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    Exercice Pantex

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    Fatoumata Bintou Haidara Nahary
    Le document présente le bilan de l'entreprise CAS PANTEX avec des informations sur les postes d'actif et de passif. Il contient également des informations complémentaires et des travaux à effectuer sur le bilan comme l'établissement du bilan fonctionnel et le calcul du besoin de financement.

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    EXERCICE PANTEX

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    CAS PANTEX

    Amortissements
    Intitulés Bruts Nets Intitulés Montants
    et provisions
    Immobilisations incorporelles 100 000 40 000 60 000 Capital 400 000
    Immobilisations corporelles 1 000 000 600 000 400 000 Réserves 120 000
    Immobilisations financières 50 000 10 000 40 000 Résultat 30 000
    Stocks 270 000 30 000 240 000 Subvention d'investissement 20 000
    Créances clients 340 000 70 000 270 000 Provisions réglementées 10 000
    Créances diverses 110 000   110 000 Provisions pour risques 35 000
    Disponibilités 35 000   35 000 Provisions pour charges 25 000
    Charges à répartir 15 000   15 000 Dettes auprès des établissements de crédit 250 000
    Charges constatées d'avance 20 000   20 000 Emprunts et dettes financières diverses 30 000
            Fournisseurs 160 000
            Dettes fiscales et sociales 60 000
            Dettes diverses 38 000
            Produits constatés d'avance 12 000
      1 940 000 750 000 1 190 000   1 190 000

    1
    Informations complémentaires :

     Parmi les stocks, il y a pour 40 000 F de stocks occasionnels considérés HAO


     Les créances diverses sont des créances sur cessions d’immobilisation
     Les dettes diverses sont des dettes d’immobilisation
     Parmi les dettes auprès des établissements de crédit, il y a 40 000 f de concours bancaires courants

    Travail à faire :
    A partir du bilan et des informations complémentaires :
    1. Etablir le bilan fonctionnel
    2. Calculer le fonds de roulement net global de deux façons
    3. Calculer le besoin de financement AO, le besoin de financement HAO, le besoin de financement global et la trésorerie
    4. Expliquez le financement du BFG

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