SESIÓN 07

SESIÓN 07

Jesús dijo: “Dad al César lo que es del César y a Dios lo que es de Dios”
Mateo 22 verciculo 21

Contenido
Plan de Gestión de los costos del proyecto.
Procesos de la gestión de costos del
proyecto. Estimación de costos.
Preparación del presupuesto. Control de
costos: gestión del valor ganado. Los
costos y la gestión de riesgos. Costos en
proyectos de construcción: metrados,
análisis de costos unitarios y presupuesto.

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PLAN DE GESTIÓN DEL COSTO
 El Plan de Gestión del Costo está incluido en el Plan de
Gestión del Proyecto o es un plan subsidiario de éste.
 Determina el formato y establece los criterios para planificar,
estructurar, estimar, preparar el presupuesto y controlar los
costos del proyecto.
 El enfoque de la Gestión de los Costos del Ciclo de Vida
considera los costos del uso, mantenimiento y soporte del
producto para tomar decisiones en la Gestión de Costos.
 El Plan de Gestión de Costos establece:
 Nivel de precisión:
 Unidades de medida:
 Enlaces con los procedimientos de la organización
 Umbrales de control
 Reglas de valor ganado
 Formatos de informe
 Descripciones del proceso
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 PROCESOS DE LA GESTIÓN DE
LOS COSTOS DEL PROYECTO


ESTIMACIÓN
 
ESTIMACIÓN PREPARACIÓN
PREPARACIÓNDEL
DEL CONTROL
CONTROLDEDE
DE
DECOSTOS
COSTOS PRESUPUESTO
PRESUPUESTO COSTOS
COSTOS

PMP Juancarlos Landaure Olavarría 3

 Fuente: Guía del PMBOK GESTIÓN DE LOS COSTOS
Project Management Institute

1. Estimación de Costos 2. Preparación del 3. Control de Costos

1. Estimación de Costos 2. Preparación del 3. Control de Costos
XXXXX Presupuesto de Costos XXXXXXXX
XXXXX Presupuesto de Costos XXXXXXXX
Entradas
Entradas Entradas
1.Entradas
Factores ambientales de la 1.Entradas
Enunciado del alcance del 1.Entradas
Línea base de costos
1. Factores ambientales de la
empresa 1. Enunciado del alcance del
proyecto 2.1.Requisitos
Línea base de la
para costos
financiación
2.empresa
Activos de los procesos de la 2.proyecto
EDT 2. Requisitos para la
3. Informes de rendimiento financiación
2. Activos de los procesos de la
organización 2. EDT
3. Diccionario de la EDT 3. Informes de rendimiento
4. Información sobre el rendimiento
3.organización
Enunciado del alcance del 4.3.Estimaciones
Diccionario dedela EDT de las
costos 4. trabajo
del Información sobre el rendimiento
3. Enunciado del alcance del
proyecto 4. Estimaciones de costos de las
actividades del trabajo de cambio aprobadas
5. Solicitudes
4.proyecto
EDT 5.actividades
Información de soporte de la 5. Solicitudes de del
cambio aprobadas
4. EDT 5. Información de soporte de la 6. Plan de gestión proyecto
5. Diccionario de la EDT estimación de costos de activid. 6. Plan de gestión del proyecto
estimación de costos de activid.
6.5.Plan
Diccionario de del
de gestión la EDT
proyecto 6. Cronograma del proyecto Herramientas y Técnicas
6. Plan de gestión del proyecto 7.6.Calendarios
Cronograma dedel proyecto
recursos 1.Herramientas y Técnicas
Sistema de control de cambios de
Herramientas y Técnicas 1. Sistema de control de cambios de
costos
1.Herramientas
Estimación pory analogía
Técnicas 8.7.Contrato
Calendarios de recursos
2.costos
Análisis de medición del
2.1.Determinación
Estimación por deanalogía
índices de 9.8.Plan
Contrato
de gestión de costos 2. Análisis de medición del
rendimiento
9. Plan de gestión de costos
costos de recursos de índices de
2. Determinación Herramientas y Técnicas 3.rendimiento
Proyecciones
3.costos de recursos
Estimación ascendente 1.Herramientas
Suma de costos y Técnicas 3. Proyecciones
4. Revisiones del rendimiento del
3. Estimación ascendente
4. Estimación paramétrica 1. Suma de costos 4. Revisiones del rendimiento del
proyecto
2. Análisis de reserva
4. Estimación paramétrica
5. Software de gestión de proyectos 3.2.Estimación
Análisis deparamétrica
reserva 5.proyecto
Software de gestión de proyectos
5. Software de gestión de proyectos
6.5.Análisis
Software
de de gestión de
propuestas proyectos
para 4.3.Conciliación
Estimación del
paramétrica
límite de la Salidas
6. Análisis de propuestas para
licitaciones 4. Conciliación
financiación del límite de la 1.Salidas
Estimación de costos (actualiz.)
7.licitaciones
Análisis de reserva financiación 1. Estimación
2. Línea base dedecostos
costos(actualiz.)
(actualiz.)
Salidas
8.7.Costo
Análisis decalidad
de la reserva 2. Línea base de costos (actualiz.)
8. Costo de la calidad 1.Salidas
Línea base de costo 3. Mediciones del rendimiento
Salidas 2.1.Requisitos
Línea base de la
para costo
financiación 4.3.Conclusión
Mediciones del rendimiento
proyectada
1.Salidas
Estimaciones de costos de las 2. proyecto
del Requisitos para la financiación 5.4.Cambios
Conclusión proyectada
solicitados
1. Estimaciones de costos de las
actividades 3.del
Planproyecto
de gestión de costos (act) 5. Cambios solicitados
6. Acciones correctivas
2.actividades
Información de respaldo de la 4.3.Cambios
Plan de solicitados
gestión de costos (act) 6. Acciones correctivas
recomendadas
2. Información
estimación de respaldo
de costos de la
de actividades
estimación de costos de actividades
4. Cambios solicitados
PMP Juancarlos Landaure Olavarría 7.recomendadas
Activos de los procesos de 4 la
3. Cambios solicitados 7. Activos de
organización los procesos de la
(actualizaciones)
4.3.Plan
Cambios solicitados
de gestión de costos 8.organización
Plan de gestión(actualizaciones)
del proyecto (act)
4. Plan de gestión de costos
(actua.) 8. Plan de gestión del proyecto (act)
 1. ESTIMACIÓN DE COSTOS

Entradas Herramientas y Técnicas Salidas

Entradas Herramientas y Técnicas Salidas
1. Factores 1. Estimación por 1. Estimaciones de
1. Factores 1. Estimación por 1. Estimaciones de
ambientales de la analogía costos de las
ambientales de la analogía costos de las
empresa 2. Determinación de actividades
empresa 2. Determinación de actividades
2. Activos de los índices de recursos
2. Activos de los índices de recursos 2. Información de
procesos de la 3. Estimación 2. Información de
procesos de la 3. Estimación soporte de la
organización ascendente soporte de la
organización ascendente estimación de costos
3. Enunciado del 4. Estimación estimación de costos
3. Enunciado del 4. Estimación de actividades
alcance del proyecto paramétrica de actividades
alcance del proyecto paramétrica 3. Cambios
4. EDT 3. Cambios
4. EDT 5. Software de gestión
5. Diccionario de EDT 5. Software de gestión solicitados
5. Diccionario de EDT de proyectos solicitados
6. Plan de gestión del de proyectos 4. Plan de gestión
6. Plan de gestión del 6. Análisis de 4. Plan de gestión
proyecto 6. Análisis de de costos (actual.)
proyecto propuestas para de costos (actual.)
• P.G. cronograma propuestas para
• P.G. cronograma licitaciones
• P.G. personal licitaciones
• P.G. personal 7. Análisis de reserva
• P.G. riesgos 7. Análisis de reserva
• P.G. riesgos 8. Costo de la calidad
8. Costo de la calidad

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 ESTIMACIÓN DE COSTOS

 Implica desarrollar una aproximación a los costos de los

recursos necesarios para completar cada actividad del
cronograma.
 La estimación de los costos se mejoran durante el
transcurso del proyecto. Se tienen 3 niveles de estimación:
 Orden de magnitud: -25% a +75%
 Presupuesto: -15% a +25%
 Definitivo: -5% a +10%

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 ESTIMACIÓN DE COSTOS:
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
 Estimación por Analogía: usa el costo real de proyectos
anteriores similares como base para estimar el costo del
proyecto actual. Usa el juicio de expertos empleando el
método “top-down” para preparar el presupuesto, en el
cual los costos de estiman usando el EDT del nivel superior
al inferior.
 Determinación de tarifas de costos de recursos: muy
usado en proyectos de construcción (análisis de costos
unitarios obtenidos de bases de datos comerciales).
 Estimación ascendente (buttom-up): estima el costo
de paquetes de trabajo individuales con el nivel más bajo
de detalle. Para el presupuesto, los resultados obtenidos se
van sumando sucesivamente para obtener los costos de los
entregables de niveles superiores del EDT.

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 ESTIMACIÓN DE COSTOS:
HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
 Estimación paramétrica: utiliza una relación estadística
entre los datos históricos y otras variables. Ejemplo:
multiplicar la cantidad de trabajo a realizar por el costo
unitario histórico.
 Análisis de reserva: llamadas también asignaciones para
contingencias. Son costos estimados que se usarán a
discreción del director del proyecto para gestionar eventos
previstos pero no ciertos. Estos eventos son “incógnitas
conocidas” y forman parte de la línea base de costo.

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 2. PREPARACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS

Entradas Herramientas y Técnicas Salidas

Entradas Herramientas y Técnicas Salidas
1. Enunciado del 1. Suma de costos 1. Línea base de
1. Enunciado del 1. Suma de costos 1. Línea base de
alcance del proyecto 2. Análisis de reserva costo
alcance del proyecto 2. Análisis de reserva costo
2. EDT 3. Estimación 2. Requisitos para la
2. EDT 3. Estimación 2. Requisitos para la
3. Diccionario de EDT paramétrica
3. Diccionario de EDT paramétrica financiación del
4. Estimaciones de 4. Conciliación al límite financiación del
4. Estimaciones de 4. Conciliación al límite proyecto
costos de las de la financiación proyecto
costos de las de la financiación 3. Plan de gestión
actividades 3. Plan de gestión
actividades de costos (actual.)
5. Información de de costos (actual.)
5. Información de 4. Cambios
soporte de la 4. Cambios
soporte de la
estimación de costos solicitados
estimación de costos solicitados
de las actividades
de las actividades
6. Cronograma del
6. Cronograma del
proyecto
proyecto
7. Calendarios de
7. Calendarios de
recursos
recursos
8. Contrato
8. Contrato
9. Plan de gestión de
9. Plan de gestión de
costos
costos PMP Juancarlos Landaure Olavarría 9
 PREPARACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS
 Implica sumar los costos estimados de las actividades
del cronograma o paquetes de trabajo individuales según
la EDT para establecer la línea base de costo total.
 El enunciado del alcance del proyecto proporciona el
presupuesto resumen.
cos to( proy )  cos to( E1  E 2)
proyecto cos to( E1)  cos to( E11  E12)

E1 E2 E3

E1.1 E1.2 E2.1 E2.2 E2.3 E3.1 E3.2

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PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE
COSTOS: HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS
 Análisis de reserva: establece reservas para
contingencias de gestión, que son asignaciones para
cambios no previstos pero necesarios. Constituyen
“incógnitas desconocidas” y el director del proyecto debe
obtener aprobación antes de usar esta reserva. No forma
parte de la línea base de costo pero sí del presupuesto.
 Estimación paramétrica: construye modelos
matemáticos para predecir costos. Los modelos pueden
ser simples (la construcción de viviendas costará cierta
cantidad por m2 de área construida), o complejos. Estos
modelos son fiables cuando la información histórica es
exacta, los parámetros son fácilmente cuantificables, y
los modelos son escalables.

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 PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO
DE COSTOS: SALIDAS
$ Requisitos para
 Línea Base de Costo (LBC):
es un presupuesto distribuido la financiación

Valores acumulados
en el tiempo que se usa como
Línea Base
base respecto a la cual se
de Costo LBC
puede medir, supervisar y
controlar el rendimiento
general del costo en el
proyecto. Se desarrolla
sumando los costos por
período y normalmente se
representa por una curva “S”.
tiempo

LBC   cos tos  reserva  contingencia Pr e sup uesto  LBC  reserva  gestión

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 3. CONTROL DE COSTOS

Entradas Herramientas y Salidas

Entradas Herramientas y Salidas
Técnicas
1. Línea base de costo Técnicas
1. Línea base de costo 1. Sistema de control 1. Estimación de
2. Requisitos para la 1. Sistema de control 1. Estimación de
2. Requisitos para la de cambios de costos costos (actualizac.)
financiación del de cambios de costos costos (actualizac.)
financiación del 2. Análisis de medición 2. Línea base de costo
proyecto 2. Análisis de medición 2. Línea base de costo
proyecto del rendimiento (actualizac.)
3. Informes de del rendimiento (actualizac.)
3. Informes de 3. Proyecciones 3. Mediciones del
rendimiento 3. Proyecciones 3. Mediciones del
rendimiento 4. Revisiones del rendimiento
4. Información sobre el 4. Revisiones del rendimiento
4. Información sobre el rendimiento del 4. Conclusión
rendimiento del rendimiento del 4. Conclusión
rendimiento del proyecto proyectada
trabajo proyecto proyectada
trabajo 5. Software de gestión
5. Solicitudes de 5. Software de gestión 5. Cambios solicitados
5. Solicitudes de 5. Cambios solicitados
cambio aprobadas de proyectos 6. Acciones
cambio aprobadas de proyectos 6. Acciones
6. Plan de gestión del 6. Gestión de la correctivas
6. Plan de gestión del 6. Gestión de la correctivas
proyecto variación 7. Activos de los
proyecto variación 7. Activos de los
procesos de la
procesos de la
organización (act.)
organización (act.)
8. Plan de gestión del
8. Plan de gestión del
proyecto (act.)
PMP Juancarlos Landaure Olavarría proyecto (act.) 13
 CONTROL DE COSTOS
 Influir sobre los factores que producen cambios en la LBC.
 Asegurar que los cambios solicitados sean acordados.
 Gestionar los cambios reales cuando y a medida que se
produzcan.
 Asegurar que posibles sobrecostos no excedan él
financiamiento autorizado periódico y total para el proyecto.
 Realizar seguimiento del rendimiento del costo para
detectar y entender variaciones respecto a la LBC.
 Registrar todos los cambios pertinentes en la LBC.
 Evitar que se incluyan cambios incorrectos.
 Informar los cambios aprobados a los interesados.
 Mantener los sobrecostos esperados dentro de límites
aceptables.
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 GESTIÓN DEL VALOR GANADO –
EARNED VALUE MANAGEMENT (EVM)
 La técnica del valor ganado (EVT) compara el valor
acumulativo del costo presupuestado del trabajo realizado
(ganado) en la cantidad original del presupuesto asignada
tanto para el costo presupuestado del trabajo planificado
(programado) como con el costo real del trabajo realizado
(real). Esta técnica es útil para el control de costos, la
gestión de recursos y la producción.
 Valor planificado (PV): es el costo presupuestado del trabajo
programado de una actividad o componente de la EDT.
 Valor ganado (EV): es la cantidad presupuestada para el
trabajo realmente completado.
 Costo real (AC): es el costo realmente incurrido en la
realización del trabajo.

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 GESTIÓN DEL VALOR GANADO –
EARNED VALUE MANAGEMENT (EVM)

Fecha de los
Presupuesto hasta
datos
la conclusión (BAC)
Valores acumulados

Costos reales
(AC)
Valor
planificado (PV)

Valor ganado
(EV)

tiempo
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 FÓRMULAS DEL ANÁLISIS DE
VALOR GANADO
Nombre Fórmula Interpretación
Variación de costo CV = EV – AC (+) sobrecosto
(-) bajo el presupuesto
Variación de SV = EV - PV (+) detrás del
cronograma
cronograma
(-) adelante del
cronograma
Índice de CPI = EV / AC Cuántos soles se
obtienen por cada sol
Rendimiento de
gastado
Costo
Índice de SPI = EV / PV % de progreso respecto
a lo planeado
Rendimiento de
Cronograma

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 FÓRMULAS DEL ANÁLISIS DE
VALOR GANADO: PROYECCIONES
Nombre Fórmula Interpretación
Estimación hasta ETC = BAC - EV Costo de lo que falta
para terminar el
la conclusión
proyecto a partir de hoy
(atípico)
Estimación hasta ETC = (BAC – EV) Costo de lo que falta
para terminar el
la conclusión CPI proyecto a partir de hoy
(típico)
Estimación a la EAC = AC + ETC Costo total del
proyecto, estimado a
conclusión EAC = AC+BAC-EV partir de hoy
(atípico)
Estimación a la EAC = AC+BAC-EV Costo total del
proyecto, estimado a
conclusión (típico) CPI partir de hoy

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 COSTOS Y GESTIÓN DE RIESGOS

 La duración y costo total de

un proyecto siguen una
distribución normal.
 Una distribución normal
queda definida por su media
() y su desviación estándar
(). -  + X
 El área bajo la curva normal  Ejemplo: la duración promedio de un
proyecto es 100 días y su desviación
indica la probabilidad de estándar es 10 días.
ocurrencia.  Para 95% de confianza, usando la
distribución normal, Z = 1.64  X =  +
 El área comprendida entre: Z
 ± 1, equivale a 68%  X = 100 + 1.64 x 10 = 116.4
 ± 2, equivale a 95%  Reserva contingencia = 16.4 días
 ± 3, equivale a 99.97%

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 PRESUPUESTO
PART DESCRIPCIÓN UD METRADO P.U. PARCIAL TOTAL
1.00 OBRAS PROVISIONALES

sub-total 1
2.00 TRABAJOS PRELIMINARES

sub-total 2

... ... ... ... ... ... ...

n.00

sub-total n
COSTO DIRECTO TOTAL: CD =  sub-totales CD
GG independiente del tiempo GGI
GASTOS GENERALES (GG) GG dependiente del tiempo GGD
GG
UTILIDAD: U = % CD U
PRESUPUESTO ANTES DE IMPUESTOS: PAI = CD + GG + U PAI
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS: IGV = 18%
PMP Juancarlos PAI Olavarría
Landaure 20IGV
PRESUPUESTO TOTAL DE OBRA: P = PAI - IGV P
 PRESUPUESTO TOTAL
PRESUPUESTO TOTAL

METRADO C.U.
C.U. GASTOS
GASTOS
METRADO UTILIDAD
UTILIDAD IMPUESTOS
IMPUESTOS
DIRECTO
DIRECTO GENERALES
GENERALES

MANODE
DE IGV
IGV
MATERIALES MANO EQUIPO
MATERIALES OBRA EQUIPO
OBRA

PRECIOS RENDIMIENTOS
PRECIOS RENDIMIENTOS

MAQUINARIA
MAQUINARIA HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS OTROS
OTROS
PMP Juancarlos Landaure Olavarría 21