PROYECTO
PROYECTO
PROYECTO
Concentrado de Pb – Ag
Concentrado de Zn – Ag
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
Para fines de este documento; concentrado, es el producto
mineral que ha sido sometido a diversos procesos para
separar la mayor parte del material estéril del mineral y
recuperar los contenidos valiosos. Los concentrados llevan el
nombre del mayor metal contenido, por ese motivo, podemos
señalar que los concentrados contienen el metal principal
pero que está acompañado por otros elementos.
Concentrado de Pb – Ag
Concentrado de Zn – Ag
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
Para fines de este documento; concentrado, es el producto
mineral que ha sido sometido a diversos procesos para
separar la mayor parte del material estéril del mineral y
recuperar los contenidos valiosos. Los concentrados llevan el
nombre del mayor metal contenido, por ese motivo, podemos
señalar que los concentrados contienen el metal principal
pero que está acompañado por otros elementos.
Concentrado de Pb – Ag
Concentrado de Zn – Ag
A continuación se presentarán algunas características de los
principales componentes mineralógicos del concentrado,
puntualizando que al tener varias menas para su
procesamiento, éstas tienen diferente naturaleza por lo cual
se describe sus principales componentes mineralógicos.
Zinc, Descripción mineralógica de sus principales especies:
Esfalerita
Etimología: de la palabra griega Sfaleros,
“Engañoso”
Fórmula: ZnS
Sistema Cristalográfico: Cúbico
Dureza: 3,5 -4,0
Tenacidad: Frágil
Color: Pardo a negro- ambar rojo
Transparencia: Translúcida
Brillo: Diamantino graso
Raya: Blanca
Densidad: 3,9 –4,2
Plata: Descripción mineralógica de sus principales especies:
Argentita-Acantita
Etimología: del Latín Argentum: plata
Fórmula: Ag2S
Sistema Cristalográfico: Monoclínico-Cúbico
Dureza: 2,0- 2,5
Tenacidad: Dúctil
Color: Metálico mate negruzco
Transparencia: Opaca
Brillo: Metálico
Raya: Brillante
Densidad: 7,3
Plomo: Descripción mineralógica de sus principales especies:
Galena
Etimología: del Latín Galena (mena de
Plomo)
Fórmula: PbS
Sistema Cristalográfico: Cúbico
Dureza: 2,0- 3,0
Tenacidad: Dúctil
Color: gris de plomo, blanco en secciones
pulidas
Transparencia: Opaca
Brillo: Metálico mate
Raya: negra, gris
Densidad: 7,6
Demanda de Plomo
Durante el 2006, se produjeron en el mundo 3.3 millones de toneladas de
concentrados de plomo. De esta, los cinco principales productores más
importantes agruparon el 81% de toda la producción. El país más
importante en producción fue China con alrededor de 1 millón de
toneladas. Los principales demandantes de plomo del mundo son:
Estados Unidos, seguido por China y Alemania. En el 2006, el consumo
de plomo fue cubierto fundamentalmente de plomo reciclado.
Principales demandantes de Plomo (TM) - 2006
Producción minera de Plomo (Miles de toneladas) 2003 a 2006
Demanda de Zinc
El zinc ocupa el cuarto lugar a nivel de producción de metal en el mundo
después del hierro, del aluminio y del cobre. Aunque se explota en mas
de 50 países, los cinco primeros países productores (China, Australia,
Perú, Canadá y Estados Unidos) producen alrededor del 65% de la
producción mundial. El mineral de zinc representa el 50% de la
demanda mundial de zinc.
Producción mundial de zinc en miles de toneladas en el período 1900-
2005
Demanda de Plata
Trituración
Molienda
Clasificación
Flotación
Filtrado
El dimensionamiento de equipos y maquinaria se presenta
en el anexo 3, así mismo, se adjuntan los catálogos y
tablas a las que hace referencia dicho documento.
La capacidad de producción se calculó en base al balance
másico descrito en el anexo 4.
Los elementos que intervienen en la producción de concentrados y los
activos que se requieren serán agrupados por rubros que se detallan a
continuación.
BALANCE MATERIA PRIMA
La materia prima para la producción de concentrados se constituye en
minerales de Zn-Pb-Ag, provenientes del Cerro Rico de Potosí, por
tanto corresponde detallar el costo materia prima por TMS que se
presenta en el siguiente cuadro:
ITEM: BOLAS
P.U. CONSUMO CONSUMO Costo Tratam. Costo Tratam. Costo Tratam.
DESCRIPCION UNIDAD
$US UNITARIO g/t T/Mes $US/TT $US/Mes $US/Año
Bolas de acero kilo 1,04 900 4,9 0,936 5.054 60.653
TOTAL 0,936 5.054 60.653
ITEM: AGUA
P.U. CONSUMO CONSUMO Costo Tratam. Costo Tratam. Costo Tratam.
DESCRIPCION UNIDAD
$US UNITARIO m3/t m3/Mes $US/TT $US/Mes $US/Año
Agua m3 0,6 3,27 17.636 1,960 10.581 126.977
TOTAL 1,960 10.581 126.977
COSTO DEPRECIACION
UNIDAD DE COSTO VIDA UTIL VALOR DE
DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN UNITARIO ANUAL
MEDIDA TOTAL ($us) (Años) SALVAMENTO ($us)
($us) ($us)
Terreno m2 1.000 50 50.000 15 3.333 13.333
2
Edificación Planta m 500 130 65.000 15 4.333 17.333
BALANCE DE EQUIPOS, MAQUINARIA
A continuación se presenta el cuadro resumen de equipos y maquinaria, el
detalle de la depreciación se puede observar en el anexo 5.
BALANCE DE EQUIPOS Y MAQUINARIA
COSTO UNITARIO COSTO VALOR DE
CANT. DESCRIPCION VIDA UTIL DEPRECIACION
(Sus) TOTAL SALVAMENTO
1 Cinta transportadora Nº 1 2.400 2.400 15 160 640
1 Cinta transportadora Nº 2 4.500 4.500 15 300 1.200
1 Trituradora de mandibulas Tipo H 25.000 25.000 15 1.667 6.667
1 Trituradora Cónina Symons Estandar 45.000 45.000 15 3.000 12.000
1 Cinta transportadora Nº 3 8.400 8.400 15 560 2.240
1 Cinta transportadora Nº 4 4.500 4.500 15 300 1.200
1 Cinta transportadora Nº 5 3.000 3.000 15 200 800
1 Molino de Bolas Nº 1 100.000 100.000 15 6.667 26.667
2 Bomba Orion de 3x2x10C (1 en stand by) 500 1.000 8 125 -
2 HIdrociclon Krebs (1 en stand by) 2.500 5.000 7 714 -
1 Molino de bolas Nº 2 150.000 150.000 15 10.000 40.000
2 Bomba Galigher Vertical (Sumidero bajo 1.200 2.400 10 240 -
1 Compresor Atlas Copco 750 750 7 107 -
1 Acondicionador Plomo 3.000 3.000 15 200 800
6 Celda Denver- Rougher Pb 2.000 12.000 15 800 3.200
1 Bomba Galigher Horizontal de espuma 4.000 4.000 7 571 -
2 Celda Denver Limpieza Pb 1.000 2.000 15 133 533
2 Bomba Galigher Horizontal de colas Rougher 4.000 8.000 7 1.143 -
1 Acondicionador Zinc 3.500 3.500 15 233 933
9 Celda Denver- Rougher Zn 2.000 18.000 15 1.200 4.800
1 Bomba Galigher Horizontal de espuma 2.000 2.000 7 286 -
5 Celda Denver Limpieza Zn 1.000 5.000 15 333 1.333
1 Bomba Galigher Horizontal de colas Rougher 2.000 2.000 7 286 -
6 Celda Denver - Scavenger Zn 2.000 12.000 15 800 3.200
1 Bomba Galigher Horizontal de colas Scavenger 2.000 2.000 7 286 -
1 Stok tank de Plomo 2.000 2.000 15 133 533
1 Bomba de vacio NASH concentrado Pb CL-500 2.500 2.500 7 357 -
1 Filtro de discos de Pb 2.000 2.000 15 133 533
1 Stok tank de Zinc 2.500 2.500 15 167 667
1 Bomba de vacio NASH concentrado Zn CL-500 2.500 2.500 7 357 -
1 Filtro de discos de Zn 5.000 5.000 15 333 1.333
VALOR TOTAL SALVAMENTO 109.279
BALANCE DE VEHÍCULOS
Las características técnicas, precios y cantidades se presentan en el siguiente
cuadro, para ver el detalle de la depreciación ver anexo 5.
BALANCE DE VEHÍCULOS
COSTO VALOR DE
COSTO VIDA UTIL DEPRECIACION
CANT. DESCRIPCIÓN MODELO UNITARIO SALVAMENTO
TOTAL ($us) (Años) ANUAL ($us)
($us) ($us)
3 Camionetas Toyota Hilux 2001 18.000 54.000 10 5.400
1 Pala mecánica Caterpilar L-120 85.000 85.000 15 5.667 22.667
TOTAL COSTO VEHICULOS 139.000 TOTAL VALOR DE SALVAMENTO 22.667
BALANCE DE MUEBLES Y ENSERES
El balance se presenta a continuación.
COSTO VALOR DE
COSTO VIDA UTIL DEPRECIACION
DESCRIPCIÓN CANT. UNITARIO SALVAMENTO
TOTAL ($us) (Años) ANUAL ($us)
($us) ($us)
Escritorios 6 170 1020 15 68 272
Libreros o estantes 6 200 1200 15 80 320
Computadoras 6 700 4200 5 840
Impresora-fotocopiadora full color 1 5000 5000 3 1.667
Sillas para computadora 6 20 120 5 24
Sillas 12 5 60 10 6
Material de escritorio 6 20 120 10 12
Comedor 3 700 2100 15 140 560
TOTAL 13820 TOTAL VALOR DE SALVAMENTO 1.152
ACTIVOS DIFERIDOS
Los activos diferidos se presentan en la siguiente tabla:
ACTIVOS DIFERIDOS
COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN CANT. UNITARIO TOTAL AÑO
($us) ($us)
Proyecto de Factibilidad 1 50.000 50.000
Gastos Legales y de constitución 1 30.000 30.000
Intereses durante la instalación 1 -
Gastos para pruebas y puesta en marcha 1 300.000 300.000
TOTAL 380.000 380.000
De acuerdo al balance másico, se elaboró el programa de producción que muestra en
detalle y cronológicamente la cantidad de productos a obtenerse a lo largo de la vida
útil del proyecto. La capacidad de la planta aumentará progresivamente desde el 50%
alcanzando su capacidad total al año 6 como se ve en la siguiente tabla.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Capacidad : 200 T/dia 5,400 T/mes
64,800 T/año
Trabajo: 27 días/mes 12 meses/año
CAPACIDAD PLANTA
AÑO
%
1 50%
2 70%
3 85%
4 90%
5 95%
6 100%
7 100%
8 100%
9 100%
10 100%
De acuerdo al balance másico, se elaboró el programa de producción que muestra en
detalle y cronológicamente la cantidad de productos a obtenerse a lo largo de la vida
útil del proyecto. La capacidad de la planta aumentará progresivamente desde el 50%
alcanzando su capacidad total al año 6 como se ve en la siguiente tabla.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Capacidad : 200 T/dia 5,400 T/mes
64,800 T/año
Trabajo: 27 días/mes 12 meses/año
CAPACIDAD PLANTA
AÑO
%
1 50%
2 70%
3 85%
4 90%
5 95%
6 100%
7 100%
8 100%
9 100%
10 100%
De acuerdo al balance másico, se elaboró el programa de producción que muestra en
detalle y cronológicamente la cantidad de productos a obtenerse a lo largo de la vida
útil del proyecto. La capacidad de la planta aumentará progresivamente desde el 50%
alcanzando su capacidad total al año 6 como se ve en la siguiente tabla.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Capacidad : 200 T/dia 5,400 T/mes
64,800 T/año
Trabajo: 27 días/mes 12 meses/año
CAPACIDAD PLANTA
AÑO
%
1 50%
2 70%
3 85%
4 90%
5 95%
6 100%
7 100%
8 100%
9 100%
10 100%
INVERSIONES
Las inversiones de un proyecto son aquellos valores de los recursos asignados a la
producción de bienes y servicios. Las inversiones se descomponen en fijas,
diferidas y capital de trabajo.
INVERSIÓN TOTAL REQUERIDA
Inversión Diferida
Capital de Trabajo
Maquinaria y Equipo
Vehículos
Muebles y Enseres
Gastos de Organización
ITEM Sus/AÑO
FUENTE
Nro. DETALLE FINANCIAMIEN TOTAL
PROPIO
TO
1 INVERSION FIJA 247.931 461.839 709.770
Terrenos 50.000 - 50.000
Maquinarias y equipos 132.585 309.365 441.950
Edificación Planta 19.500 45.500 65.000
Muebles y enseres 4.146 9.674 13.820
Vehículos 41.700 97.300 139.000
2 INVERSION DIFERIDA 380.000 - 380.000
Proyecto de Factibilidad 50.000 - 50.000
Gastos Legales y de constitución 30.000 - 30.000
Intereses durante la instalación - - -
Gastos para pruebas y puesta en marcha 300.000 - 300.000
3 CAPITAL DE TRABAJO - 617.347 617.347
INVERSION TOTAL (1+2+3) 627.931 1.079.186 1.707.117
CONDICIONES FINANCIERAS DEL PRÉSTAMO.
Se refiere a las condiciones establecidas por los agentes financieros que otorgarán el
préstamo a favor del proyecto. Dichas condiciones comprenden:
FINANCIAMIENTO
METODO CON CUOTAS DE AMORTIZACION CONSTANTE
TOTAL A FINANCIAR 1.079.186
PLAZO (n) 5
DIFERIMIENTO 1
TASA DE INTERES (i) 12%
A0 = (1-(1+i)^-n)/i 3,6047762
Cuota cte. 299376,651
AMORT. CAPITAL CUOTAS DE
AÑO SALDO VIVO INTERES
Cuota cte. 299376,651 CAPITAL AMORTIZADO AMORTIZACION
AMORT. CAPITAL CUOTAS DE
AÑO SALDO VIVO INTERES
CAPITAL AMORTIZADO AMORTIZACION
0 1.079.186 - - - -
1 909.311 129.502 169.874 169.874 299.377
2 719.052 109.117 190.259 360.134 299.377
3 505.962 86.286 213.090 573.224 299.377
4 267.301 60.715 238.661 811.885 299.377
5 - 32.076 267.301 1.079.186 299.377
Un costo del proyecto es cualquier flujo de recursos o insumos que se halla
irrevocablemente comprometido con el proyecto y es totalmente consumido por él.
COSTOS ANUALES PROYECTADOS SEGÚN SU FORMA DE IMPUTACIÓN
Materiales indirectos
Manos de obra indirecta
Gastos generales de producción
Gastos de administración
Impuestos y patentes
Gastos de comercialización
Proyección anual de costos.
Estapartida contable es tratada de manera separada, dado que para este rubro
no se requiere un análisis de corriente de liquidez y son cargos que se deducen
anualmente por el desgaste de los bienes de capital. (Ver Anexo: depreciación).
Amortización diferida
AMORTIZACION DIFERIDA
Crédito Fiscal
Es aquel monto originado en las compras, contrataciones o importaciones
PRODUCTOS
AÑO
Concentrado Pb - Ag Concentrado Zn - Ag
1 923 2803
2 1.293 3924
3 1.570 4764
4 1.662 5045
5 1.754 5325
6 1.847 5605
7 1.847 5605
8 1.847 5605
9 1.847 5605
10 1.847 5605
Los ingresos generados por el proyecto se calcularon de la siguiente manera
INGRESOS PROYECTADOS
a b c d
Precio unitario de venta sin Ingresos totales proyectados
CANTIDAD (TM)
AÑO IVA (b*c)
Conc. Zn Conc. Pb Conc. Zn Conc. Pb Conc. Zn Conc. Pb
1 2.553 841 1.644 5.395 4.197.589 4.537.426
2 3.574 1.177 1.643 5.329 5.870.538 6.274.085
3 4.339 1.430 1.632 5.395 7.081.139 7.713.914
4 4.595 1.514 1.616 5.507 7.424.338 8.336.193
5 4.850 1.598 1.620 5.239 7.857.497 8.371.757
6 5.105 1.682 1.668 5.506 8.515.941 9.261.621
7 5.105 1.682 1.451 5.529 7.407.001 9.299.816
8 5.105 1.682 1.605 5.395 8.195.818 9.075.232
9 5.105 1.682 1.610 5.395 8.220.672 9.074.493
10 5.105 1.682 1.640 5.395 8.373.733 9.074.416
El sistema impositivo en el sector minero se establece en el Código de Minería y el
Reglamento Tributario del sector (D.S. 24780). Básicamente éste está compuesto
por el Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) y el Impuesto
Complementario a la Minería (ICM). Adicionalmente rigen las siguientes
obligaciones fiscales:
Una alícuota adicional del 25% sobre las utilidades extraordinarias.
Menor a 0,3 1
Para la Plata en concentrados, complejos, precipitados, bullón o barra fundida y
lingote refinado:
Mayor a 8 6
Menor a 4 3
Mayor a 0,94 5
Menor a 0,475 1
De acuerdo a lo expresado líneas arriba se calcularon las alícuotas de la
siguiente manera:
1 2 3 4
Los valores negativos correspondiente para el año 1, tanto para el plomo como
para el zinc al ser IUE < ICM se pagará el ICM para el plomo y zinc solamente
para el año 1 de operación, resultados de la diferencia entre estos; en el caso
de los valores positivos siendo el IUE>ICM entonces se acredita el IUE, y la
diferencia será consolidada a favor del Fisco.
El objetivo es mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades o pérdidas
contables. El cálculo se efectúa sobre la base de los ingresos y costos
proyectados.
ESTADO DE RESULTADOS CON COSTO FINANCIERO
En la elaboración de este cuadro se considera el costo financiero vale decir, el
costo del capital obtenido mediante préstamo. Estado de pérdidas y ganancias
sin IVA).
Denominado también origen y aplicación de fondos o de corriente de liquidez
muestra como el producto ha adquirido sus recursos y en que los ha utilizado.
Pago IVA
La liquidación del IVA resulta de la diferencia entre el débito y crédito fiscal
acumulado.
El IVA que se paga al Estado proviene de la diferencia entre el IVA ventas y el
IVA compras. Las ventas generan el débito fiscal y las compras el crédito fiscal
que se recupera cuando se transfiere al fisco el impuesto retenido al comprador
vía factura. Para la cancelación de este impuesto se deposita solo el monto
resultante de la deducción entre el débito y crédito fiscal, tal como se observa
en el siguiente cuadro auxiliar.
Cabe mencionar que el valor del IVA compras se acreditará mediante nota fiscal
de acuerdo a la Ley 843 que libera a las cooperativas y minería chica de este
impuesto.
FUENTES Y USOS DE FONDOS
El flujo de caja o Cash Flow es un estado financiero que puede definirse como
las entradas y las salidas efectivas de recursos monetarios ocurridos en un
mismo período.
- FLUJO DE CAJA
A partir del flujo acumulado se calculó el valor actual neto y la tasa interna de
retorno. De lo cual resulta:
TASA DE ACTUALIZACION 20%
VAN 12.600.912
TIR 275%
De acuerdo a estos indicadores de evaluación, el proyecto es aceptado, puesto
que el VAN›0; TIR›i (i= tasa de actualización); esto significa que los beneficios
generados por el proyecto son superiores a sus costos incurridos, mientras que
TIR›i significa que la tasa interna de rendimiento es superior a la tasa bancaria
o tasa corriente.
En conclusión se puede decir que el presente documento a nivel de pre
factibilidad se hace y se debe optimizar para posteriormente evaluarlo a nivel
de factibilidad.
GRACIAS