Badr
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Badr
Thème :
Sommaire :
INTRODUCTION ..………………………………...……………….…..……6
2
5- Avantages Subvention ………………………………………..………..……21
6- Objet de la demande….………………………………………...………...…..22
7- Coût du projet et financement ………………………………...
…………...22
8- Indicateurs financiers ………………………………………………………..23
Partie analytique……………………………………...…..….30
1- Les avantages et les inconvénients du crédit-bail …………….…………..31
2- Avis personnels sur l’étude de cas ………………………………………....32
3- Les forces et les faiblesses du crédit-bail à la BADR ………..…………….... 32
4- Le déroulement du Stage …………………………………………………....33
CONCLUSION…………………………………………………........................35
BIBLIOGRAPHIE……………………………………………………………...36
LES ANNEXES………………………………………………………………...38
PLAN DÉTAILLER……………………………………………………...........46
2
Remerciements
Nous Tiendrons tout d’abord à remercier Allah le tout puissant et miséricordieux,
de nous avoir donné la capacité d'écrire et de réfléchir, la force d'y croire, la patience
d'aller jusqu'au bout du rêve et qui nous a donné la force et la patience d’accomplir ce
rapport.
Ainsi, Nous remercions vivement les membres de la banque pour leur concours et
leur soutien au bon déroulement de cette mission, surtout Madame Boulenouar Fatima
Zohra pour sa disponibilité, son accueil, pour avoir pris le temps de répondre à notre
interrogations avec autant d’engouement et pour avoir donné une suite favorable à
notre demande de mission au sein du département « Back-office ».
Enfin, nous remercions toutes les personnes qui ont contribué à la réalisation de ce
rapport, et la finalisation de ce stage
2
INTRODUCTION
Le développement d’une économie est étroitement lié à celui des entreprises qui
jouent un rôle vital dans la croissance et le développement économique des pays.
De ce fait, les institutions financières notamment les banques ont pour leur part
d’octroyer des crédits et d’assurer la satisfaction des besoins de ces entreprises.
À la fin de notre stage, nous souhaiterons maîtriser les procédures suivit par la
banque pour octroyer ce crédit, ainsi, savoir les obstacles qui freinent son
développement en Algérie. Enfin, montrer la réalité du crédit-bail et les conditions de
son exercice en Algérie.
2
I. PRESENTATION DE LA BADR :
1- Historique :
La BADR est créé par décret N°82-106 le13 Mars 1982, au cours de huit années
après sa création, la BADR a eu pour objectif, d’asseoir sa présence dans le monde
rural en ouvrant de nombreuses agences dans les zones à vocation agricole.
Après la loi 90/10 ayant mis un terme à la spécialisation des banques, la BADR a
élargie son champ d’intervention vers les autres secteurs d’activités, tout en restant un
partenaire privilégié du secteur agricole.
2
3- La structure de la BADR :
La BADR est structuré actuellement de plus de 290 agences et 41 directions
régionale et plus de 7000 cadres et employés.
Son siège sociale est situé à ‘14, colonel Amirouche -Alger-’, sous l’autorité du
PDG Mr « DjabarBoualem » qui est chargé de la suivie de toute les activités de la
BADR, elle est assisté de 6 Départements Générale Adjoint (DGA) qui s’installe au
niveau d’Alger où chacun a son immeuble.
2
https://eg.egybest.com/series/defending-jacob/
2
a- La BADR d’Oran :
La BADR est représenté à Oran par l’établissement qui se situe à 114, rue Arbi
Ben M’hidi.
Sachant que le DRE gouverne l’AP et 8 ALE qui se trouvent au niveau d’Oran :
Nous avons effectué notre stage au niveau de l’ALE 949 qu’elle est divisé comme
suit :
Le Front office est l’unité administrative d’un groupe qui traite les opérations de
marché ainsi que les risques de taux et de change. Il est littéralement l’interface de la
banque avec le marché, il centralise et traite tous les besoins de la banque et de ses
clients en termes de financement et de couverture.
10
respectivement de la gestion des flux de trésorerie, de la gestion de l’endettement et de
la gestion des risques.
10
11
4- L’engagement informatique :
La BADR s’est doté en 1992 d’un outil informatique permettant de faciliter les
engagements de la banque. Ce logiciel était acheté par les indoues nommé SYBU, il
comprend différentes fonctions, et à la spécificité de donner un identifiant par dossier
et un identifiant par crédit, ce qui facilite les opérations ultérieures et les recherches
d’informations.
II . M ECANISME DU CREDIT BAIL :
a- Montant du crédit :
Le crédit peut atteindr e 100% du coût des équipements à acq uérir. Mais et plus
généralement une participation du crédit-preneur est requise à hauteur de 20% à 30%
du coût globale. Cette par ticipation est versée préalablement sou s forme de loyers
payés d’avance.
Le crédit -bail est octroyé sur une durée de 3 à 5 ans avec ou sa ns différé, c’est en
fonction de la nature d’investissement.
1
Il existe de ux catégories de le asing: Crédit -bail Mobilier qui est un mode de financement de biens
d’équipement mobiliers (Ex : équi pements lourds, matériel de transport et de manutention…) et le Crédit -bail
Immobilier qui est un mode de financement de biensimmobiliers (Ex : Bâtiments d'entreprise…)
10
13
c- Autofinancement :
Dans le cadre des projets soutenus par les pouvoirs publics, l’apport personnel est
calculé à raison de 10% du coût brut du projet ; la subvention accordée vient en
déduction de la base de calcul des loyers. (Base de calcul des loyers= Coût total du
projet – Autofinancement – Subvention)
d- Le différé :
e- Périodicité de remboursement :
f- Modalités de remboursements :
g- Le taux d’intérêt :
Sont ceux fixés par les conditions générales en vigueur en fonction des clauses
conventionnelles du prêt.
i- Les garanties :
Le dossier est constitué de plusieurs sous chemises qui se diffère selon la taille et
l’activité de l’entreprise1.
1 P.M.E, activité agricole, activité de pêche et l’aquaculture, autres activités et professions libérales.
10
• Prélève du compte du client (ou l’invite à s’en acquitter) les frais d’étude
(10 000 DA) du dossier conformément aux conditions en vigueur ;
6- L’étude du dossier :
a- Dossiers relevant des pouvoirs de l’ALE :
1- Identification entreprise ;
2- Situation des engagements ;
3- Situation des garanties ;
4- Chiffre d’affaires et mouvements confiés
5- Situation fiscale et parafiscale ;
6- Domiciliation des autres affaires du promoteur ;
7- Moyens de l’entreprise ;
8- Produits de l’entreprise ;
9- Partenaires commerciaux de l’entreprise.
10
b- Dossiers relevant des pouvoirs de GRE :
Les délais de traitement des demandes de financement sont impartis pour chaque
palier de décision comme suit :
a- La jouissance du matériel :
10
Le matériel loué reste la propriété exclusive du crédit-bailleur (banque),
durant toute la période de location financière ce qui interdit le crédit-preneur,
sous peine d’action pénale, de donner tout ou partie du matériel en gage, de
l’affecter en tout ou en partie nantissement à d’autre tiers.
b- Assurance du matériel :
Le crédit preneur doit, à ses frais entiers et exclusifs, assurer le matériel, pour sa
valeur d’acquisition, contre les risques mentionnés auprès d’une compagnie solvable et
en justifier, contre décharge ou moyen de notification équivalent, près du créditbailleur
par la copie de la police souscrite.
10
• Acquérir le matériel pour le montant de la valeur résiduelle2.
• Prolonger la location si l’option d’achat est élevée et qu’il n’a besoin de
matériel que pour une durée complémentaire limitée.
• Restituer purement et simplement le matériel au bailleur. Les frais relatifs à
l’opération sont à la charge de locataire.
1- Présentation de l’entreprise :
10
Total
10
caisse
Situation parafiscale de la
2ème caisse
5- Avantages Subvention :
U : KDA
Organisme Convention avantages
Convention MADR et PMAT relative à
DSA 60% de subvention
la mise en œuvre du dispositif FNDIA
6- Objet de la demande :
La demande du client porte sur l’acquisition en leasing du matériel suivant :
Montant/de Montant
Financement
Désignation vise en
Créditbail
Total Subvention
CV/K.DA KDA 40%
60%
Frais préliminaires / / / / /
Terrains / / / / /
Bâtiments
Équipement à acquérir :
Équipement/matériels / 42.028 42.028 16.811 25.217
Frais des douanes
Frais d’assurances
Frais de transport
Matériel roulant
Matériel de bureau
Fonds de roulement
10
Agencements/installa
tions
TOTAUX 42.028 42.028 16.811 25.217
- Récapitulatif :
8- Indicateurs financiers :
Évolution des grandes masses du bilan financier (Actif)
U. DA
Actif N-3 N-2 N-1 N
Actifs immobilisés (nets) 16136.2 13857.6 12381.0 13436.5
immobilisations d'exploitation
21197.0 21332.5 21170.6 23476.0
brutes
Amortissements et Provisions 5060.8 7474.8 8789.6 10039.0
immobilisations nettes 16136.2 13857.6 12381.0 13436.5
Immobilisations financières
0.0 0.0 0.0 0.0
nettes
Actifs circulants (nets) 149663.4 40008.8 43170.3 55402.5
Stocks 110951.6 2379.2 17075.6 1494.0
Clients 4040.4 5172.5 4703.1 2362.9
Autres créances 13212.2 1996.3 6620.2 12661.6
Valeurs mobilières de placement 0.0 0.0 0.0 0.0
Disponible 21459.2 30460.9 14771.5 25684.0
Total Actif3 165799.7 53866.4 55551.3 68839.0
Commentaires :
3 actif : emplois : les avoirs propres de l’entreprise (Actifs immobilisé nets + Actifs circulant nets)
10
• L’actif immobilisé (nets) : Enregistre une augmentation entre N-1 et N à
cause de l’immobilisation nettes qui a augmenté d’un montant net de
1055.5 U.DA ;
• l’actif circulant (net) : Le caractère de l’activité de l’entreprise fait de sorte
que l’actif circulant représente plus de 70% du total de l’actif. Par ailleurs
une augmentation de 12232.2 U.DA a été enregistrée en N. Il est à signaler
que les valeurs d’exploitation sont en progression continue cela résulte de
l’importance de l’approvisionnement de matières premières.
Commentaires :
• Les fonds propres de la société sont en progression continue, ils ont atteint
26018.7 U.DA
• Les emprunts à moyen et long terme ont été augmentés par des dettes
financière.
10
• Les dettes d’exploitation sont en diminution considérable, car elles passent
de 102380.7 U.DA en N-3 à 221.0 U.DA en N d’où une réduction prés de
96%.
5
Passif : Ressources : les dettes de l’entreprise (capitaux permanents+dettes à court terme).
10
Cette situation s’explique principalement par l’augmentation incessible des valeurs
d’exploitation à cause de l’importance de l’approvisionnement de l’entreprise, aussi
une forte diminution du poste « fournisseurs ».
Commentaire :
L’ensemble des soldes intermédiaires de gestion ainsi que le chiffre d’affaires,
montre que la totalité des charges de l’entreprise, est couverte par les produits réalisés
4 Le chiffre d’affaires : Toute ventes marchandises +production vendue : son évolution doit se caractériser par
une croissance d’une année à l’autre. 10
et dégagent par conséquent un excédent qui se traduit par un résultat net positif et
évolutif appréciable été à 7166.8 DA en N-3 et a resté lui-même en N.
Commentaire :
b- ratios de gestion :
Le ratio Mode de calcul N-3 N-2 N-1 N
Rotation des
(Total Stocks / C.A.H.T) * 360 260 4 41 57
stocks16
Délais clients17 (Créances clients / C.A.H.T)* 360 9 8 11 9
Crédit
(fournisseurs / Achats T.T.C)*360 337 53 13 1
fournisseurs18
Commentaire :
On remarque que l’entreprise dégage une rotation des stocks importante dans la
1 année ce qui est signe d’une meilleur activité, par contre dans la 2 ème année le stock
ère
5 La valeur ajoutée : C’est le chiffre d’affaire – Consommation intermédiaire : Un révélateur de richesses que
génère l’entreprise. 11 L’Excédent Brut d’Exploitation : VA – (Impôts et taxes + Frais personnel) :C’est le
surplus des produits d’exploitation sur les charges d’exploitation, il est lié à l’importance de l’outil de production
(investissements et immobilisations). 12 Les résultats : la rentabilité qui montre l’aptitude d’une entreprise à
générer des résultats en fonction des moyens utilisés.
6 VA/CA : Détermine l’importance de la VA par rapport au CA ;
7 Frais personnel/VA : (Coût du facteur travail) L’importance des frais de personnel en les rapportant à la VA ;
8 EBE/CA : (Production de la richesse) Mesure la performance de l’entreprise indépendamment de sa
politique de financement et d’amortissement.
10
On constate que le crédit fournisseur est supérieur aux délais clients pour les trois
premières années ce qui permet de réduire le BFR, et pour l’année N l’équation s’est
inversé.
Commentaire :
16
Rotation des stocks : Nombre de fois où une entreprise vend son stock en un an. 17
Délais clients : Délais accordés aux clients pour le règlement de leurs dettes.
18
Crédit fournisseurs : Délai de paiement des fournisseurs.
19Rentabilité financière : la capacité de l’entreprise à rentabiliser les capitaux engagés par les associés.
20
Rentabilité commerciale: Pourcentage de chaque UM de vente qui contribue au résultat de l’exercice.
21
Rentabilité économique: Est une mesure de la performance économique de l’entreprise.
22
Effet de levier : Il augmente la rentabilité des capitaux propres tant que le coût de l’endettement est inférieur à
l’augmentation des bénéfices obtenus grâce à l’endettement.
10- Plan de production prévisionnel :
10
Avis de l’agence :
Compte tenu de ce qui précède, nous émettons un avis favorable pour un créditbail
sur 5 ans à hauteur de 49.172.455,00 DA TTC pour l’acquisition du 5 moissonneuse
batteuse à sac SA sous réserve du recueil et validation des garanties déjà citées.
10
10
1- Les avantages et les inconvénients du crédit-bail :
a- Les avantages :
Pour le banquier :
• Demeurer propriétaire du bien loué jusqu’à la réalisation d’une vente
éventuelle
• Exonération des plus-values pouvant résulter des opérations de cession ou
de rétrocession ayant lieu dans le cadre de l’exécution du contrat de
leaseback (loi de finances 2008).
Pour le locataire :
• Avantage fiscal : les loyers payés sont considérés comme des charges et
viennent ainsi en diminution du résultat et automatiquement de l’impôt sur
le bénéfice (l’ordonnance n°01-03 du 20 Août 2001);
• Renouvellement de l’équipement de production sans autofinancement ;
• Le crédit-bail permet à l’opérateur économique de financer l’intégralité
d’un investissement, alors qu’un crédit bancaire suscite un apport
personnel ;
• Acquérir à la fin de la période le bien loué à un prix équivalent à la valeur
résiduelle assez faible compte tenu des loyers perçus.
• Exonération de la TVA pour les loyers versés au titre du crédit-bail portant
sur les matériels agricoles et ceux relatifs à l’activité agricole, produits en
Algérie (loi de finance complémentaire 2009).
b- Inconvénients:
Pour le banquier :
• Dans le cas où le locataire serait défaillant, la revente du bien loué ne lui
assurera pas forcément une couverture totale de la perte subie ;
• Les biens loués peuvent être difficiles à récupérer, surtout s’ils ont été
détériorés ;
• Risque d’obsolescence. Ceci est surtout fréquent dans le cas de biens
informatiques.
Pour le locataire :
• Le coût du crédit-bail est souvent très élevé ;
• L’entreprise ne peut acquérir le bien par anticipation, ce qui l’oblige à
attendre la fin du contrat pour pouvoir le faire.
b- Les faiblesses :
• Les délais de traitement des dossiers ne sont pas assez réduits. Il est de 15
jour par chaque pallier. Ceci ne garantis pas une réponse sûre et rapide aux
clients.
• En plus du droit de la propriété dont jouissent la banque, et les subventions
des organismes publics de garantes tels que : GAR, CGCI, la banque exige
des garanties supplémentaires telles que les cautions.
• Absence de hangars pour ranger les biens d’équipement loués en cas de leur
restitution en fin de contrat.
• La banque oblige ses clients d’acquérir le matériel désiré auprès de la
PMAT ce qui ne donne pas au client le choix d’achat (Annexe 5).
Nous espérons à travers cette analyse critique pouvoir contribuer à l’amélioration
des conditions d’octroi du leasing chez la BADR, dans l’objectif de fidéliser les clients
déjà existants et d’attirer d’autres clients afin de conserver ainsi les parts du marché de
leasing qu’elle détient.
4- Le déroulement du Stage :
10
Au cours d’un mois et demi de stage, le travail s’est organisé en trois parties
successives.
Dès les semaines qui suivent nous avons passé à la deuxième partie au niveau du «
FrontOffice » dont nous avons commencé la pratique de notre thème (la procédure du
dossier, les conditions d’octroyer ce type de crédit, la manière du paiement …)
Nous avons eu la chance de trouver un stage dans ce champ qui nous intéresserons
particulièrement. Ayant comme projet à long terme de travailler dans une banque, cette
expérience nous a avant tout permettons d’acquérir de solides bases - tant théoriques
que pratiques - dans ce domaine.
D’une part nous avons pu avoir de larges connaissances concernant les crédits
bancaires qui vont nous servir au plus tard.
D’autre part grâce à ce stage nous maitrisons le processus d’octroyer le crédit-bail
de la réception du dossier passant par l’acceptation du crédit jusqu’au la mise en place
du crédit.
De plus, ce premier pas dans le monde professionnel de banque nous a permettons
de prendre de plus nombreux contacts dans ce domaine.
Enfin, Nous avons apprécié effectuer notre stage au sein de cette banque, cela nous
a permettons de mieux comprendre et appliquer réellement tout ce que l’on nous
apprend en cours.
Cette expérience professionnelle nous a apporté une fois de plus de la maturité
dans notre réflexion, un sens de l’autonomie et des responsabilités.
Nous sommes très contentes de l’ensemble des aspects de ce premier stage. Faute
de temps nous n’avons pu résoudre tous les problèmes posés ni approfondir
suffisamment certains points restés en suspens ; mais l’éventuelle proposition de
poursuite de ce travail au cours de l’année nous laisse l’espoir de continuer à
contribuer à l’aboutissement du projet.
Force Faiblesse
10
Capacité à convaincre ;
- Respectueuses ; - Difficulté d’analysé les dossiers à
- Disciplinées ; cause de l’incompatibilité entre
- Volonté d’apprendre ; les
- Ouverte d’esprit ; - lois et ce qui est réalisé ;
- Disponibles ; - Impatiente ;
- Positive ; - Obstination ;
- Organisée ; - Anxiété ;
- Débrouillarde ; Inquiétude.
- Curieuses.
-
CONCLUSION
Ce travail a essayé de mettre en évidence le caractère prééminent que prend le
crédit-bail dans la croissance des entreprises. Les politiques de financement
préconisées par les banques, doivent tenir compte de la nécessaire rentabilité de
l'activité de l'entreprise et l'activité bancaire simultanément.
Le banquier doit traiter de manière très rigoureuse les demandes de crédit et il doit
faire une évaluation financière de l'entreprise dans son activité passée, ainsi une
évaluation des garantis devrait nous donner le niveau du risque qu'encourt le banquier.
10
Le cas pratique que nous avons étudié résume tous les procédures suivit par le
banquier, et à notre avis des projets pareils doivent rencontrer un écho favorable de la
banque ; seulement qu’on a constaté que l’étude du crédit se base uniquement sur des
dossiers chiffré (Bilan, TCR…) par contre d’autre études peuvent être prise en
considération pour l’octroi d’un crédit-bail tel que un document du business plan qui
permet d’aider à bien appréhender le projet avec le plus de précisions possibles pour
ces différents interlocuteurs qui n’ont pas toujours les mêmes attentes ou qui n’ont pas
toujours la possibilité de rencontrer directement les porteurs de projet. C’est donc un
des outils d’aide à la décision pour le banquier.
BIBLIOGRAPHIE
Référence en papier :
Comptabilité et analyse financière (Une perspective globale); auteur : Hervé
Stolowy – Mich J.Lebas – Yuang Ding – Georges Langlois.
10
Référence électroniques :
http://www.univ-brest.fr/masterif/travetud/caisseepargne2004.pdf
http://www.univ-oran.dz/theses/document/TH3794.pdf
http://www.ummto.dz/IMG/pdf/Melle_BELADEL_Amina.pdf
http://www.ummto.dz/IMG/pdf/memoire_nabila.pdf
http://www.my-business-plan.fr/ http://www.badr-bank.dz/
10
CRMA : Caisse Nationale de Mutualité Agricole
10
10
« Annexe 1 »
Demande de financement
1- Identification du client
(affaire personnelle)
Client de la BADR :
o OUI
o NON
o Consultation de la centrale des risques « banque d’Algérie »
Téléphone :………………………………………………………………..
Création :………………………………………………………………….
Extension : ……………………………………………………………….
2- Objet du crédit :
o Matériel et équipement :
Description Nombre Fournisseur Prix HT DA Prix TTC DA
10
o
Véhicule :
Signature et cachet
« Annexe 2 »
BANQUE DE L’AGRICULTURE ET DE DEVELOPPEMENT RURAL
………,le……
Groupe régional d’exploitation de
……………………………………………...Indice :…………………………
Agence locale d’exploitation de
……………………………………………………….Indice :…………………….
□ Reçu de ………………………………………………. (1)
□ Pour le compte de
…….…………………………………………….………. (2)
Montant du crédit sollicité :…………………………..DA.
10
Cher client ٫
Coordonnées de la Direction :
Téléphone / fax : 021/ 69-85-05
il est précis que les délais de réponse ne commencent à courir qu’a partir de la
réception de l’intégralité des documents et informations réclamés (y compris les
compléments).
L’accusé de réception ne vaut pas engagement ٫ de quelque nature que ce soit ٫en
matière d’octroi de crédit.
1
indiquer l’identité ou la raison sociale du demandeur du crédit 2
préciser l’identité de la société émettrice de la demande.
« Annexe 3 »
BANQUE DE L’AGRICULTURE ET DU DEVELOPPEMENT RURAL
« LETTRE D’ACCEPTATION »
Monsieur,
Pour faire suite à votre demande de financement, nous avons le plaisir de vous
informer que notre établissement est disposé à vous octroyer le crédit suivant :
10
- Durée d’amortissement :……………………………….. - Période de différé
(éventuel) :………………………….
Cependant, nous attirons votre aimable attention, sur le fait que ce crédit ne pourra
connaitre un début d’utilisation, que lorsque les réserves bloquantes, citées ci-dessous,
auront été levées :
-
-
Dans l’attente, de vous lire, veuillez agréer, monsieur, nos salutations distinguées.
Le Directeur d’Agence
Le directeur d’agence
« LETTRE DE REFUS »
- Agence :…………………………………………………………. -
domiciliataire : …………………………………………………. - Numéro
du compte client : ……………………………………… - Nom ou raison
social de l’emprunteur : ……………………….. - Adresse du siège de
l’emprunteur : …………………………….
- Activité : …………………………………………………………
Monsieur,
Pour faire suite à votre demande de financement, nous avons le regret de vous
informer que notre établissement n’a pas convenance à vous octroyer le crédit
demandé pour les motifs ci-après :
-
-
-
-
10
Pour toute information complémentaire, nous vous prions de bien vouloir vous
rapprocher de nos services.
Le directeur d’agence
« Annexe 4 »
CONTRAT DE CREDIT BAIL MATERIEL(S) N°……..
Adresse ……………………………………………………………………………
Adresse……………………………………………………………………………
10
« Annexe 5 »
TARIF DES PRODUITS
PMAT
PRIX
PRIX
PRODUITS Mt TVA DETAIL
DETAIL H.T
T.T.C
Tracteur C 45 CV 950 952,25 161 661,88 1 112
614,13
Tracteur C 1 591
1 359 961,25 231 193,41
6807+Calandre+FBH 154,66
Tracteur CX 100 CV 2 896
2 475 447,45 420 826,07
S/CABINE 273,52
Tracteur CX 100 CV 3 105
2 654 617,45 451 284,97
A/CABINE 902,42
Tracteur AGROLUX 2 437
2 083 337,70 354 167,41
80 CV 2RM 505,11
Ramasseuse Presse Fil 565
483 000,00 82 110,00
de Fer 110,00
Faucheuse 159
136 562,50 23 215,63
Universelle 2 Lames 778,13
Giro Andaineur 77 617,84 13 195,03 90 812,87
Remorque 4T 2RS 186 300,00 31 671,00 217
971,00
Remorque 5T 2RS 209 300,00 35 581,00 244
881,00
Citerne 3000 L EI 118 450,00 20 136,50 138
586,50
Citerne 3000 L EP 138 379,50 23 524,52 161
904,02
Citerne 3000 L 161
138 000,00 23 460,00
GALV SFT 460,00
Épandeur Engrais 600
80 500,00 13 685,00 94 185,00
L
Épandeur Engrais 800
85 100,00 14 467,00 99 567,00
L
Pulvérisateur 400 140
120 405,00 20 468,85
Litres Complet 873,85
Pulvérisateur 1000 241
206 655,00 35 131,35
Litres Complet 786,35
Atomiseur 400 Litres 186 300,00 31 671,00 217
10
971,00
Atomiseur 1000 294 400,00 50 048,00 344
Litres 448,00
Semoir en Ligne 422 946,50 71 900,91 494
847,41
Hydro-Fourche + 235
201 250,00 34 212,50
Distributeur D/E 462,50
Charrue 2 Socs Porté
59 512,50 10 117,13 69 629,63
MAGI
Charrue 3 Socs Porté
76 475,00 13 000,75 89 475,75
MAGI
Charrue 2 Socs 188
161 000,00 27 370,00
Réversible MAGI 370,00
Charrue 3 Disques 120
103 270,00 17 555,90
Porté MAGI 825,90
CoverCroop 8*16 TR 178
152 950,00 26 001,50
MAGI 951,50
CoverCroop 8*16 TR 160
137 009,31 23 291,58
MAT 300,89
CoverCroop 10*20 232
198 649,85 33 770,47
TR MAT 420,32
Cultivateur 9 Dents
79 505,76 13 515,98 93 021,74
MAT
Cultivateur 11 Dents 105
90 384,30 15 365,33
MAT 749,63
Planteuse P. Terre 417
356 500,00 60 605,00
Automatique 105,00
Arracheuse P. Terre 132 250,00 22 482,50 154
732,50
Bineuse Butteuse
57 500,00 9 775,00 67 275,00
MAGI
Lame Niveleuse
55 200,00 9 384,00 64 584,00
MAGI
Herses 3 CPTS 47 820,54 8 129,49 55 950,03
Herses 4 CPTS 48 153,67 8 186,12 56 339,79
Tarriere GERARDI 198
169 688,19 28 846,99
IMP 535,18
10
PLAN DÉTAILLER
INTRODUCTION ..………………………………...……………….…..……6
3- La structure de la BADR
………………………………………………..........9 a- La BADR d’Oran
………………………………………………………11
Partie analytique……………………………………...……30
2- Les avantages et les inconvénients du crédit-bail …………….………...31
a- Les avantages …………………………………………………........31
10
Pour le banquier ………………………………………..……....31
Pour le locataire ………………………………………………..31
b- Inconvénients……………………………………….…………….......31
Pour le banquier……………………………….…………...…...31
Pour le locataire ………………………………..……………....31
4- Avis personnels sur l’étude de cas …………………………………..…...32
5- Les forces et les faiblesses du crédit-bail à la BADR ………..…………….. 32
a- Les forces ………………………………………………..…………..32 b-
Les faiblesses………………………………………………………....32
5- Le déroulement du Stage ………………………………………………….33
Évaluation personnels sur nos qualités et nos défauts ………….34
CONCLUSION………………………………………………….....................35
BIBLIOGRAPHIE………………………………………………………….....36
Référence en papier ……………………………………….........36
Référence électroniques………………………………………....36
LES ANNEXES……………………………………………………………….38
PLAN
DÉTAILLER……………………………………………………..........46
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