Tasas Del Sistema Financiero

TASAS DEL
SISTEMA
FINANCIERO
Integrantes:
Apolinario Shuan, Roberto
Asencios Flores, Erika
Becerra Gavino, Paola
Gomero Lino, Jasmin
Campomanes Soto, Oscar
Rojas Huaman, Paul
Salas Ortiz, Maria Mercedes
EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS EN EL
SISTEMA FINANCIERO
El fenómeno de préstamo de dinero a una tasa de
interés fue una práctica común en los más remotos
pueblos de la antigüedad , pero no siempre fue
reconocido como un hecho legal , en la edad media el
cobro de interés era catalogado como pecaminoso e
inmoral posteriormente y a medida que e dinero se
acumulaba a manos de usureros y prestamistas
quienes financiaba muchas actividades comerciales e
industriales, la filosofía tuvo que dar paso a los hechos
y se empezó a aceptar como lícito el cobro de un precio
por el uso del dinero; el interés es un porcentaje que se
aplica a un capital inicial con un tiempo determinado.
EDAD MODERNA
La economía clásica introdujo los primeros estudios acerca del tipo de interés. Adam Smith
fue el primer exponente de la escuela que creía que el dinero, como mercancía, estaba
sujeto a la oferta y la demanda, las que, en el punto de equilibrio, consensuaron una tasa
de interés.
En el caso peruano, esta tasa fue

de 2,25% en promedio en 2019.
Luego, bajó a un histórico 0,25%
en pandemia (año 2020-2021) y,
ahora, es de 7,75% (febrero
2023)
¿QUÉ ENTENDEMOS POR SISTEMA FINANCIERO?
¿QUÉ ENTENDEMOS POR TASA DE INTERÉS?
● Porcentaje adicional que se paga por el uso del dinero,
generalmente para un período de un año.
● Porcentaje que se aplica a un capital inicial en un tiempo determinado
● Nace de las operaciones que una persona realiza en cierta entidad, que
pueden ser la de ahorrar o la de pedir un préstamo o crédito.
● Beneficio que causa una operación, en cierto plazo, y que se expresa
porcentualmente respecto al capital que lo produce.
● Precio que se paga por el uso de fondos prestables
El interés es el costo del dinero y su cálculo se fundamenta en:
1. El capital inicial prestado o ahorrado, que financieramente se denomina

valor presente (Vp).
2. El periodo o fracción de tiempo (t-n).
3. La Tasa de interés que es un porcentaje (i).
El costo del dinero puede establecerse por días, por semana, por años, etc.;
Siendo lo más usual que el dinero se preste a una tasa de interés anual.
CLASIFICACIÓN DE LAS TASAS
Desde la perspectiva o balance de las instituciones financieras:
TASAS DE INTERÉS ACTIVAS

Es la tasa de interés que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por
los préstamos otorgados. Es decir, la que te cobra el banco por el dinero que te presta.
A los préstamos de bajo riesgo se les suele cobrar tasas de interés bajas, mientras que a
los préstamos que se consideran de alto riesgo se les cobran tasas de interés más altas.
El riesgo se determina observando el puntaje crediticio del prestatario. Por lo tanto, es
importante tener un buen puntaje crediticio para aprovechar los mejores préstamos
posibles.
Las tasas de interés se aplican a la mayoría de las transacciones que implican
préstamos.
TASA DE INTERÉS ACTIVA ALTA Y BAJA
ALTA BAJA
Cuando el banco central fija las tasas
Durante los períodos de tasas de
de interés activas en un nivel alto, el
interés activas bajas, la economía se
costo de la deuda aumenta. Esto
ve estimulada. Esto es porque los
desalienta a las personas a pedir
prestatarios tienen acceso a préstamos
prestado y reduce la demanda de los
a tasas económicas.
consumidores.
Dado que las tasas de interés sobre los
En una economía con una alta tasa de
ahorros son bajas, es más probable
interés activa, las personas recurren a
que las empresas y personas gasten
ahorrar su dinero, ya que reciben más
más y compren vías de inversión más
por la tasa de ahorro. riesgosas, como las acciones
EJEMPLO:
Supongamos que un individuo obtiene una Esto sería:

hipoteca por un año de S/300.000 del S/300.000 + (15 % x
banco. El acuerdo de préstamo estipula
S/300.000) =
que la tasa de interés activa del préstamo
es del 15 %.
S/300.000 + S/45.000
Esto significa que el prestatario tendrá que = S/345.000.
pagar al banco el monto original del
préstamo más el interés.
¿QUÉ ENTENDEMOS POR TASA DE INTERÉS?
Porcentaje adicional que se paga por el uso del dinero, generalmente para un
período de un año.
Tasa de Interés Pasiva: es la tasa de interés que las entidades financieras paga a los depositantes por sus
ahorros. Estas varían dependiendo del plazo y tipo de depósito:
Depósitos a la vista, es el depósito bancario que permite retirar dinero en cualquier momento y existen dos tipos
cuenta
corriente, cuenta de ahorro
Depósitos de ahorro a plazo, funciona de forma similar a los depósitos a plazo, pero con plazo de tiempo más
pequeño, que van desde los 7 a los 21 días.
Depósito a plazo fijo: al apertura este tipo de cuenta se pacta con el proveedor de servicios financieros un plazo
determinado que puede ser de 30 hasta 60 días, durante
En este tiempo el dinero no puede ser retirado por el depositante.
PRODUCTOS
FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
Son instrumentos que dan la posibilidad de obtener un rendimiento del dinero a través del ahorro e
inversión y, generalmente son emitidos por instituciones financieras o bancarias.
ACTIVOS PASIVOS
Aquellas mediante las cuales entidades Son cuando las instituciones de crédito reciben recursos del
financieras prestan recursos (dinero) a público, por las operaciones pasivas la institución contrae un
sus clientes por un tiempo determinado adeudo y, por tanto se genera un pasivo
● Créditos Hipotecarios
● Créditos a empresas ● Depósitos de ahorros
● Créditos a personales: ● Cuentas corrientes
(Consumo y Tarjeta ● Depósitos a plazo
credito) ● Depósitos CTS
Principales operaciones de activo
Un activo financiero es un
instrumento financiero sin valor
físico que permite sacar
rentabilidad a nuestros ahorros.
● Préstamos
● Pólizas de créditos
● Descuento de efectos
● Arrendamiento financiero o
leasing
Principales operaciones de pasivo
En los pasivos financieros también

se debe incluir la obligación de
intercambiar activos en los que se
tiene una posición desfavorable, es
decir, el precio pagado es mayor al
valor recibido. Un pasivo financiero
se puede pagar tanto con dinero
líquido como también mediante la
cesión o el intercambio de bienes
tangibles o intangibles.
SERVICIOS
FINANCIEROS
Los servicios financieros de un país o zona
territorial son el conjunto de servicios prestados
por el conjunto de entidades financieras que
operan en él, como los bancos, las cooperativas
de crédito, aseguradoras, mutualidades de
previsión, agencias y sociedades de bolsa, etc.
relacionados con la gestión de dinero de las
personas o sus expectativas futuras.
BENEFICIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
● Todos los servicios financieros bancarios están relacionados con la posibilidad de
hacer variar nuestro dinero ya sea para “multiplicarlo” mediante su inversión en
instrumentos de ahorro (depósitos de dinero), o de inversión (obligaciones, acciones de
una empresa o fondos de inversión etc.), o la posibilidad de obtener dinero prestado
(endeudarnos u obtener financiación ajena) que nos permite comprar bienes de
inversión (un coche, una vivienda) o montar negocios.
● Por su parte, los seguros nos ayudan a evitar la pérdida de dinero, a protegernos de
imprevistos con consecuencias para nuestro bolsillo. Los hay obligatorios como el
seguro de automóvil, y voluntarios como un seguro de vida o un plan de jubilación,
pero todos los seguros nos ayudan a vivir tranquilos.
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
Existen dos tipos de sistemas en nuestro país, el formal e informal.
Sistema financiero formal: Empresas que para operar, deben contar con una autorización de
funcionamiento, infraestructura física apropiada y regirse por un marco legal específico.
Sistema financiero informal: Al no regirse por un marco legal que lo regule y supervise, no
garantiza la seguridad de las operaciones que las personas puedan realizar a través de ella,
lo que implica un mayor riesgo (prestamistas informales).
El organismo peruano encargado de la regulación y supervisión de dicho sistema es la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS)
CENTRAL DE RIESGO
Una central de riesgo es un registro o una base de datos que
mantiene información actualizada sobre los deudores, incluyendo
datos demográficos, pagos de obligaciones de crédito, registros de
deudas incobrables y otros
Se registran las obligaciones que contraen los deudores del sistema
financiero, incluyendo información sobre el total de la deuda directa e
indirecta (avales, cartas fianza, cartas de crédito, créditos aprobados
no desembolsados, entre otros), los sobregiros en cuenta corriente,
las garantías y los créditos castigados, entre otras obligaciones.

LAS CENTRALES DE RIESGO EN EL PERÚ
En el Perú existen dos tipos de centrales de riesgos: la Central de Riesgos de

la SBS y las Centrales Privadas de Información de Riesgos (CEPIRS), cada
una de ellas tiene una regulación específica, así como procedimientos
particulares que permiten a los titulares de información la defensa y exigencia
de sus derechos.
Para la SBS* el deudor de un crédito de la pequeña empresa, la
microempresa, consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecario se
clasifica, según su nivel de retraso (en días calendario), en:
CATEGORÍA NÚMERO Pemp, MES, Cons HIPOTECARIO
Normal 0 0-8 0-30
Con problemas 1 9-30 31-61

potenciales
Deficiente 2 31-60 61-120
Dudoso 3 61-120 121-365
Pérdida 4 más de 120 más de 365

LEY N° 31143
LEY QUE PROTEGE DE LA USURA A LOS CONSUMIDORES DE
LOS SERVICIOS FINANCIEROS
La finalidad de la Ley es proteger de la usura a

los consumidores de servicios financieros
obligando a las entidades del sistema
financiero a respetar las tasas máximas de
interés convencional fijadas por el BCR.
NORMAS SOBRE LAS TASAS DE INTERESES QUE FIJA EL
BCRP
DECRETO LEGISLATIVO N° 295 – CÓDIGO CIVIL
Artículo 1242º.- El interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero o de
cualquier otro bien.
Es moratorio cuanto tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago.
Artículo 1243º. - La tasa máxima del interés convencional compensatorio o moratorio, es fijada por el Banco
Central de Reserva del Perú.
Cualquier exceso sobre la tasa máxima da lugar a la devolución o a la imputación al capital, a voluntad del
deudor.
Artículo 1244º.- La tasa del interés legal es fijada por el Banco Central de Reserva del Perú.
Artículo 1245º.- Cuando deba pagarse interés, sin haberse fijado la tasa, el deudor debe abonar el interés legal.
Artículo 1246º.- Si no se ha convenido el interés moratorio, el deudor sólo está obligado a pagar por causa de
mora el interés compensatorio pactado y, en su defecto, el interés legal.
LEY ORGÁNICA DEL BCRP
Artículo 51.- El Banco establece de conformidad con el Código Civil, las tasas máximas de interés compensatorio,
moratorio, y legal, para las operaciones ajenas al Sistema Financiero.
Las mencionadas tasas, así como el Índice de Reajuste de Deuda y las tasas de interés para las obligaciones sujetas a este
sistema, deben guardar relación con las tasas de interés prevalecientes en las entidades del Sistema Financiero.
Artículo 52.- El Banco propicia que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por la
libre competencia, dentro de las tasas de interés máximas que fije para ello en ejercicio de sus atribuciones. El Banco tiene
la facultad de fijar tasas de interés máximas y mínimas, en forma semestral, con el propósito de regular el mercado, dicha
competencia no puede ser delegada a otra entidad.
Las tasas de interés activas máximas fijadas serán exclusivamente para las operaciones de crédito referidas en el literal c)
del inciso 3) del artículo 221 de la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
Las tasas de interés activas cobradas por encima de ese límite serán consideradas tasas de interés de usura y tipificadas
como un delito, siendo de aplicación el artículo 214 del Código Penal, aprobado por Decreto Legislativo 635.
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones vigilará y supervisará el
cumplimiento de las tasas máximas, procediendo a sancionar y denunciar ante el órgano competente a las entidades
financieras que excedan dicho límite, de acuerdo a sus atribuciones.

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TASAS DEL

En el caso peruano, esta tasa fue

El interés es el costo del dinero y su cálculo se fundamenta en:

1. El capital inicial prestado o ahorrado, que financieramente se denomina

Desde la perspectiva o balance de las instituciones financieras:

TASAS DE INTERÉS ACTIVAS

Supongamos que un individuo obtiene una Esto sería:

En los pasivos financieros también

Existen dos tipos de sistemas en nuestro país, el formal e informal.

El organismo peruano encargado de la regulación y supervisión de dicho sistema es la

Se registran las obligaciones que contraen los deudores del sistema

financiero, incluyendo información sobre el total de la deuda directa e

indirecta (avales, cartas fianza, cartas de crédito, créditos aprobados

no desembolsados, entre otros), los sobregiros en cuenta corriente,

las garantías y los créditos castigados, entre otras obligaciones.

En el Perú existen dos tipos de centrales de riesgos: la Central de Riesgos de

Normal 0 0-8 0-30

Con problemas 1 9-30 31-61

Deficiente 2 31-60 61-120

Dudoso 3 61-120 121-365

Pérdida 4 más de 120 más de 365

La finalidad de la Ley es proteger de la usura a

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