PREVENCIÓN RIESGOS

EN EL SISTEMA
FINANCIERO

DR. CARLOS ENRIQUE MATOS GUZMÁN

TALLER DE GESTIÓN BANCARIA Y FINANCIERA
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

PREVENCIÓN DE RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO

DEFENSA DEL CONSUMIDOR FINANCIERO

LAVADO DE ACTIVOS:
Es el método por el cual una persona u organización (CRIMINAL), procesa
las ganancias financieras que resultan de sus actividades ilegales.

Proceso que consiste en esconder la naturaleza, localidad, procedencia,

propiedad o controlo de los beneficios producidos por una actividad
criminal para evitar ser detectado por las autoridades competentes.

A través del lavado de activos, el criminal transforma el destino original de

los fondos colocándolos o estratificándolos en la economía formal.
CATEGORIAS DE LAVADO DE
ACTIVOS:
Toda la actividad del Lavado de Activos cae en una de dos categorías:

CONVERSIÓN: Tiene lugar cuando los productos financieros cambian de

una forma a otra.

Ejemplo: La compra de vehículos

MOVIMIENTO: Cuando los mismos productos financieros cambian de

localidades, es decir, cuando son transferidos a otra ciudad u otro país.
OBJETIVO DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Disfrazar la procedencia, fuente ilícita, propiedad y utilización de las
ganancias cuyo origen es criminal.
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS:
Existe una importante responsabilidad social que recae sobre todos los
individuos en la lucha contra el delito, frente al lavado de activos.

El Sistema Financiero juega un importante papel en la valoración

idónea y apropiada de los mecanismos que permiten a las entidades
del sector financiero prevenir y detectar los mecanismos utilizados para
estos fines.
Con miras a perfeccionar los sistemas jurídicos contra el lavado de
activos y fortalecer la cooperación internacional, las entidades que
conforman el sistema financiero deben tomar en consideración los
siguientes aspectos sustanciales:

1. Conocimiento del Cliente

2. Conocimiento del Personal
3. Control de Operaciones
4. Dirección de Operaciones Inusuales
5. Determinación de Operaciones Sospechosas
PREVENCIÓN DE RIESGOS EN EL
SISTEMA FINANCIERO:
¿QUE ES EL RIESGO?

La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga impacto en

el alcance de los objetivos. El riesgo se mide en términos de impacto y
probabilidad. Por otro lado peligro es la potencialidad de ocurrencia de
un daño, pérdida o lesión.
RIESGO BANCARIO:

Un banco es un tipo especial de empresa, que capta dinero del público, estos
recursos del exterior, conjuntamente con los recursos propios de la entidad son
transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan intereses por el uso del
dinero.

Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son, en parte
propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público).

Por ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la
gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los
riesgos a los que se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de
la entidad.
Estos riesgos, en conjunto, se denominan riesgo bancario y su
administración suele ser regulada por los organismos supervisores de la
banca (Superintendencias) en cada país individual.

Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada

entidad bancaria pueda devolver los depósitos del público, lo que requiere
de un nivel adecuado de capital para que, en caso de una pérdida, ésta se
cubra con recursos propios y no con dinero del público.

Por ello, cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos
que arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. Esta relación entre lo
propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia, y determinar su
proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales.
PROTECCION CONTRA EL RIESGO

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones

bancarias, al sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional,
existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas
instituciones, buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos
de riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes pérdidas.

En cada país existen dichos entidades reguladoras, como normalmente son

las Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre
el emisor de la moneda).
GESTION DE RIESGOS:

Un proceso para identificar, evaluar, manejar y controlar acontecimientos o

situaciones potenciales, con el fin de proporcionar un aseguramiento
razonable respecto del alcance de los objetivos de la organización.
ESENCIA DE LA ACTIVIDAD BANCARIA:

La valoración y asunción del riesgo constituye la esencia de la actividad

bancaria. El análisis en profundidad del riesgo asumido o a asumir es,
por tanto, imprescindible para juzgar adecuadamente el crecimiento
del volumen de negocio, de las magnitudes reflejadas en el balance y
de los resultados obtenidos.
MOROSIDAD O INCOBRABILIDAD:

De los diferentes tipos de riesgos asumidos en la actividad bancaria, el

correspondiente a la morosidad o incobrabilidad de la inversión bancaria
típica, o de que la entidad financiera tenga que subrogarse en obligaciones
contraídas por terceros a quienes se ha prestado un crédito de firma
constituye, especialmente en épocas de crisis económica y cambios
inesperados en la coyuntura, uno de los aspectos de actuación prioritaria y
permanente de la gestión bancaria.
Este riesgo es, naturalmente, consustancial al negocio bancario, y
su mayor o menor significación depende del estado general de la
economía, de la profesionalidad de las personas y equipos
directivos responsables del estudio y concesión de las operaciones
y del grado de dispersión de los riesgos asumidos, tanto a nivel de
clientes como por sectores de actividad.
POLITICAS DE CREDITO:

La política de crédito de las entidades bancarias y financieras se basa en la estrategia global de negocio y en la
asignación de objetivos por cada segmento de actividad crediticia, por lo que los elementos que se consideran
en la planificación y presupuesto de esta política son los siguientes:

• VOLUMEN DE CREDITOS • Volumen de créditos a clientes a mantener en balance en función de la estructura

del activo que resulta de la estrategia de segmentación de las actividades que se hubieran decidido.

• TIPOS DE CREDITO • Selección de modalidades de crédito y posiciones medias a mantener en cada una, con
estructura por plazos y volúmenes.

• CONCESION DE CREDITOS • Sistemas de análisis y estudio de riesgos para la concesión de créditos.

• SEGUIMIENTO Y CONTROL • Sistemas de análisis para el seguimiento y buen fin de los riesgos en curso.

• AREAS DE COBRANZA Y RECUPERACION • Sistemas de prevención de impagados y de gestión de los que se

produzcan.
LAS GARANTIAS Y EL RIESGO:

El fenómeno del elevado deterioro de los riesgos bancarios es universal,

agravándose en épocas de recesión y en presencia de desequilibrios en la
economía. Las garantías crediticias no son en muchos casos, pese a un
proceso ortodoxo en su determinación, factor decisivo para una
recuperación normal de las inversiones crediticias.
CONTROL DEL RIESGO:

El control del riesgo en las entidades financieras, se lleva a cabo

normalmente analizando tres partes: segmentación de operaciones
dentro y fuera de balance. controles actuales y potenciales . la gestión
activa de posiciones.
PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS:

• Factores Internos, que dependen directamente de la administración

propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa.

• Factores Externos, que no dependen de la administración, tales como

inflación, depreciaciones no previstas de la moneda local, desastres
climáticos, etc. aquí aparecen como importante el estado de los
equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la capacidad de
pago de los prestatarios.
POLITICA DE GESTION DE RIESGOS:

• Objetivos de control interno y de gestión de riesgos (gobierno)

• Una declaración de la actitud de la organización para con los riesgos (estrategia)
• Descripción de la cultura consciente de los riesgos o ambiente de control
• Nivel y naturaleza del riesgo que es aceptable (apetito de riesgo)
• Organización de la gestión de riesgos y acuerdos (arquitectura)
• Detalle de los procedimientos para el reconocimiento de riesgos y su priorización
(evaluación de riesgos)
• Lista de documentación para analizar y reportar riesgos (protocolos de riesgo)
• Requerimientos de mitigación de riesgos y mecanismos de control (respuesta al riesgo)
• Prioridades y temas de entrenamiento en gestión de riesgos
• Criterios para efectuar el monitoreo y benchmarking de riesgos
• Actividades y prioridades relacionadas a la gestión de riesgos para el año venidero
TRATAMIENTO DE LOS RIESGOS:
BENEFICIOS DE LA GESTION DE RIESGOS:

• Mejora el proceso de toma de decisiones y planificación.

• Apoyar a los empleados y mejorar la base de conocimientos de la organización.
• Ofrece una visión integrada del negocio y de sus amenazas y oportunidades.
• Protege y mejora los activos y la imagen de la compañía.
• Permite realizar una asignación mas eficiente de los recursos financieros y operativos.
• Desarrolla una estructura que permite que las actividades futuras se desarrollen de forma
controlada.
• Mejora una Cultura de Riesgos
• Se fortalece vinculo entre Crecimiento , Riesgo y Retorno.
• Costos y Gastos reducidos por Provisiones.
• Mejora la gestión del Capital y la Rentabilidad.
TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS

• RIESGO DE CREDITO:

El riesgo de crédito es la posible pérdida que asume un agente económico

como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales
que incumben a las contrapartes con las que se relaciona. El concepto se
relaciona habitualmente con las instituciones financieras y los bancos,
pero afecta también a empresas y organismos de otros sectores.
• RIESGO OPERACIONAL: Es el riesgo de pérdida para una Entidad financiera derivado
de una incidencia en sus procesos, sistemas o en la actuación de su personal o por un
hecho causado por un acontecimiento externo. El riesgo operacional, por tanto, no es
el riesgo de que alguien no pague, sino de que por determinadas circunstancias una
Entidad financiera sufra una pérdida económica. Entre éstas cabe destacar, por
ejemplo: Fallos en sistemas informáticos. Las caídas de línea (que impiden realizar con
normalidad las transacciones bancarias y por tanto atender a los clientes) comportan
una pérdida para Bancos y Cajas que éstos han de cuantificar.

También existiría una pérdida si por algún fallo en los sistemas se perdiese información
bancaria esencial. Errores en procesos internos. Por ejemplo, una duplicidad de
funciones que retrase innecesariamente la ejecución de una operación y que implique
que un cliente presente una reclamación. Incidencias producidas por actuación del
personal. La pérdida derivada de un defecto de formalización de una operación por no
haber comprobado el empleado la documentación pueden ser grandes.
• RIESGO DE TIPO DE CAMBIO Cuando en una determinada operación
bancaria intervienen diversas divisas que se compran/venden en
diferentes momentos, existe siempre un riesgo por la fluctuación de
los tipos de cambio de dichas divisas. Por ejemplo, si un cliente
invierte en un producto cuya rentabilidad está ligada a la evolución
del tipo de cambio entre el EUR y el USD tendrá un riesgo de tipo de
cambio.
• RIESGO DE TIPO DE INTERES El derivado de la evolución de los tipos en el mercado.
Así, cualquier persona que contrate un préstamo a tipo de interés variable está
expuesta a un riesgo de este tipo, puesto que las alzas del dólar en el mercado
implicarán que el tipo de interés de su operación aumente en las revisiones
periódicas que ésta experimente.
• RIESGO DE LIQUIDEZ Es el que se produce cuando alguien desea recuperar la
liquidez de forma rápida y ello no resulta posible. Este riesgo es típico cuando un
cliente, por ejemplo, invierte en una imposición o depósito a plazo de 24 meses que
no admite cancelación anticipada. Si precisase la devolución de lo invertido a los 18
meses, ello no sería posible o, de serlo, implicaría para él unos costes elevados.
• RIESGO PAIS Riesgo-país Es el derivado de invertir en un determinado país por los
factores (económicos, sociales, etc.) propios del mismo y que pueden dar lugar a
que se produzcan pérdidas para el inversor.
• RIESGO LEGAL Riesgo de pérdida debido a la no exigibilidad de acuerdos
contractuales, procesos legales o sentencias adversas. Una vertiente del Riesgo
Legal es el riesgo derivado de los cambios en la normativa fiscal. El tratamiento fiscal
de los rendimientos que pueda generar un activo es también una fuente de riesgo.
• RIESGO ESTRATEGICO El riesgo estratégico se define como el impacto actual y
futuro en los ingresos y el capital que podría surgir de las decisiones adversas de
negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o la falta de capacidad de
respuesta a los cambios de la industria.
• RIESGO REPUTACIONAL El riesgo reputacional de una persona física o moral se
define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o disminuya
su capacidad para hacer negocios. En general, concebimos el concepto de
“riesgo” como la incertidumbre controlable de un evento dañino. Si éste fuese
benéfico o el daño fuese inevitable, no tendría sentido estudiar o intentar
gestionar el riesgo. Ahora bien, una empresa corre el riesgo de que, por causa
de algún evento negativo, sea éste interno o externo, el público la castigue
dejando de usar o comprar sus productos. Es claro que tal castigo se traduce en
menores ventas o en mayores costos de remediación, o en ambas cosas. Por
supuesto que el impacto financiero de un riesgo como el anterior depende del
giro del negocio, del ciclo de ventas, de la competitividad en el mercado y de la
fluidez de los clientes, entre otros factores.
• HERRAMIENTAS PARA LA GESTION DE RIESGOS:

SCORING
Por tanto, el scoring es el sistema de evaluación automática más rápido y más seguro al cual se recurrirá a la hora de tener que determinar,
por ejemplo, el otorgamiento o no de un crédito. En función de toda la información que se encuentra disponible en la base de datos de la
entidad otorgante acerca del candidato en cuestión, el scoring permitirá predecir de manera inmediata y casi sin fisuras la probabilidad de
morosidad. Asimismo, es de gran ayuda en el proceso de evaluación, comportamiento y cobranza, dado que es capaz de analizar en muy
poco tiempo y de manera homogénea un volumen importante de información.

RATING
Establece la capacidad de una entidad para pagar su deuda y el riesgo que conlleva invertir en esta deuda (ej. bonos). • Los prestamistas se
fijan en la calificación de riesgo para evaluar la posibilidad de impago (default) por parte de la entidad emisora ​de deuda. • La calificación de
crédito es determinada por las agencias de calificación de riesgo. Para asignar una calificación de crédito las agencias tienen en cuenta tanto
el historial de pagos como la actual relación de bienes y deudas del emisor de deuda. • La calificación de crédito da a los posibles
prestamistas una medida clara y sencilla sobre el emisor de deuda, de modo que pueden cuantificar cuánto deben cargar por el préstamo
que hacen, así como qué garantías adicionales (colateral) se deben incluir en el acuerdo a fin de minimizar el riesgo de impago. En el caso de
los bonos, una calificación de crédito permite del mismo modo a los inversores determinar el riesgo de crédito, así como evaluar si el interés
ofrecido es razonable de acuerdo con el riesgo asumido.

STRESS TESTING Una prueba de resistencia bancaria (bank stress test) representa una técnica de simulación cuyo objetivo es determinar la
capacidad de estabilidad de una entidad o del sistema bancario. Para ello, se someten tanto las carteras de activos como de pasivos de las
entidades financieras a diferentes situaciones para conocer sus posibles reacciones.

PRICING • El pricing se enfoca en fijar precios que le aporten valor al cliente, pero también determina precios de venta que sean rentables
para tu agencia. • Cuando estableces una estrategia de pricing basada en el valor que el cliente obtiene por los resultados, dejas de lado la
forma tradicional de evaluar los precios de venta de un producto y/o servicio, es decir, el precio basado en el coste.
• CLASIFICADORAS DE RIESGO Las agencias calificadoras de riesgo son entidades
encargadas de realizar estudios que indican el riesgo crediticio de una entidad o
emisión de títulos con el fin de facilitar a los inversionistas la toma de decisiones a
la hora de colocar sus recursos. Son empresas cuya función es elaborar opiniones
independientes, objetivas y estandarizadas sobre emisiones o titulaciones de
valores o instrumentos financieros, a través de las que establecen la probabilidad
estadística de que el emisor cumpla sus obligaciones derivadas de los valores o
títulos.

• CENTRALES DE RIESGO • Es un sistema de información que posee la

Superintendencia del Sistema Financiero, en el cual se concentran todos los
deudores de las entidades fiscalizadas por este organismo, cuyo objetivo es
cumplir con la Ley de Bancos, que establece que esta Superintendencia
mantendrá un servicio de información de crédito sobre los usuarios de las
instituciones integrantes del sistema financiero, con objeto de facilitar a las
mismas la evaluación de riesgos de sus operaciones.