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    M2 Cca Gestion de Tresorerie

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    Sabane Traore
    Le document présente trois dossiers: le premier concerne la pratique bancaire et demande de présenter le relevé et l'échelle d'intérêt d'une entreprise pour le mois d'août. Le deuxième dossier concerne les taux de change à déterminer. Le troisième dossier porte sur l'équilibrage d'un budget de trésorerie semestriel pour une entreprise.

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    Le document présente trois dossiers: le premier concerne la pratique bancaire et demande de présenter le relevé et l'échelle d'intérêt d'une entreprise pour le mois d'août. Le deuxième dossier concerne les taux de change à déterminer. Le troisième dossier porte sur l'équilibrage d'un budget de trésorerie semestriel pour une entreprise.

    Titre original

    M2 CCA GESTION DE TRESORERIE (2)

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    Le document présente trois dossiers: le premier concerne la pratique bancaire et demande de présenter le relevé et l'échelle d'intérêt d'une entreprise pour le mois d'août. Le deuxième dossier concerne les taux de change à déterminer. Le troisième dossier porte sur l'équilibrage d'un budget de trésorerie semestriel pour une entreprise.

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    Le document présente trois dossiers: le premier concerne la pratique bancaire et demande de présenter le relevé et l'échelle d'intérêt d'une entreprise pour le mois d'août. Le deuxième dossier concerne les taux de change à déterminer. Le troisième dossier porte sur l'équilibrage d'un budget de trésorerie semestriel pour une entreprise.

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    EXAMEN GESTION DE LA TRESORERIE INTEC-SUP

    Document autorisé : Aucun


    Matériel autorisé: Une calculatrice
    Document remis au candidat : Le sujet comporte 2 pages numéroté.
    Répartition du temps (2 heures 15 minutes) :
    - Lecture du sujet 15 minuties
    - Dossier 1 : 45 minutes
    - Dossier 2 : 15 minutes
    - Dossier 3 : 45 minutes
    - Vérification : 15 minutes

    Présentation du sujet : Le sujet se présente sous la forme de 2 dossiers indépendants :

    DOSSIER I – PRATIQUE BANCAIRE


    DOSSIER II – TAUX DE CHANGE
    DOSSIER III –EQUILIBRAGE BUDGET TRESORERIE

    II vous est demandé d'apporter un soin particulier à la présentation de votre copie, et à


    la rédaction des réponses. Toute information calculée devra être justifiée de façon
    suffisante

    DOSSIER I : PRATIQUE BANCAIRE

    TRAVAIL A FAIRE :
    - Présenter le relevé bancaire du mois d’août de l’entreprise M2CCA
    - Présenter l’échelle d’intérêt du mois d’août de l’entreprise M2CCA
    - Conditions bancaires (jours ouvrés)
    o Versement et transfert reçu J+1
    o Remise chèque sur place J+1
    o Remise chèque hors place J+3
    o Retrait chèque J-1
    o Transfert et virement émis J-2
    o Ligne de découverte 100 000 au taux de 12 % l’an

    ❖ Mardi le 02/08 l’entreprise M2CCA ouvre un compte à la banque de BAMAKO par un


    versement de 12 000 KF.
    ❖ Vendredi le 05/08 une remise chèque sur place de 50 000 KF
    ❖ Lundi le 08/08 une remise chèque hors place de 75 000 KF
    ❖ Mercredi le 10/08 un transfert émis de 4 500 KF
    ❖ Vendredi le 12/08 un virement émis de 45 000 KF
    ❖ Mercredi le 17/08 un retrait de 15 000 KF par chèque de guichet
    ❖ Vendredi le 19/08 un transfert reçu de 50 000 KF
    ❖ Mardi le 23/08 un règlement fournisseur de 18 000 KF par cheque

    1
    ❖ Vendredi le 25/08 une remise chèque hors place de 20 000 KF

    DOSSIER II : TAUX DE CHANGE


    Le 25/08, la banque de BAMAKO affiche les cours suivants :

    a. EUR/USD = 1,1123. Déterminer le cours du dollar par rapport à l’euro, puis USD/XOF.
    b. GBP/USD = 1,2720
    USD/JPY = 157,50 . Déterminer GBP/JPY
    c. EUR/USD = 1,1215 – 1,1220. Déterminer USD/EUR.

    DOSSIER III : EQUILIBRAGE BUDGET TRESORERIE


    Une entreprise a établi ses prévisions de trésorerie semestrielle de l'année N. Il a été notamment
    calculé le solde mensuel de trésorerie avant toute décision d'équilibrage (voir tableau ci-après). La
    direction générale a confié la mission au trésorier de procéder aux mesures d'équilibrage.

    Budget de trésorerie avant équilibrage


    Eléments Janvier février Mars Avril Mai Juin
    Trésorerie initiale 1 800 - - - -
    Encaissements 268 000 220 000 230 000 360 000 420 000 430 000
    Décaissements 140 000 120 000 350 000 480 000 430 000 350 000
    Trésorerie périodique 128 000 100 000 - 120 000 - 120 000 - 10 000 80 000
    Le coût du découvert est de 12 % par an, et le plafond est de 250 000
    Le portefeuille d'effets de commerce à échéance de 1 mois se présente ainsi
    Janvier février Mars Avril Mai Juin
    Effets de commerce 40 000 30 000 32 000 48 000 52 000 51 000
    Il n'y avait pas d'effet de commerce en portefeuille au 31/12/N-1. Le taux d'escompte est de 9% l'an

    Les excédents éventuels de trésorerie seront placés en FCP monétaire au taux de 4% l'an. (Chaque
    part est estimée de manière approximative à 2 000 F). La revente de FCP se fera en début de période.

    Par simplification, on supposera que les flux de trésorerie sont dégagés en fin de période, et on ne
    tiendra pas compte de la fiscalité, et les effets remis à l'escompte sont fractionnables au franc près.

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