El abogado debe contribuir a la sociedad y no

destruirla con la corrupción.

DERECHO PENAL III
 DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO II

Apropiación Ilícita, Sustracción de Bien Propio, Modalidades de Apropiación

Irregular, Receptación, Formas Agravadas de Receptación, Estafa Supuestos
de Estafa. Fraude en la Administración de Personas Jurídicas.
 Delito de Apropiación Ilícita
“Artículo 190.- Apropiación ilícita común
El que, en su provecho o de un tercero, se apropia indebidamente de un bien mueble, una
suma de dinero o un valor que ha recibido en depósito, comisión, administración u otro título
semejante que produzca obligación de entregar, devolver, o hacer un uso determinado, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años.
Si el agente obra en calidad de curador, tutor, albacea, síndico, depositario judicial o en el
ejercicio de una profesión o industria para la cual tenga título o autorización oficial, la pena será
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años.
Cuando el agente se apropia de bienes destinados al auxilio de poblaciones que sufren las
consecuencias de desastres naturales u otros similares la pena será privativa de libertad no menor
de cuatro ni mayor de diez años.
Cuando el agente se apropia, desvía o dispone indebidamente en todo o en parte, con fines
propios o de terceros, los aportes destinados a la constitución, formación, consolidación o
desarrollo de un fondo pensionario o del seguro social de salud, la pena será privativa de libertad
no menor de dos ni mayor de cuatro años; si el agente tiene la calidad de servidor público, la pena
será no menor de tres ni mayor de seis años y la inhabilitación a que se refieren los incisos 1, 2 y 8
del artículo 36”.
 Delito de Apropiación Ilícita
Sujeto activo: No puede ser cualquier persona, este es un delito especial,
debido a que se exige en el agente del delito dos circunstancias especiales, 1)
que haya recibido el bien mueble en virtud de un título lícito por el cual se
trasmite la posesión y no la propiedad; y 2) que tenga la obligación de
devolver, entregar o hacer un uso determinado del bien recibido.

Asimismo, en las agravantes señaladas en el segundo párrafo también se

requiere una cualidad especial estas son: en calidad de curador, tutor, albacea,
síndico, depositario judicial o en el ejercicio de una profesión o industria para la
cual tenga título o autorización oficial.

Sujeto pasivo: Será cualquier persona natural o jurídica propietaria del bien mueble,
dinero o valor entregado por título legítimo del agente, para después ser devuelto o
entregado a una tercera persona o hacer uso determinado del bien.
 Delito de Apropiación Ilícita
Bien jurídico protegido: El autor Salinas Siccha señala que “Es común en la
doctrina aceptar que el bien jurídico que se protege es el patrimonio y más
precisamente el derecho de propiedad regulado en el art. 923 del Código Civil,
donde se le define como el poder jurídico que permite usar, disfrutar, disponer
y reinvindicar un bien. Con la apropiación ilícita se le este derecho evitando
que el propietario pueda usar, disfrutar o disponer de sus bienes, dinero o
valores.
 Delito de Apropiación Ilícita
La conducta delictiva de apropiación ilícita o indebida se configura cuando el
agente con la finalidad de obtener un provecho patrimonial para sí mismo o
para un tercero se apropia, adueña, adjudica o apodera de un bien mueble,
dinero o un valor que ha recibido del sujeto pasivo en calidad de depósito,
comisión, administración u otro título semejante que produzca obligación de
entregar, devolver o hacer un uso determinado del bien.
 Sustracción de bien propio

Artículo 191.- El propietario de un bien mueble que lo sustrae de quien lo tenga legítimamente
en su poder, con perjuicio de éste o de un tercero, será reprimido con pena privativa de libertad no
mayor de cuatro años.

Apropiación irregular

Artículo 192.- Será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos años o con
limitación de días libres de diez a veinte jornadas, quien realiza cualquiera de las acciones
siguientes:

1. Se apropia de un bien que encuentra perdido o de un tesoro, o de la parte del tesoro

correspondiente al propietario del suelo, sin observar las normas del Código Civil.

2. Se apropia de un bien ajeno en cuya tenencia haya entrado a consecuencia de un error, caso
fortuito o por cualquier otro motivo independiente de su voluntad.
Sustracción de bien propio:
Sujeto activo: Es un delito especial exige la condición cualificada “ser propietario”, solo este podrá
cometer el delito.
Sujeto pasivo: Es aquella persona que tiene en su poder, de modo legítimo o lícito, el bien mueble
que después de sustraído por su propio propietario. Puede ser una persona natural o jurídica.
Bien jurídico: Es la posesión inmediata de un bien mueble.
Apropiación de bien perdido o de tesoro:
Sujeto activo: Es un delito especial solo podrá ser aquella persona que hay encontrado el bien
perdido o el tesoro.
Sujeto pasivo: La víctima puede ser cualquier persona natural o jurídica, siempre y cuando sea el
propietario del bien encontrado perdido o propietario del terreno donde se encontró o descubrió el
tesoro.
Bien jurídico: El patrimonio, específicamente el derecho real de propiedad.
Apropiación de un bien por error o caso fortuito:
Sujeto activo: Puede ser cualquier persona que haya obtenido la posesión o tenencia del bien que
pertenece a otra persona.
Sujeto pasivo: Es la persona desprendida de la propiedad o posesión legítima de un bien mueble
a consecuencia de un error, caso fortuito u otra causa o motivo independiente de su voluntad.
Bien jurídico: El patrimonio, específicamente el derecho real de propiedad.
Jurisprudencia:
Configuración del delito de apropiación ilícita y su diferencia con el hurto [Casación 301-2011,
Lambayeque]
4.1 El primer predicado rector que define este tránsito de lo lícito a lo ilícito es la “apropiación”,
entendida esta como la incorporación a la esfera propia del patrimonio de aquello que fue recibido
meramente a título posesorio[1].

4.2 El legislador identifica una serie de supuestos (aquellos en los que el sujeto ha llegado a la
previa posesión de la cosa por un medio que no constituye infracción penal y que coincide con la
recepción de la cosa merced a un título que produce la obligación de devolverla o entregarla) que
resultan más graves que los anteriores, al implicar la vulneración, como consecuencia de la
conducta apropiatoria, de una obligación de custodia y aplicación a un fin, que imprime a la
dinámica comisiva una especial naturaleza fraudulenta: en ellos el autor se aprovecha de que tiene
la posesión de la cosa, orientada al cumplimiento de esas obligaciones, para apropiarse de ella[2].
4.3 Lo que caracteriza a la posesión que da lugar a la apropiación indebida es que el sujeto tiene la
cosa con conciencia de que aún siendo ajena, le corresponde alguna facultad sobre ella, siquiera
sea delegada por otro (posesión por otro), con el que tiene un vínculo jurídico, como ocurre con el
mandatario, el administrador, el representante legal entre otros[3].

Fundamentos que constituyen doctrina jurisprudencial vinculante.- 8.1. Es claro que cuando una
persona entrega a otra un bien mueble con un encargo específico, y éste último queda en calidad
de depositario (en custodia legítima del bien), lo expolia y lo agrega o su dominio patrimonial, la
víctima o sujeto pasivo resulta siendo quien entregó la cosa.

8.2. Cuando la cosa mueble se entrega en pago al autorizado de facto o formalmente (con
conocimiento del acreedor conforme a las reglas del Código Civil), el que paga se desliga del bien
entregado y éste se incorpora a la esfera del patrimonio (en propiedad) del antes acreedor, en cuyo
nombre el agente cobrador o recaudador lo recibió.

8.3. Es preciso distinguir entre el cajero que opera en la sede o domicilio del acreedor, del
recaudador que cobra en el domicilio del deudor o recibe en su propio y particular domicilio el bien
en pago total o parcial del crédito.

8.4. En los dos últimos casos, no es factible asumir que el recaudador sustrae los bienes recibidos
para apropiárselos -lo que es característico del hurto-, sino que, simplemente decide quedárselos
para sí, incumpliendo el deber de entrega al propietario, cuya confianza defrauda.
8.5. A mayor abundamiento, el legislador nacional ha previsto el delito de apropiación
ilícita irregular en el artículo ciento noventa y dos del Código Penal, que sanciona a
quien se apropia de un bien perdido, de un tesoro, o de un bien ajeno en cuya tenencia
entró el agente por error, caso fortuito u otra causa independiente de su voluntad.
Siguiendo la línea de la regla jurídica interpretativa “ad maioris ad minus”, si quien se
apropia de un bien que carece de dueño, merece sanción penal por delito de
apropiación indebida irregular, con mayor motivo, tiene que serlo quien se apropia de
bienes ajenos que pertenecen a dueño cierto.

8.6. No hay por tanto en el asunto sub judice, ni vacío legal ni posibilidad de aplicación
del tipo de hurto, en cuyo caso extraordinario, tampoco cabría -como lo señala el
Ministerio Público en el presente proceso penal- una absolución; ocurre que el tipo de
apropiación indebida o ilícita, comprende como agraviado, en principio, al dueño de la
cosa apropiada, cuando este fuera quien entrega, al acreedor insatisfecho, en cuyo
nombre el sujeto activo no recibe el bien, en los casos de recibo de pago total o parcial,
situación que la doctrina jurisprudencial de la Corte Suprema de Justicia del Perú ha
adoptado.
 Receptación

“Articulo 194.- Receptación

El que adquiere, recibe en donación, en prenda, guarda, esconde, expone para la venta,
ayuda a negociar, comercializa, desensambla o utiliza, un bien o sus partes de cuya
procedencia delictuosa tenía conocimiento o debía presumir que provenía de un delito, será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años y con treinta a
noventa días-multa e inhabilitación, conforme al numeral 4 del artículo 36 del Código Penal.
La misma pena se aplica al que provea documentos para ocultar, encubrir o
disimular el origen ilícito de un bien o sus partes, contribuyendo con las conductas descritas
en el párrafo precedente”.
 « Artículo 195 - Formas agravadas. La pena privativa de libertad será no menor de
cuatro ni mayor de seis años y de sesenta a ciento cincuenta días-multa:

1. Si se trata de vehículos automotores, sus autopartes o accesorios.

2. Si se trata de equipos de informática, equipos de telecomunicación, sus

componentes y periféricos.

" 3. Si la conducta recae sobre bienes que forman parte de la infraestructura o

instalaciones de transporte de uso público, de sus equipos o elementos de seguridad, o
de prestación de servicios públicos de saneamiento, electricidad o telecomunicaciones.“

" La pena será privativa de libertad no menor de seis ni mayor de doce años si se trata
de bienes provenientes de la comisión de los delitos de robo agravado, secuestro,
extorsión, trata de personas y trabajo forzoso” .
 4. Si se trata de bienes de propiedad del Estado destinado al uso público, fines
asistenciales o a programas de apoyo social.

5. Si se realiza en el comercio de bienes muebles al público.

" 6. Si se trata de gas, de hidrocarburos o de sus productos derivados."

" 7. Si la conducta recae sobre bienes que forman parte de la infraestructura o

instalaciones públicas o privadas para la exploración, explotación, procesamiento,
refinación, almacenamiento, transporte, distribución, comercialización o abastecimiento
de gas, de hidrocarburos o de sus productos derivados, conforme a la legislación de la
materia." (*)
 Receptación

El bien jurídico: que se pretende proteger con el delito de receptación es el patrimonio y

más directamente el derecho de propiedad que tenemos todas las personas sobre
nuestros bienes muebles. Sujeto pasivo, es aquel propietario o poseedor legítimo del
bien objeto del delito precedente. Sujeto activo, puede ser cualquier persona.

En la ejecutoria suprema del 22 de abril de 1999 se precisa que “el comportamiento

delictivo en el delito de receptación consiste en adquirir, recibir en donación o en prenda,
guardar, esconder, vender o ayudar a negociar un bien de cuya procedencia delictuosa se
tenía conocimiento o se debía presumir que provenía de un delito; que, asimismo, es
presupuesto del delito de recepctación, el que se haya cometido un delito anterior, dado
que se exige que el bien sobre el que recae la receptación proceda de un delito”
 Estafa

Estafa
Artículo 196.- El que procura para sí o para otro un provecho
ilícito en perjuicio de tercero, induciendo o manteniendo en error
al agraviado mediante engaño, astucia, ardid u otra forma
fraudulenta, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de seis años.
Sujeto activo: Cualquier persona.
Sujeto pasivo: La víctima es la persona que fue perjudicada en su patrimonio con el actuar del
agente.
Bien jurídico protegido: Al constituir un delito patrimonial, es lugar común en la doctrina
considerar que el patrimonio de las personas constituye en el bien jurídico preferente que se
pretende proteger con el tipo penal del art. 196. De manera específica, se protege la situación
de disponibilidad que tienen las personas sobre sus bienes, derechos o cualquier otro objeto,
siempre que tal situación tenga una protección jurídica de relevancia económica.
De participación necesaria
“ Artículo 196-A.- Estafa agravada

La pena será privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años y con
noventa a doscientos días-multa, cuando la estafa: 1. Se cometa en agravio de menores
de edad, personas con discapacidad, mujeres en estado de gravidez o adulto mayor. 2.
Se realice con la participación de dos o más personas.

3. Se cometa en agravio de pluralidad de víctimas.

4. Se realice con ocasión de compra-venta de vehículos motorizados o bienes

inmuebles.
5. Se realice para sustraer o acceder a los datos de tarjetas de ahorro o de crédito,
emitidos por el sistema financiero o bancario.

6. Se realice con aprovechamiento de la situación de vulnerabilidad de la víctima."

Inducir a error o mantener en él: el error es la falsa representación de la realidad
concreta. Una falsa apreciación de los hechos. Una representación que no corresponde
a la realidad de las cosas. El error para que tenga relevancia en el delito de estafa debe
haber sido provocado o propiciado por la acción fraudulenta desarrollada por el agente.
Lo cierto es que dicho error en que cae la víctima debe inducirlo a despojarse de su
patrimonio para trasladarlo al agente. Del mismo modo, puede ser que el sujeto activo
de mantenga en error producido por el engaño utilizado por el actor, mientras tanto se
sigue desprendiendo de su patrimonio o cuando continúa la falsa representación que se
le ha creado.
• Acto de disposición patrimonial: el error debe llevar a la víctima a realizar una
disposición patrimonial. Es decir, debe haber un acto voluntario, aunque con un vicio del
consentimiento, provocado por el engaño y el error. Si la persona que dispone del bien
hizo su prestación libremente, sin que su consentimiento estuviera viciado por error, y la
conducta engañosa del agente es posterior, dirigida a apropiarse del bien o a ocultar su
apropiación, no habrá estafa, sino apropiación ilícita (art. 190° CP).
• Perjuicio económico: acto seguido, una vez verificado el error provocado por el
engaño utilizado por el agente, se verificará si tal error originó que la víctima se
desprenda en su perjuicio de parte o el total de su patrimonio. El elemento perjuicio por
disposición patrimonial resulta fundamental en el delito de estafa. Pues si no hay
desprendimiento o, mejor dicho, entrega de bienes (muebles o inmuebles), derechos
reales o de crédito de parte de la víctima al agente, así este haya actuado
engañosamente y provocado un error evidente, el delito de estafa no se configura.
Jurisprudencia: CASACIÓN 421-2015, AREQUIPA
a. El engaño.- Es el medio determinado por el legislador para que el sujeto activo
induzca al sujeto pasivo a ejercer un acto de disposición patrimonial en su favor. Así,
solo mediante el engaño, y no otra forma de inducción, se podrá hablar de estafa. •
Se considera que dentro de los elementos objetivos del delito de estafa, el engaño
es el más importante. A su vez este presupuesto cuenta con tres elementos
indispensables para su configuración típica: • a.1. El engaño debe producirse antes
de que el error se genere en el sujeto pasivo. (Véase al respecto el R.N. N° 325-
2014) • a.2. Debe ser causa; es decir, el engaño realizado por el sujeto activo debe
ser el que genere el error en la víctima. • a.3. El engaño debe ser idóneo; es decir,
debe ser un engaño suficiente para generar el error en la víctima. Así, ésta pese a
usar los mecanismos jurídicos que le otorga el ordenamiento jurídico no logrará
evitar el engaño.
b. Error en la representación de la realidad.- Es entendido como el vicio del
consentimiento que se genera en el sujeto pasivo producto del engaño. Así, se
reitera que el error en la representación de la realidad debe ser posterior y
consecuencia del engaño. En ese sentido, será atípico si el error en la
representación de la realidad es producto de una equivocación propia del sujeto
pasivo, o de información errada brindada por terceros.
c) la disposición patrimonial.- Dentro del tipo de estafa debe entenderse por
disposición patrimonial a todo comportamiento que realiza el titular del patrimonio, con
la mira de cumplir determinados fines, generando que el objeto patrimonial salga de su
esfera de dominio, introduciéndose ilícitamente en la esfera de dominio del autor del
delito. Así, existe una disminución en el patrimonio del sujeto pasivo por su propia
voluntad como consecuencia del error en su representación de la realidad producto del
engaño.

d) El perjuicio patrimonial.- Es el último elemento objetivo a verificar dentro del

camino criminal que implica el delito de estafa. El perjuicio patrimonial se da como
consecuencia de la disposición patrimonial mal ejercida por la falsa percepción de la
realidad generada por el engaño. Debe entenderse como la utilidad menoscabada en el
patrimonio del sujeto pasivo. Cabe precisar que ara que este perjuicio sea típico debe
ser resultado del engaño típico dado por el sujeto activo.
B. La estafa sobre actos ilícitos
• Décimo: Teniendo en claro los elementos objetivos del tipo penal de estafa y cómo estos se
suscitan consecutivamente en el camino criminal, conviene detenernos y analizar qué pasa
respecto a la realidad erróneamente percibida por el sujeto activo, producto del engaño, y si ésta
implica la actuación de hechos ilícitos, incluso delictivos. Es decir, si el desprendimiento patrimonial
voluntario -productos del engaño- se dirige como contraprestación de un accionar ilícito.
• Décimo Primero: Al respecto, existe en la doctrina tanto teorías a favor como en contra de la
denominada estafa de fines lícitos, o estafa con causa ilícita. Brevemente podemos señalar que
aquellas teorías que sostiene que el tipo penal de estafa abarca incluso aquellas cuestiones ilícitas
se sustenta en afirmar que lo que en realidad importa es el perjuicio del sujeto activo producto del
engaño, independientemente de la licitud de la contraprestación o la moralidad del sujeto pasivo.
Se refuerza al sostener que independientemente de que la contraprestación se sustente en un
actuar ilícito, la esfera patrimonial del sujeto pasivo se verá mermada producto de un engaño.

• Décimo Segundo: Sin embargo, en contraposición a lo señalado un sector de la doctrina afirma

que los supuestos de estafa con fines ¡lícitos no son tutelados por el derecho penal. Principalmente
porque niegan un perjuicio típico del delito de estafa. Esta posición se sustenta por un lado
alegando la armonía jurídica que debe existir entre el derecho civil y el derecho penal, afirmando
que conforme a la normativa civil -inciso 3 del artículo 140 del Código Civil Peruano-, un requisito
imprescindible del acto jurídico es su fin lícito. Así, sólo merecerá protección del derecho penal
aquellas disposiciones patrimoniales fue tienen lugar dentro de un marco jurídico lícito o de una
situación que no contradiga los valores del orden jurídico.
Décimo Tercero: De igual forma, bajo los preceptos de la moderna teoría de la
imputación objetiva, se puede afirmar que en los supuestos de estafa ilícita existe un
error que no es típico, por lo que no es tutelado por la norma penal. Nos referimos a
cuando es la víctima quien pone en riesgo su patrimonio voluntariamente con el fin de
realizar una contraprestación para la ejecución de una acción ¡lícita, la cual no está
reconocida ni protegida por el Ordenamiento jurídico; por lo que, no cuenta con los
medios legales previstos en supuesto de incumplimiento de contraprestaciones con fin
licito.
• Décimo Cuarto: En base a lo señalado, este Supremo Tribunal considera acertadas
aquellas razones que sustentan que la estafa que recae en actos ilícitos debe carecer
de protección penal. Lo contrario implicaría brindar tutela jurídica a negocios o
contrataciones con contenido intrínsecamente ¡lícito y en muchos supuestos delictivos.
Consideramos que ello sería un contrasentido con los fines de protección del derecho
penal que es la protección de bienes jurídicos. En ese sentido, solo podrá ser tutelable
los casos donde el perjuicio que se genera es producto del engaño que proyecta una
realidad falsa pero de apariencia lícita.
 Fraude en la administración de Personas Jurídicas

"Artículo 198. Administración fraudulenta

Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cinco años y
con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa, el que, ejerciendo funciones de
administración o representación de una persona jurídica, realiza, en perjuicio de ella o de terceros,
cualquiera de los actos siguientes:
1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo, según sea
el caso o a terceros interesados, la verdadera situación de la persona jurídica, falseando los
balances, reflejando u omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio
que suponga aumento o disminución de las partidas contables.
2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona jurídica.
3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de acciones, títulos o
participaciones.
4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la misma persona jurídica como
garantía de crédito.
5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo directivo u otro órgano
similar o al auditor interno o externo, acerca de la existencia de intereses propios que son
incompatibles con los de la persona jurídica.
7. Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica.
8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona jurídica.
9. Utilizar cualquier documento contable que sustente operaciones inexistentes o simuladas
para encubrir pagos a favor de terceras personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras."
Bien jurídico protegido: Lo constituye el patrimonio social de la persona jurídica,
entendido como una universalidad jurídica de derechos y obligaciones. Así lo ha
entendido el legislador, por ello, al momento de legislar ha ubicado la figura de fraude
en la administración de personas jurídicas entre los delitos rotulados con el nomen
iuris de “delitos contra el patrimonio” en el Código Penal. No obstante que el bien
jurídico predominante es el patrimonio, no puede soslayarse la protección de la
buena fe en los negocios, comprendida como confianza y honestidad en los negocios
y relaciones comerciales entre los representantes y la representada.
La lesión al bien jurídico se hace efectiva con una disminución del patrimonio social,
dejándose de obtener utilidades.
Sujeto activo: Es un delito especial, el autor solo podrá ser el administrador o ejerce
funciones de administración o el representante de la persona jurídica.
Sujeto Pasivo: La persona jurídica como ente autónomo de las personas naturales
que la conforman.
Consumación: El comportamiento Ilícito previsto en el inciso primero se perfecciona
o consuma con la sola presentación del balance falso o adulterado ante los
accionistas, socios o administrados, independientemente del resultado lesivo.