0
2021-2022 2022-2023 2023-2024

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SALAIRES ET CHARGES SOCIALES

Mr Batillat béneficiera de l' ARE sur les 12 premiers mois.

§ Synthèse des salaires bruts et des charges sociales

Salaires bruts 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Dirigeant 24 000
  36 000
 

MR BATILLAT 24 000 36 000

Charges sociales 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Cotisations TNS 1 508
  14 305
  20 063
 

Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1 584 2 645

Retraite, Invalidité / Décès 1 000 8 958 12 084
CSG déductible, CFP 480 2 761 3 862
CSG + CRDS non déductible 28 1 002 1 472

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AUTRES CHARGES

§ Détail des charges externes et des impôts et taxes

Charges externes 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Fournitures consommables 6 031
  6 031
  6 031
 

EMBALLAGES PERDUS 20% 7 7 7

ELECTRICITE TX NORMAL 3 796 3 796 3 796
ELECTRICITE TX REDUIT 549 549 549
GAZ TX NORMAL 32 32 32
EAU 5.5% 201 201 201
EAU 10% 203 203 203
CARBURANTS - ESSENCE 91 91 91
CARBURANTS,GAS-OIL TVA DEDUCTI 190 190 190
FOURN. ENTRET. ET PT. EQUIPT. 688 688 688
FOURNITURES ADMINISTRATIVES 274 274 274
Services extérieurs 40 821
  40 821
  40 821
 

CREDIT BAIL MOBILIER 280 280 280

LOCATIONS IMMOBILIERES 6 372 6 372 6 372
LOCATIONS MOBILIERES 300 300 300
TERMINAL MULTIFONCTIONS 1 400 1 400 1 400
ENTRETIEN IMMOBILIER 275 275 275
ENTRETIEN MOBILIER 239 239 239
ENTRETIEN REP TTC 896 896 896
MAINTENANCE 508 508 508
ASSURANCES 4 194 4 194 4 194
HONORAIRES COMPTABLES 6 500 6 500 6 500
ANNONCES ET INSERTIONS 1 460 1 460 1 460
CADEAUX A LA CLIENTELE 415 415 415
AUTOROUTE 20% 31 31 31
FRAIS POSTAUX 119 119 119
FRAIS DE TELECOMMUNICATION 1 249 1 249 1 249
COMMISSIONS ET FRAIS 1 877 1 877 1 877
FRAIS CB 1 786 1 786 1 786
AUTRES FRAIS 20% 307 307 307
AUTRES FRAIS TTC 613 613 613
REDEVANCE POUR CONCESS. TABAC 12 000 12 000 12 000
Total 46 852 46 852 46 852

Impôts et taxes 2021-2022 2022-2023 2023-2024

COT. FONCIERE DES ENTREPRISES 887 887 887
CSG/CRDS DEDUCTIBLES GESCAP
( ) 1 076
  1 300
 

Total 887 1 963 2 187

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INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS PRÉVISIONNELS

§ Investissements

Investissements Nature Date Montant Amortissement TVA

FONDS DE COMMERCE Incorporel Jul 2021 (N) 200 000 Aucun
MATERIEL FONDS DE COMMERCE Corporel Jul 2021 (N) 10 000 Linéaire sur 3 ans
DEBOURS Incorporel Jul 2021 (N) 10 810 Aucun
SAFTI Incorporel Jul 2021 (N) 5 000 Linéaire sur 3 ans 20%
FRAIS DE CONSTITUTION Incorporel Jul 2021 (N) 1 500 Linéaire sur 1 an 20%
§ Nouveaux emprunts et autres financements

Emprunts Date Montant Taux (%) Durée Périodicité

PRET BANCAIRE Jul 2021 (N) 195 000 1,3% 84 mois Mensuelle

Capital social de 5000 euros.

Apport personnel de 50000 euros.

§ Synthèse des financements

Financements des investissements 2021-2022 2022-2023 2023-2024

Apports en capital 5 000  

CAPITAL 5 000
Apports en comptes courants 50 000  

C/C MR BATILLAT 50 000

Emprunts 1 5 000
9  

PRET BANCAIRE 195 000

Total des financements 250 000
Écart de financement 22 690

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RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
Compte de résultat 2021-2022 % 2022-2023 % 2023-2024 %
Ventes de marchandises 36 454
  22% 37 548   22% 38 674
  22%

Prestations vendues 3 780

9  24% 41 754   24% 43 826
  25%

Commission 92 283
  55% 4 215
9   54% 96 18
  9 54%

Chiffre d'affaires 168 517 100% 173 517 100% 178 689 100%

Total des produits d'exploitation 168 517 100% 173 517 100% 178 689 100%
Achats effectués de marchandises 24 442 15% 23 896 14% 24 612 14%
Variation de stock de marchandises -1 280 -1% -39 0% -41 0%
Achats effectués de matières 14 557 9% 14 494 8% 15 216 9%

Variation de stock de matières -788 0% -39 0% -41 0%

Fournitures consommables 6 031 4% 6 031 3% 6 031 3%
Services extérieurs 40 821 24% 40 821 24% 40 821 23%
Charges externes 46 852 28% 46 852 27% 46 852 26%
Impôts et taxes 887 1% 1 963 1% 2 187 1%
Rémunération nette (Dirigeant) 24 000 14% 36 000 20%
Cotisations TNS 1 508 1% 14 305 8% 20 063 11%
Charges de personnel 1 508 1% 38 305 22% 56 063 31%
Dotations aux amortissements 6 500 4% 5 000 3% 4 999 3%
Total des charges d'exploitation 92 678 55% 130 432 75% 149 847 84%
Résultat d'exploitation 75 839 45% 43 085 25% 28 842 16%
Charges financières 2 376 1% 2 025 1% 1 671 1%
Résultat financier -2 376 -1% -2 025 -1% -1 671 -1%
Résultat courant 73 463 44% 41 060 24% 27 171 15%
Impôt sur les bénéfices 15 084 9% 6 453 4% 4 076 2%
Résultat de l'exercice 58 379 35% 34 607 20% 23 095 13%

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
Capacité d'autofinancement 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Résultat de l'exercice 58 379 34 607 23 095
+ Dotations aux amortissements 6 500 5 000 4 999
Capacité d'autofinancement 64 879 39 607 28 094
- Remboursement des emprunts 26 784 27 135 27 489
- Dividendes distribués 5 500
Autofinancement net 38 095 12 472 -4 895

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SITUATION FINANCIÈRE PRÉVISIONNELLE

TABLEAU DE FINANCEMENT
Tableau de financement Initial 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Capitaux propres 55 000
  55 000
 

Capitaux empruntés 1 5 000

9   1 5 000
9  

Capacité d'autofinancement 64 87
  9 39 607 28 094
Total des ressources 250 000 314 879 39 607 28 094
Acquisitions d'immobilisations 227 310 227 310
Remboursements 26 784 27 135 27 489
Dividendes distribués 5 500
Total des emplois 227 310 254 094 27 135 32 989
Variation du F.R. 22 690 60 785 12 472 -4 895

Fonds de roulement 22 690 60 785 73 257 68 362

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Besoin en fonds de roulement Initial 30/06/2022 30/06/2023 30/06/2024
Stoc s de marchandises
k 2 000
  1 280  1 31 1 360
  9  

Stoc s Activité commissionnée

k - 14 000
  52 2   9 53 7 5 505
  9  

Stoc s de matières
k 788 827 868
Autres créances 1 700
  10 676  2 113 23 152
9   

Besoins d'exploitation (Total) 17 700 18 036 36 656 30 885

Total des besoins 17 700 18 036 36 656 30 885
Dettes fournisseurs 9 796 10 835 11 100
Dettes fiscales et sociales 15 086 11 24
Ressources d'exploitation (Total) 24 882 10 846 11 124
Total des ressources 24 882 10 846 11 124
Variation du B.F.R. 17 700 -6 846 32 656 -6 049

Besoin en fonds de roulement 17 700 -6 846 25 810 19 761

PLAN DE FINANCEMENT
Plan de financement Initial 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Immobilisations 227 310
  227 310
 

Variation du B.F.R. 17 700

  -6 846
  32 656 -6 049
Remboursements d'emprunts 26 784
  27 135 27 489
Dividendes distribués 5 500
Total des besoins 245 010 247 248 59 791 26 940
Apports en capital 5 000 5 000
Apports en comptes courants 50 000 50 000
Souscription d'emprunts 195 000 195 000
Capacité d'autofinancement 64 879 39 607 28 094
Total des ressources 250 000 314 879 39 607 28 094
Variation de trésorerie 4 990 67 631 -20 184 1 154
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Solde de trésorerie 4 990 67 631 47 447 48 601

ÉTAT DE TRÉSORERIE
Etat de trésorerie Initial 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Fonds de roulement 22 6 0
  9 60 785  73 257
  68 362
 

Besoin en fonds de roulement 17 700

  6 846
-   25 810
  1 761
9 

Solde de trésorerie 4 990 67 631 47 447 48 601

BILAN
Bilan 30/06/2022 30/06/2023 30/06/2024
Immobilisations 227 310
  227 310
  227 310
 

- Amortissements, Provisions 6 500

  11 500
  16 4
  99

Immobilisations nettes 220 810 215 810 210 811

Stocks, Encours de production 2 068 2 146 2 228
Autres créances 15 968 34 510 28 657
Disponibilités 67 631 47 447 48 601
Actif circulant 85 667 84 103 79 486
Total de l'actif 306 477 299 913 290 297
Capital social 5 000 5 000 5 000
Réserves, Report à nouveau 58 379 87 486
Résultat de l'exercice 58 379 34 607 23 095
Capitaux propres 63 379 97 986 115 581
Emprunts et dettes assimilés 218 216 191 081 163 592
Dettes fournisseurs 9 796 10 835 11 100
Dettes fiscales et sociales 15 086 11 24
Total des dettes 243 098 201 927 174 716
Total du passif 306 477 299 913 290 297

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ANNEXES

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ANNEXES
COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ
Compte de résultat 2021-2022 % 2022-2023 % 2023-2024 %
Ventes de marchandises 36 454
  22% 37 548
  22% 38 674   22%

VENTES TELEPHONIE 3 498 2% 3 603 2% 3 711 2%

VENTES PAPETERIE 96 0% 99 0% 102 0%
VENTES CARTERIE 222 0% 229 0% 236 0%
LIBRAIRIE 5.5% 19 0% 20 0% 21 0%
VENTES CONFISERIE 20.0 % 1 861 1% 1 917 1% 1 975 1%
VENTES CONFISERIE 5.5 % 491 0% 506 0% 521 0%
VT DIVERSES MONTRES PILES 20% 1 079 1% 1 111 1% 1 144 1%
CARTES ROUT.+ DIVERS 5.5% 7 7 7
VENTES ARTICLES FUMEURS 15 872 9% 16 348 9% 16 838 9%
BOULANGERIE 5.5%/GLACES 445 0% 458 0% 472 0%
LA POSTE/ HORS PRESSE 20.0 % 100 0% 103 0% 106 0%
Epicerie 5.5% 9 164 5% 9 439 5% 9 722 5%
Epicerie 20% 3 600 2% 3 708 2% 3 819 2%
Prestations vendues 3 780
9  24% 41 754
  24% 43 826   25%
BAR 10% 24 000 14% 25 200 15% 26 460 15%
BAR 20% 15 000 9% 15 750 9% 16 538 9%
COMMISSIONS PRE-PAIEMENTS 238 0% 245 0% 252 0%
COMM. SRD MG 322 0% 332 0% 342 0%
PRESTATIONS PHOTOCOPIES 220 0% 227 0% 234 0%
Commission 92 283
  55% 4 215
9   54% 6 18
9   9 54%
COMMISSIONS PRESSE 1 316 1% 1 342 1% 1 369 1%
REMISES BRUTES TABAC 62 180 37% 63 424 37% 64 692 36%
REMISES SUR TIMBRES FISCAUX 153 0% 155 0% 157 0%
COMMISSIONS LOTERIE GRATTAGE 12 044 7% 12 405 7% 12 777 7%
COMMISSIONS LOTO TIRAGE 9 673 6% 9 866 6% 10 063 6%
REMISES SUR TIMBRES POSTAUX 345 0% 352 0% 359 0%
COMM. LA POSTE RELAIS 4 894 3% 4 943 3% 4 992 3%
COM DIFFUSION ROMANAISE PRESSE 1 678 1% 1 728 1% 1 780 1%
Chiffre d'affaires 168 517 100% 173 517 100% 178 689 100%
Total des produits d'exploitation 168 517 100% 173 517 100% 178 689 100%
Achats effectués de marchandises 24 442 15% 23 896 14% 24 612 14%
VENTES TELEPHONIE 3 323 2% 3 423 2% 3 525 2%
VENTES PAPETERIE 56 0% 53 0% 56 0%
VENTES CARTERIE 130 0% 124 0% 128 0%
LIBRAIRIE 5.5% 11 0% 11 0% 11 0%
VENTES CONFISERIE 20.0 % 1 089 1% 1 037 1% 1 070 1%
VENTES CONFISERIE 5.5 % 287 0% 274 0% 281 0%
VT DIVERSES MONTRES PILES 20% 632 0% 601 0% 620 0%
CARTES ROUT.+ DIVERS 5.5% 4 4 4
VENTES ARTICLES FUMEURS 9 285 6% 8 850 5% 9 115 5%
BOULANGERIE 5.5%/GLACES 260 0% 248 0% 255 0%
LA POSTE/ HORS PRESSE 20.0 % 58 0% 57 0% 57 0%
Epicerie 5.5% 6 682 4% 6 615 4% 6 814 4%
Epicerie 20% 2 625 2% 2 599 2% 2 676 2%
Variation de stock de marchandises -1 280 -1% -39 0% -41 0%
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BAR TABAC PRESSE De 07/2021 à 06/2024

VENTES PAPETERIE -4 -1
VENTES CARTERIE -10 0% -1
LIBRAIRIE 5.5% -1
VENTES CONFISERIE 20.0 % -84 0% -2 -3
VENTES CONFISERIE 5.5 % -22 0% -1
VT DIVERSES MONTRES PILES 20% -49 0% -1 -2
VENTES ARTICLES FUMEURS -714 0% -22 0% -22 0%
BOULANGERIE 5.5%/GLACES -20 0% -1
LA POSTE/ HORS PRESSE 20.0 % -4 -1
Epicerie 5.5% -267 0% -8 -9 0%
Epicerie 20% -105 0% -3 -3
Achats effectués de matières 14 557 9% 14 494 8% 15 216 9%

BAR 10% 8 750 5% 8 838 5% 9 279 5%

BAR 20% 5 688 3% 5 533 3% 5 811 3%
PRESTATIONS PHOTOCOPIES 119 0% 123 0% 126 0%
Variation de stock de matières -788 0% -39 0% -41 0%
BAR 10% -350 0% -18 0% -18 0%
BAR 20% -438 0% -21 0% -23 0%
Fournitures consommables 6 031 4% 6 031 3% 6 031 3%
EMBALLAGES PERDUS 20% 7 7 7
ELECTRICITE TX NORMAL 3 796 2% 3 796 2% 3 796 2%
ELECTRICITE TX REDUIT 549 0% 549 0% 549 0%
GAZ TX NORMAL 32 0% 32 0% 32 0%
EAU 5.5% 201 0% 201 0% 201 0%
EAU 10% 203 0% 203 0% 203 0%
CARBURANTS - ESSENCE 91 0% 91 0% 91 0%
CARBURANTS,GAS-OIL TVA DEDUCTI 190 0% 190 0% 190 0%
FOURN. ENTRET. ET PT. EQUIPT. 688 0% 688 0% 688 0%
FOURNITURES ADMINISTRATIVES 274 0% 274 0% 274 0%
Services extérieurs 40 821 24% 40 821 24% 40 821 23%
CREDIT BAIL MOBILIER 280 0% 280 0% 280 0%
LOCATIONS IMMOBILIERES 6 372 4% 6 372 4% 6 372 4%
LOCATIONS MOBILIERES 300 0% 300 0% 300 0%
TERMINAL MULTIFONCTIONS 1 400 1% 1 400 1% 1 400 1%
ENTRETIEN IMMOBILIER 275 0% 275 0% 275 0%
ENTRETIEN MOBILIER 239 0% 239 0% 239 0%
ENTRETIEN REP TTC 896 1% 896 1% 896 1%
MAINTENANCE 508 0% 508 0% 508 0%
ASSURANCES 4 194 2% 4 194 2% 4 194 2%
HONORAIRES COMPTABLES 6 500 4% 6 500 4% 6 500 4%
ANNONCES ET INSERTIONS 1 460 1% 1 460 1% 1 460 1%
CADEAUX A LA CLIENTELE 415 0% 415 0% 415 0%
AUTOROUTE 20% 31 0% 31 0% 31 0%
FRAIS POSTAUX 119 0% 119 0% 119 0%
FRAIS DE TELECOMMUNICATION 1 249 1% 1 249 1% 1 249 1%
COMMISSIONS ET FRAIS 1 877 1% 1 877 1% 1 877 1%
FRAIS CB 1 786 1% 1 786 1% 1 786 1%
AUTRES FRAIS 20% 307 0% 307 0% 307 0%
AUTRES FRAIS TTC 613 0% 613 0% 613 0%
REDEVANCE POUR CONCESS. TABAC 12 000 7% 12 000 7% 12 000 7%
Charges externes 46 852 28% 46 852 27% 46 852 26%
Impôts et taxes 887 1% 1 963 1% 2 187 1%
COT. FONCIERE DES ENTREPRISES 887 1% 887 1% 887 1%
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CSG/CRDS DEDUCTIBLES (GESCAP) 1 076 1% 1 300 1%

Rémunération nette (Dirigeant) 24 000 14% 36 000 20%
MR BATILLAT 24 000 14% 36 000 20%
Cotisations TNS 1 508 1% 14 305 8% 20 063 11%
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 1 584 1% 2 645 1%
Retraite, Invalidité / Décès 1 000 1% 8 958 5% 12 084 7%
CSG déductible, CFP 480 0% 2 761 2% 3 862 2%
CSG + CRDS non déductible 28 0% 1 002 1% 1 472 1%
Charges de personnel 1 508 1% 38 305 22% 56 063 31%
Dotations aux amortissements 6 500 4% 5 000 3% 4 999 3%
SAFTI 1 667 1% 1 667 1% 1 666 1%
FRAIS DE CONSTITUTION 1 500 1%
MATERIEL FONDS DE COMMERCE 3 333 2% 3 333 2% 3 333 2%
Total des charges d'exploitation 92 678 55% 130 432 75% 149 847 84%
Résultat d'exploitation 75 839 45% 43 085 25% 28 842 16%
Charges financières 2 376 1% 2 025 1% 1 671 1%
Intérêts sur emprunts 2 376 1% 2 025 1% 1 671 1%
Résultat financier -2 376 -1% -2 025 -1% -1 671 -1%
Résultat courant 73 463 44% 41 060 24% 27 171 15%
Impôt sur les bénéfices 15 084 9% 6 453 4% 4 076 2%
Résultat de l'exercice 58 379 35% 34 607 20% 23 095 13%

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BILAN DÉTAILLÉ
Bilan 30/06/2022 30/06/2023 30/06/2024
Immobilisations incorporelles 217 310
  217 310
  217 310
 

-Amortissements incorporels 3 167

  4 834
  6 500
 

Immobilisations corporelles 10 000

  10 000
  10 000
 

-Amortissements corporels 3 333

  6 666
  9 999

Immobilisations nettes 220 810 215 810 210 811

Stocks de marchandises 1 280 1 319 1 360
Stocks de matières 788 827 868
Crédit de TVA 676 482 776
Crédit d'impôt société 8 631 2 376
Autres créances 15 292 25 397 25 505
Disponibilités 67 631 47 447 48 601
Actif circulant 85 667 84 103 79 486
Total de l'actif 306 477 299 913 290 297
Capital social 5 000 5 000 5 000
Réserves, Report à nouveau 58 379 87 486
Résultat de l'exercice 58 379 34 607 23 095
Capitaux propres 63 379 97 986 115 581
Emprunts 168 216 141 081 113 592
Comptes courants 50 000 50 000 50 000
Dettes fournisseurs 9 796 10 835 11 100
Organismes sociaux 2 11 24
Impôt société 15 084
Total des dettes 243 098 201 927 174 716
Total du passif 306 477 299 913 290 297

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PLAN DE TRÉSORERIE

Trésorerie (N) Jul 2021 Aoû 2021 Sep 2021 Oct 2021 Nov 2021 Déc 2021 Jan 2022 Fév 2022 Mar 2022 Avr 2022 Mai 2022 Jun 2022 Total
Apports en capital 5 000 5 000
Apports en comptes courants 50 000 50 000
Emprunts 195 000 195 000
Ventes de marchandises 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 525 3 510 42 285
Prestations vendues 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 3 769 45 228
Ventes de marchandises(Activite
7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 671 9 2 283
commissionnée)
Commission 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 692 7 671 9 2 283
Chiffre d'affaires (Total) 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 621 272 079
Remboursement du crédit TVA 1 762 1 762
Total des encaissements 272 678 24 440 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 678 22 621 523 841
Immobilisations incorporelles 218 610 218 610
Immobilisations corporelles 10 000 10 000
Immobilisations (Total) 228 610 228 610
Echéances d'emprunts 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 29 160
Achats effectués de marchandises 2 400 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 2 158 26 138
Achats effectués de matières 668 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 1 348 15 496
Achats effectués de
14 000 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 6 966 9 0 626
marchandises(Activite commissionnée)
Achats effectués (Total) 17 068 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 10 472 132 260
Fournitures consommables 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 585 7 229
Services extérieurs 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 852 46 576
Charges externes (Total) 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 437 53 805
Etat - Impôts 887 887
Cotisations TNS 151 151 151 151 151 151 151 151 151 151 1 510
Charges de personnel (Total) 151 151 151 151 151 151 151 151 151 151 1 510
Autres décaissements 10 000 10 000
Total des décaissements 252 747 17 541 27 541 17 541 17 390 18 277 17 541 17 541 17 541 17 541 17 541 17 490 456 232
Solde précédent 19 931 26 830 21 967 27 104 32 392 36 793 41 930 47 067 52 204 57 341 62 478
Variation de la trésorerie 19 931 6 899 -4 863 5 137 5 288 4 401 5 137 5 137 5 137 5 137 5 137 5 131
Solde de trésorerie 19 931 26 830 21 967 27 104 32 392 36 793 41 930 47 067 52 204 57 341 62 478 67 609
Encours fournisseurs 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 804 9 796

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Trésorerie (N+1) Jul 2022 Aoû 2022 Sep 2022 Oct 2022 Nov 2022 Déc 2022 Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Total
Ventes de marchandises 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 630 3 617 43 547
Prestations vendues 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 955 3 963 47 468
Ventes de marchandises(Activite
7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 854 9 4 215
commissionnée)
Commission 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 851 7 854 9 4 215
Chiffre d'affaires (Total) 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 288 279 445
Remboursement du crédit TVA 774 774
Total des encaissements 23 287 23 287 24 061 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 287 23 288 280 219
Echéances d'emprunts 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 29 160
Achats effectués de marchandises 2 158 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 2 302 27 480
Achats effectués de matières 1 344 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 1 340 16 084
Achats effectués de
6 958 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 7 860 9 3 418
marchandises(Activite commissionnée)
Achats effectués (Total) 10 460 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 11 502 136 982
Fournitures consommables 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 585 7 229
Services extérieurs 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 852 46 576
Charges externes (Total) 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 437 53 805
Etat - Impôts 1 963 1 963
Salaires nets (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 24 000
Cotisations TNS 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 1 430 14 300
Charges de personnel (Total) 3 430 3 430 3 430 3 430 2 000 2 000 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 3 430 38 300
Impôt société 3 771 15 084 3 771 3 771 3 771 30 168
Autres décaissements 10 000 10 000
Total des décaissements 30 808 21 850 25 621 36 934 20 420 26 154 21 850 21 850 25 621 21 850 21 850 25 570 300 378
Solde précédent 67 609 60 088 61 525 59 965 46 318 49 185 46 318 47 755 49 192 46 858 48 295 49 732
Variation de la trésorerie -7 521 1 437 -1 560 -13 647 2 867 -2 867 1 437 1 437 -2 334 1 437 1 437 -2 282

Solde de trésorerie 60 088 61 525 59 965 46 318 49 185 46 318 47 755 49 192 46 858 48 295 49 732 47 450
Encours fournisseurs 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 838 10 835

Trésorerie (N+2) Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Jan 2024 Fév 2024 Mar 2024 Avr 2024 Mai 2024 Jun 2024 Total
Ventes de marchandises 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 738 3 748 44 866
Prestations vendues 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 152 4 153 49 825
Ventes de marchandises(Activite 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 013 96 189

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commissionnée)
Commission 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 016 8 013 9 6 189
Chiffre d'affaires (Total) 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 927 287 069
Remboursement du crédit IS 8 631 8 631
Total des encaissements 23 922 23 922 32 553 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 922 23 927 295 700
Echéances d'emprunts 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430 29 160
Achats effectués de marchandises 2 302 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 2 373 28 405
Achats effectués de matières 1 373 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 1 406 16 839
Achats effectués de
7 857 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 8 025 9 6 132
marchandises(Activite commissionnée)
Achats effectués (Total) 11 532 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 11 804 141 376
Fournitures consommables 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 585 7 229
Services extérieurs 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 884 3 852 46 576
Charges externes (Total) 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 488 4 437 53 805
Etat - Impôts 2 187 2 187
Salaires nets (Dirigeant) 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 36 000
Cotisations TNS 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 2 005 20 050
Charges de personnel (Total) 5 005 5 005 5 005 5 005 3 000 3 000 5 005 5 005 5 005 5 005 5 005 5 005 56 050
Impôt société 1 613 1 613 1 613 1 613 6 452
Dividendes distribués 5 500 5 500
Total des décaissements 28 955 23 727 25 340 23 727 21 722 25 522 23 727 23 727 25 340 23 727 23 727 25 289 294 530
Solde précédent 47 450 42 417 42 612 49 825 50 020 52 220 50 620 50 815 51 010 49 592 49 787 49 982
Variation de la trésorerie -5 033 195 7 213 195 2 200 -1 600 195 195 -1 418 195 195 -1 362

Solde de trésorerie 42 417 42 612 49 825 50 020 52 220 50 620 50 815 51 010 49 592 49 787 49 982 48 620
Encours fournisseurs 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 107 11 100

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ÉVOLUTION DE LA TRÉSORERIE

Solde de trésorerie

60 000

50 000

40 000

30 000

20 000

10 000

0
Jul Oct Jan Avr Jul Oct Jan Avr Jul Oct Jan Avr
2021-2022 2022-2023 2023-2024

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DÉCLARATIONS DE TVA PRÉVISIONNELLES

TVA (N) Jul 2021 Aoû 2021 Sep 2021 Oct 2021 Nov 2021 Déc 2021 Jan 2022 Fév 2022 Mar 2022 Avr 2022 Mai 2022 Jun 2022 Total
TVA collectée 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940 939 11 279
TVA sur ventes 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 485 5 831
TVA sur prestations 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 5 448
TVA déductible 2 702 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 1 002 995 13 717
TVA sur immobilisations 1 300 1 300
TVA sur achats de marchandises 686 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 3 832
TVA sur achats de matières 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1 632
TVA sur frais 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 573 6 953
TVA due
Crédit à reporter 62 124 186 248 310 372 434 496 558 620
Remboursement du crédit de TVA 1 762 1 762
Crédit de TVA 62 124 186 248 310 372 434 496 558 620 676
TVA à payer

TVA (N+1) Jul 2022 Aoû 2022 Sep 2022 Oct 2022 Nov 2022 Déc 2022 Jan 2023 Fév 2023 Mar 2023 Avr 2023 Mai 2023 Jun 2023 Total
TVA collectée 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 977 11 713
TVA sur ventes 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 499 5 999
TVA sur prestations 476 476 476 476 476 476 476 476 476 476 476 478 5 714
TVA déductible 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 025 1 018 12 293
TVA sur achats de marchandises 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 3 732
TVA sur achats de matières 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1 608
TVA sur frais 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 573 6 953
TVA due
Crédit à reporter 676 725 49 9 8 147 196 245 294 343 392 441
Remboursement du crédit de TVA 774 774
Crédit de TVA 725 49 98 147 196 245 294 343 392 441 482
TVA à payer

TVA (N+2) Jul 2023 Aoû 2023 Sep 2023 Oct 2023 Nov 2023 Déc 2023 Jan 2024 Fév 2024 Mar 2024 Avr 2024 Mai 2024 Jun 2024 Total
TVA collectée 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 016 1 015 12 191

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TVA sur ventes 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 6 192
TVA sur prestations 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 499 5 999
TVA déductible 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 041 1 034 12 485
TVA sur achats de marchandises 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 3 852
TVA sur achats de matières 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1 680
TVA sur frais 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 573 6 953
TVA due
Crédit à reporter 482 507 532 557 582 607 632 657 682 707 732 757
Remboursement du crédit de TVA 776 776
Crédit de TVA 507 532 557 582 607 632 657 682 707 732 757
TVA à payer

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