Prevención de Lavado de Activos

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CONTABILIDAD FINANCIERA 3

PROFESOR:
• Elmer Miguel Saldaña Pérez
INTEGRANTES:
• López Mejía Jeyson

• Bustamante Luna Rocio Isamar

• Oriundo Segovia Yamiley


• Abanto Ordoñez Ivet Naomi
PREVENCIÓN DEL
LAVADO
DE
ACTIVOS
LAVADO DE ACTIVOS
• El lavado de activos apareció como producto
de ese nuevo paradigma y las primeras
redacciones normativas presentaron un
efecto globalizante, especialmente, a través
de instrumentos multilaterales como la
Convención de las Naciones Unidas Contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrópicas, suscrita en Viena el 20 de
diciembre de 1988; el Convenio de la Unión
Europea sobre blanqueo, detección, embargo
y confiscación de los productos de un delito,
suscrito en Estrasburgo, Francia, el 8 de
noviembre de 1990; y hoy en día, en
recomendaciones más recientes, a través de
la Convención de las Naciones Unidas contra
la delincuencia organizada transnacional,
firmada en Palermo, Italia, el 12 de diciembre
de 2000.
LAVADO DE
ACTIVOS EN EL
PERÚ
• En el Perú existe desde 1992, bajo el
nombre de Lavado De dinero.
• El lavado de activos (LA) busca ocultar o
disimular la naturaleza, origen,
ubicación, propiedad o control de dinero
y/o bienes obtenidos ilegalmente.
Implica introducir en la economía activos
de procedencia ilícita, dándoles
apariencia de legalidad al valerse de
actividades lícitas, lo que permite a
delincuentes y organizaciones
criminales disfrazar el origen ilegal de su
producto, sin poner en peligro su fuente.
IDENTIFICACIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS
• Generalmente se identifica el
narcotráfico como el principal delito
base del lavado de activos. No es el
único: el lavado de activos también se
puede originar en la venta ilegal de
armas, la trata de personas, las redes de
prostitución, la malversación de fondos
públicos, el uso malicioso de
información privilegiada, el cohecho, el
fraude informático y el terrorismo, entre
otros delitos.
RIESGOS QUE INVOLUCRA EL LAVADO DE
ACTIVOS

 Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al delincuente legitimar el


producto del delito.
 Económicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros e inflar industrias o sectores
más vulnerables.
 Financieros: al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la integridad del sistema
financiero.
 Reputacionales: por la pérdida de prestigio, crédito y/o reputación tanto de entidades
financieras como no financieras y de sus profesionales.
INSTRUMENTOS
MÁS USADOS EN EL
LAVADO DE
ACTIVOS
1. Dinero en circulación: Es el medio común
de intercambio en la transacción criminal
original.
2. Cheques de gerencia: Un cheque de
gerencia es un cheque que el banco libra
contra sí mismo.
2.1. Cheques personales: Son cheques
librados contra una cuenta individual o de
una entidad de comercio.
2.2. Giros: Generalmente son utilizados por
individuos que no tienen una cuenta
corriente, para pagar cuentas o enviar dinero
a otra localidad.
DIVERSAS DENOMINACIONES
• Argentina: Lavado de activos
• Bolivia: Legitimación de ganancias ilícitas
• Brasil: Lavado de bienes, derechos y valores
• Colombia: Lavado de activos
• Ecuador: Conversión o transformación de bienes
• México: Operaciones con recursos de procedencia
ilícita
• Panamá: Blanqueo de capitales
• Paraguay: Lavado de dinero o bienes
• Uruguay: Blanqueo de dinero
• Venezuela: Legitimación de capitales
PREVENCIÓN DE LAVADO
DE ACTIVOS EN EL PERÚ
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ (UIF)

• La UIF-Perú es la encargada de
recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir información para la
detección del Lavado de Activos
y/o del Financiamiento del
Terrorismo.
SISTEMA PARA PREVENCIÓN DE LAVADO
DE ACTIVOS (PLAFT)
• Sistema de políticas y procedimientos
determinados por los sujetos obligados,
de acuerdo a las nomas aplicables,
mediante la gestión de riesgos de LAFT a
los que se encuentran expuestos, cuya
finalidad es prevenir y evitar que
trabajemos con dinero proveniente de
actos ilícitos.
PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS PARA LA EMPRESA
• Responsabilidades y deberes.
• Código de ética y conducta.
• No establecer relaciones dudosas.
• Identificar a los proveedores,
empleados y cliente.
• Reportar a la administración de
justicia.
• Conservar la totalidad de los
documentos.
Para garantizar la transparencia y
seguridad de las operaciones, la
confianza de las partes interesadas:
central, clientes, empleados,
proveedores, contratistas y el estado.
CONCLUSIONES
• En los últimos años se ha incrementado el interés
en la lucha contra el lavado de activos, en ella, las
autoridades y los organismos internacionales están
tomando medidas para hacer más efectivo el
control del lavado, pero esas medidas son lentas,
incompletas y no abarcan a toda la industria.
• El lavado de activos es considerado uno de los
mayores flagelos que aqueja al mundo.
• La responsabilidad por el control del lavado de
activos recae en todos los funcionarios de una
Institución Financiera.
• El control del lavado de activos debe realizarse
sobre cualquier tipo de operación.
• La globalización y la tecnología les permiten a las
organizaciones criminales tener más herramientas
para sus objetivos, mejorando la comunicación y
permitiéndoles difundir sus transacciones a través
de un mayor número de países, obstaculizando las
investigaciones.
¡GRACIAS!

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