TECNICAS DE AUDITORIA

CON BASE EN LA NORMA

ISO 19011
• La definición de auditoría
• Tipos de auditoría
• Los principios de auditoría
• Fases de la auditoría
ISO 19011:2011
Proporciona guía en:
• Principios de auditoría
• Gestión de programas de auditoría
• Actividades de auditoría
• Competencia de auditores
 AUDITORÍA
Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias
de la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el
grado en que se cumplen los criterios de
auditoría.
ISO 19011:2011
 TIPOS DE AUDITORIA
Auditoría de Primera Parte (Interna)
Definición:
 Una auditoría realizada por la organización a sus propios
sistemas y procedimientos

Objetivo:
 Asegurar el mantenimiento, desarrollo y mejora del sistema
integrado de gestión

Requisitos:
 ISO 9001: 8.2.2,
 ISO 14001: 4.5.5
 ISO 45001:2018
 Auditoría de Segunda Parte

Definición:
 Una auditoría realizada por la organización a sus
proveedores y sub-contratistas

Objetivo:
 Para determinar la aptitud de los proveedores
 Para valorar el desempeño de los proveedores
 Para asegurar la habilidad de los proveedores
Auditoría de Tercera Parte (Externa)
Definición:
 Una auditoría realizada por un organismo independiente a la
organización

Objetivo:
 Para determinar si el SIG de la organización ha sido establecido,
documentado, implementado y mantenido de acuerdo con una
norma específica
Principios de auditoría
• Conducta ética
• Presentación ecuánime
• Debido cuidado profesional
• Confidencialidad
• Independencia
• Enfoque basado en la evidencia
 CONDUCTA
ÉTICA

“El fundamento de la profesionalidad”

La confianza, integridad, confidencialidad y
discreción son esenciales para auditar. El Auditor se
encuentra sujeto a estrictos códigos de conducta;
 PRESENTACIÓN ECUÁNIME
“La obligación de informar con veracidad y exactitud”

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría reflejan

con veracidad y exactitud las actividades de la auditoría. Se
informa de los obstáculos significativos encontrados durante la
auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado.
 DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
“La aplicación de diligencia y juicio al auditar”

• Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo

con la importancia de la tarea que desempeñan y la
confianza depositada en ellos por el cliente de la auditoría y
por otras partes interesadas. Un factor importante es tener
la competencia necesaria.
 CONFIDENCIALIDAD
Seguridad de la información:
Los auditores deberían proceder con discreción en el
uso y la protección de la información adquirida en el
curso de sus tareas. La información de la auditoria no
debería usarse inapropiadamente para ganancia
personal del auditor o del cliente de la auditoría, o de
modo que perjudique el interés legítimo del auditado.
Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la
información delicada o confidencial.
 INDEPENDENCIA
“La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad
de las conclusiones de la auditoría”.
Los auditores son independientes de la actividad que es auditada
y están libres de sesgo y conflicto de intereses. Los auditores
mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de
auditoría para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de
la auditoría estarán basados sólo en la evidencia de la auditoría.
 ENFOQUE BASADO EN LA
EVIDENCIA
“El método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría
fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático”.

La evidencia de la auditoría es verificable. Está basada en

muestras de la información disponible, ya que una auditoría se
lleva a cabo durante un período de tiempo delimitado y con
recursos finitos. El uso apropiado del muestreo está
estrechamente relacionado con la confianza que puede
depositarse en las conclusiones de la auditoría.
 FASES DE LA AUDITORÍA
Programa Hallazgos

Necesidad de AI Programar Planear Realizar InformarInforme

Revisar

Plan Conformidades
Lista de Verif. No Conformidades
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Programa de auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas
para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito
especifico

NOTA: Un programa de auditoria incluye todas las actividades

necesarias para planificar, organizar y llevar a cabo as
auditorias.
Norma ISO 9000: 2005
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Cláusula 8.2.2 de ISO 9001: 2008

Se debe planificar un programa de auditorias tomando en

consideración el estado y la importancia de los procesos y las
áreas a auditar, así como los resultados de las auditorias
previas.
BASE DE LOS PROGRAMAS DE
AUDITORÍAS

1. Importancia: De los procesos, Aspectos

ambientales significativos y Peligros-
riesgos.

2. Resultado de auditorías previas

 Gestión de un programa de auditoría
Autoridad para
programar

Establecer el programa
• Objetivos/extensión Planear
• Procedimientos
• Recursos
• Responsabilidades

Implementar el programa
Actua Mejora del
• Calendarizar las auditorías
r programa
• Evaluar auditores
Hacer
• Seleccionar el equipo de
auditoría
• Dirigir las actividades de
auditoría
• Mantener registros

Verificar
Monitoreo y revisión del programa
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Contenido de un programa de auditorias

 Alcance: Procesos / áreas/ departamentos/ sucursales
 Fechas
 Duración
 Equipo auditor
 Criterios de la auditoria
 Objetivos de la auditoria.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Alcance
El alcance de una auditoria interna debe definirse con relación a:
 Los procesos a ser auditados / unidades organizacionales.
 Sitios geográficos, plantas, sucursales, si la organización
dispone de varios sitios de operación (multi-sitio).
 Verificación de requisitos de las normas.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Criterios de la auditoria:
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
Nota: Los criterios de auditoria se utilizan como referencia frente a
la cual se compara la evidencia de la auditoria.
 Definición de los criterios de auditoría
Incluyendo:
• Normas aplicables
• Políticas
• Procedimientos
• Regulaciones
• Legislación
• Requisitos de los Sistemas ISO 9001, ISO 14001 e ISO 45001
• Requisitos contractuales
• Códigos de Conducta del sector-industria-negocio
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Objetivos de un programa de auditoria:

Siempre debe determinarse cual es el objetivo de la auditoria.
Ejemplos:
 Verificar la conformidad con los requisitos contractuales del
cliente xxxx.
 Verificar el cumplimiento de los requisitos de la normas .
 Obtener y mantener la confianza en la capacidad del proveedor
XXX
 Contribuir a la mejora continua de los sistemas de gestión.
Objetivos del programa de auditoría
Basados en:
• Prioridades de la Gerencia
• Intenciones comerciales
• Requisitos del Sistema Integrado de Gestión;
• Requisitos regulatorios, contractuales y legales, aplicables al
producto de la organización, sus Aspectos ambientales
significativos y peligros no aceptables
• La necesidad de la evaluación de proveedores;
• Los requisitos del cliente
• La necesidades de otras partes interesadas, y
• Riesgos del negocio
 Definición de los objetivos de la auditoría
Incluyen:

• La determinación del grado de conformidad del sistema de gestión

del auditado, o de parte de él, con los criterios de auditoría;
• La evaluación de la capacidad del sistema de gestión para asegurar el
cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y
contractuales;
• La evaluación de la eficacia del sistema de gestión para lograr los
objetivos especificados.
• La identificación de áreas de mejora potencial del sistema de
gestión.
FORMATO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Determinación de la viabilidad de la auditoría

Consideraciones a realizar:

 La información suficiente y apropiada para planificar la

auditoría
 La cooperación adecuada del auditado, y
 El tiempo y los recursos adecuados.
DESIGNACIÓN DEL LÍDER DEL EQUIPO
AUDITOR
• Se debe establecer en cada auditoría un
líder del equipo auditor.
• Será el canal de comunicación con los
auditados.
• Tiene la máxima autoridad entre los
miembros del equipo auditor.
 Selección del Equipo Auditor
Consideraciones:

• Los objetivos, el alcance, los criterios y la duración estimada de la auditoría;

• La competencia global del equipo auditor necesaria para conseguir los
objetivos de la auditoría;
• Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales y de
acreditación/certificación, según sea aplicable;
• La necesidad de asegurarse de la independencia del equipo auditor con
respecto a las actividades a auditar y de evitar conflictos de intereses;
• La capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar
eficazmente con el auditado y trabajar conjuntamente; y
• El idioma de la auditoría y la comprensión de las características sociales y
culturales particulares del auditado.
COMPETENCIA GLOBAL DEL EQUIPO AUDITOR

Debe incluir:
• La identificación de los conocimientos y
habilidades necesarias para alcanzar los
objetivos de la auditoría; y
• La selección de los miembros del equipo auditor
de tal manera que todo el conocimiento y las
habilidades necesarios estén presentes en el
equipo auditor.
• Si no es posible cubrir estas competencias, se
debe incluir a un Experto Técnico.
 Líder del Equipo
Responsabilidades:

• Toma final de decisiones

• Preparación del plan de auditoría
• Asignación de las funciones del equipo
• Dar instrucciones al equipo
• Revisar los documentos de trabajo
• Representar al equipo durante las reuniones de
apertura y cierre
• Reportar las No Conformidades críticas
• Reportar las desviaciones mayores
• Entregar el informe de auditoría
 Miembros del Equipo

Responsabilidades:

• Revisar toda la información relevante

• Preparar los documentos de trabajo
• Cumplir con los requisitos de la auditoría
• Llevar a cabo las tareas asignadas
• Reportar deficiencias y hallazgos de la auditoría al
Líder del Equipo
• Cooperar y soportar al Líder del Equipo
 Miembros del Equipo
Estos deben:

• Ejecutar las actividades dentro del marco del alcance de la auditoría

• Comunicar los requisitos de auditoría
• Colectar evidencia objetiva
• Documentar las No Conformidades
• Reportar los hallazgos al auditado
• Verificar que las acciones correctivas tomadas dan respuesta a las No
Conformidades
• Mantener y salvaguardar todos los documentos de la auditoría
 Contacto Inicial con el Auditado
Para:

• Establecer los canales de comunicación con el representante del

auditado,
• Confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoría.
• Proporcionar información sobre las fechas y la duración propuestas y
la composición del equipo auditor,
• Solicitar acceso a los documentos pertinentes, incluyendo los
registros,
• Determinar las reglas de seguridad aplicables al lugar,
• Hacer los preparativos para la auditoría, y
• Acordar la asistencia de observadores y la necesidad de guías para el
equipo auditor.
 Revisión Documental
Documentos:
• Documentación y registros relevantes del SIG
• Reportes de auditorías previas

Propósito:
• Familiarizar a los auditores con los procesos a ser
auditados
• Trazar un plan de auditoría
• Desarrollar una lista de verificación
 PLAN DE
AUDITORIA

“Descripción de las actividades y de los detalles

acordados de una auditoría”

ISO 19011:2011, 3.15

PROPÓSITO DEL PLAN DE AUDITORÍA

1. Asegurar que los objetivos de la auditoría

se cumplirán
2. Asegurar que los recursos necesarios para
la auditoría estén presentes
3. Asegurar que el sistema se audita de
forma integral
4. Establecer los acuerdos entre el equipo
auditor y los auditados.
FORMATO DEL PLAN DE AUDITORÍA
PREPARACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE
TRABAJO

LISTA DE VERIFICACIÓN

Para:
• Asegurar que se cumplan los objetivos y el
alcance de la auditoría
• Asegurar que cada parte de la auditoría es
concluida
• Proporcionar una guía para el auditor
 Lista de verificación de la auditoría
Ventajas
• Ayuda a la preparación
• Indica la duración de la auditoría
• Ayuda para controlar la profundidad y ritmo de la auditoría
• Ayuda a asegurar que todos los puntos planeados son cubiertos
• Es un medio para registrar las respuestas de los auditados
Desventajas
• Puede limitar la iniciativa y el análisis
• Áreas importantes pueden ser omitidas
 Lista de verificación de la auditoría

Considerar
• Los procesos, Aspectos ambientales significativos y
peligros que se intentan auditar
• El Plan de la auditoría
• Los procedimientos relevantes
• Los documentos en uso
• Registros
• Requisitos de ISO 9001, ISO 14001 e ISO 45001
FORMATO DE LISTA DE VERIFICACIÓN
 REUNIÓN DE APERTURA
Propósito:
• Confirmar el plan de auditoría,
• Proporcionar un breve resumen de cómo se
llevarán a cabo las actividades de auditoría,
• Confirmar los canales de comunicación, y
• Proporcionar al auditado la oportunidad de
realizar preguntas.
 AGENDA DE LA REUNIÓN DE APERTURA
• Presentación de los participantes, incluyendo una descripción general de
sus funciones
• Confirmación de los objetivos, alcance y criterios de auditoría
• Confirmación del horario de la auditoría y otras disposiciones pertinentes
con el auditado, como la fecha y hora de la reunión de cierre, cualquier
reunión intermedia entre el equipo auditor y la dirección del auditado, y
cualquier cambio de última hora
• Métodos y procedimientos que se utilizarán para realizar la auditoría,
incluyendo la aclaración al auditado de que las evidencias de la auditoría
sólo se basarán en una muestra de la información disponible y de que,
por tanto, existe un elemento de incertidumbre en la auditoría
• Confirmación de los canales de comunicación formal entre el equipo
auditor y el auditado
• Confirmación de que, durante la auditoría, el auditado será informado del
progreso de la misma
COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA
Necesaria para:
• Llegar a acuerdos formales entre auditor y auditado.
• Intercambio de información entre auditores.
• Informar los progresos de la auditoría y cualquier inquietud al
auditado.
• Informar las potenciales no conformidades oportunamente.
• Cualquier inquietud relacionada con un aspecto externo que
afecte la auditoría debe informarse al líder del equipo.
• El manejo en algún impedimento del logro de los objetivos de
la auditoría.
• Cualquier necesidad de cambio en el plan de auditoría, así
como del alcance.
 GUÍAS Y OBSERVADORES
Papel y Responsabilidades:
• Establecer los contactos y horarios para las entrevistas;
• Acordar las visitas a partes específicas de las instalaciones o
de la organización;
• Asegurarse de que las reglas concernientes a los
procedimientos relacionados con la protección y la
seguridad de las instalaciones son conocidos y respetados
por los miembros del equipo auditor;
• Ser testigos de la auditoría en nombre del auditado; y
• Proporcionar aclaraciones o ayudar en la recopilación de la
información.
 EVIDENCIA DE AUDITORÍA

“Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra

información que son pertinentes para los criterios de
auditoría y que son verificables”.

NOTA: La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o

cuantitativa

ISO 19011:2011, 3.3

 RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
• La información debe:
• Recopilarse mediante un proceso de
muestreo apropiado
• Ser pertinente a los objetivos, el alcance y los
criterios de la auditoría
• Ser verificable para que se constituya en
evidencia de auditoría
• Ser registrada
EL PROCESO DE LA EVIDENCIA
Fuentes
Fuentesde
deInformación
Información
Información
Recopilación
Recopilaciónpor
pormuestreo
muestreo
yyverificación
verificación
Evidencia de Auditoría
Evaluación
Evaluaciónfrente
frenteaalos
los
Criterios de auditoría
Criterios de auditoría
Hallazgo de Auditoría
Revisión
Revisión

Hallazgo de Auditoría
Conclusiones
Conclusionesde
deAuditoría
Auditoría
 Fuentes de información

Materiales

Personal Equipo

PROCESO

Información Documentación
Búsqueda y recolección de información:

La auditoria en sitio consiste en buscar, recolectar

información de los procesos y actividades de la
organización. Esto se hace a través de entrevistas, lecturas,
observaciones y análisis.

Las fuentes de información son:

 Entrevistas con empleados y personas

 Revisión de documentos.
 Análisis de registros.
 Observación de actividades
 Bases de datos informáticas.
 TÉCNICA DE ENTREVISTA
Considerar:
• Las entrevistas deberían mantenerse con personas de niveles y
funciones adecuadas que desempeñen actividades o tareas dentro del
alcance de la auditoría;
• Las entrevistas deberían realizarse durante las horas normales de
trabajo y, cuando sea práctico, en el lugar de trabajo habitual de la
persona entrevistada;
• Se debería hacer todo lo posible para tranquilizar a la persona que se va
a entrevistar antes y durante la entrevista;
• Debería explicarse la razón de la entrevista y de cualquier nota que se
tome;
• Las entrevistas pueden iniciarse pidiendo a las personas que describan
su trabajo;
• Deberían evitarse preguntas que predispongan las respuesta (es decir,
preguntas inductivas);
• Los resultados de la entrevista deberían ser resumidos y revisados con
la persona entrevistada; y
• Se debería agradecer a las personas entrevistadas su participación y
cooperación.
TÉCNICA DE ENTREVISTA
TIPOS DE PREGUNTAS:
Preguntas abiertas
• QUÉ ?
• CUANDO ?
• CÓMO ?
• POR QUÉ ?
• QUIÉN ?
• DONDE ?
 EJECUCION

Metodologías.
• Usar lista de verificación como guía
• Entrevistar las personas adecuadas.
• Quien es responsable/ quien hace
• Hacer las preguntas en forma adecuada.
• Verificar las respuestas.
• Tomar notas en forma corta, pero legibles
y reproducibles.
Técnicas de entrevistas:
 Salude
 Verifique el cargo y nombre de la persona
 Observe el entorno.
 Sea cortes al preguntar
 Escuche cuidadosamente
 Muéstrese interesado.
 No se salga del tema de la auditoria.
 Haga preguntas claras, entendibles.
 Mire al interlocutor, alterne las miradas al entrevistado y
la toma de notas
 Observe lenguaje corporal del entrevistado.
 Utilice preguntas abiertas.
Técnicas de entrevistas:

 Solicite explicación de las situaciones,

 Exprese en otra forma la pregunta si no es bien entendida, sea insistente.
 Pregunte sobre el mismo tema hasta tener certeza y entendimiento comple
 No salte de un tema a otro
 Use preguntas silenciosas
 Incline la cabeza (aceptar)
 Infórmele al auditado de las evidencias encontradas
 Agradezca al auditado
El proceso de las entrevistas
1

Establezca
contacto
y escuche

2
4
Mantenga la
Verifique
y escuche
comunicación
y escuche

Pregunte
y escuche
 REVISIÓN DE LA AUDITORÍA

• Junta de revisión de los auditores

• Hallazgos de la auditoría
• Definición de los hallazgos
• Solicitud de acciones correctivas (SAC´s)
• Clasificación de SAC´s
• Observaciones
 REUNIÓN DE REVISIÓN
DE HALLAZGOS
La revisión incluirá:
• Un estudio de notas y/o una comparación de notas con
los miembros del equipo
• Una revisión de la lista de verificación
• Una enumeración de los hallazgos, junto con algunas
evidencias de auditoría
• Decisiones sobre no conformidades y observaciones
• La redacción y clasificación de Solicitudes de Acciones
Correctivas (SACs)
Hallazgos de auditoría

• Conformidad

• No Conformidad

• Observación

• Oportunidad de mejora
 NO
CONFORMIDAD
Puede ser una FALLA en:

• El cumplimiento de una norma

• La implementación de un proceso u otro

requisito documentado

• La implementación de un requisito legal o

contractual
 ELABORANDO LAS SAC
• Las no conformidades deben ser registradas y respaldadas
por la evidencia
• Las no conformidades deben ser revisadas con un
representante apropiado del auditado
• El reconocimiento por parte del representante indica la
precisión de la evidencia y la comprensión de la no
conformidad
• Se debe resolver toda diferencia de opinión que involucre la
evidencia de auditoría
• Si la no conformidad ha sido resuelta, no debe presentarse
formalmente en la reunión de cierre
• Si se tiene toda la certeza de la no conformidad se debe
registrar ésta en una Solicitud de Acción Correctiva (SAC)
 REDACCIÓN DE LA NO
CONFORMIDAD
La redacción de una no conformidad debe
contener:
• Una visión general del hallazgo,
describiendo la deficiencia y dando
ejemplos de la evidencia de auditoría; y
• Un resumen del requisito incumplido.
 EJEMPLO DE UNA REDACCIÓN DE NO CONFORMIDAD

“Los registros del proceso de ventas no están

siendo completados con la eficacia debida;
las Órdenes de pedido N° 2340 y 2345, no
muestran precios ni fechas de entrega.
Lo anterior incumple lo determinado en el
instructivo “Ventas” I-45 que determina que
los registros de ventas deben llenarse
completamente”.
 Solicitud de Acción Correctiva (SAC)
Es un formato utilizado para:

• Reportar no-conformidades

• Clasificar no-conformidades

• Registrar la aceptación de las no-conformidades

• Registrar las acciones para corregir no-conformidades

• Registrar la aceptación del auditor de las acciones

correctivas tomadas
 CONCLUSION
ES DE
AUDITORÍA
Las conclusiones de la auditoría
pueden tratar aspectos tales como:
• El grado de conformidad del
sistema de gestión con los criterios
de auditoría,
• La eficaz implementación,
mantenimiento y mejora del
sistema de gestión, y
• La capacidad del proceso de
revisión por la dirección para
 REUNIÓN DE CIERRE

• Presidida por el Líder del Equipo

Auditor
• Debe contarse con la presencia de
la gerencia del auditado y los
responsables de las áreas auditadas
• Debe generarse un registro de la
asistencia a la reunión
• El propósito es presentar los
hallazgos y las conclusiones de la
 Reunión de
cierre
Auditoría interna

 Informal
 Constructiva
 Mejora del sistema
 Agenda de la
reunión de
• cierre
Distribuir la lista de asistencia;
• Ratificar propósito y alcance, incluyendo las exclusiones;
• Resumen de los aspectos positivos dentro del sistema de
gestión de calidad;
• Explicar las SAC;
• Obtener la firma del representante del cliente en la SAC;
• Explicar el significado de la técnica de muestreo;
• Informar las observaciones;
• Explicar el informe y seguimiento;
• Obtener la lista de asistencia;
• Agradecer al auditado;
• Felicitarlo cuando sea apropiado.
 Reporte de
auditoría
Deberá incluir:

• La identificación de la organización o proceso auditado;

• La identificación del cliente de la auditoría
• Los objetivos, alcance, exclusiones y el plan acordados de la
auditoría
• El criterio de la auditoría, incluyendo una lista de documentos
de referencia contra los cuales se condujo la auditoría
• La identificación de los miembros del equipo auditor
• Fecha(s) y lugar(es) en que se condujo la auditoría
• Los hallazgos de auditoría
 Aprobación
del informe
• Debe emitirse dentro del tiempo
acordado
• Debe fecharse y firmarse por el Líder
del Equipo Auditor
• Debe ser revisado y aprobado de
acuerdo al procedimiento
• Debe distribuirse a las personas
correspondientes
• Mantenerse en estricta
 Seguimient
o y cierre
La alta gerencia debe:

• Tomar una acción inmediata para corregir la

no-conformidad
• Identificar la causa raíz del problema
• Desarrollar una acción correctiva para
prevenir su recurrencia
• Implementar y monitorear la acción
correctiva
 Representante de
la Direccion
debe:
• Aprobar las acciones correctivas propuestas
• Notificar al auditor
• Monitorear el progreso para completar las
acciones correctivas
• Dar seguimiento interno para verificar su
efectividad
• Presentar recomendaciones para mejora
• Reportar a la revisión gerencial
 ACTIVIDADES DE
SEGUIMIENTO
Posterior a la auditoria se deben verificar las acciones
correctivas implantadas para eliminar las causas de las no
conformidades evidenciadas.

“La dirección responsable del área que este siendo auditada

debe asegurarse de que se analizan las correcciones y se
toman acciones sin demora injustificada para eliminar las
no conformidades detectadas y sus causas. Las actividades
de seguimiento deben incluir la verificación de las acciones
tomadas y el informe de los resultados de la verificación”.
Norma ISO 9001, Cláusula 8.2.2
 ACTIVIDADES DE
SEGUIMIENTO
• Programación de la auditoría
• Designar auditor líder o integrantes del
equipo auditor y proceso que será auditado
• Fecha de realización de la auditoría
• Hora de inicio y fin de la auditoría
• Número del reporte y de solicitudes de
acción correctiva (SAC´s) a auditar
• Fecha de vencimiento de las SAC y estado de
avance
 Seguimiento y
“cierre”
Seguimiento:
 Determinación de la implementación de la acción correctiva

Cierre:
 Verificación y aceptación de la acción correctiva
 Método de
seguimiento y
cierre
El auditor debe:
• Revisar la documentación
• Visitar el área auditada
• Auditar la evidencia de la
implementación
• Verificar la efectividad de la acción
correctiva
• Registrar los detalles
• Firmar la SAC
 Mejora
continua
La revisión gerencial debe considerar:
• Las acciones correctivas respecto a las SAC
• Las acciones preventivas
• El análisis de los datos de las auditorías,
retroalimentación del cliente, desempeño de
los procesos, conformidad del producto
• Recomendaciones para mejora
Terminación de
la auditoría
La auditoría esta concluida cuando:

• Todas las actividades del plan de auditoría se

han llevado a cabo, incluyendo la distribución
del reporte de auditoría
 REGISTROS DE
AUDITORIA
• Programa de auditoría.
• Plan de auditoría
• Listas de Verificación.
• Informes de auditoría
• Solicitudes de acción correctiva.
No conformidades
• Observaciones u oportunidades de
mejora
• Calificaciones del o los auditores
Gracias….