(Projet) Reglement COBAC Normes Prudentielles Des Établissements de Paiement (05!06!2018) - Consultation

COMMISSION BANCAIRE
DE
L’AFRIQUE CENTRALE
REGLEMENT COBAC R-2018/XXX RELATIF AUX NORMES

PRUDENTIELLES APPLICABLES AUX ETABLISSEMENTS DE PAIEMENT
______________________
La Commission Bancaire de l’Afrique Centrale,
Vu la Convention du 16 octobre 1990 portant création d’une Commission

Bancaire de l’Afrique Centrale et son Annexe ;
Vu le règlement n° XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC du XXX 2018 relatif aux

services de paiement ;
Vu le règlement COBAC R-2016/03 relatif aux fonds propres nets des

établissements de crédit ;
Vu le règlement COBAC R-2016/04 relatif au contrôle interne dans les

établissements de crédit et les holdings financières ;
Réunie en session ordinaire le XXX 2018 à Libreville ;
DECIDE :
Chapitre 1 – DISPOSITIONS GENERALES
Article 1- Le présent règlement, pris en application du règlement

n° XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC fixe, pour les établissements de paiement, les
règles relatives :
- aux exigences de capital minimum ;
- aux normes de gestion que ces établissements sont tenus de respecter en

vue de garantir leur liquidité, leur solvabilité, l’équilibre de leur situation
financière et la pérennité de leurs activités ;
- aux normes de protection des fonds de la clientèle ;
- aux normes de supervision, de contrôle interne et de gestion des risques ;
- au plan comptable, à la consolidation des comptes et à la publicité des

documents comptables ;
- à la liste, la teneur, les modèles, la périodicité, les modalités et les délais de

transmission des documents que ces établissements sont tenus d’adresser
à la Commission Bancaire.
1
Conformément au règlement susvisé, les établissements de paiement sont
soumis aux conditions d’exercice et de contrôle fixées pour les établissements
financiers, sous réserves des dispositions du présent règlement.
Chapitre 2 – EXIGENCES DE CAPITAL SOCIAL MINIMUM
Article 2- Le capital social minimum des établissements de paiement est fixé à

2 milliards de FCFA.
Chapitre 3 – FONDS PROPRES NETS ET EXIGENCES DE FONDS

PROPRES
Article 3- Les établissements de paiement sont tenus de disposer en

permanence, sur une base individuelle ou consolidée, de fonds propres nets
calculés selon les modalités définies par le règlement COBAC R-2016/03 relatif
aux fonds propres des établissements de crédit, sous réserve des dispositions
du présent règlement.
Article 4- Les fonds propres de base des établissements de paiement sont

constitués au minimum de 75 % par les capitaux propres nets des éléments qui
leur sont déductibles.
Article 5- Les établissements de paiement agréés, pour la fourniture de l’un ou

plusieurs des services de paiement visés aux alinéas 1 à 5 de l’article 3 du
règlement n° XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC, sont tenus de disposer en
permanence, sur une base individuelle ou consolidée, d’un niveau de fonds
propres supérieur ou égal à 10 % des frais généraux fixes de l’exercice
précédent.
Lorsque l’établissement de paiement n’a pas enregistré un exercice complet à la

date du calcul, il est exigé que le montant de ses fonds propres soit au moins
égal à 10 % des frais généraux correspondants prévus dans son plan d’affaires.
Les frais généraux au sens du présent règlement comprennent les frais de

personnel, les impôts et taxes liés à la rémunération du personnel, les autres
impôts et taxes et les services extérieurs tels que définis par le plan comptable
des établissements de crédit.
Article 6- Les établissements de paiement agréés exclusivement pour le

service de paiement visé à l’alinéa 6 de l’article 3 du règlement n°
XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC, sont tenus de disposer en permanence, sur une
base individuelle ou consolidée, d’un niveau de fonds propres supérieur ou égal
à 2 % de la moyenne de la monnaie électronique en circulation.
Article 7- Les établissements de paiement agréés à la fois pour la fourniture

d’un ou plusieurs des services de paiement visés aux alinéas 1 à 5 de l’article 3
du règlement n° XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC et la fourniture du service de
paiement visé à l’alinéa 6 de l’article 3 règlement susvisé, l’exigence de fonds
propres correspond au montant le plus élevé des deux calculs prévus aux
2
articles 5 et 6 du présent règlement.
Article 8- Lorsqu’un établissement de paiement est autorisé à octroyer des

crédits, sous quelque forme que ce soit, il doit à tout moment disposer d’un
montant de fonds propres nets correspondant à 100 % du montant global de
crédits octroyés.
Chapitre 4 – LIMITATION DES OPERATIONS AUTORISEES A TITRE

CONNEXE
Article 9- Les établissements de paiement ne sont autorisés à effectuer à titre

connexe les opérations visées à l’article 11 du règlement n° XX/18/CEMAC/
UMAC/COBAC que dans la limite de 20 % de leur produit net bancaire.
Chapitre 5 – PROTECTION DES FONDS DE LA CLIENTELE
Article 10- Pour le cantonnement des fonds , les établissements de

paiement placent les fonds reçus pour l’exécution d’une opération de paiement
dans un ou plusieurs comptes ouverts spécialement à cet effet, identifiés
séparément de tout autre compte utilisé pour détenir des fonds appartenant à
l’établissement de paiement, auprès d’une ou plusieurs banques de la CEMAC.
Les fonds à cantonner correspondent au montant cumulé des opérations de

paiement initiées le jour précédent qui n’ont pas été dénouées à la fin de
journée. Ils sont placés sur des comptes à vue dont l’intitulé mentionne
l’affectation des sommes qui y sont déposées.
Les établissements de paiement qui recourent à des distributeurs doivent

s’assurer que les fonds reçus par ceux-ci fassent l’objet du cantonnement dans
les mêmes conditions indiquées à l’alinéa précédent.
Ils doivent pouvoir justifier du respect de l’obligation de cantonnement à tout

moment.
Les établissements de paiement s’assurent en permanence du respect des

obligations du présent article. Ils doivent effectuer, au moins
hebdomadairement, des rapprochements entre leurs comptes et registres
internes et ceux des banques auprès desquelles ces fonds sont détenus.
Article 11- Pour les instruments financiers liquides dans lesquels une partie
des fonds reçus pour l’exécution d’opérations de paiement ont été investis, les
établissements de paiement sont tenus de les conserver dans des comptes
ouverts spécialement à cet effet auprès de la Banque Centrale, d’une banque
ou d’une personne agréée pour gérer des instruments financiers dans la
CEMAC.
Un instrument financier est considéré comme étant de haute qualité si toutes les
agences de notation compétentes l’ayant évalué lui ont décerné leur meilleure
3
note. Un instrument qui n’a pas été noté par une agence compétente ne peut
pas être considéré comme de haute qualité.
Un instrument financier est considéré comme étant liquide s’il répond aux
caractéristiques de l’article 6 du règlement 2003/03 relatif à la comptabilisation
et au traitement prudentiel des opérations sur titres effectuées par les
établissements de crédit.
Les établissements de paiement doivent pouvoir justifier à tout moment que les
conditions du présent article sont respectées.
Article 12- Pour la couverture par une assurance ou une garantie bancaire,
les établissements de paiement justifient à la COBAC de la constitution de la
couverture et de son montant, lequel doit être déterminé de façon à préserver
une marge de sécurité suffisante au regard du volume moyen observé des
sommes à cantonner au cours des trois dernières années.
Le montant de la couverture doit être actualisé périodiquement, à tout le moins

annuellement, selon l’évolution du volume d’activité.
Chapitre 6 – CONTRÔLE INTERNE
Article 13- Les établissements de paiement mettent en place un système de

contrôle interne conforme au règlement COBAC R-2016/04 relatif au contrôle
interne dans les établissements de crédit et les holdings financières.
Article 14- Les établissements de paiement prennent en compte, pour

l’identification de leurs risques et la détermination des mesures de contrôle des
opérations, la nature de leurs opérations qui impliquent un risque opérationnel
important, notamment concernant le bon fonctionnement et la sécurité des
solutions techniques utilisées pour la fourniture de services de paiement.
En particulier, le dispositif de maîtrise du risque opérationnel inclut des mesures

de prévention et de réaction pour faire face aux fraudes ou tentatives de fraude.
Le dispositif de maîtrise du risque opérationnel est adapté régulièrement pour

prendre en compte l’évolution de l’activité de l’établissement et l’évolution des
menaces.
Article 15- Lorsque la taille ou le profil de risque le justifie, les établissements

de paiement peuvent solliciter de la COBAC d’être dispensés de l’application de
certaines des dispositions du règlement visés à l’article 12 ci-dessus.
Chapitre 7 – CONDITIONS DE RECOURS A L’EXTERNALISATION, A

L’ASSISTANCE TECHNIQUE ET AUX DISTRIBUTEURS
Article 16- L’établissement de paiement qui a recours à des partenaires

techniques, dans le cadre de l’externalisation de fonctions opérationnelles
essentielles ou de l’assistance technique, ou à des distributeurs pour la
4
fourniture de services de paiement adapte son dispositif de contrôle interne et
de maîtrise des risques pour tenir compte des conditions dans lesquels ceux-ci
interviennent.
L’établissement de paiement doit être en mesure d’exercer pleinement un

contrôle permanent et périodique sur les opérations effectuées par ses
partenaires techniques et distributeurs.
Article 17- L’établissement de paiement qui a recours à des partenaires

techniques, dans le cadre de l’externalisation de fonctions opérationnelles
essentielles ou de l’assistance technique, ou à des distributeurs pour la
fourniture de services de paiement doit notamment se conformer aux
dispositions du règlement COBAC R-2016/04 relatif au contrôle interne dans les
établissements de crédit et les holdings financières, notamment :
- l’article 65, lorsqu’il s’agit d’externalisation de fonctions essentielles ;
- l’article 70 lorsqu’il s’agit d’assistance technique ;
- les alinéas i) et ii) de l’article 65 lorsqu’il s’agit de distributeurs.
Chapitre 8 – TRACABILITE ET PUBLICATION DES DOCUMENTS

COMPTABLES
Article 18- Les établissements de paiement doivent se doter d’un système

permettant l’enregistrement et le traitement des opérations de paiement en
temps réel.
Article 19- Les établissements de paiement doivent se doter de mécanismes

de contrôle et de sécurité de leurs systèmes d’information, adaptés à leur
activité, en vue notamment :
- d’assurer une parfaite traçabilité des opérations de paiement exécutés et

des fonds reçus ;
- de recenser de façon exhaustive les opérations exécutées ;
- de disposer de la position de l’ensemble des comptes de paiement ouverts

dans leurs livres.
Article 20- Les établissements de paiement tiennent leur comptabilité

conformément au plan comptable des établissements de crédit.
Chapitre 9 – REPORTING A LA COMMISSION BANCAIRE
Article 21- Les établissements de paiement transmettent les mêmes états

réglementaires que doivent transmettre les établissements financiers, suivant la
même périodicité, à l’exception des états dont ils peuvent être exemptés par
Instruction du Président de la COBAC.
5
Ils doivent également transmettre des états spécifiques à leur activité fixés par
une Instruction du Président de la COBAC.
Chapitre 10 – DISPOSITIONS TRANSITOIRES ET FINALES
Article 22- Le présent règlement entre en vigueur à compter du 1er janvier

2019.
Article 23- Le Secrétaire Général de la COBAC est chargé de l’application du

présent règlement et de sa notification aux Autorité monétaires nationales, aux
Directions Nationales de la Banque des Etats de l’Afrique Centrale, aux
Associations professionnelles des établissements de crédit et aux Associations
professionnelles des établissements de microfinance de la Communauté
Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale.
Ainsi décidé et fait à Libreville, le XXX 2018, en présence de :
Monsieur ABBAS MAHAMAT TOLLI, Président ; Messieurs XXX, membres.
Pour la Commission Bancaire,
Le Président,
ABBAS MAHAMAT TOLLI

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La Commission Bancaire de l’Afrique Centrale,

Vu la Convention du 16 octobre 1990 portant création d’une Commission

Vu le règlement n° XX/18/CEMAC/UMAC/COBAC du XXX 2018 relatif aux

Vu le règlement COBAC R-2016/03 relatif aux fonds propres nets des

Vu le règlement COBAC R-2016/04 relatif au contrôle interne dans les

Réunie en session ordinaire le XXX 2018 à Libreville ;

Chapitre 1 – DISPOSITIONS GENERALES

Article 1- Le présent règlement, pris en application du règlement

- aux exigences de capital minimum ;

- aux normes de gestion que ces établissements sont tenus de respecter en

- aux normes de protection des fonds de la clientèle ;

- aux normes de supervision, de contrôle interne et de gestion des risques ;

- au plan comptable, à la consolidation des comptes et à la publicité des

- à la liste, la teneur, les modèles, la périodicité, les modalités et les délais de

Chapitre 2 – EXIGENCES DE CAPITAL SOCIAL MINIMUM

Article 2- Le capital social minimum des établissements de paiement est fixé à

Chapitre 3 – FONDS PROPRES NETS ET EXIGENCES DE FONDS

Article 3- Les établissements de paiement sont tenus de disposer en

Article 4- Les fonds propres de base des établissements de paiement sont

Article 5- Les établissements de paiement agréés, pour la fourniture de l’un ou

Lorsque l’établissement de paiement n’a pas enregistré un exercice complet à la

Les frais généraux au sens du présent règlement comprennent les frais de

Article 6- Les établissements de paiement agréés exclusivement pour le

Article 7- Les établissements de paiement agréés à la fois pour la fourniture

Article 8- Lorsqu’un établissement de paiement est autorisé à octroyer des

Chapitre 4 – LIMITATION DES OPERATIONS AUTORISEES A TITRE

Article 9- Les établissements de paiement ne sont autorisés à effectuer à titre

Chapitre 5 – PROTECTION DES FONDS DE LA CLIENTELE

Article 10- Pour le cantonnement des fonds , les établissements de

Les fonds à cantonner correspondent au montant cumulé des opérations de

Les établissements de paiement qui recourent à des distributeurs doivent

Ils doivent pouvoir justifier du respect de l’obligation de cantonnement à tout

Les établissements de paiement s’assurent en permanence du respect des

Le montant de la couverture doit être actualisé périodiquement, à tout le moins

Chapitre 6 – CONTRÔLE INTERNE

Article 13- Les établissements de paiement mettent en place un système de

Article 14- Les établissements de paiement prennent en compte, pour

En particulier, le dispositif de maîtrise du risque opérationnel inclut des mesures

Le dispositif de maîtrise du risque opérationnel est adapté régulièrement pour

Article 15- Lorsque la taille ou le profil de risque le justifie, les établissements

Chapitre 7 – CONDITIONS DE RECOURS A L’EXTERNALISATION, A

Article 16- L’établissement de paiement qui a recours à des partenaires

L’établissement de paiement doit être en mesure d’exercer pleinement un

Article 17- L’établissement de paiement qui a recours à des partenaires

- l’article 65, lorsqu’il s’agit d’externalisation de fonctions essentielles ;

- l’article 70 lorsqu’il s’agit d’assistance technique ;

- les alinéas i) et ii) de l’article 65 lorsqu’il s’agit de distributeurs.

Chapitre 8 – TRACABILITE ET PUBLICATION DES DOCUMENTS

Article 18- Les établissements de paiement doivent se doter d’un système

Article 19- Les établissements de paiement doivent se doter de mécanismes

- d’assurer une parfaite traçabilité des opérations de paiement exécutés et

- de recenser de façon exhaustive les opérations exécutées ;

- de disposer de la position de l’ensemble des comptes de paiement ouverts

Article 20- Les établissements de paiement tiennent leur comptabilité

Chapitre 9 – REPORTING A LA COMMISSION BANCAIRE

Article 21- Les établissements de paiement transmettent les mêmes états

Chapitre 10 – DISPOSITIONS TRANSITOIRES ET FINALES