Théorie et Pratique de l’Assurance

Application à l’assurance dommages / Assurance non-vie

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UHHB - Cours L3 Actuariat - Assurance Dommages Février 2019
Théorie et Pratique de l’assurance
 Présentation générale du secteur

 Spécificités d’une activité d’assurance

 Les organisations professionnelles
 La régulation du marché
 Les acteurs
 Description des principaux contrats Non Vie

 Règles d’indemnisation du corporel

 Principaux risques techniques en assurance non vie

 Analyse technique / Pilotage d’une compagnie d’assurance

 Focus sur les provisions techniques (primes et sinistres)

 Application : méthode de Chain Ladder sur triangle de liquidation

Présentation générale du secteur
 Focus sur le secteur de l’Assurance le code des assurances regroupe toutes lois relatives au
fonctionnement des compagnies
 En particulier le dommage elle concerne l'ensemble des conventions prudentielles qui ne sont pas liées ou
conditionnées directement à la vie de l'assuré.
 Communément appelée Non vie

 Entreprises régies par le Code des Assurances (Hors

Institutions de Prévoyance (IP), et mutuelles santé)

 Jusqu’en 2016, deux organismes professionnels majeurs

existaient:
 Mise en place de commissions d’échanges
 Débattre de questions d’assurances
 Prendre des décisions et les défendre
 Interlocuteur privilégié des pouvoirs publics
 Existence de synergies communes :
 Groupement d’Intérêt Economique informatique (GIE) …
 Création de la Gestion Professionnelle des Services de l’Assurance (GPSA):
 Association pour l'Étude de la Réparation du Dommage Corporel
(AREDOC): établissement de barèmes pour le corporel
 Indemnisation des Règlements des Sinistres Automobiles (IRSA) :
Convention D’assurance
 Convention IRCA (indemnisation pour les sinistres corporels)
 Service « TransPV » : section rattachée à l’Association pour la Gestion des
Informations sur le Risque en Assurance (AGIRA) cf Slide suivante
Présentation générale du secteur
 Jusqu’à présent, existence de deux organismes professionnels
majoritaires…..
 Le GEMA (Groupement des Entreprises Mutualistes):
 Regroupement de mutuelles d’assurances
 Pas d’actionnaires ni d’intermédiaires à rémunérer
 Mode de fonctionnement simple
 Organisation démocratique
 Bémol sur le poids des délégués

 La FFSA (Fédération Française des Sociétés d’Assurances):

 Système de réseau avec distributeurs
 Pas de réseau salarié
 Système avec actionnariat

 …Qui semblent différents

 Structurel métier
 Organisation
 Fonctionnement économique, démographique, relation avec l’assuré
…Mais qui se rejoignent dans leur vision dès lors que le juridique et la
technique se rapprochent

 Mais volonté depuis plusieurs années de la profession de créer

un organisme commun dorénavant réuni sous l’organisme de la
Fédération Française de l’Assurance (FFA)
Présentation générale du secteur
 Création en juillet 2016 de la Fédération Française de l’assurance
(FFA):
 Rassemblement des entreprises d’assurance et de réassurance
 Couverture de la quasi totalité du marché français (99%)

 Principales missions de la FFA (Source site internet www.ffa-assurance.fr):

 Préserver l’ensemble du champ économique et social en relation avec les
activités assurantielles
 Représenter l’assurance auprès des pouvoirs publics nationaux et internationaux,
des institutions et des autorités administratives ou de place
 Offrir un lieu de concertation et d’analyse des questions financières, techniques
ou juridiques
 Fournir les données statistiques essentielles de la profession
 Informer le public et les médias
 Promouvoir les actions de prévention
 Promouvoir la place de l’assurance dans le monde académique et la formation

 Fonctionnement via des Commissions:

 Objectif: réflexion de la profession autour de problématiques communs (veille
règlementaires, évolution du secteur, mise en place d’outils communs,
regroupement de synergies)
 Focus: Commission des assurances de dommage et de responsabilité
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Présentation générale du secteur
 Plus généralement, les organisations
professionnelles ont pour missions:

 Défendre et aider les entreprises exerçant un même métier ou

appartenant à un même secteur d’activité

 Elles constituent un lieu d’échanges et de

rencontres entre professionnels

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Les organisations professionnelles
 AGIRA (source: http://www.agira.asso.fr/)
 Association pour la Gestion des Informations sur le Risque en
Assurance
 L'AGIRA a été créée par la Fédération Française de l'Assurance (FFA)
 L'AGIRA regroupe les sociétés d'assurance exerçant sur le marché
français et les organisations professionnelles intervenant dans le
secteur.
 Missions (au-delà de l’assurance non-vie):
 RECHERCHE DE CONTRATS D'ASSURANCE VIE EN CAS DE DECES
 RECHERCHE DES CONTRATS D'ASSURANCE DEPENDANCE
 RECHERCHE DES CONTRATS D'ASSURANCE OBSEQUES
 Mais aussi ….
 BUREAU CENTRAL DE TARIFICATION (BCT) : La loi permet à un assuré qui a l’obligation de s’assurer et qui s’est vu
opposer un refus de la part d’un assureur de saisir le Bureau Central de Tarification qui fixera le tarif de l’assurance
et désignera la société d’assurance qui le garantira.
 FICHIER DES VICTIMES INDEMNISEES (FVI) :Le fichier FVI a pour objet d’informer le public des indemnités allouées
aux victimes d’accidents de la circulation dans le cadre de décisions prises soit par accord transactionnel, soit par voie
judiciaire.
 ORGANISME D'INFORMATION :L'organisme d'information est chargé de communiquer à l'automobiliste victime d'un
accident avec un véhicule immatriculé à l'étranger les coordonnées de l'assureur de ce dernier.
 TRANS PV: La section Trans PV a été créée par la profession de l'assurance en relation avec le ministère de la justice, en
vue d'accélérer l'indemnisation des victimes d'accidents de la circulation.
 RESILIATIONS AUTOMOBILE : Le fichier des résiliations automobile a été créé par les assureurs en vue de leur permettre
de vérifier les informations communiquées par un nouvel assuré sur sa situation auprès du précédent assureur.
 MEDIATION DE L'ASSURANCE : Depuis le 1er septembre 2015, la profession de l'Assurance a mis en place une
association unique de la Médiation pour l'ensemble des sociétés d'assurances. 7
Les organisations professionnelles
 FNMF :
 La Fédération nationale de la Mutualité Française est une organisation
professionnelle qui représente la quasi-totalité des mutuelles (Santé donc
hors scope de l’assurance dommages)

 ROAM (Source: http://www.roam.asso.fr/)

 Association qui regroupe une cinquantaine

d'adhérents, principalement des Sociétés
d’Assurance Mutuelles (SAM) très diverses:
 professionnelles (du bâtiment, de la santé, de
l’alimentaire…), généralistes (dommages ou vie),
spécialisées (retraite, grêle…), à caractère régional ou
national, avec ou sans intermédiaires.
 Au-delà de ces différences, ces groupes ont le point
commun d’être sans capital social gérés collectivement
par leurs assurés appelés sociétaires.
 Roam est également ouverte aux SA de taille plus petite
partageant les mêmes valeurs ; elle ouvre sa vocation à
toutes PME d’assurance, quel que soit leur statut. 8
La régulation du marché de l’assurance
 En France, il s’agit de l’ACPR: Autorité de Contrôle prudentiel et de Résolution
(Source: acpr-banque-france.fr)
 Est en charge de la protection des clients des secteurs de la banque et de l’assurance (hors
épargnants souscripteurs de titres financiers  Autorité des Marchés Financiers AMF)
 Superviseur intégré qui contribue à préserver la stabilité financière et protège la clientèle des
banques et des assurances

 Qu'est-ce que l’ACPR ? (Source: acpr-banque-france.fr)

 Autoriser (registres des organismes d’assurances et des agents financiers, agrément et retrait,
commissaire aux comptes, procédures des secteurs bancaires et assurance)
 Contrôle des banques et des assurances
 Autorité administrative dont le code monétaire et financier établit l’indépendance pour
l’exercice de ses missions et l’autonomie financière
 Pour son fonctionnement, adossé à la Banque de France qui lui procure ses moyens
notamment humains et informatiques

 Principales missions:
 Contrôler l’application de la règlementation prudentielle du secteur financier pour:
 Assurer la continuité des activités des banques et des assurances
 Lutter contre le blanchiment de capitaux et de le financement du terrorisme
 Protéger la clientèle
 Préserver la stabilité financière
 Résoudre les crises en limitant au maximum le recours au soutien financier public
 Représenter la France en tant qu’Autorité de Contrôle aux niveaux international et européen 9
Les acteurs des marchés financiers
 Les actionnaires des assureurs
 Le sociétaire
 C'est l'assuré d'un assureur mutualiste

 Les actionnaires en bourse

 Les compagnies d'assurances ouvrent
leur capital aux marchés financiers

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Spécificités d’une activité d’assurance
 L’Assurance est avant tout un Contrat
 Existence d’un lien juridique entre l’assuré et l’assureur
 L’objet est de se prémunir contre des risques
 Mécanisme de partage des risques  Principe de mutualisation

« En contrepartie d’une prime

(cotisation), l’assureur garantit des
prestations fixées en cas de réalisation
d’un aléa (risque) clairement identifié dans
le contrat »

 En cas de non paiement et après relance  nullité du contrat

 Spécificités d’une activité d’assurance
 Le risque est un évènement aléatoire ayant pour objet une probable perte
pécuniaire

 Aléatoire: Conjugaison de 3 facteurs:

 A la souscription, le sinistre doit être non survenu,
 Évènement incertain,
 Évènement non provoqué par l’assuré
après une année on reconduit le contrat sans modifier dans les termes du contrat
 En général, les contrats sont à tacite reconduction
 Résiliation peut être à la demande de:
 Assuré
 Assureur
 Avant 2014: Échéance (Loi châtel) ou en cours d’année si hausse tarifaire non prévue
au contrat
 A compter du 1er janvier 2015: Changement de paradigme avec loi Hamon
 Principe: résiliation infra annuelle des contrats d’assurance
 Si détention du contrat > 1 an  résiliation par l’assuré à TOUT MOMENT sans
pénalité

 En Dommages, on parle de principe Indemnitaire

 Principales garanties:
 RC (familiale, conducteur)
 Assurances de biens (Dommages causés aux véhicules, mobiliers…)
Spécificités d’une activité d’assurance
 Caractéristique forte de l’activité: Inversion du cycle de production

 Principe fondamental basé sur l’ANTICIPATION

 Paiement de la prime est effective avant même la détermination du montant

de la prestation (sinistre)

 Deux incertitudes majeures:

 Réalisation éventuelle d’un risque (O/N),
 Coût final engendré par ce risque dès lors qu’il se réalise,
Spécificités d’une activité d’assurance
 De fortes répercussions sur la Tarification:

 On ne peut pas tarifier sur les mêmes principes qu’une entreprise industrielle (coût
de fabrication)
 Prise en compte de la fréquence des sinistres,
 Détermination des coûts moyens

  Application de la loi des grands nombres

En assurance on commercialise un produit et on sait après combien il coûte

Cotisations = Paiements probables de sinistres futurs + Frais+

Taxes+ Commissions éventuelles

 Prise en compte du risque potentiel auquel est soumis l’assuré…

 …Mais également des garanties souscrites…
 …Et des franchises retenues
Spécificités d’une activité d’assurance
 De fortes répercussions sur le Provisionnement:

 Mise en réserve du montant à régler au titre des sinistres en tout ou partie

 Obligation d’établir les comptes de l’assurance de manière annuelle avec estimation

des provisions

 Problématique de l’inventaire annuel VS durée des sinistres possibles sur plusieurs

années

 Estimation sur la durée du sinistre est nécessaire

 Estimation par le gestionnaire sinistre du montant du préjudice : vision micro

économique

 Le versement de la prestation peut se faire sous forme de rentes ou de capital

 En fonction de la complexité du dossier, le gestionnaire peut faire appel à des

expertises

 Importance de la notion de « duration »:

 Sinistres corporels (développements longs)
 Sinistres matériels (développements courts)
Description des principaux contrats Non Vie
 Le contrat véhicule à moteur

 Différents niveaux de couverture

 Les plus connus: « Tous risques » , « Tiers »
 Couverture peut être étendue aux véhicules terrestres à moteur

 Les Garanties:
 La Responsabilité Civile (RC):
 Minimum obligatoire
 Obligation d’être assuré mais pas d’assurer  Existence du Bureau Central de
Tarification (BCT)
 Couvre les dommages corporels et matériels causés à des tiers

 Garantie corporelle du conducteur:

 Permet à l’assuré blessé lors d’un accident de bénéficier d’une indemnisation
Description des principaux contrats Non Vie
 Le contrat véhicule à moteur

 Dommages aux biens

 Dommages aux véhicules (y. c vandalisme) :
 avec ou sans franchise  moralisation du risque
 Possibilité de garantie assistance incluse

 Vol (ou Tentative), Incendie, Attentat, Tempête

 Garantie bris de glace,

 Catastrophes Naturelles
 Mise en jeu si phénomènes naturels (inondation, glissement de terrains,
 coulées de boues,..)

 Défense, Recours :
 Couverture de frais pour faire valoir ses droits en cas d’évènement liés
 au véhicule  réparation dommage
 Actions pour récupérer sommes engagées pour obtenir des « réparations » au
titre de préjudice subis.

 Aménagement du véhicule : cette garantie cible les professionnels

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Description des principaux contrats Non Vie
 Le contrat Multirisques Habitation (MRH)

 Garantie RC – « Vie privée »

 Dommages causés aux tiers par l’assuré ou sa famille dans sa vie au
quotidien
 Responsabilités encourues en tant que propriétaire et locataire

 Garantie Dommages aux biens

 Elle couvre les biens mobiliers et immobiliers de l’assuré suite à un incendie,
une inondation, un vol..

 Garantie Défense/Recours
 Elle couvre les frais nécessaires pour faire valoir les droits des assurés, y c
devant les tribunaux.

 Garantie Assistance
 Obtenir l’intervention rapide d’un professionnel en cas de problèmes à
domicile (inondation..)

 Garantie Protection/Juridique
Description des principaux contrats Non Vie
 Le contrat Garantie Accident de la vie (GAV)

 Protection de la famille en cas de décès ou d’invalidité

 …contre tous les risques

 Accidents domestiques,

 Accidents médicaux,

 En général, tous types d’accidents non lié à l’utilisation d’un véhicule

 Versement de prestations qui peuvent être:

 Forfaitaires (capital décès ou invalidité),
 Indemnitaires (perte de revenus, souffrances endurées, préjudice esthétique,
patrimonial..)
Règles d’indemnisation du corporel

 Application de la RC et de la loi Badinter

 Hypothèse: un véhicule A avec passager percute un véhicule B avec

passager , la responsabilité est entièrement celle de A

 Si A est assuré:
 L’assureur A indemnise passagers A + B + conducteur B,
 L’indemnisation de A dépend s’il a ou non une garantie conducteur

 Si A n’est pas assuré:

 L’assureur B ou à défaut le fonds de garantie des assurances obligatoires (FGAO)
indemnise passagers A + B,
 L’indemnisation de B est assuré par le fonds de garantie et éventuellement sa
garantie conducteur
 Pas d’indemnisation du conducteur ni du véhicule de A

 La RC est là pour couvrir toutes les conséquences (droit commun)

 Dès que l’on est en garantie contractuelle ( relation assuré –assureur),

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la loi n’intervient pas
 Règles d’indemnisation du corporel
 Plusieurs traitements
 Hypothèse: un véhicule A avec passager percute un véhicule B avec
passager, la responsabilité est entièrement celle de B
 Traitement amiable:
 Assureur A récupère auprès de Assurance B ce qu’elle a déjà versé:
 Notion de recours matériel (forfaitaire) et corporel
 Le surplus (si c’est le cas) est versé à Assuré A
 Principe de subrogation de l’assureur A vis-à-vis de son assuré

 En cas de litige, intervention d’un avocat : traitement contentieux

Assureur B devrait rembourser Assureur A.

Assurance A Assurance B
Or, il y a intervention d’un avocat, qui lui,
demande, à l’Assureur B, le remboursement de
l’indemnité devant être perçue par l’assuré A.
Avocat
Une fois, réceptionnée, il reverse l’avance déjà Assuré A
versée à l’assuré par Assureur A, à ce
dernier et le reste à l’assuré A au motif de
son préjudice.

Assureurs, assurés et avocats : plusieurs visions de

l’indemnisation
Risques techniques en assurance non-vie
 Risques de souscription:
 risque de perte ou de changement défavorable de la valeur
des engagements d’assurance, en raison d’hypothèses
inadéquates en matière de tarification et de provisionnement.

 Ce risque résulte notamment d’une augmentation de la

sinistralité non anticipée lors de la tarification ou de
l’acceptation des risques.

 Risque de dérive de la rentabilité des produits d’assurance

non-vie du fait de l’inadéquation des règles d’acceptation, de
la tarification et/ou de la couverture en réassurance des
garanties proposées aux assurés.

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Risques techniques en assurance non-vie
 Plusieurs types de risques de souscription :
 Risques de primes/ réserves
 Risque de sous-tarification : risque résultant de l’inadaptation de la
tarification des garanties aux objectifs de rentabilité du
portefeuille. Ce risque est lié à la conception de nouveau(x)
produit(s), aux évolutions de l’offre et/ou tarifaire ;
 Risque d’anti-sélection : risque que la tarification entraine une
sursouscription d’un risque non souhaité ;
 Risque de sous provisionnement : risque résultant de
l’inadéquation des montants de provisions mis en réserve pour
pouvoir faire face aux engagements ultimes de paiement des
sinistres aux assurés
 Risque de catastrophes :
 risque de perte résultant d’événements extrêmes ou
exceptionnels. La couverture de ces pertes éventuelles reste
l’objectif majeur de la couverture de réassurance.
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Analyse du résultat assurance non vie

Analyse du résultat assurance non vie
 Charges des sinistres/ charge de primes:

 Vision survenance et une vision inventaire

 Le suivi technique peut prendre deux formes : par année comptable versus par année de survenance.

Compte de résultat
Comptable Par survenance
Reçues dans l'exercice et la
Cotisations variation des cotisations à recevoir
Reçues au titre de l'exercice

Cumul depuis l'origine des prestations

Payés au cours de l'exercice quel
Prestations payées au titre de l'exercice de
que soit la survenance
survenance
Variation des provisions pour toutes Etat des provisions pour les sinistres en
Provisions
les survenances cours

 Nécessité de raisonner en termes de ressources et de charges

 Intégration des flux et des provisions

 Importance de la segmentation du portefeuille en groupes homogènes de risques

 Construction de triangles de liquidation

 Notion de survenance, maturité
 Les cadences de règlement : approche simple la méthode Chain Ladder
 Hypothèse forte: elles ont supposées indépendantes et identiquement distribuées

 Les coûts moyens

Focus sur les provisions pour primes
 Primes émises:
 Primes ayant fait l’objet d’une émission (envoi de l’appel de cotisations)
 Primes restant à émettre :
 Retards administratifs
 Décalage entre date de souscription et émission prime
 pour certains contrats, montant prime connu après le 31/12 : estimation d’une prime
prévisionnelle
 L’assureur doit estimer la future régularisation de la prime restant à émettre

 Primes à annuler

 Provisions pour primes non acquises (PPNA)

 Correspondent à la fonction des primes entre la période d’inventaire et la prochaine
échéance de prime
 Principe du report Prorata temporis (cf exemple en séance)

 Provisions pour risques en cours

 Constitution si tarif insuffisant pour couvrir les sinistres
Focus sur les Provisions sinistres
 Provision pour sinistres à payer (PSAP)
 Valeur estimative des sinistres déjà survenus et non encore réglés
 Coût résiduel des sinistres en suspens au 31/12
 IBNR = Incurred but non reported. Ce sont les sinistres tardifs mais non
encore déclarés.

 La déclaration des sinistres peut intervenir plusieurs jours après la

fin de l’exercice voire de l’établissement des comptes de l’année

 Plusieurs méthodes de provisionnement existent :

 Méthode de cadence des règlements / triangles de liquidation (chain ladder…):
 En fonction des S/P passés :
 En fonction du « coût moyen » : (nombre moyen et des capitaux moyens pour le
risque décès)
 Mix des précédentes méthodes en retenant le maximum

 Les résultats obtenus à partir des différentes méthodes ci-dessus

sont à ajuster (à la hausse ou la baisse) en fonction de l’évolution
constatée des cadences et du contexte (réglementaire, évolution
des garanties,…), voire, dans une certaine mesure, des
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anticipations de résultats.
Focus sur les Provisions sinistres
 Les provisions mathématiques de rentes
 Ex: garantie corporelle du conducteur, les versements sinistres peuvent
donner lieu à un paiement en rente
 correspondent à la différence entre la valeur actuelle des engagements
de l’assureur et la valeur actuelle des engagements de l’assuré (concept
basé sur la capitalisation/ assurance similaire à la vie)

 Les provisions d’égalisation :

 Réserve de stabilité, provision pour fluctuation de sinistralité.
Focus sur les Provisions sinistres
 Méthodologie pas à pas de Chain Ladder : exemple théorique

 A vos ordinateurs !!
 Merci de votre attention !