Rapport de Stage BP :cautions Et Garanties
Rapport de Stage BP :cautions Et Garanties
Rapport de Stage BP :cautions Et Garanties
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Sans oublier de remercier le corps administratif du Succursale ville pour leur fort
soutien ainsi que son directeur Mr BENZAKOUR YOUNESS. Un mot que
j’adresse à toute personne qui m’a soutenue tout au long de mon parcours au sein
de la Banque Populaire FES-MEKNES
A ma famille,
A mes formateurs,
A mes encadrant (au sein de l’agence)
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Dans le cadre de la formation en Licence Professionnelle Back Office Bancaire
à la Faculté des Sciences Juridiques Économiques et Sociales Fes ,les étudiants
sont appelés chaque année universitaire à effectuer un stage complémentaire
afin de confronter les connaissances acquises en théorie avec la pratique ,ce qui
permet d’avoir une bonne occasion pour être en contact réel avec le monde
professionnel et d’acquérir par conséquent une expérience professionnelle sur le
milieu de travail .
Les crédits bancaires font traditionnellement l’objet d’une distinction entre les
engagements par décaissement, d’une part, et les engagements par signature
d’autre part.
Dans un crédit par décaissement, la banque prête des capitaux .Elle prête sa
propre signature en faisant bénéficier son client du crédit dont elle jouit afin de
faciliter ses relations avec son créancier.
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I. HISTORIQUE :
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2008 Prise de contrôle de la Banque d’affaires Upline Group, visant la mise en
place d’un partenariat stratégique dans les métiers de la banque
d’investissement.
2009 Participation minoritaire croisée OCP/BCP, en vue de consolider le
positionnement des deux Groupes sur leurs marchés respectifs
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2014 Désengagement de l’Etat du capital de la BCP : Dans le cadre de la loi 12-
96, portant réforme du Crédit Populaire du Maroc, l’Etat marocain a cédé le
reliquat de sa part (environ 6,02%) dans la Banque Centrale Populaire au
profit des Banques Populaires Régionales.
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II. ORGANISATION DU GROUPE BANQUE POPULAIRE :
Sa mission :
La BCP, qui assure un rôle central au sein du Groupe, est investi de deux
missions principales :
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A ce titre, elle coordonne la politique financière du Groupe, assure le
refinancement des BPR et la gestion de leurs excédents de trésorerie ainsi que
les services d’intérêt commun pour le compte de ses organismes.
Leur mission :
5. LES SUCCURSALES :
Au vu de son positionnement au sein de la Banque Populaire Régionale (BPR),
en tant que niveau hiérarchique intermédiaire entre un sous-réseau d'agences et
le siège, la succursale apparaît comme un centre d'animation commerciale et
d'appui technique au réseau afin de :
Rechercher l'amélioration continue de la réactivité commerciale de son
réseau.
Rehausser et maintenir le niveau de qualité des prestations offertes par le
réseau de distribution.
C'est pour ces raisons que des aménagements sont apportés à l'organisation
actuelle de la succursale, s'inscrivant ainsi dans la continuité des actions de
normalisation, du mode de fonctionnement de la BPR.
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Rattachée hiérarchiquement au président du directoire de la Banque Populaire
FES-TAZA, la succursale Ville à pour principales missions :
L'appui commercial aux agences relevant de son autorité
Le pilotage et le management du sous-réseau.
L'assistance technique au réseau notamment pour l'étude et la mise en
place des crédits.
Le support aux dites agences dans le recouvrement à l'amiable des
créances en souffrance.
L'apport de la technicité et les expertises nécessaires dans le cas où l'une
de ses agences n'en dispose pas (cas des dossiers crédits).
La succursale est alors organisée autour :
D’une entité « animation commerciale ».
D'une entité « conseil et appui technique au réseau » constitué
d'experts polyvalents (cautions, garanties, bancassurance et
monétique) ; de chargés de recouvrement, et des aspects
administratifs.
D'une entité back-office.
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marocain de télé compensation ) aller et reçue , du RML ( Remise
même localité ) et des remises hors place .
Chargé de crédits : S’occupe de l’octroi de crédits et des cautions .
Chargé de produits : Est responsable des demandes et de la
délivrance des cartes guichets automatiques, de la délivrance des
carnets de chèques, de l'ouverture des comptes pour toutes les
catégories de la clientèle : les particuliers et professionnelles, les
MDM, les entreprises les associations et coopératives, responsable des
ventes des produits de la banque : monétique, bancassurances, banque
à distance et les opérations de bourses …etc.
7. CONCLUSION :
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INTRODUCTION :
Les banques deviennent de plus en plus exigeantes en matière d’octroi de crédit
quant aux critères de rentabilité et de viabilité dans le temps. Ainsi elles tendent
à professionnaliser d’avantage la gestion de leurs crédits. Dans ce contexte, les
systèmes de garantie trouvent leurs places en tant que moyen de faciliter l’accès
aux ressources financières et de partager les risques.
Les cautions bancaires et/ou garanties bancaires délivrées par les établissements
financiers sont classées dans la catégorie des EPS (Engagements Par Signature).
Les cautions bancaires sont des financements sans décaissement de fonds par
lesquels les banques s'engagent à intervenir financièrement en cas de défaillance
de l'entreprise.
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I. LES CAUTIONS BANCAIRES :
1. PRÉSENTATION GÉNÉRALE :
La caution simple : s’engage à payer les dettes après que le créancier ait
vainement tenté de récupérer les sommes dues auprès du débiteur par
une procédure de saisie mobilière ou sur salaire.
La caution solidaire : est d’avantage engagée. En cas d’impayés, le
créancier pourra poursuivre le débiteur principal, la caution ou les deux à
la fois. La caution peut être tenue de payer sans même que des poursuites
aient été engagées contre le débiteur principal.
La caution qui a payé la dette est subrogée3 dans tous les droits qu’avait le
créancier contre le débiteur.
2 Le régime juridique du cautionnement est défini principalement dans les articles 2288 et suivants du Code civil.
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La subrogation est le transfert des droits du créancier à celui qui a effectué le paiement du au créancier.
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Mais, en raison de la généralisation de la procédure, qui s’applique maintenant à
un grand nombre de situations, de la diversité des solutions à trouver et de
l’importance des engagements à garantir, le cautionnement est devenu une
opération courante pour les banques ou pour des organismes spécialisés créés à
cette fin, comme les sociétés de caution.
Ces dernières sont des établissements de crédit régis par les articles Article
L515-4 et suivants du code monétaire et financier. Certaines sociétés
d’assurance habilitées peuvent également pratiquer le cautionnement.
Concernant le coût des engagements bancaires, celui-ci varie autour de 0,5 à
2,5% notamment en fonction de la nature de l’engagement, de la qualité de
crédit du cautionné et de la durée.
Le cautionnement bancaire est un crédit par engagement qui entre dans le cadre
d’une limite de crédit mise à votre disposition. Dans le cas d’un crédit par
engagement, la Banque ne vous prête pas d’argent, mais s’engage pour votre
compte à répondre de votre dette ou de votre engagement.
La limite des crédits d’engagements est résiliable sans délai, à tout moment.
Indépendamment de cela toutefois, les cautionnements déjà établis sont valables
jusqu’à leur terme convenu.
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3. LES DIFFÉRENTES CAUTIONS BANCAIRES :
Il existe une grande diversité de cautions bancaires ; seules les plus courantes
sont énumérées ci-après.
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II. GARANTIES ET CAUTIONNEMENTS PREVUS DANS LES
MARCHES PUBLICS :
Une garantie tout d’abord est un engagement par lequel le contractant assure la
qualité d’un objet vendu l’exécution ou le respect de quelque chose ; on peut la
définir aussi comme un engagement envers un tiers qui vient garantir la bonne
fin d’une opération en cas de défaillance du payeur. Donc il est très important de
prendre des précautions soit à notre vie personnelle ou à notre vie
professionnelle.
La loi qui régit les marchés publics au Maroc ; c’est à dire au moment du
soumissionnement sur un appel d'offre le client dois fournir certaines pièces
parmi lesquelles il y a une caution provisoire (1,5% du montant global du
marché).
Lorsque l’offre est retenue c’est à dire : que le client est moins disant et avant
d'exécuter le marché cette caution provisoire deviendra définitive c’est à dire il
devra revenir à sa banque pour demander une caution défective.
La caution c'est la garantie à perdre s’il n'exécute pas le marché suivant le cahier
de charge qu’il a signé avec l'Etat.
La banque a droit de refuser de donner la caution s’il n'a pas une ligne de crédit
qui stipule le montant des cautions à fournir
Certaines cautions peuvent être exigées dans les documents d'appel d'offres pour
s'assurer que les travaux seront exécutés jusqu'à la fin en cas de défaut du
contractant.
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La notion de garantie Oseo a été remplacé par la Banque Publique
d’Investissement (BPI) en juillet 2013, par garantie du développement des PME
et TPE, mais le mécanisme reste le même.
Concrètement, les entrepreneurs désireux d’obtenir un crédit pour financer leur
entreprise s'adressent directement à leur banque qui se retourne alors vers la
Banque Publique d’Investissement pour bénéficier de la garantie offerte par
cette dernière.
Ainsi, la banque, bénéficiaire d’une garantie Oseo, pourra mettre en jeu cette
garantie dès la survenance d’un événement qui l’y autorise, telle que la
défaillance de l’emprunteur ou le redressement ou liquidation judiciaire de la
société.
La garantie Oseo est présentée sur le site internet de la Banque Publique
d’Investissement en ces termes :
« Bpifrance n’intervient pas pour assurer l’entrepreneur contre le risque de
défaillance de son entreprise, mais garantit ses banques pour une partie de
leur perte finale éventuelle sur des opérations de crédit précisément
identifiées. Il ne s’agit pas d’une garantie supplémentaire mais d’un partage
de la perte finale avec la banque. La banque conserve toujours une part de
risque propre dans le crédit .La garantie ne bénéficie qu’à l’établissement
financier. Elle ne peut en aucun cas être invoquée par les tiers, notamment
que la garantie et ses garants personnels, pour contester tout ou partie de leur
dette. »
-Dans le cas d’un prêt assorti d’une garantie Oseo :
La banque doit informer l’emprunteur sur les conditions de
fonctionnement de cette garantie, en lui faisant savoir notamment que la garantie
Oseo est au profit exclusif de la banque ;
La banque doit également informer la caution sur le mécanisme de la
garantie Oseo, notamment en lui indiquant qu’en cas d’impayés sa garantie sera
actionnée avant la garantie Oseo ;
En cas de manquement à cette obligation d’information, la banque peut
être condamnée à payer des dommages et intérêts à l’emprunteur et à la caution ;
Toutefois, si la caution dispose de connaissances particulières en matière
financière, elle ne pourra pas se prévaloir d’un manquement de la banque à son
obligation d’information.
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2.2. Le nantissement
Contrairement au cautionnement qui est une garantie personnelle, le
nantissement quant à lui est une sureté réelle. C’est-à-dire qu’il est une garantie
ne portant que sur des biens meubles.
Dans certains cas, il est nécessaire que la caution hypothécaire soit assurée par
une tierce personne. C'est notamment le cas lorsque l'emprunteur :
3. Le fonctionnement de la contre-garantie :
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La contre-garantie bancaire ne prend pas la totalité du risque bancaire à sa
charge : elle laisse une part de risque à la banque prêteuse. Cela explique que
cette dernière demande, très souvent, une caution personnelle de l'emprunteur
pour couvrir le risque restant.
Le pourcentage de prise de risque de la contre-garantie varie de 50 à 80 %
maximum (jamais la totalité) du montant du prêt accordé.
La part du prêt est prise en charge par l'organisme de garantie ou la société de
caution mutuelle moyennant le versement d'un intérêt supplémentaire. Celui-ci
est normalement dû par la banque mais il est pratiquement toujours inclus dans
le coût total du prêt.
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internationale. Elle s’est substituée au dépôt en argent ou en titres,
nécessairement pesant sur la trésorerie des entreprises exportatrices.
2. Le crédit documentaire :
2.1- Définition
Le crédit documentaire est l’engagement d’une banque de payer un montant
déterminé au fournisseur d’une marchandise ou d’une prestation, contre remise,
dans un délai fixé, de documents conformes prouvant que la marchandise a été
expédiée ou la prestation effectuée. Le crédit documentaire est aujourd’hui très
utilisé pour sécuriser les transactions du commerce international.
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2.2- Les différents types de crédit documentaire
Il existe plusieurs sortes de crédit documentaire :
le crédit révocable : c'est un crédit pour lequel il n'y a pas de lien
juridique entre la banque émettrice et le bénéficiaire du crédit ;
le crédit irrévocable : il ne peut pas être modifié sans l’accord de toutes
les parties, il permet de couvrir le risque commercial (insolvabilité du
client) ;
Il existe aussi des crédits documentaires particuliers :
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2.4- Le mécanisme du crédit documentaire
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sous-traitants locaux ,dans le cadre d’un « public works » excédant 2000
USD .
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4. Conclusion :
Après avoir présenté les cautions bancaires et ses différents types, les
garanties et cautionnement prévus dans les marchés publics, et les
autres engagements par signature
Le chapitre suivant va présenter et décrire les différentes tâches
effectuées lors de mon stage.
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Durant mon stage au sein de l’agence de la Banque Populaire, j’ai
pu assister à plusieurs taches dans les différents postes que j’ai
occupés.
Le deuxième axe traite l’ensemble des taches que j’ai effectué au niveau
de mon stage.
CAISSE
Le service caisse rapporte à la banque le moins en termes de produits,
toutefois, il reste l’un des rouages les plus importants dans l’organisation
de la banque.
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Il comprend le guichet, l’arrière guichet, la saisie et la caisse. Ce service
travaille directement et étroitement avec les clients, c’est ainsi que
l’exécution des opérations de caisse demande une grande discrétion et
un maximum de sécurité.
Versement
C’est un dépôt de fonds effectué par le client lui-même ou par une tierce
personne dans l’agence où est tenu le compte.
Apres s’être assuré du montant d’argent présenté par le client, le
préposé au guichet est tenu de remplir le bordereau de remise
d’espèces en y stipulant :
Le numéro de compte en faveur de quel le versement est
fait ;
Le nom de son titulaire ;
Le montant du versement ;
Le nom et la signature de la partie versante ;
Apres l’accomplissement de ces formalités, une copie du bordereau est
remise au client en guise de reçu et l’autre est gardée pour le contrôle
comptable.
La caisse est ainsi débitée par le crédit du compte du client.
C'est une opération qui consiste à acheter les devises sous forme de
billets de banque. Ces derniers doivent respecter certaines conditions :
Apparence de conformité,
Billets mutilés, scotchés et retirés de la circulation ne sont
pas acceptés.
Les pièces métalliques ne sont pas acceptées.
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C’est une procédure qui a pour objectif d'optimiser l'encaisse du siège,
dont inévitablement la réduire. Cette opération permet au siège d'être en
conformité vis-à-vis du plafond couvert par l'assurance-vol.
Les retraits
Les retraits sur compte sont effectués par chèque omnibus ou bordereau
informatique sur le :
Compte chèque du client,
Compte épargne,
Compte étranger en dirhams convertibles,
Compte interne.
Pour éviter toute cause de problèmes, certaines règles sont à prendre en
consécration :
S'assurer du numéro du compte de client,
S'assurer de l'identité du client,
Reconnaître les espèces à délivrer,
Faire signer le bordereau par le client, et vérifier l'authenticité de la
signature en la comparant au spécimen détenu,
Cacheter le document de retrait.
Pour les clients détenteurs des comptes dans des agences des autres
villes, ils peuvent retirés des fonds sur n'importe quelle agence
moyennant un chèque signé. Le banquier alors intervient par fax auprès
de l'agence du client à l'aide d’une demande de blocage sur lequel il
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reporte le N° de chèque, son montant, N° de compte du client et son
nom et sa signature.
Une fois la demande est retenue, le banquier doit authentifier la
signature de l'accord, ainsi que le chiffre de repère, et il passe l'opération
comme celle du simple retrait.
Le chèque de banque
Il est émis par le banquier sur instructions de son client, la provision
constituée est alors bloquée durant 1 an et 20 jours.
Les virements
C'est une opération effectuée sur instruction écrite du client, réalisable
par le débit de son compte, soit : en sa faveur, soit en faveur d'une tierce
personne bancarisée.
Le client sollicite un transfert de fonds par débit de son compte au profit
d'un bénéficiaire, à l'aide d'un ordre de virement spécifique appelé CT18.
Sur ce document, le client doit obligatoirement préciser le numéro (24
chiffres) du R.I.B du bénéficiaire, suivi de son N° de compte et sa
signature.
La gestion du GAB
Le calcul de l’existence réel de la cassette avant 14h pour la
vérification le lendemain avec le solde comptable.
L’alimentation du GAB si c’est nécessaire.
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règlement facture d’eau et d’électricité
Remise des
documents
1. Le classement des oppositions de cheque :
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Lors d’ouverture d’un compte bancaire, l’agent commercial est tenu de
présenter au client une fiche de spécimen signature, dans laquelle le
client va signer, et son signature va être scanné et vérifier lors de toute
opération effectuée par le client.
Le client peut demander la modification de sa signature chose qui
nécessite de lui présenter une nouvelle fiche de spécimen signature.
Ces fiches sont classés au niveau de l’archive par rapport à son radical.
3. Le dossier client :
Lors d’ouverture d’un compte pour un nouveau client, on inscrit sur le
dossier l’ensemble des informations du client, pour qu’on puisse
l’envoyer au niveau du CTN (centre de traitement national).
Le chargé de
compte
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Autres activités
Remises des cartes capturées par le guichet et non expirées, aux clients.
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Durant mon stage, j'ai été souvent amené à exploiter mes
connaissances tant en comptabilité qu'en finance et techniques
bancaires, ce qui a eu le mérite de les affiner et de les rendre ainsi plus
proche de la pratique et m’a permis d’appliquer les notions théoriques
que j’ai acquises au niveau de ma formation : Licence Back office
bancaire.
J’ai pu aussi réaliser mon projet sous le thème les cautions et les
garanties bancaires au niveau du crédit, en parallèle d’observer les
différents services au niveau de l’agence.
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Sommaire
Remerciement ………………………………………………………………3
Historique……………………………………………………………...6
Conclusion ……………………………………………………………13
Introduction …………………………………………………………..14
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Les différents cautions bancaires …………………………………...17
Le fonctionnement de la contre-garantie…………………………….22
Conclusion……………………………………………………………28
Caisse …………………………………………………………………29
Conclusion……………………………………………………………36
Sommaire …………………………………………………………….37
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