Gestion de Patrimoine

Année scolaire
: 2022-2023
THEME : BILAN PATRIMONIAL ET PROBLEMATIQUE DES RETRAITES
Les membres du groupe :

-AGBODAZE Cynthia
-FOLLY-ADJON Céphas Professeur : Dr TOGBENOU
-SOWAH Adjélé Kési Cours : Gestion du patrimoine
Plan du travail
I-INTRODUCTION
II-BILAN PATRIMONIAL
1-Définition
2-Contexte d’établissement du bilan
a) Avantages
b) Inconvénients
3- Bilan selon le type de régimes matrimonial
a) Composantes du bilan
b) Foyer monogame
c) Foyer polygame
4- Critères de choix d’investissement
III-PROBLEMATIQUE DES RETRAITES
IV-EXEMPLE DE BILAN PATRIMONIAL
IV-CONCLUSION
I- INTRODUCTION
Selon l’aspect historique du patrimoine ce dernier représente

l’ensemble des biens qu’une personne a reçu de son père voire de
son(ses) ascendants. Suivant cette logique De manière générale,
le patrimoine est un ensemble existant, souvent en grande partie ou en
totalité hérité du passé, constituer de biens
matériels et/ou immatériels, propriété privée ou bien commun, que l'on
peut vouloir conserver, vendre, échanger, valoriser ou maintenir pour
les générations futures. Il est le reflet de la façon dont une société
donnée se représente son propre passé et son avenir, à travers ce qu'elle
estime vouloir transmettre. Dans ce but des dispositions ont été prise
pour assurer l’évaluation, la protection, l’orientation et la pérennité du
patrimoine.
II- BILAN PATRIMONIAL

1) Définition
Un bilan patrimonial est une sorte de photographie à un instant donné de votre

patrimoine et de celui de votre famille, un peu comme un bilan comptable pour
une société. Il s'agit, dans un premier temps, d'un travail de recensement qui
permet de réaliser un véritable audit de votre patrimoine. Le patrimoine des
ménages se divise en placements mobiliers (valeurs financières) et immobiliers
qui sont largement prépondérants :
 Patrimoine professionnel ;
 Patrimoine immobilier ;
 Patrimoine mobilier ;
 Patrimoine financier.
2) Contexte d’établissement du bilan patrimonial

Le bilan patrimonial permet d'analyser votre situation en ayant une vision
d'ensemble et de s'interroger sur les stratégies patrimoniales à mettre en œuvre.
Ainsi, il permet de connaître le montant des droits de succession à payer en cas
de décès d'un membre de la famille ainsi que les ressources dont disposeront les
membres de la famille en cas de décès d'un des leurs. Il permet d'engager une
réflexion sur le financement des droits à payer et la liquidité du patrimoine.
Les différentes composantes d’un bilan patrimonial sont :
1.L'actif
 Les actifs immobiliers : résidence principale, résidence secondaire,

détention en direct ou indirect, immobilier locatif et régime fiscal, bois et
forêts, terres...
 Les actifs mobiliers : comptes-titres, , contrats d'assurance-vie ainsi que
leurs clauses bénéficiaires, contrats de capitalisation, comptes sur livret...
 Les meubles meublants : rapports d’évaluation pour des bijoux, des
œuvres d'arts, des voitures de collection...
 Les investissements professionnels.
 L'épargne salariale : participation, intéressement.
2. Le passif
 Les prêts immobiliers : nature du crédit, type de taux, durée, capital

restant dû...
 Les autres prêts : crédits à la consommation, crédits affectés...
 Les prêts professionnels,
 Les autres dettes : pension alimentaire, avance à rembourser, cautions,
 L'impôt sur le revenu, IFI, taxes foncières et d'habitation...
3. Le hors bilan
 Les contrats temporaires décès,

 Les contrats vie entière,
 Les rentes éducation,
 Les héritages,
 Les contrats d'assurance-vie à recevoir,
 Les contrats d’assurance obsèques ou funéraires.
a) Avantages de l’établissement du bilan patrimonial

Le bilan patrimonial est :
-Un audit complet du patrimoine
- Analyse du profil en tant qu’investisseur pour les placements
-Prise de conscience par rapport à certains problèmes (succession, décès,
protection du conjoint ; pérennité du patrimoine, orientation)
- Sert de prévision
-Détermine les points forts et les points faibles du patrimoine
-Réduction fiscale
b) Inconvénients de l’établissement du bilan patrimonial
Cependant pour pouvoir établir un bilan patrimonial il faut :
-Du temps
-De l’argent pour pouvoir assurer la rémunération du gestionnaire de patrimoine
4) Critères de choix d’investissement
Il n’existe évidemment pas de réponse unique. Chaque stratégie est à définir en

fonction de chaque profil et chaque situation. Mais une dimension primordiale
est de chercher l’équilibre entre les différentes solutions.
De nombreux paramètres entrent en jeu : l’âge, de la situation de famille, les

objectifs à moyen ou long terme, la fiscalité, la sensibilité au risque et
l’appétence, objective ou subjective, pour différents types de patrimoine.
D’une manière générale, un patrimoine financier équilibré est avant tout

diversifié, notamment entre des actifs immobiliers et mobiliers, ce qui permet de
limiter les risques de perte.
Les professionnels préconisent généralement une répartition équilibrée des

investissements, par exemple à 60% dans l’immobilier et à 40% dans les actifs
financiers. Cette approche est naturellement adoptée par la majorité des foyers
français. Sur les 94% de ménages vivant en France et détenant un patrimoine
privé, les deux tiers possèdent à la fois des actifs financiers et des biens
immobiliers.
Selon la durée d’investissement
On distingue généralement plusieurs durées d’investissements possibles en

fonction de la stratégie définie par l’investisseur, ou éventuellement en fonction
du profil de risque qui a été déterminé.
– Si l’investisseur a un ou des projets à court terme (moins de 3 ans), il va

privilégier des supports obligataires ou monétaires : cette stratégie lui permet de
rémunérer sur une courte période des liquidités, tout en étant capable de faire
face à un besoin de trésorerie ou à un imprévu. Ce choix a également pour effet
de limiter l’exposition aux aléas du marché.
– Si l’investisseur a un ou des projets à moyen terme, la durée

d’investissement recommandée est de 3 à 5 ans, une durée adaptée à un
investisseur prêt à accepter un niveau de risque intermédiaire, afin de profiter
d’opportunités à moyen terme. Une stratégie adaptée à un patrimoine réparti
entre des produits obligataires et des actions.
– Si l’investisseur a un ou des projets à long terme, la durée d’investissement
recommandée est supérieure à 5 ans, voire 10 ans. Une stratégie adaptée à un
investissement privilégiant les actions, une valorisation élevée d’un portefeuille
d’actions constituant, en effet, un objectif à long terme. Elle convient bien
notamment à un profil dynamique ou offensif dont l’objectif consiste à réaliser
un maximum de plus-values (quitte à s’engager sur des supports très exposés
aux risques du marché).
Selon le type d’investisseurs :
– Prudent ou conservateur : Il souhaite prendre le moins de risques possible

dans ses investissements. La sécurité des placements et la préservation de son
capital est un élément indispensable. Il opte pour des produits pérennes dans la
durée, même s’ils offrent un rendement faible ;
– Equilibré : Il assume une part de risque mais maîtrisé et souhaite profiter du

dynamisme potentiel des marchés financiers sans trop menacer votre capital. Il
est prêt à accepter des moins-values, à conditions qu’elles soient limitées à court
terme et qu’elles deviennent des plus-values à moyen et long terme. Il recherche
des produits rentables entre 2 et 5 ans ;
– Dynamique : Il est prêt à prendre des risques élevés et à se positionner

fortement sur les marchés d’actions pour mieux profiter de leur dynamisme
éventuel. Son horizon de placement se situe à plus court ou moyen terme,
jusqu’à 3 ans.

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Les membres du groupe :

Selon l’aspect historique du patrimoine ce dernier représente

II- BILAN PATRIMONIAL

Un bilan patrimonial est une sorte de photographie à un instant donné de votre

2) Contexte d’établissement du bilan patrimonial

Les différentes composantes d’un bilan patrimonial sont :

 Les actifs immobiliers : résidence principale, résidence secondaire,

 Les prêts immobiliers : nature du crédit, type de taux, durée, capital

 Les contrats temporaires décès,

a) Avantages de l’établissement du bilan patrimonial

Il n’existe évidemment pas de réponse unique. Chaque stratégie est à définir en

De nombreux paramètres entrent en jeu : l’âge, de la situation de famille, les

D’une manière générale, un patrimoine financier équilibré est avant tout

Les professionnels préconisent généralement une répartition équilibrée des

Selon la durée d’investissement

On distingue généralement plusieurs durées d’investissements possibles en

– Si l’investisseur a un ou des projets à court terme (moins de 3 ans), il va

– Si l’investisseur a un ou des projets à moyen terme, la durée

Selon le type d’investisseurs :

– Prudent ou conservateur : Il souhaite prendre le moins de risques possible

– Equilibré : Il assume une part de risque mais maîtrisé et souhaite profiter du

– Dynamique : Il est prêt à prendre des risques élevés et à se positionner

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