Asignatura:

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Tema:
QUE ES LA ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO (TIPOS DE RIESGO)
Retroalimentación:

• Que aprendimos la clase anterior.

Conceptos:

• Riesgo
• Administración
• Instituciones Financieras IFIs
Objetivo:

• Describir los diferentes riesgos a que están expuestos las Instituciones

financieras del sistema ( IFIS), así como su gestión y responsabilidades .

Contenido conceptual:

• Riesgo de Liquidez
• Riesgo de Crédito
• Riesgo del Crédito a las personas
• Riesgo del Crédito clientes corporativos
• Riesgo de incumplimiento
• Riesgo de prestigio
• Riesgo Legal
• Riesgo Ambiental
• Riesgo País
Retroalimentación:

• En grupo discutamos y definamos:

Conceptos:

• Gestión
• Administrador de riesgo
• Evento
 QUE ES RIESGO
• Riesgo es una posibilidad de que algo
desagradable acontezca. Se asocia
generalmente a una decisión que conlleva
a una exposición.

• Riesgo es sinónimo de peligro, azar,

fortuna, eventualidad y antónimo de
seguridad, confianza, certeza.

• El riesgo financiero puede entenderse

como la probabilidad de tener un resultado
negativo e inesperado debido a los
movimientos del mercado.
 RIESGO

Las IFIs se enfrentan a un conjunto situaciones

adversas, probables y futuras que ocasionan
un daño (pérdida del valor económico) y es en
base a ello que el riesgo puede en la mayor
parte de los casos estimarse.

El riesgo presenta tres características básicas:

• Materialización: posibilidad de que se
materialice en una pérdida efectiva
• Cuantía: monto de la pérdida
• Momento: cuándo se materializa la pérdida
CAUSAS POR LAS CUALES PUEDEN
SUCEDER:

• Administración inadecuada.
• Endeudamiento elevado.
• Variaciones de cambio o en las tasas de interés.
• Operaciones de mercado o inversiones con alto grado
de inseguridad.
• Falta de información para tomar decisiones.
Existen principalmente 4 tipos de
riesgos financieros:

• Riesgo de mercado
• Riesgo de crédito
• Riesgo de liquidez
• Riesgo operacional.
 1.- RIESGO DE MERCADO

• Entre las clases de riesgos financieros, uno de los más

importantes es el riesgo de mercado. Este tipo de riesgo tiene un
alcance muy amplio, ya que aparece debido a la dinámica de la
oferta y la demanda.

• El riesgo de mercado se origina en gran parte por las

incertidumbres económicas, lo cual puede impactar en el
rendimiento de todas las empresas y no de una sola en particular.
La variación en los precios de los activos, de los pasivos y de los
derivados forma parte de esas fuentes de riesgo.
 TIPOS DE RIESGO DE MERCADO

• Riesgo de cambio: Es el riesgo que está relacionado a la pérdida

que se da por las variaciones de cambio que se presente. Este está
relacionado a la volatilidad de la compañía de acuerdo con el tipo de
divisas que maneje.

• Riesgo transaccional: se relaciona con las operaciones en

monedas extranjeras que no estén vencidas

• Riesgo económico: se asocia con la moneda oficial que utiliza la

empresa para llevar a cabo sus actividades económicas.

• Riesgo contable: se da por las operaciones en monedas

extranjeras.
 COMO ENFRENTAR EL RIESGO DE
MERCADO

• Para esto se deben establecer políticas que estén relacionadas a las

fluctuaciones de las divisas en los mercados nacionales e
internacionales.

• Estar alerta a la inflación de cada país, para que los movimientos no

se afecten por los intereses de las tasa.

• Crear estrategias de mercadeo para que el producto o la compañía se

posicionen.

• Cabe resaltar que el riesgo de mercado depende de la oferta y

demanda que normalmente está relacionada a las ventas y valor de la
compañía.
 2.- RIESGO DEL CRÉDITO O
RIESGO CREDITICIO
Es la posible pérdida que asume un agente económico como consecuencia del
incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a
las contrapartes con las que se relaciona. El concepto se relaciona
habitualmente con las instituciones financieras y los bancos, pero afecta
también a empresas y organismos de otros sectores.
TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO
Una primera clasificación de los distintos tipos de riesgo de crédito
puede realizarse en función de tipo de agente que lo soporta.

Soportado por particulares

Soportado por empresas

Soportado por instituciones

financieras frente a clientes
particulares

Soportado por instituciones

financieras frente a clientes
corporativos
 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO

Soportado por particulares, Los particulares se enfrentan a un riesgo de

crédito cuando depositan su dinero en un banco, lo prestan, o firman
contratos en los que se los obliga a realizar un depósito (como en
un contrato de alquiler). De ser empleados de una empresa también están
expuestos al riesgo de que ésta no haga efectivos sus salarios. El riesgo de
pérdida puede afectar el futuro financiero de un individuo.

Soportado por empresas Las empresas están expuestas al riesgo de

crédito cuando venden a plazo. Muchas compañías cuentan con
departamentos de riesgos cuya labor consiste en estimar la salud financiera
de sus clientes para determinar si es posible venderles a crédito o no. 
 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO

Soportado por instituciones financieras frente a clientes particulares

las entidades financieras soportan un riesgo de crédito cuando prestan
dinero a sus clientes particulares a través de productos tales
como tarjetas de crédito, hipotecas, líneas de crédito o préstamos
personales.

La mayoría de los bancos desarrollan modelos para asignar a sus

clientes niveles de riesgo. Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto
para determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito (como en
tarjetas) como para exigir primas adicionales en forma de tipos de
interés más elevados.
 TIPOS DE RIESGO DE CRÉDITO

Soportado por instituciones financieras frente a clientes corporativos

Las instituciones financieras también se enfrentan a un riesgo de crédito
cuando prestan dinero a otras empresas y organismos. Usualmente, los
bancos ofrecen tipos de interés que dependen de la probabilidad de
incumplimiento del deudor, exigen garantías y en ocasiones, imponen
restricciones adicionales (como la de limitar los dividendos o la imposibilidad
de endeudarse por encima de ciertos límites).

Un mecanismo reciente para protegerse de los incumplimientos es el de

los derivados de crédito, como los credit default swaps.
Las entidades financieras también cuentan con departamentos
especializados que analizan la salud financiera de sus deudores.
3.- RIESGO DE LIQUIDEZ

El riesgo de liquidez es el riesgo de que el banco pueda no estar en

condiciones de cumplir con sus obligaciones al vencimiento.
También se refiere al hecho de que una de las partes de un contrato
financiero no pueda obtener la liquidez necesaria para asumir sus
obligaciones a pesar de disponer de los activos —que no puede
vender con la suficiente rapidez y al precio adecuado— y la voluntad
de hacerlo.

Esto puede ser causado por una serie de factores, desde una
cantidad excepcionalmente grande de clientes que deseen retirar sus
fondos hasta la imposibilidad de vender un instrumento financiero lo
suficientemente rápido en el mercado.
4.- RIESGO
OPERACIONAL

Estos riesgos suceden por la falta de controles internos dentro

de la empresa, fallas tecnológicas, mala administración,
errores humanos o falta de capacitación de los empleados

La consecuencia de este riesgo casi siempre desemboca en

una pérdida financiera para la compañía.
 RIESGO LEGAL

El riesgo legal es una combinación de varios riesgos:

El riesgo contractual: residen en los en que los derechos o las

responsabilidades del banco según un contrato ( se incluye en este
punto los intereses correspondientes a garantías) sean deficientes
por diversos motivos, entre otros, que las clausulas del contrato
difieran de las intensiones de las partes o que no sean
comercialmente adecuadas o que exista una falta de certeza respecto
de las clausulas previstas en el contrato o que no se pueda cumplir el
contrato según los términos en el estipulados, o bien exista cierta
ilegalidad, o falta de capacidad legal.
 RIESGO LEGAL

El riesgo de litigio: es la incapacidad del banco de tomar medidas para

hacer respetar sus derechos ante un tribunal o el riesgo de fallos
desfavorables para el banco respecto de una demanda en su contra.

El riesgo legislativo: es aquel en que se incurre al no tener en cuenta

los cambios en la legislación, ya sean estos implementados por
estatutos o por jurisprudencia, o al no hacer conocer al negocio
pertinente sobe estos cambios, de modo tal que pueda adaptar la
documentación y los procedimientos para cumplir con los cambios en
cuestión.
El riesgo contra la propiedad intelectual: es aquel que implica el no
poder impedir que un tercero utilice un nombre, especialmente la
marca de la IFI para sus actividades particulares.
 RIESGO DE INCUMPLIMIENTO

El riesgo de incumplimiento es el riesgo de una sanción que surge del

incumplimiento de la regulación vigente emitida por las autoridades
financieras del país.

La normas y las sanciones vinculadas, varían en gran medida entre

los diferentes países, las sanciones pueden ser graves y pueden
incluir la prisión del personal, la discontinuidad del funcionamiento,
grandes multas y la suspensión de la negociación de títulos del banco.
El riesgo de incumplimiento puede ser mitigado asegurándose que
todo el personal comprenda plenamente el contenido y la práctica de
dicha legislación.
 RIESGO DE PRESTIGIO

Cualquier organización de servicios financieros tiene éxito o fracasa de

acuerdo a su reputación y la confianza que logre generar en sus clientes.
El mantenimiento de la confianza de los clientes es un objetivo primordial
de la gerencia y puede lograrse a través de una posición financiera fuerte
y saneada.

Un historial de administración de riesgo eficaz, puede verse perjudicada

por el incumplimiento de las normas relevantes o por comentarios
inadecuados en los medios u otros foros públicos.
Es importante que se establezca una fuerte estructura de control interno,
a fin de minimizar el riesgo de reveses operativos o financieros.
También es de mucha importancia que las IFIS el tratar con clientes con
una buena reputación; Sin embargo, se debe evitar negocios con
empresas orientadas a ciertos rubros Eje. Operaciones dolosas.
RIESGO AMBIENTAL

Las IFIS, apoyan medidas y políticas que contribuyen a proteger y

mejorar el medio ambiente, por lo que en la gestión de negocios se
toma muy en cuenta el impacto medioambiental que sus operaciones
pueden generar.

Basado en lo anterior se es que se incorpora aspectos ambientales a

la evaluación del riesgo y crédito de sus clientes, y espera que
quienes tomen un préstamo se comprometan a cumplir con los
requerimientos legales y reglamentos con respecto al medio
ambiente.
 RIESGO PAÍS

• En cualquier solicitud de crédito de empresas constituidas

o reguladas por leyes extranjeras, se deberá tomar en
cuenta para análisis el Riesgo País.

• El riesgo país es determinado por el departamento de

crédito y riesgo de las oficinas principales, quien evalúa las
condiciones políticas y económicas de cada país con el fin
de establecer limites de riesgo por cada uno de estos.
 CLAVES PARA EVITAR FRAUDES
FINANCIEROS
• 1. Reforzar sistemas de control interno

Para evitar fraudes, las compañías deben reforzar los sistemas de

control interno financiero, lo que ayuda a detectar estafas y a proteger
los activos de la organización, así como el cumplimiento de los
requisitos y normas de los países donde operan.

Los sistemas de control interno ayudan a detectar si al interior de la

compañía hay personas que estén alterando información. También es
clave la capacitación para que los empleados tengan conciencia del
riesgo de este delito, primero porque se abstienen de cometerlos y
segundo porque están alertas para identificar conductas
sospechosas de sus compañeros.
 CLAVES PARA EVITAR FRAUDES
FINANCIEROS
• 2. Buenas prácticas

Toda entidad, sea pública o privada, debe tener buenas prácticas

para evitar fraudes financieros. Entre esas prácticas debe realizar
una auditoría interna y externa, controlar el acceso de la
información, hacer controles constantes y sorpresivos, diseñar
estrategias de capacitación y tener un código ético para prevenir
fraudes.
 CLAVES PARA EVITAR FRAUDES
FINANCIEROS
• 3. Use la tecnología a su favor

Una de las mejores estrategias es utilizar programas

informáticos que detectan conductas inusuales que podría tratarse
de un fraude, una vez el sistema emita las alertas, expertos de la
empresa deben analizarlas para confirmar o descartar fraude.
 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• El perfil transaccional: el reto del sector

financiero
Las entidades bancarias están obligadas a conocer a sus clientes no
solo para ofrecerles mejores servicios y beneficios sino también para
detectar operaciones inusuales que puedan estar involucradas
 con lavado de activos y financiación del terrorismo
 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• Hábitos financieros

Es importante conocer los hábitos financieros de cada cliente, saber

cuáles canales y lugares usan para retirar dinero, cuáles son los
montos y días de retiro para analizar si estas actividades
corresponden, o no, al perfil del consumidor. Si se salen de los
parámetros normales, se analizan para determinar si son
sospechosas y ponerlas en conocimiento de las autoridades.
 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• Operaciones inusuales o sospechosas

El responsable de monitorear todos los movimientos de los clientes

es el área de cumplimiento de cada banco, que debe señalar
procedimientos que realicen las transferencias que estén
injustificadas o 
los movimientos sospechosos que emitan señales de alerta tempran
a.
 Estudiar los riesgos es ir un paso
adelante

• Análisis de datos

Para analizar si hay operaciones sospechosas, que puedan estar

relacionadas con lavado de activos, las entidades financieras deben
incluir patrones de normalidad. Por ejemplo, aumento de las
transacciones en ciertas fechas, comparar esas transacciones con
los ingresos reales del usuario, así como  analizar el cliente, el canal
y la jurisdicción de la transacción, por ejemplo, se analizan más las
operaciones realizadas desde de fronteras de países en alto riesgo
de narcotráfico.
 GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS

Los riesgos financieros forman parte de la gestión diaria de

cualquier empresa. Diariamente, se ofrecen multitud de créditos,
necesarios para la puesta en marcha de diferentes proyectos, se
pagan intereses, etc. Pero, todas estas operaciones
conllevan riesgos financieros.

La gestión de riesgos financieros es el proceso de medición del

riesgo y de la elaboración y aplicación de diferentes estrategias  para
gestionarlo y hacerle frente, en función de su gravedad y en función
de las consecuencias que pueda tener dentro de la empresa.
 GESTION DE RIESGOS
El primer paso es la definición de riesgo, este puede conceptualizarse
desde un punto de vista amplio como la pérdida financiera que se
puede presentar debido a movimientos adversos en ciertos factores
(factores de riesgo), esta pérdida incide en la utilidad y en algunos
casos en el patrimonio.

En el enfoque de la gestión corporativa el riesgo se convierte en la

administración un costo imputable a las actividades de las IFIs
(asumiendo que las han identificado y cuantificado) que debe ser
adecuadamente tratado. En este sentido, la gestión corporativa de
riesgos como parte de la gestión de la empresa, debe cumplir con tres
objetivos que se encuentran interrelacionados:
COMPONENTES DE LA GESTION DE
RIESGOS
De acuerdo con las mejores prácticas, la gestión corporativa de riesgos
tiene cuatro componentes:
• Tolerancia al riesgo: para generar valor, necesariamente se debe
asumir niveles de riesgo (definiciones de políticas, fijación de límites y
estrategias)
• Evaluación de riesgo: incluye identificación, medición, seguimiento y
control del riesgo
• Vigilancia del riesgo: coordinación global del proceso de gestión de
riesgos
• Evaluación de la administración de riesgo: examen y medición de la
efectividad del programa de administración del riesgo.
 OBJETIVOS DE
GESTION DE
RIESGOS
• Permitir que las IFIs comprendan mejor el
riesgo, las coberturas que deben aplicarse y el
precio que deben asignar a sus operaciones.

• Optimizar la relación riesgo-retorno que

además de indicar la rentabilidad nos
informa sobre la viabilidad a largo plazo.

• Monitorear y controlar el riesgo y la

protección del valor económico de los
accionistas o inversionistas.
 Responsabilidades
y funciones
• Directorio
• Principal Ejecutivo
• Comité de Riesgos
• Unidad de Gestión de Riesgos
• Áreas operativas y demás áreas
• Auditoría interna
• Auditoría externa
 Funciones Unidad de Gestión
de Riesgos
• Participar activamente en la gestión de riesgos.
• Diseñar, definir, implementar y revisar metodologías y
herramientas utilizadas.
• Elaborar Plan Anual de la Gestión de Riesgos.
• Realizar seguimiento periódico de las exposiciones de la
institución
• Medir impactos esperados.
• Trasmitir alertas sobre riesgos inminentes.
• Verificar cumplimiento de límites de riesgo.
• Proponer mitigadores de los riesgos detectados.
• Apoyar y capacitar a las áreas operativas.
 Conformación comité-unidad
de riesgos
• Comité de riesgos
– Número impar de miembros.
– Al menos un director.
– Principal Ejecutivo.
– Responsable Unidad de gestión de riesgos.
– Auditor interno (sólo voz).
– Responsables unidades operativas relevantes.
• Unidad de gestión de riesgos
– Unidad independiente de las áreas operativas.
– Integración adecuada al perfil de la institución.
– No pueden realizar, cerrar o promover negocios
 La función de la administración
de riesgos

La administración de riesgos es una herramienta que ayuda en el

proceso de toma de decisiones.
Convierte la incertidumbre en oportunidad y evita el suicidio
financiero.
La causa aislada más importante que ha generado la necesidad
de administrar los riesgos es la creciente volatilidad de las
variables financieras.

El cambio: la única constante.

 Autoría
Docente: Lic. Pedro Pablo Mendoza Hernández

Cargo: Docente de Contaduría Pública y Finanzas

Bibliografía: