Précisions Sur La Gestion de Trésorerie Et Les Conditions Bancaires

Rubrique proposée par Gérard Guez, avocat à la Cour - gerardguez@wanadoo.
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GESTION FINANCIÈRE
Précisions sur la gestion de trésorerie

et les conditions bancaires
Comme vous pouvez le lire dans t négociez des délais de
OB N° 511, gérer la trésorerie ne paiement auprès de vos
consiste pas seulement à regarder tous fournisseurs.
les matins ses comptes bancaires ou à
D’autre part, essayez de
rencontrer son banquier. Il faut d’abord bien utiliser et négocier les
calculer son besoin en fonds de roule- services financiers mis à
ment (BFR), tâcher de le réduire, établir votre disposition par votre
un prévisionnel de trésorerie et disposer banquier.
régulièrement de prévisions au moins à
La négociation des
© herreneck
3 mois, de préférence à 12 mois.
conditions bancaires
Ceci étant, le fonds de roulement corres- Tout se négocie, même les
pond à la différence entre le montant de conditions bancaires (cf. OB
vos capitaux permanents (capitaux propres Pour mener à bien cette négociation, il faut
N° 510). Cependant, cette négociation est
et emprunts) et celui des immobilisations savoir que le taux proposé par la banque
délicate à mener à plusieurs titres :
nettes. Le fonds de roulement est donc est composé en général de quatre parties :
positif si les capitaux permanents du LBM tvous devez négocier périodiquement,
tle coût de refinancement de la banque
suffisent à financer les immobilisations. puisque les taux et les conditions finan-
cières générales évoluent en permanence ; qui varie avec le niveau des taux d’intérêt ;
L’excédent peut alors être affecté aux
besoins générés par le cycle d’exploitation. tvous ne devez pas hésiter à faire jouer tla majoration spécifique : environ 2 %.
la concurrence entre les établissements Elle est fonction de la capacité de l’entre-
Le LBM a un besoin en fonds de roule- prise à rembourser ses dettes ;
ment lorsque les crédits obtenus auprès financiers ;
de ses fournisseurs ne suffisent pas à tla négociation doit être précédée d’un tla majoration sectorielle : environ 1 %. Elle
financer ses stocks et les crédits consentis ordre du jour bien défini et délimité, afin de est variable, selon votre secteur d’activité
à certains clients. Dans le cas inverse, le ne pas prendre le risque de vous perdre et l’analyse du risque propre à ce secteur ;
LBM dispose de ressources en fonds de au cours de l’entretien ; tle coût structure : environ 1 %. Ce coût
roulement (le besoin en fonds de roule- correspond aux frais généraux de la
tenfin, la négociation doit être conduite
ment est négatif). banque et à sa marge bénéficiaire.
dans le cadre habituel des relations exis-
Calculez la différence entre votre fonds tant entre un client et son fournisseur,
En pratique la négociation porte sur 3 % :
de roulement et vos besoins en fonds de même si cela s’avère délicat lorsque l’en-
2 % de majoration spécifique à votre entre-
roulement. Vous disposez d’une tréso- treprise est en situation difficile.
prise et 1 % de majoration sectorielle. QQ
rerie positive principalement dans deux En résumé, ce qui est pri-
hypothèses : mordial, c’est avant tout
votre capacité à bien
tlorsque votre fonds de roulement excé-
vendre l’image de votre
RÉPONSES AUX QUESTIONS
dentaire vous permet de financer entière- DU QCM (pages 96-98)
ment vos besoins en fonds de roulement ; entreprise et votre « savoir-
faire d’entrepreneur ». 1. B, E 4. C
t lorsque vous disposez de ressources A. B. Faux
confortables en fonds de roulement. Négociez les 2. A, C, E
D. Faux : Dabigatran
taux d’intérêts 3. C, D, E E. Faux : méthode
En pratique gérer sa trésorerie, c’est donc
S’il est une condition ban- A. Faux : relation non basée sur la réalisation
d’abord intervenir à chaque étape du pro-
caire que vous devez négo- linéaire pour de fortes d’un TP ou TCA
cessus de sa formation :
cier avec soin, c’est bien concentrations en dabi- perturbée par la
tfinancez les immobilisations au moyen le taux d’intérêt des prêts gatran, aplatissement présence de Xarelto®
de capitaux permanents ; qui vous sont consentis. de la courbe.
5. A, C, D, E
Un écart de un ou deux B. Faux : mesure
tlimiter au maximum le poids des stocks ;
points peut changer consi- qualitative. 6. D, E
tdégonfler le poste créances clients si dérablement la donne, tant 7. A, B, C, D
nécessaire, en proposant par exemple à du point de vue de votre
certains clients des conditions attractives trésorerie que de votre 8. A, C, E
en cas de paiement anticipé ; résultat comptable.
REVUE FRANCOPHONE DES LABORATOIRES - JUILLET/AOÛT 2014 – N°464 // 101

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